Document · PDF

RIB Jaarverslag 2022 en Jaarrekening 2022 Mondia Scholengroep bijlage 2 Jaarverslag 2022 inclusief controleverklaring

Informatiebijeenkomst 15 september 2023, gemeente VlissingenBij agendapunt: Stukken27.137 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

vereenvoudiging bekostiging (annex verevening) van het leerwegondersteunend en praktijkonderwijs ons samenwerkingsverband ruim een half miljoen kost. Daar valt in feite niet op te anticiperen. Het gaat hier om geïndiceerde leerlingen met specifieke kenmerken op het gebied van grote leerachterstanden, IQ, leerhandicaps e.d. Op deze aantallen valt door ons maar beperkt te sturen. Risicomanagement Cruciaal voor de continuïteit van de beide scholen, van de Mondia Scholengroep en de stichting die de scholen realiseert, is een adequaat risicomanagement. We blijven daarin streven naar een verbetering, maar zeker ook een borging van kwaliteit. We willen onze systematiek en informatievoorziening steeds verder verbeteren en de expertise vergroten. Het gaat uiteindelijk om het borgen van het onderwijsaanbod aan leerlingen en van de kwaliteit daarvan. Risicomanagement wordt gedefinieerd als “het op systematische wijze inzicht krijgen in de factoren die de realisatie van (beleids)doelstellingen in de weg kunnen staan (risicoanalyse) alsmede een systematische afweging inzake de sturing en beheersing van de risico’s (risicobeleid)”. De risicomanagementcyclus bestaat uit de volgende elementen: 

het in kaart brengen van risico’s, het (structureel) genereren van goede, betrouwbare management informatie;



het analyseren van risico’s (zowel de kans erop als de impact ervan);



beheersmaatregelen;



monitoring van deze maatregelen door de genoemde managementinformatie etc.

Het is daarbij niet voldoende wanneer we volstaan met een jaarlijkse cyclus van begroten, tussenrapportage, jaarrekening en jaarverslag en bijstelling. We streven daarom naar het volgende model, dat we feitelijk al deels hebben ingevoerd, waarbij we doorlopend monitoren en bijstellen. Planning & control

Begroten/ budgetteren bijsturen

Verantwoorden

Uitvoeren

Feitelijk hebben we dit dynamische model al voor het grootste deel ingevoerd. Het doorlopend ‘bijsturen’ is absoluut noodzakelijk vanwege de onzekere (financiële) context. Bij het risicomanagement is het ‘in kaart brengen’ van risico’s op de middellange en de lange termijn uiterst belangrijk. Bij een strategische meerjarenplanning moeten die risico’s terdege worden meegenomen. Het bestuur van de Mondia Scholengroep heeft een meerjarenbeleidsplan, met een meerjarige formatieplanning en een voorlopige meerjarenbegroting vastgesteld. Ook bij de analyse van de resultaten van 2022, zie hoofdstuk 5, kijken we vooruit, met name waar het gaat om de financiële ratio’s die belangrijke indicatoren vormen in het kader van het risicomanagement van de stichting. Verder kijken we bij de analyse naar de belangrijkste verschillen ten opzichte van de begroting over 2022.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Plannen

De ‘Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren’ scheidt bestuur en toezicht conform de code ‘Goed onderwijs, goed bestuur’ organiek, door middel van een ‘raad van toezicht - model’. Het bestuur en het intern toezicht zijn nadrukkelijk gescheiden. Voor het jaarverslag van de raad van toezicht verwijzen wij naar hoofdstuk 1 vanaf pagina 6.

6.6

De jaarrekening in het licht van het coronavirus

Dit verslagjaar is het derde jaar van een wereldwijde pandemie. Het funderend onderwijs is in die tijd meerdere keren (partieel) gesloten geweest, waarbij leerlingen onder meer online onderwijs volgden. In 2022 is er gelukkig steeds meer versoepeld kunnen worden terug naar het nieuwe “normaal”. Op 10 maart 2020 werden door het kabinet voor het eerst maatregelen aangekondigd met betrekking tot omgangsvormen in persoonlijke contacten, die een verregaande impact op het maatschappelijk leven hadden. Het onderwijs kreeg het predicaat “vitale sector” en werd geacht het werk te continueren, vooral ook om beroepsgroepen zoals (en primair) de gezondheidszorg in staat te stellen eveneens hun werk voort te zetten ten behoeve van een groeiende groep patiënten. Ook in 2021 veranderde de aard en hoeveelheid aan maatregelen regelmatig, vooral gekeken naar het verloop van het aantal besmettingen. Ook is van overheidswege het onderwijs alsnog een aantal keren (deels) stilgelegd, in die zin dat het leerproces verlegd moest worden naar Leren op Afstand. De laatste schoolsluiting was de week voor de kerstvakantie van 2021De gevolgen dit verslagjaar van het coronavirus voor Mondia Voor de achterstanden die zijn ontstaan hebben we van het Ministerie van OCW enkele extra subsidies gekregen, de subsidie NPO is daarin een hele ruime.

De (extra) middelen die de overheid ons geeft om “staande te blijven”, kan de druk op de organisatie maar ten dele wegnemen. Uiteraard staan tegenover deze extra baten ook verantwoorde lasten, zo is er ook een intern NPO-plan gemaakt. De besteding van deze subsidies zal ook voor een groot deel nog doorschuiven naar de komende jaren. We zien helaas een substantiële stijging van ons personeelsverzuim, onder meer door eerder preventief thuis blijven en ook voor zorgtaken voor eigen kinderen en/of mantelzorg voor oudere en zieke relaties.

