5.6 rvs Artikel 12 rapport 2021-2022 gemeente Vlissingen bijlage 1 rapport
Tekst van het document
9 Indien de fondsbeheerders van het gemeentefonds dit advies geheel of gedeeltelijk overnemen betreft het
extra aanvullende uitkeringen boven op de aanvullende uitkeringen van € 7.000.000 per jaar over 2021 en 2022 zoals door de fondsbeheerders d.d. 19 december 2019 besloten naar aanleiding van het inspectierapport 2017-2018.
73
Tabel 5.1
Ontwikkeling financieel meerjarenperspectief sociaal domein (SD) en werk & inkomen (W&I) (bedragen x € 1.000)
Omschrijving (bedragen x 1000) A.1
Programmabegroting 2021:
A.1.1
Cluster Inkomen en participatie
A.1.2
Cluster Samenkracht en burgerparticipatie
A.1.3
Cluster Jeugd
A.1.4
Cluster Maatschappelijke ondersteuning
2021
2022
-2.410 -10.307 -1.340 4.270
Totaal Programmabegroting 2021
-9.787
A.2
Effecten circulaires 2021:
A.2.1
Decembercirculaire 2020 SD en W &I
A.2.2
Meicirculaire 2021 SD en W &I
3.072
A.2.3
Septembercirculaire 2021 SD en W &I
-4.257
A.2.4
Decembercirculaire 2021 SD en W &I
2.069
Totaal effecten circulaires 2021
4.732
3.849
A.3
Begrotingswijzigingen 2021:
A.3.1
Budgetoverheveling 2020-2021 aanvullende taakstelling 2020
A.3.2
Budgetoverhevelingen 2020-2021 sociaal domein
-551
A.3.3
Orionis 1e begrotingsw ijziging 2021: afrekening jaarrekening 2020
1.266
A.3.4
Orionis 1e begrotingsw ijziging 2021: gemeentelijke bijdrage
785
A.3.5
Orionis 1e begrotingsw ijziging 2021: aanvullende inkomensvoorzieningen
-293
A.3.6
Decembercirculaire 2020: specifiek Vlissingen
A.3.7
Decembercirculiare 2020: hogere bijdragen centrumgemeenten
A.3.8
Decembercirculiare 2020: Coronacompensatie sociaal domein en w erk & inkomen
-833
A.3.9
Orionis 2e begrotingsw ijziging 2021: extra lasten
-380
A.3.10
Orionis 2e begrotingsw ijziging 2021: niet benodigd budget
-1.107
-265 -2.676
592
Totaal Begrotingswijzigingen 2021
-3.461
A.4
Eerste bestuursrapportage 2021:
A.4.1
Inrichten regieteam besparing inkoopkosten Jeugd Zeeland
A.4.2
Overige voordelen sociaal domein
A.4.3
W elzijnsaccommodaties correctie aframing panden
-39
A.4.4
Frictiekosten ontvlechting Porthos
-77
A.4.5
Dekking uit reserve frictiekosten algemeen
A.4.6
Inrichting regieteam uitbreiding formatie
-110
A.4.7
Capaciteit W mo en jeugdhulp
-285
A.4.8
Inrichting W vGGZ correctie primaire begroting
A.4.9
Jeugd extra kosten intervence
A.4.10
Casusregie dw angzaken
-94
A.4.11
Vroegsignalering
-70
A.4.12
Inrichting regieteam overhead
350 4
77
-21 -188
-40
Totaal Eerste bestuursrapportage 2021
-492
A.5
Tweede bestuursrapportage 2021:
A.5.1
PGB bestedingen jeugd
A.5.2
Meicirculaire 2021: hogere kosten centrumgemeentetaken
A.5.3
Meicirculaire 2021: extra middelen jeugdzorg
A.5.4
Meicirculaire 2021: compensatie Corona sociaal domein
A.5.5
Meicirculaire 2021: specifiek Vlissingen
-205
A.5.6
Septembercirculaire 2021: hogere kosten centrumgemeentetaken
5.568
7.531
A.5.7
Septembercirculaire 2021: specifiek Vlissingen
-824
-313
A.5.8
Afrekening W mo meerkosten Corona 2020
21
A.5.9
Casusregiseur drangzaken
-94
A.5.10
Budgetoverheveling Gezond in de stad
A.5.11
Budgetoverheveling Buurtteams
A.5.12
Budgetoverheveling Coronagelden
32
-32
A.5.13
Budgetoverheveling Coronacompensatie schuldenbeleid