6.7

Tenslotte

We leven in een verandering van tijdperk met grote uitdagingen voor de mensheid op velerlei gebieden. Deze wereldwijde dynamiek heeft ook invloed op het onderwijs. Wat daarvan precies de gevolgen zullen zijn, daar kunnen we op dit moment nog slechts naar gissen. Maar dat die gevolgen er zullen zijn, dat staat buiten kijf. Op het risico van de extra, incidentele NPO-budgetten, ter waarde van vele miljoenen (wel tot 15% van onze exploitatie) is al eerder gewezen. Deze kunnen gemakkelijk het zicht onttrekken aan het feit dat wij op structurele basis de tering naar de nering moeten zetten en -weliswaar beheerst- moeten interen op ons eigen vermogen. Omdat we dankzij de voorspoed in de afgelopen periode het nodige vermogen hebben opgebouwd, kunnen wij de voor ons liggende, waarschijnlijk mindere, periode toch met vertrouwen tegemoetzien. We verheugen ons in het feit dat zowel van de kant van de toezichthouders als vanuit de medezeggenschap proactief en positief wordt meegedacht in de keuzes die we maken om optimaal te voldoen aan onze maatschappelijke opdracht binnen, op dit moment, onzekere financiële kaders. En we zijn er trots op dat medewerkers en leerlingen onze gezamenlijke ambities goeddeels waarmaken.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

In de gebouwen zijn tal van voorgeschreven en geadviseerde hygiënische maatregelen getroffen en wordt er waar nodig extra schoongemaakt. Is er binnen de mogelijkheden aan verdere uitbreiding en vernieuwing van ventilatiemogelijkheden gewerkt. Maar wordt er met name meer natuurlijk geventileerd.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Jaarrekening 2022

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Stichting voor Openbaar voortgezet onderwijs op Walcheren

B. 1. Grondslagen Mondia Scholengroep Algemeen Activiteiten De Mondia Scholengroep wordt gerealiseerd door de Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren en is gevestigd in Middelburg. De Mondia Scholengroep verzorgt voortgezet onderwijs op Walcheren. Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister Adresgegevens van de Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs Onderwijs op Walcheren: Postbus 69, 4380 AB Vlissingen, bezoekadres: Weyevlietplein 7-9, 4385 CH Vlissingen, tel. 0118 - 479400 , website: www.mondiascholengroep.nl . De website van de Mondia Scholengroep geeft tevens toegang tot de websites van de twee aangesloten scholen. De Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren (de Mondia Scholengroep) vormt het bevoegd gezag van de volgende brede scholengemeenschappen: 1. Nehalennia SSG te Middelburg (brinnummer 20CP) 2. Scheldemond College te Vlissingen (brinnummer 16YC) De Stichting is opgericht op 1 augustus 1997, gevestigd te Middelburg en ingeschreven in het handelsregister van de Kamers van Koophandel voor Zuidwest-Nederland onder dossiernummer: 41115393. De statuten zijn notarieel vastgelegd op 2 juni 1997, aangepast per 23 december 2011 en laatstelijk gewijzigd op 17 december 2020. Het Bestuursnummer bij OCW is: 13555.

Schattingen Bij toepassing van de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening vormt de leiding van de Mondia Scholengroep zich verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in artikel 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Verbonden partijen Als verbonden partij worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden, andere sleutelfunctionarissen in het management van de Mondia Scholengroep of de moedermaatschappij van de Mondia Scholengroep en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.

Presentatie en gehanteerde valuta De jaarrekening is opgenomen conform de geldende verslaggevingsregels zoals deze zijn opgenomen in Richtlijn Jaarverslag Onderwijs. Deze zijn uitgewerkt in RJ 660. De in de jaarrekening opgenomen geldbedragen zijn in euro's * 1.000,=. De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de continuïteitsveronderstelling.

De in de toelichting op de staat van baten en lasten ter vergelijking opgenomen begrote cijfers zijn ontleend aan de door de Raad van Toezicht goedgekeurde begrotingscijfers. Coronavirus (COVID-19): Dit verslagjaar is het derde jaar van een wereldwijde pandemie. Het funderend onderwijs is in die tijd meerdere keren (partieel) gesloten geweest, waarbij leerlingen onder meer online les volgden. In 2022 is er gelukkig steeds meer versoepeld kunnen worden terug naar het nieuwe "normaal". Op 10 maart 2020 werden door het kabinet voor het eerst maatregelen aangekondigd met betrekking tot omgangsvormen in persoonlijke contacten, die een verregaande impact op het maatschappelijk leven zouden hebben. Het onderwijs kreeg het predicaat "vitale sector" en werd geacht het werk te continueren, vooral ook om beroepsgroepen zoals (en primair) de gezondheidszorg in staat te stellen eveneens hun werk voort te zetten ten behoeve van een groep groeiende patiënten. Ook in 2021 veranderde de aard en de hoeveelheid aan maatregelen regelmatig, vooral gekeken naar het verloop van het aantal besmettingen. Ook is van overheidswege het onderwijs alsnog een aantal keren (deels) stilgelegd, in de zin dat het leerproces verlegd moest worden naar Leren op Afstand. De laatste schoolsluiting was de week voor de kerstvakantie van 2021-2022.

De gevolgen dit verslagjaar van het Coronavirus voor Mondia Voor de achterstanden die zijn ontstaan hebben we van het Ministerie van OCW enkele extra subsidies gekregen, de subsidie NPO is daarin een hele ruime. De (extra) middelen, die de overheid ons geeft om de achterstanden, die leerlingen door de pandemie hebben opgelopen in te halen, kan de druk op de organisatie maar ten dele wegnemen. Uiteraard staan tegenover deze extra baten ook verantwoorde lasten, zo is er ook een intern NPO-plan gemaakt. De besteding van deze subsidies zal ook voor een groot deel nog doorschuiven naar de komende jaren.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Begroting:

We zien helaas een substantiële stijging van ons personeelsverzuim, onder meer door eerder preventief thuis blijven en ook voor zorgtaken voor eigen kinderen en/of mantelzorg voor oudere en zieke relaties. In de gebouwen zijn tal van voorgeschreven en geadviseerde hygiënische maatregelen getroffen en wordt er waar nodig extra schoongemaakt. Is er binnen de mogelijkheden aan verdere uitbreiding en vernieuwing van ventilatiemogelijkheden gewerkt. Maar wordt er met name meer natuurlijk geventileerd.

Waardering van de activa en passiva

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de historische verkrijgingsprijs verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingspercentages worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de betreffende activa, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De activeringsgrens van de investeringen bedraagt € 1.500,=. Er wordt afgeschreven met ingang van de maand volgende op die van de investering.

Financiële vaste activa Sinds de overgang van schooljaar- naar kalenderjaarbekostiging (in 2006) konden scholen een vordering op OCW van 7,5% van de personele bekostiging opnemen op de balans. Per 1 januari 2019 heeft de Mondia Scholengroep deze balanspost middels stelselwijziging laten vervallen en rechtstreeks van de algemene reserve afgeboekt. We praten hier over een bedrag van ongeveer € 1.500.000,=, die dus niet meer uit de balans blijkt. De reden hiervoor is: wij hebben het advies van de inspectie van OC&W opgevolgd, daar dit nl. alleen van toepassing is bij liquidatie (ophouden bestaan van de school) en de kengetallen een vertekend beeld laten geven.

Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor incourantheid. Hierbij wordt de kostprijsmethode fifo gebruikt.

Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen die aan een volgend dienstjaar worden toegerekend.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden, welke ter vrije beschikking en direct opvraagbaar zijn. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Er is voor gekozen om een gedeelte van het eigen vermogen te bestemmen voor personele zaken die niet voorzienbaar zijn, zoals uitkering bij gedwongen ontslag of formatieve fricties als gevolg van leerlingendaling. De bestemmingsreserve is historisch opgebouwd bij het personeel van Nehalennia vóór 1 augustus 2009. De uitgestelde BAPOverplichtingen zijn op persoonsniveau ingeschat op basis van de gemiddelde personeelslast. De verplichtingen worden jaarlijks bijgesteld. Bestemmingsreserve behoud jonge leerkrachten De bestemmingsreserve behoud jonge leerkrachten is bedoeld om jonge leerkrachten ondanks de krimp te kunnen behouden, dit is het bedrag die wij specifiek hiervoor hebben ontvangen en nog niet hebben aangewend. Bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW De bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW is om risico's die wij lopen, op te kunnen vangen, daar onze invloed hierop gering is. Bestemmingsreserve Werkdrukverlichting e.a. Per 31 december 2019 is een nieuwe bestemmingsreserve Werkdrukverlichting e.a. gevormd. Dit komt uit de aanvullende bekostiging van bijna € 504.000,= die ontvangen is in december 2019.

Deze extra middelen kunnen worden uitgegeven aan bijvoorbeeld werkdrukverlichting, meer ontwikkeltijd, begeleiding van startende leraren, begeleiding van zij-instromers, onderwijsinnovatie of maatregelen arbeidsmarktvraagstukken. Per 31 december 2022 is vanuit de de bekostiging Strategisch HRM € 447.363 aan deze bestemmingsreserve toegevoegd. Dit bedrag is bestemd voor uitvoering van collectieve plannen ter vermindering van de werkdruk. Bestemmingsreserve NPO-middelen Per 31 december 2021 is de nieuwe bestemmingsreserve NPO-middelen gevormd. Deze middelen worden ingezet conform de doelstelling van het NPO. Middels de bestemmingsreserve wordt de uitputting van de NPO-middelen in beeld gebracht.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Bestemmingsreserve BAPO

Voorzieningen Persoonlijk budget De voorziening Persoonlijk budget is gevormd in verband met verplichtingen die samenhangen met de mogelijkheid om de jaarlijks toegekende uren op te sparen. Werkloosheidsuitkeringen De voorziening Werkloosheidsuitkeringen is gevormd ter dekking van toekomstige verplichtingen inzake werkloosheidsuitkeringen van oud werknemers. Generatiepact Per 31 december 2022 is de voorziening Generatiepact gevormd. Hieruit worden de extra kosten gefinancierd in het kader van het levensfasebewust personeelsbeleid. Jubileumgratificatie De voorziening voor jubileumgratificatie bij 25- en 40 jarig jubileum is berekend op het individueel personeelslid. De jubileumvoorziening wordt gewaardeerd tegen contante waarde van toekomstige uitbetalingen en is afhankelijk van de ingeschatte blijfkans, gemiddelde salarisstijging, gehanteerd percentage 2%, en disconteringsvoet, gehanteerd percentage 1%. Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening wordt gevormd ter egalisatie van de kosten. De voorziening is onderbouwd middels een meerjarenonderhoudsplan. Hiervoor wordt de nieuwe berekeningsmethodiek conform RJ 212.451 en 212.452 uitgevoerd. De Jubileumgratificatie is tegen contante waarde opgenomen, de overige voorzieningen zijn tegen de nominale waarde van de verplichtingen opgenomen.

Pensioenvoorziening De stichting heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan het bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De stichting heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Ultimo 2022 zijn er evenals ultimo 2021 geen verplichtingen waarvoor een pensioenvoorziening is opgenomen. Deelname aan het bedrijfstakpensioenfonds is verplicht gesteld in de collectieve arbeidsovereenkomst waaronder Mondia Scholengroep valt. De opbouw van de pensioenaanspraken wordt steeds in het betreffende kalenderjaar (af)gefinancierd door middel van (tenminste) kostendekkende premiebetalingen. De pensioenregeling is een middelloonregeling met – voor zowel actieve als inactieve deelnemers (slapers en gepensioneerden) - voorwaardelijke toeslagverlening.

De toeslagverlening is afhankelijk van het beleggingsrendement. De jaarlijkse opbouw van de pensioenaanspraken bedraagt tussen de 1,701% en 1,875% van het pensioengevend salaris dat is gebaseerd op het brutoloon minus een franchise (ad € 16.350) Het pensioengevend salaris is gemaximeerd (op € 128.810). De jaarlijkse premie die voor rekening komt van de werkgever bedraagt tenminste 19,53% van het pensioengevend salaris. De hoogte van de premie wordt jaarlijks vastgesteld door het bestuur van het bedrijfstakpensioenfonds op basis van de dekkingsgraad en verwachte rendementen. De dekkingsgraad van het betrokken bedrijfstakpensioenfonds bedraagt ultimo 2021 volgens opgave van het fonds 102,8%. Het vereiste niveau eind 2021 lag op 126,3%. Als dit niveau binnen 10 jaar niet wordt bereikt worden de pensioenen niet geïndexeerd om zo het vereiste niveau te halen. Als het vereiste niveau dan nog steeds niet binnen 10 jaar wordt bereikt worden de pensioenen verlaagd.

De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Overige activa en passiva De overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. financiële instrumenten: Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als financiële derivaten verstaan. In de toelichting op de onderscheiden posten van de balans wordt de reële waarde van het betreffende instrument toegelicht als die afwijkt van de boekwaarde. Indien het financiële instrument niet in de balans is opgenomen wordt de informatie over de reële waarde gegeven in de toelichting op de "Niet uit de balans blijkende verplichtingen". Voor de grondslagen van primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per post.