104
-104
A.5.14
Budgetoverheveling inhuur team W mo-Jeugd
166
-166
A.5.15
Budgetoverheveling Vroegsignalering
70
-70
A.5.16
Budgetoverheveling Inburgering
97
-97
A.5.17
Mantelzorgw aardering
A.5.18
Extra middelen jeugdzorg ingezet voor taakstelling
97 -996 -1.230 -600
24
-24
395
-395
112 208
Totaal Tweede bestuursrapportage 2021
2.946
A.6
Jaarrekening 2021:
A.6.1
Decembercirculaire 2021: specifiek Vlissingen
A.6.2
Decembercirculiare 2021: hogere kosten centrumgemeentetaken
A.6.3
Decembercirculaire 2021: Coronacompensatie
A.6.4
Aframen kosten PGB-W mo
150
A.6.5
Vrijval diverse budgetten
3.513
A.6.6
Correctie saldo sociaal domein en w erk & inkomen
-606 -1.320 -134
143
Totaal Jaarrekening 2021 A.7
Programmabegroting 2022:
A.7.1
Cluster Inkomen en participatie
A.7.2
Cluster Samenkracht en burgerparticipatie
A.7.3
Cluster Jeugd
A.7.4
Cluster Maatschappelijke ondersteuning
6.330
1.745
-2.012 -11.768 -3.259 2.240
Totaal Programmabegroting 2022
-14.799
74
2023
2024
2025
2026
Omschrijving (bedragen x 1000)
2021
2022
A.8
Effecten circulaires 2022:
A.8.1
Septembercirculaire 2021 SD en W &I
A.8.2
Decembercirculaire 2021 SD en W &I
A.8.3
Meicirculaire 2022 SD en W &I
7.597
A.8.4
Septembercirculaire 2022 SD en W &I
2.899
A.8.5
Decembercirculaire 2022 SD en W &I
2023
2024
2025
2026
-3.878
-1.939 599
Totaal effecten circulaires 2022
9.157
A.9
Begrotingswijzigingen 2022:
A.9.1
Begrotingsw ijzigingingen 2022 Orionis (5e)
-115
A.9.2
Jaarrekening 2021 Orionis (11e)
159
Totaal Begrotingswijzigingen 2022
44
A.10
Eerste bestuursrapportage 2022:
A.10.1
Aframen budget IBT
A.10.2a
Aanpak energiearmoede (SPUK)
454
A.10.2b
Aanpak energiearmoede (lasten)
-454
A.10.3a
Casusregie 2 fte uitbreiding formatie team W mo
-174
A.10.3b
Casusregie 2 fte uitbreiding formatie team W mo t.l.v budget jeugd
174
A.10.4a
Huisvesting kw etsbare jongeren (SPUK)
55
A.10.4b
Huisvesting kw etsbare jongeren (lasten)
-55
A.10.5a
Gew eld hoort nergens thuis (SPUK)
75
A.10.5b
Gew eld hoort nergens thuis (lasten)
-75
A.10.6a
Lokaal preventieakkoord (SPUk)
30
A.10.6b
Lokaal preventieakkoord (lasten)
-30
A.10.7a
NPO gelden voor buurtteams (SPUK)
240
A.10.7b
NPO gelden voor buurtteams (lasten)
-240
A.10.8a
Opvang vluchtelingen Oekraïne (SPUK)
250
A.10.8b
Opvang vluchtelingen Oekraïne (lasten)
-250
A.10.9
Budget zorginfrastructuur (decembercirculaire 2021)
-247
A.10.10
GGD Zeeland 4e begrotingsw ijziging 2022
A.10.11
Stijging salarislasten W mo (decembercirculaire 2021)
A.10.12
Robuust rechtsbescherming en impuls integraal w erken (decembercirculaire 2021)
-85
A.10.13
Correctie septembercirculaire 2021 uitvoeringskosten
-95
A.10.14a
Uittredingsprogramma's voor prostituees 2022 (SPUK)
66
A.10.14b
Uittredingsprogramma's voor prostituees 2022 (lasten)
-66
A.10.15
Overige voordelen < 25.000
A.10.16
Orions (1e Begrotingsw ijziging 2021 en Begroting 2022 Orionis) (onderdeel van post 3.15)
A.10.17
Inkoop jeugd (onderdeel van post 3.15)
200
A.10.18
ROAT(onderdeel van post 3.15)
169
A.10.19
Mantelzorgw aardering (onderdeel van post 3.15)
115
A.10.20
Aframen kosten PGB-jeugd (onderdeel van post 3.15)
100
A.10.21
Geen indexering subsidies (onderdeel van post 3.15)
A.10.22
Gunning W mo aanvullende zorg