Waardering van de baten en lasten en bepaling van het resultaat Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waar ze betrekking op hebben, ongeacht het moment van ontvangst of betaling. Hierbij wordt ervan uitgegaan dat reguliere onderwijstaken gelijkmatig over het schooljaar worden verspreid.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Kortlopende schulden

B. 2. Balans per 31-12-2022 Mondia Scholengroep Model A Na resultaatbestemming

31-12-2022 x € 1.000,=

31-12-2021 x € 1.000,=

5.290 -

5.624 -

ACTIVA Vaste activa 1.1 Immateriële vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 1.3 Financiële vaste activa

5.290 Vlottende activa 1.4 Voorraden 1.5 Vorderingen 1.6 Effecten 1.7 Liquide middelen

1 831 11.087

TOTAAL ACTIVA

5.624

1 796 9.301

11.919

10.098

17.209

15.722

9.027

8.570

PASSIVA Eigen vermogen

Vreemd vermogen 2.2 Voorzieningen 2.3 Langlopende schulden 2.4 Kortlopende schulden

TOTAAL PASSIVA

2.537 5.645

2.153 4.999 8.182

7.152

17.209

15.722

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

2.1 Eigen vermogen

B. 3. Staat van baten en lasten 2022 Mondia Scholengroep Model B Realisatie 2022 x € 1.000,=

Begroting 2022 x € 1.000,=

Realisatie 2021 x € 1.000,=

3.1 Rijksbijdragen 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten

29.312 99 848

26.157 5 442

29.853 186 569

Totaal baten

30.259

26.604

30.608

4.1 Personeelslasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige lasten

23.665 849 1.471 3.845

21.240 866 1.841 2.791

21.849 853 1.746 4.018

Totaal lasten

29.830

26.737

28.466

429

133-

2.142

457

140-

2.134

Baten

Saldo baten en lasten

5. Financiële baten en lasten

Nettoresultaat

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Lasten

B. 4. Kasstroomoverzicht 2022 Mondia Scholengroep Model C 2022 x € 1.000,=

2021 x € 1.000,=

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Baten en Lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

429

849 384

2.142

853 258 1.233

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - kortlopende schulden

1.111 1359 217-

35646

611

141

Ontvangen interest

Betaalde interest

10-

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.301

3.386

Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

515-

736-

12 515-

724-

1.786

2.662

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

B. 5. Toelichting behorende tot de balans Mondia Scholengroep

x € 1.000,=

1.2 Materiële vaste activa Aanschafprijs

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde 31-12-2021

Investeringen

Desinvesteringen (inclusief afstoting)

Afschrijvingen op desinvesteringen

Afschrijvingen

Aanschafprijs

Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde 31-12-2022

3.839 1.731 5.570

1.759 597 2.356

2.080 1.134 3.214

65 12 77

223 95 318

3.904 1.743 5.647

1.982 692 2.674

1.922 1.051 2.973

1.622 817

949 472

673 345

37 37

112 51

1.659 854

1.061 523

598 331

704 850

285 300

419 550

100 64

71 88

804 914

356 388

448 526

493 626 5.112

332 364 2.702

161 262 2.410

103 97 438

89 120 531

596 723 5.550

421 484 3.233

175 239 2.317

1.2.1 Gebouwen en terreinen Nehalennia Scheldemond College subtotaal 1.2.1

1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.2 Meubilair en inventaris Nehalennia Scheldemond College 1.2.2 Apparatuur Nehalennia Scheldemond College 1.2.2 ICT Nehalennia Scheldemond College subtotaal 1.2.2

1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen 1.2.5 Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa

10.682

5.058

5.624

515

849

11.197

5.907

5.290

Het afschrijvingspercentage wordt gedifferentieerd toegepast als volgt: Gebouwen en terreinen 5% Inventaris 6,7% Apparatuur 10% ICT 25%

p Walcheren 2022

Het activeringsbeleid is erop gericht de investeringen met een waarde groter dan € 1.500,= te activeren. Daar tafels en stoelen als totaal-complex een relatief hoge waarde hebben, worden deze goederen eveneens geactiveerd. De afschrijving vangt aan in de maand volgende op die van het gereedkomen van/beschikken over de nieuwe investering.

B. 5. Toelichting behorende tot de balans Mondia Scholengroep x € 1.000,= 1.4 Voorraden

31-12-2022

31-12-2021

1.4.2 Vooruitbetaald op voorraden - Voorraden kadobonnen

Totaal voorraden

x € 1.000,= 1.5 Vorderingen

31-12-2022

31-12-2021

1.5.1 Debiteuren

1.5.2 OCW

1.5.4 Andere deelnemingen - Nehalennia op ISKW - Scheldemond op BVW - Scheldemond College op PVOW - Nehalennia op PVOW

20 22

43 51 172 42

266

1.5.7 Overige vorderingen - Overige

250

Totaal overige vorderingen

214 250

214

1.5.8 Overlopende activa - Overige overlopende activa

468

220

Totaal overlopende activa

468

220

Totaal vorderingen

831

796

Toelichting: De vorderingen hebben een looptijd van maximaal één jaar. 1.5.4 Andere deelnemingen: betreft o.a. afrekening overschotten op bijdrage van de stamscholen Nehalennia SSG en Scheldemond College aan de Stichting Passend Voortgezet Onderwijs Walcheren en de ISK Walcheren. 1.5.7 Overige vorderingen: betreft m.n. openstaande ouderbijdragen, te ontvangen gemeentelijke bijdragen in de kosten van gebruik Technum, en de rekening-courant Structuurgroepen CSW.

x € 1.000,= 1.7 Liquide middelen

31-12-2022 1.7.1 Kasmiddelen 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.7.3 Deposito's

Totaal liquide middelen

Alle liquide middelen staan ter vrije beschikking en zijn direct opvraagbaar.

31-12-2021 4

11.083

9.298

11.087

9.301

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

1.5.8 Vooruitbetaalde facturen.

B. 5. Toelichting behorende tot de balans Mondia Scholengroep x € 1.000,= 2.1 Eigen vermogen Stand per 31-12-2021

2.1.1 Algemene reserve

Resultaat / mutaties

Stand per 31-12-2022

6.456

257

6.713

- Bestemmingsreserve personeel - Bestemmingsreserve bapo - Bestemmingsreserve behoud jonge leerkrachten - Bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW - Bestemmingsreserve Werkdrukverlichting e.a. - Bestemmingsreserve NPO-middelen

102 20 217 173 94 1.508

2817447 202-

74 3 217 173 541 1.306

Totaal eigen vermogen

8.570

457

9.027

2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek)

Bestemming resultaat exploitatie 2022: - Algemene reserve - Bestemmingsreserve personeel - Bestemmingsreserve BAPO - Bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW - Bestemmingsreserve Werkdrukverlichting e.a. - Bestemmingsreserve NPO-middelen - Bestemmingsreserve behoud jonge leerkrachten - Bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW

457 257 -28 -17 0 447 -202 0 0 457

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

- De bestemmingreserve personeel, hier is voor gekozen om een gedeelte van het eigen vermogen te bestemmen voor personele zaken die niet voorzienbaar zijn, zoals uitkering bij gedwongen ontslag of formatieve fricties als gevolg van leerlingendaling. - De bestemmingsreserve bapo is om uitgestelde verplichtingen op te kunnen vangen. - De bestemmingsreserve behoud jonge leerkrachten is bedoeld om jonge leerkrachten ondanks de krimp te kunnen behouden, dit is het bedrag die wij specifiek hiervoor hebben ontvangen en nog niet hebben aangewend. - De bestemmingsreserve Samenwerkingsverband PVOW is om de risico's die wij lopen op te kunnen vangen, daar onze invloed hierop gering is. - Per 31 december 2019 is een nieuwe bestemmingsreserve Werkdrukverlichting e.a. gevormd. Deze middelen kunnen uitgegeven worden aan bijvoorbeeld werkdrukverlichting, meer ontwikkeltijd, begeleiding van startende leraren, begeleiding van zij-instromers, onderwijsinnovatie of maatregelen arbeidsmarktvraagstukken. Per 31 december 2022 worden hier de zogeheten collectieve werkdrukmiddelen aan toegevoegd. - Per 31 december 2021 is de nieuwe bestemmingsreserve NPO-middelen gevormd. Deze middelen worden ingezet conform de doelstelling van het NPO. Middels de bestemmingsreserve wordt de uitputting van de NPO-middelen in beeld gebracht.

B. 5. Toelichting behorende tot de balans Mondia Scholengroep x € 1.000,= 2.2 Voorzieningen Stand per 31-12-2021

Dotaties

Onttrekkingen

Vrijval

Rente mutatie (bij contante waarde)

Stand per 31-12-2022

2.2.1 Personeelsvoorzieningen Persoonlijk budget:

791

295

1.013

Nehalennia

370

169

502

Scheldemond College

421

126

511

Werkloosheidsuitkeringen:

138

110

Nehalennia

138

24-

Scheldemond College

Generatiepact:

175

Nehalennia

Scheldemond College

118

Jubileumgratificaties:

389

397

Nehalennia

251

254

Scheldemond College

138

143

Totaal personeelsvoorzieningen

1.318

509

136

1.695

2.2.3 Onderhoudsvoorzieningen:

835

214

207

842

Nehalennia Scheldemond College

398 436

105 109

143 64

360 481

2.153

723

343

2.537

Voorzieningen

In 2022 is de nieuwe voorziening Generatiepact gevormd. De dotatie aan de voorziening onderhoud is gebaseerd op een actueel meerjarenonderhoudsplan.

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

2.2.1 Personeelsvoorzieningen

131

1.564

2.2.3 Overige voorzieningen

207

635

338

2.199

x € 1.000,= 2.4 Kortlopende schulden 31-12-2022 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 OCW 2.4.6 Schulden aan andere deelnemingen - Nehalennia aan ISKW - Scheldemond aan ISKW - Nehalennia aan BVW - Scheldemond College aan BVW

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

715

535

275 -

Totaal schulden aan andere deelnemingen 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen - Loonheffing - Af te dragen BTW

31-12-2021

275

1.160 3

1.074 1 1.163

1.075

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Totaal voorzieningen

B. 5. Toelichting behorende tot de balans Mondia Scholengroep 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen

330

318

2.4.9 Overige kortlopende schulden

423

204

2.4.10 De overlopende passiva - Overlopende rijkssubsidies vlg. model G - Vooruitontvangen rijkssubsidies - Vakantiegeld en -dagen /bindingstoelage - Overige overlopende passiva

1.429 785 525

1.557 35 735 445

Totaal de overlopende passiva

2.739

2.772

Totaal kortlopende schulden

5.645

4.999

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

De kortlopende schulden hebben een looptijd van maximaal één jaar.

B. 6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Mondia Scholengroep

x € 1.000,=

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Contractvorm

1. Canon huur kopieermachines en afdrukken *nieuwe contract is ingegaan op 1-3-2019 i.v.m. latere levering.

aanvang

looptijd bedrag boekjaar bedrag < 1 jr bedrag 1-5 jr bedrag >5 jr

bedrag totaal

12-11-2018* 60 mnd

2. CSU

schoonmaakdiensten, reguliere schoonmaak

1-1-2015

96 mnd

277

3. TWS

W(LAN) infrastructuur

1-11-2021

36 mnd

4. IT-Workz

ICT dienstverlening

6-7-2017 26-9-2022

60 mnd 36 mnd

112

117

234

0 351

5. Renewi

Vuilafvoer

1-1-2021

84 mnd

128

160

6. Scalda

Samenwerkingsovk. Technum 2.0

1-8-2020

120 mnd

114

456

296

866

De verplichtingen voor de resterende looptijden vanaf 2023 zijn vermeld in de kolom bedrag totaal.

Niet in de balans opgenomen vorderingen

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

7. Sinds de overgang van schooljaar- naar kalenderjaarbekostiging (in 2006) konden scholen een vordering op OCW van 7,5% van de personele bekostiging opnemen op de balans. Per 1 januari 2019 heeft Mondia Scholengroep deze balanspost middels stelselwijziging laten vervallen en rechtstreeks van de algemene reserve afgeboekt. We praten hier over een bedrag van ongeveer € 1.504.000,=, die dus niet meer uit de balans blijkt.