A.10.23
Aframen kosten PGB-W mo (onderdeel van post 3.15)
490
-35 -124
-26 1.215
46 1.300 150
Totaal Eerste bestuursrapportage 2022
3.173
A.11
Programmabegroting 2023:
A11.1
Cluster Sociale basisvoorzieningen
-8.919
-7.613
-4.242
A.11.2
Cluster Individuele voorzieningen jeugd
2.632
3.447
3.291
2.481
A.11.3
Cluster Individuele voorzieningen W mo
-869
-806
-932
-1.933
A.11.4
Cluster Participatie
-1.381
605
1.592
1.378
Totaal Programmabegroting 2023
-8.536
-4.367
-291
-1.952
-40
-40
-40
-40
-16
-16
-16
-16
-7.427
-31
-56
-56
-56
-3.523
-8.567
-4.423
-347
-2.008
A.12
Tweede bestuursrapportage 2022:
A.12.1
Jaarrekening 2021 GGD
342
A.12.2
Lagere lasten Wmo voorzieningen 2022 Incidentele voordelen 2022 Minder opbrengsten doorbelasting servicekosten De Combinatie GGZ vervoer jeugd Hogere kosten gas en energie Huuropbrengst Westerzicht 64/66 Minder kapitaallasten niet opgevraagde investeringen Hogere lasten specifiek Vlissingen en centrumgemeente meicirculaire 2022 Hogere lasten specifiek Vlissingen en centrumgemeente septembercirculaire 2022 Overige voor- en nadelen Boekwinst oud archief Boekwinst oud archief toevoeging aan reserve Accommodaties Sloop- en vergroeningskosten Westerzicht 64/66 Sloop- en vergroeningskosten Westerzicht 64/66 toevoeging aan Algemene reserve Inburgering Inburgering SPUK Opvang vluchtelingen Oekraine lasten Opvang vluchtelingen Oekraine toevoeging aan reserve Opvang vluchtelingen Opvang vluchtelingen Oekraine SPUK
320
A.12.3 A.12.4 A.12.5 A.12.6 A.12.7 A.12.8 A.12.9 A.12.10 A.12.11 A.12.12a A.12.12b A.12.13a A.12.13b A.12.14a A.12.14b A.12.15a A.12.15b A.12.15c
145 -40 -80 -97 25 -6.121 -2.204 28 660 -660 185 -185 -250 250 -1.550 -1.500 3.050
Totaal Tweede bestuursrapportage 2022
Begrotingssaldo SD en W&I
-4.317
2021: o.b.v. Jaarrekening 2021 2022 e.v.: stand Tweede bestuursrapportage 2022 Blauwe posten betreffen gedeeltelijke realisatie taakstelling
75
25
255
A.1) Programmabegroting 2021 Het saldo van de programmabegroting 2021 voor het sociaal domein en werk & inkomen wordt bepaald aan de hand van: 1. De geboekte baten en lasten op de taakvelden van de gemeentefondsclusters Inkomen en participatie (taakvelden 6.3, 6.4 en 6.5), Samenkracht en burgerparticipatie (taakvelden 6.1 en 6.2), Jeugd (taakvelden 6.72 en 6.82) en Maatschappelijke ondersteuning (taakvelden 6.6, 6.71 en 6.81). 2. De uitkering uit het gemeentefonds (taakveld 0.7) op basis van de septembercirculaire 2020 voor de clusters Inkomen en participatie, Samenkracht en burgerparticipatie, Jeugd en Maatschappelijke ondersteuning. Dit betreft de algemene uitkering + de decentralisatie-uitkeringen + de integratie-uitkeringen. 3. De overhead (taakveld 0.4) die wordt toegerekend naar rato van de geraamde directe loonkosten (categorie 1.1 Lonen en salarissen) en inhuur (categorie 3.5.1). In bijlage 5.2 staat een cijfermatig overzicht per cluster en per taakveld van de geboekte baten en lasten op basis van Programmabegroting 2021. A.2) Effecten circulaires 2021 Op basis van de verschillende gemeentefondscirculaires verandert de uitkering uit het gemeentefonds door het jaar heen. Dat is vanzelfsprekend van invloed op het te berekenen begrotingssaldo.