B. 7. Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Mondia Scholengroep

3. Baten x € 1.000,=

3.1 Rijksbijdragen 2022 3.1.1 Rijksbijdrage OCW - Lumpsum personeel

Begroting 2022

25.324

22.885

- Lumpsum materieel Totaal Rijksbijdrage OCW

25.324

2021

22.671 2.736 22.885

25.407

3.1.2 Overige subsidies OCW - OCW subsidies (model G) - Overige OCW subsidies

611 2.072

Totaal overige subsidies OCW

724 1.173 2.683

482 2.595 1.897

3.077

3.1.3 Ontv. doorbetaling Rijksbijdrage SWV - Ontvangen doorbetaling Rijksbijdrage SWV

1.305

1.374

Totaal ontvangen doorbetaling Rijksbijdrage SWV

Totaal Rijksbijdragen

1.369

1.305

1.374

1.369

29.312

26.157

29.853

De Rijksbijdragen OCW in post 3.1.1 is begroot exclusief NPO-bekostigingen, in 2022 € 1.642,000. De basisbekostiging is in 2022 verhoogd voor loon- en prijsbijstelling met 3,29%, en daarnaast met 0,16% voor incidentele loonontwikkeling. De totale verhoging basisbekostiging bedraagt ca. € 780.000. Het verschil onder 3.1.2. ten opzichte van begroot betreft een verhoging van de bekostiging Strategisch HRM van €1.141.763 t.b.v werkdrukmaatregelen. In 2021 was hier nog sprake van een vrijval van een balanspost lesmateriaal van € 560.000 . Bij 3.1.3 is de ontvangen doorbetaling Rijksbijdrage SWV lager dan begroot en vorig jaar door daling leerlingenaantallen.

x € 1.000,=

3.2 Overige overheidsbijdragen 2022

Begroting 2022

2021

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen - Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

Totaal gem. bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen - provinciale bijdragen en subsidies

4 98

185 4

185

Totaal overige overheidsbijdragen

186

De gemeentelijke bijdragen t.b.v. van het gebruik van het Technum waren wegens onzekerheid niet begroot, maar alsnog ontvangen. x € 1.000,=

2022

Begroting 2022

2021

3.5.1 Verhuur

3.5.2 Detachering personeel

112

3.5.5 Ouderbijdragen - Vrijwillige ouderbijdrage - Bijdrage kluisjes - Opbrengsten leerlingenbijdrage

100 24 466

Totaal overige 3.5.6 Overige - Opbrengsten kantine - Bijdrage passend voortgezet onderwijs - Overige baten

96 19 187 590

32 11 64

Totaal overige

Totaal overige baten

112 26 168 302

8 41

306

16 137

107

153

848

442

569

Na Corona is meer verhuur mogelijk geweest dan begroot en vorig jaar. Er zijn meer detacheringen geweest dan voorzien. Activiteiten, excursies en reizen konden na Covid-19 weer volledig doorgang vinden. Daarvoor zijn ook de leerlingbijdragen geïnd. Met ingang van schooljaar 2022-2023 heeft Scheldemond de kantine-exploitatie in eigen beheer. Aan de batenkant hebben we opbrengsten kantine.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

3.5 Overige baten

B. 7. Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Mondia Scholengroep

4. Lasten x € 1.000,=

4.1 Personele lasten 2022

Begroting 2022

2021

4.1.1 Lonen en salarissen - Brutolonen en salarissen - Sociale lasten - Pensioenenpremies

17.256 2.161 2.828

15.833 2.000 2.500

Totaal lonen en salarissen

22.245

16.106 2.069 2.765 20.333

20.940

4.1.2 Overige personele lasten - Mutaties personele voorzieningen - Personeel niet in loondienst - Overig personele lasten

436 278 819

197 183 582

181 91 739

Totaal overige personele lasten

1.533

962

1.011

4.1.3 Af: ontvangen uitkeringen

113-

55-

102-

23.665

21.240

21.849

Totaal personele lasten

fte's 31-12-2022

Aantal personeelsleden in fte's - directie - onderwijs personeel (+ management) - onderwijsondersteunend personeel

totaal

fte's 31-12-2021

3,60 193,61 79,80 277,01

totaal

4,00 183,36 81,60 268,96

De werkelijke personele lasten zijn hoger door een algemene salarismaatregel van 4,75% per 1 juli, een eenmalige bruto-uitkering van €500 en een jaarlijks nieuwe bruto-uitkering van €275 voor ondersteunend personeel, dit alles conform nieuwe CAO-VO 2022. Verder is er tijdelijk personeel in het kader van het NPO-programma, gefinancierd uit NPO-gelden. In 2022 is een nieuwe personele voorziening gevormd middels dotatie van ruim €174.000 en is de voorziening Persoonlijk Budget is omhoog bijgesteld. De overige personele lasten bevat een eenmalige uitkering van een 'Coronabonus'.

x € 1.000,=

4.2 Afschrijvingen 2022

4.2.2 Materiële vaste activa

Totaal afschrijvingen

2021

Begroting 2022

849

866

853

849

866

853

x € 1.000,=

4.3 Huisvestingslasten 2022 4.3.1 Huur 4.3.3 Onderhoud - klein onderhoud - onderhoud installaties - tuinonderhoud - dotatie voorziening onderhoud

Begroting 2022 296

47 72 41 214

2021 270

175 70 48 216

346

50 64 37 461

Totaal onderhoud

374

509

612

4.3.4 Energie en water

363

616

328

4.3.5 Schoonmaakkosten

355

369

374

4.3.6 Heffingen

4.3.7 Overige huisvestingslasten

1.471

1.841

1.746

Totaal huisvestingslasten

Door tariefstijgingen valt de huur van accommodaties hoger uit dan begroot. In 2021 was er nog sprake van huur tijdelijke huisvesting tot einde schooljaar. Klein onderhoud is veel lager dan begroot, omdat diverse onderhoudsplannen niet uitgevoerd zijn. De kosten voor Energie en water zijn nog meegevallen ten opzichte van de begroting.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

De afschrijvingen lopen redelijk conform begroting.

B. 7. Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Mondia Scholengroep

x € 1.000,=

4.4 Overige instellingslasten 2022

Begroting 2022

2021

4.4.1 Administratie- en beheerslasten - Contributies - Abonnementen - Telefoonkosten - Portikosten - Administratiekosten - Verzekeringen - Schade (niet gedekt) - Kantoorbenodigdheden - Drukwerk - Representatiekosten - Public relations / open dagen - Accountantskosten - Externe ondersteuning - Advieskosten - Medezeggenschapsraad - Ouderraad - Overige bestuurskosten/kosten RvT - Overige kosten

110 4 47 17 86 14 2 13 48 13 152 41 80 10 33 2

Totaal administratie- en beheerslasten Specificatie honorarium accountant: 4.4.1.1 - onderzoek jaarrekening 4.4.1.2 - andere controleopdrachten Accountantslasten

85 5 38 20 90 15 4 8 20 6 51 35 29 8 9 34 3 672

89 5 45 21 100 15 10 8 39 12 123 49 41 6 12 36 25 458

636

41 41

35 35

49 49

353 640 839

292 562 825

296 627 907

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Totaal inventaris, app. en leermiddelen 4.4.4 Overige - Leerlingactiviteiten - JVOZ - Schoolreizen / excursies - Kantinekosten - Locatiebudget - (Ambulante) leerling begeleiding / SMT - Bijdrage CSW structuurgroepen - Bijdrage ISK Walcheren - Bijdrage instellingen met geplaatste leerlingen Totaal overige Totaal overige instellingslasten