In bijlage 5.3 staat een overzicht per gemeentefondscluster op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen van hoe de gemeentefondsuitkering vanaf de stand septembercirculaire 2020 wijzigt in de verschillende daaropvolgende circulaires. Dit betreft de algemene uitkering + de decentralisatie-uitkeringen + de integratie-uitkeringen. Uitgangspunt is dat als er meer geld komt vanuit het Rijk (gemeentefonds) voor sociaal domein en werk & inkomen dit gebruikt dient te worden voor opvangen van bestaande tekorten. Vlissingen dient via O&O (Onvermijdelijk en Onuitstelbaar) te onderbouwen als een deel betrekking heeft op loon-, prijs- of volumeontwikkelingen of gebruikt dient te worden voor nieuwe taken of intensiveringen van bestaande taken. Het per definitie één op één vertalen in ook hogere lasten of doorzetten naar samenwerkingsverbanden (gemeenschappelijke regelingen) is niet meer passend in de huidige situatie van Vlissingen en niet mogelijk binnen artikel 12. Gezien bovenstaand uitgangspunt worden de effecten van de circulaires via vier mutaties op het begrotingssaldo verwerkt: 1. De Programmabegroting 2021 is gebaseerd op de septembercirculaire 2020. Alle mutaties ten opzichte van de septembercirculaire 2020 in de daaropvolgende circulaires worden een op een geheel als mutatie opgenomen (betreft post A.2 in tabel 5.1). 2.
Van de begrotingswijzigingen waarin door Vlissingen de mutaties circulaires worden verwerkt worden alleen de door Vlissingen opgenomen extra lasten (taakmutaties) voortvloeiende uit de circulaires opgenomen (betreft posten A.3 t/m A.6 in tabel 5.1). 3. Deze begrotingswijzigingen zoals beschreven in bovenstaande punt 2 zijn geheel O&O. Dat betekent dat deze extra lasten voortvloeiende uit de circulaires in zijn geheel gecorrigeerd worden (betreft post B in tabel 5.2). 4. Op het moment dat een extra last via O&O wordt geaccordeerd dan wordt deze weer opgenomen (betreft post C in tabel 5.3). A.3.1) Budgetoverheveling 2020-2021 aanvullende taakstelling 2020 Van de aanvullende bezuinigingen 2020 wordt € 1,107 miljoen ingezet als dekking voor de projectbegroting 2021. De maatregelen en veranderprojecten om de tekorten sociaal domein en werk & inkomen de komende jaren te saneren vergen extra capaciteit en expertise. Concreet bestaan de extra lasten uit lasten capaciteit uitvoerend projectteam, lasten adviesdiensten, lasten deelproject buurtteams, lasten deelproject integrale toegang en overhead. Om deze noodzakelijke investeringen te doen is het genoemde bedrag nodig en is dit via een budgetoverheveling naar 2021 gebracht.
76
A.3.2) Budgetoverhevelingen 2020-2021 sociaal domein Elk jaar zijn er in de begroting bedragen opgenomen voor eenmalige activiteiten. Het kan voorkomen dat deze activiteiten ultimo het jaar nog niet volledig afgerond zijn. Voornemen is deze activiteiten het volgende jaar te realiseren. Nadrukkelijk betreft het hier geen structurele begrotingsbudgetten waar eind van het jaar geld resteert. Het gaat om activiteiten waar incidenteel geld voor beschikbaar is gesteld en waarvan de uitvoering is vertraagd. De budgetoverheveling is bedoeld om deze incidenteel toegekende bedragen beschikbaar te houden voor de uitvoering (van het restant) in begrotingsjaar 2021: • Minimabeleid van € 122.000. • Inburgering van € 274.700. • Onderzoekskosten Orionis van € 128.000. • Inhuur team Wmo en jeugd van € 26.000. A.3.3 t/m A.3.5) Orionis 1e begrotingswijziging 2021 Het dagelijks bestuur van Orionis Walcheren heeft de jaarrekening 2020 en Eerste begrotingswijziging 2021 (inclusief Begroting 2022 met meerjarenraming) aangeboden. Per saldo leidt dit meerjarig tot voordelen voor Vlissingen: 1. Het overschot van de jaarrekening 2020 van Orionis van € 1,266 miljoen, dat ten gunste komt van 2021. 2. Daling van de gemeentelijke bijdrage van in 2021 € 785.170 3. Een tekort in 2021 van - € 292.760 ten aanzien van de aanvullende inkomensvoorzieningen.