1.832

228 657 30 1 120 178 127

1.679

44 20 189 3 50 175 172

1.830

173 23 176 51 250 742 137

1.341

653

1.552

3.845

2.791

4.018

Bij de administratie- en beheerslasten is de post PR/Open dagen flink hoger dan begroot en vorig jaar door productie van wervingsmateriaal. Inventaris, apparatuur, leermiddelen is hoger dan begroot door extra activiteiten na Corona en door uitgaven uit NPO-middelen. Bij de overige lasten zijn de uitgaven leerlingactiviteiten hoger dan begroot en vorig jaar door organisatie extra activiteiten na Corona en extra uitgaven uit de NPOmiddelen. Dit jaar konden de buitenlandse reizen ook weer doorgaan. Op Scheldemond zijn de kantines m.i.v. schooljaar 2022-2023 in eigen beheer. Uit de NPO-gelden wordt extra leerlingbegeleiding gefinancierd. Mondia scholengroep heeft geen ISK-leerlingen meer, waarmee de afdracht van bekostiging aan ISK Walcheren is vervallen.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

- Leermiddelen - Inventaris, apparatuur, ict - Boekenfonds (schoolboeken)

B. 7. Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Mondia Scholengroep

5. Financiële baten en lasten x € 1.000,=

5.1 Financiële baten en lasten 2022

2021

Begroting 2022

5.1 Rentebaten

5.5 Rentelasten

10-

Totaal financiële baten en lasten

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Sinds september 2022 wordt weer positieve rente vergoed bij Schatkistbankieren.

B. 8. Overzicht verbonden partijen Mondia Scholengroep Naam

ISK Walcheren

Juridische vorm

Statutaire zetel

Eigen Resultaat vermogen jaar 2021 31-12-2021 in € 1.000,= in € 1.000,=

Code activiteiten

Art 2:403 Totale baten BW 2021 Ja/Nee in € 1.000,=

Deelname

Consolidatie

Stichting

Middelburg

213

-40

1.783 Nee

50,00

0,00

Passend Voortgezet Onderwijs Walcheren Stichting

Middelburg

-182

436

7.428 Nee

25,00

0,00

Reisgelden Scheldemond

Stichting

Vlissingen

nvt

PM Nee

nvt

0,00

Sparen Nehalennia

Stichting

Middelburg

nvt

0,00

Nee

Code activiteiten: 4. overige

p Walcheren 2022

- Van de verbonden partijen zijn de cijfers van 2021 vermeld, die van 2022 zijn nog niet bekend. - Met de verbonden partijen is een rekening-courant verhouding overeengekomen. - De bijdrage aan de Stichting ISK Walcheren bestaat uit het verzorgen van een deel van de personele administratie, inbreng van leerlingen en een bijdrage in de exploitatie. - De bijdrage aan de Stichting Passend Voortgezet Onderwijs Walcheren bestaat uit doorbetaling van de rijksvergoeding stimulerend passend voortgezet onderwijs.

B. 9. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Mondia Scholengroep

Vermelding inzake WNT Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren van toepassing zijnde regelgeving: Regeling bezoldiging topfunctionarissen OCWsectoren. Het bezoldigingsmaximum in 2022 voor de Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren is € 168.000. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief.

Complexiteitspunten Complexiteitspunten totale baten 2020 Complexiteitspunten aantal leerlingen, deelnemers of studenten op 1 oktober 2020 Complexiteitspunten gewogen aantal onderwijssoorten of sectoren Totaal aantal complexiteitspunten Bezoldigingsklasse Bezoldigingsmaximum Afwijkende bezoldigingsklasse

6 3 3 12 D € 168.000 n.v.t.

WNT Bezoldiging topfunctionarissen Stichting voor Openbaar voortgezet onderwijs op Walcheren 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de

directeur-bestuurder

F.C.M. Neefs directeurbestuurder

L. Heesters locatiedirecteur

L. Debbaut locatiedirecteur

H. Meijers locatiedirecteur

01/01 - 03/09 1,000 ja

01/08 - 31/12 0,600 ja

01/01 - 31/12 1,000 ja

Bedragen x € 1

A.A.A. Hagt

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

100.121 15.491 115.612

€ € €

30.407 5.637 36.044

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

113.227

€

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

€ €

2.386 113.226

€ €

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

€ € €

103.498 18.191 121.689

€ € €

98.447 17.101 115.548

€ € €

103.153 18.012 121.165

42.253

€

36.044

€ €

168.000

€

168.000

€

168.000

121.689

€ €

115.548

€ €

121.165

2.386

n.v.t.

Betreft uitbetaling opgebouwde rechten vakantie-uitkering in 2021. Deze overschrijding is toegestaan, omdat deze binnen de ruimte van het bezoldigingsmaximum van 2021 past.

n.v.t.

A.A.A. Hagt

n.v.t.

L. Heesters locatiedirecteur 01/01 - 31/12 1,000 ja

L. Debbaut locatiedirecteur 01/01 - 31/12 1,000 ja

H. Meijers locatiedirecteur 01/08 - 31/12 1,000 ja

Gegevens 2021 Bedragen x € 1

directeur-bestuurder 01/01 - 31/12 1,000 ja

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

€ € €

137.978 22.637 160.614

€ € €

96.502 17.652 114.154

€ € €

89.637 € 16.076 € 105.713 €

39.338 7.355 46.692

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€

163.000

€

163.000

€

163.000

€

67.917

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging

€ €

160.614

€ €

114.154

€ €

- € 105.713 €

46.692

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Gegevens 2022

B. 9. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Mondia Scholengroep 1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2022 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2022

J.A. Brandenbarg voorzitter 1/1 - 31/12

F.T. Hiemstra lid 1/1 - 31/12

J.S. Vrolijk lid 1/1 - 31/10

M.K. van den Heuvel lid 1/1 - 31/12

D. de Rijke lid 1/1 - 31/12

J. de Regt lid 1/1 - 31/12

G.C. Voet lid 1/1 - 31/12

€ €

4.734 25.200

€ €

3.343 16.800

€ €

2.786 13.992

€ €

2.786 16.800

€ €

3.343 16.800

€ 3.343 € 16.800

€

4.734

€

3.343

€

2.786

€

2.786

€

3.343

€

3.343

€

3.343

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigings-/- Onverschuldigd betaald bedrag

Totaal bezoldiging

3.343 16.800

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t.

J.A. Brandenbarg voorzitter 1/1 - 31/12

F.T. Hiemstra lid 1/1 - 31/12

J.S. Vrolijk lid 1/1 - 31/12

M.K. van den Heuvel lid 1/1 - 31/12

D. de Rijke lid 1/1 - 31/12

J. de Regt lid 1/1 - 31/12

G.C. Voet lid 1/1 - 31/12

€

4.645

€

3.281

€

3.281

€

2.734

€

3.281

€

3.281

€

24.450

€

16.300

€

16.300

€

16.300

€

16.300

€

16.300

Gegevens 2021

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

3.281

€ 16.300

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

B. 9. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Mondia Scholengroep

1f. Topfunctionaris met een totale bezoldiging van meer dan € 1.800 waarop de anticumulatie bepaling van toepassing is. Gegevens 2022 Naam topfunctionaris

Datum aanvang

Naam WNT-instelling

Totale bezoldiging per WNTinstelling bedragen x € 1

F.C.M. Neefs

01/01/2022

Stichting DaCapo

€

94.152

,, Gecumuleerde totale bezoldiging bij alle WNT-instellingen gezamenlijk i.v.m. anticumulatie bepaling Het algemeen bezoldigingsmaximum dan wel een voor één van de dienstbetrekkingen van toepassing zijnde hoger bezoldigingsmaximum Gegevens overschrijding en eventuele onverschuldigde betaling

01/08/2022

Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren

€

36.044

€

130.196

€

216.000

N.v.t.

Het bedrag van de overschrijding en de reden N.v.t. waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

Gegevens 2021 Naam topfunctionaris N.v.t. N.v.t. Gecumuleerde totale bezoldiging bij alle WNT-instellingen gezamenlijk i.v.m. anticumulatie bepaling Het algemeen bezoldigingsmaximum dan wel een voor één van de dienstbetrekkingen van toepassing zijnde hoger bezoldigingsmaximum

Datum aanvang Naam WNT-instelling N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Totale bezoldiging per WNTinstelling bedragen x € 1 N.v.t. N.v.t.

N.v.t.

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Indien van toepassing: Voor elke hierboven vermelde onverschuldigde betaling is een vordering ingesteld die is inbegrepen in de post 'Overige vorderingen'.

B. 10. Model G1 en G2 Verantwoording van subsidies Mondia Scholengroep

Model G1. verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule x € 1.000,= Omschrijving

Kenmerk

datum

Bedrag toewijzing

Prestatie afgerond

Mondia (penvoerder) Regionale Aanpak Personeelstekort

RAP20006

27-7-2020

1.173

RAP220055

28-7-2022

587

nee

Nehalennia Zij- instroom Verlofsubsidie 21-22 Verlofsubsidie 21-22 Verlofsubsidie 21-22 Verlofsubsidie 22-23 Verlofsubsidie 22-23 Verlofsubsidie 22-23 Heterogene brugklassen Heterogene brugklassen

1/263/39981 1165972 1183472 1177410 134652 133379 131482 SHB210061 SHB210281

1-11-2021 20-8-2021 20-11-2021 20-9-2021 19-6-2022 9-9-2022 14-9-2022 8-2-2022 8-2-2022

20 14 1 7 7 5 6 100 100

ja ja ja ja nee nee nee nee nee

Scheldemond College Verlofsubsidie 21-22 Verlofsubsidie 21-22 Verlofsubsidie 22-23 Verlofsubsidie 22-23 Verlofsubsidie 22-23

1165672 1177350 136408 132540 134783

20-8-2021 20-9-2021 19-6-2022 9-9-2022 11-9-2022

5 1 9 8 8

ja ja nee nee nee

Regionale Aanpak Personeelstekort

Model G2. verantwoording van subsidies die volledig aan het doel/activiteit moeten worden besteed met verrekening van het eventuele overschot. G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Geen

G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar x € 1.000,= datum

STO19066

1-1-2020

Totaal met verrekeningsclausule, doorlopend

Gebeurtenissen na balansdatum: Geen bijzonderheden

Vaststelling jaarrekening Middelburg, 25 mei 2023 F.C.M. Neefs, directeur bestuurder

Bedrag toewijzing

9.624

Ontvangen Totaal Saldo per Ontvangen Subsidiabele t/m 2021 subsidiabele 1-1-2022 in 2022 kosten 2022 kosten t/m 2021

Saldo 31-12-2022

5.247

3.331

1.916

2.183

2.191

1.908

5.247

3.331

1.916

2.183

2.191

1.908

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Mondia (penvoerder) Subsidie STOZ

Kenmerk

Overige gegevens

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Scheldemond College

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Nehalennia Kruisweg

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Nehalennia Breeweg

Jaarverslag Mondia Scholengroep Walcheren 2022

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht van Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren (Mondia Scholengroep) Postbus 69 4380 AB VLISSINGEN

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2022 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2022 van Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren (Mondia Scholengroep) te Vlissingen gecontroleerd. Naar ons oordeel: • geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren (Mondia Scholengroep) op 31 december 2022 en van het resultaat over 2022 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs; • zijn de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2022 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2022; 2. de staat van baten en lasten over 2022; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van Stichting voor Openbaar Voortgezet Onderwijs op Walcheren (Mondia Scholengroep) zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2022 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1 sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is.

B. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen andere informatie Het jaarverslag omvat andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en op grond van de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 is vereist. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022 en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening.

Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.2.2 'Bestuursverslag' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022.

C. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is ook verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in paragraaf 2.3.1 'Referentiekader' van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022. In dit kader is het bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderwijsinstelling in staat is haar activiteiten in continuïteit voort te zetten.

Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de onderwijsinstelling te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de instelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de onderwijsinstelling.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel.

Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Onderwijsaccountantsprotocol OCW 2022, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico's o dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, o van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn, • het in reactie op deze risico's bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de onderwijsinstelling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan;

•

• •

het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderwijsinstelling haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een instelling haar continuïteit niet langer kan handhaven; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen en of de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.

Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Eindhoven, 29 juni 2023 Wijs Accountants

Was getekend: Drs. A.A.J. Vogels RA

Kenmerk: 2023.0145.conv

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/13160299/1