De bedragen onder 1 en 2 kunnen ingezet worden ter gedeeltelijke realisatie van de opgenomen taakstellingen met betrekking tot Orionis. Echter dat neemt niet weg dat de mogelijke maatregelen zoals naar voren zijn gekomen bij de quick scan van Adlasz (zie bijlage 4.2 van het inspectierapport 2019) volledig geïmplementeerd dienen te worden. Dat betekent dat er nog steeds een taakstelling resteert op dit vlak op basis van deze maatregelen. A.3.6 t/m A.3.8) Decembercirculaire 2020 Betreft de extra lasten voortvloeiende uit de decembercirculaire 2020. Deze lasten dienen geheel via O&O geaccordeerd te worden. De extra baten uit de decembercirculaire 2020 zijn opgenomen onder post A.2. A.3.9 t/m A.3.10) Orionis 2e begrotingswijziging 2021 De 2e begrotingswijziging 2021 van Orionis bevat een aantal extra lasten en daarnaast een aantal budgetten die niet benodigd zijn voor 2021: 1. De extra lasten 2021 betreffen € 164.349 voor bijzondere bijstand, € 178.000 voor de exploitatie en € 37.500 voor het p-budget. 2. De niet benodigde budgetten 2021 betreffen € 126.500 ten aanzien van minimabeleid, € 267.500 voor de BUIG, € 31.539 en € 10.139 voor participatie, € 50.000 voor overige goederen en diensten en € 106.000 voor onderzoekskosten. De bedragen onder 2 kunnen ingezet worden ter gedeeltelijke realisatie van de opgenomen taakstellingen met betrekking tot Orionis voor 2021.
A.4) Eerste bestuursrapportage 2021 Op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen wordt in de Eerste bestuursrapportage 2021 per saldo een nadeel berekend. Hierbij dient wel aangetekend te worden dat extra gelden uit de circulaires worden meegenomen onder punt A2. Voor de berekening van het begrotingssaldo 2021 sociaal domein en werk & inkomen is de Eerste bestuursrapportage 2021 hiervoor dan ook gecorrigeerd. Ook dit nadelige saldo dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. Het nadelige saldo bestaat uit de volgende posten: • A.4.1) Inzet van de vrijkomende middelen voor de inkoop van jeugdzorg bij de inrichting van een regieteam binnen de gemeentelijke toegang van € 350.000 per jaar vanaf 2021.
77
• •
• • •
•
• •
•
•
•
A.4.2) Overige voordelen sociaal domein van in totaal € 4.000 in 2021. A.4.3) Een correctie van circa € 40.000 per jaar m.b.t. welzijnsaccommodaties die in 2018 zijn afgestoten. Het meerjarig aframen van de exploitatiebudgetten was daarbij niet correct verwerkt, waardoor er op de oude panden ten onrechte nog een baat begroot staat. A.4.4) Frictiekosten voor de ontvlechting van Porthos van € 77.450 in 2021. A.4.5) Onttrekking uit de reserve frictiekosten van € 77.450 voor de dekking van frictiekosten voor de ontvlechting van Porthos. A.4.6) € 110.000 voor de formatie voor de inrichting van het regieteam binnen de gemeentelijke toegang met ingang van 1 januari 2021. Dit is de eerste stap binnen de ontwikkeling van de integrale toegang. Het doel is te komen tot een toegankelijke, betaalbare, toekomstbestendige en zo optimaal mogelijk functionerende uitvoering en organisatie van de toegang in de gemeente Vlissingen. Het regieteam wordt vooralsnog ingepast in het huidige team Wmo en jeugd. A.4.7) € 285.000 in 2021 voor extra tijdelijke capaciteit Wmo en jeugdhulp. Vooruitlopend op de ontwikkelingen van buurtteams en de integrale toegang is continuïteit van de dienstverlening nodig en moet er gebouwd worden naar de toekomst. Er moet veel werk worden verzet om de veranderingen vorm te kunnen geven en daarmee ook de taakstelling artikel 12 te kunnen halen.
Hiervoor is enerzijds bestendiging van uitbreiding van de vaste formatie nodig naast anderzijds extra tijdelijke capaciteit. Zodat input geleverd kan worden aan de ontwikkelingen in het kader van Plan van aanpak artikel 12 en de Ontwikkelagenda sociaal domein. A.4.8) Een administratieve correctie van circa € 20.000 met bettrekking tot WvGGZ primaire begroting 2021. A.4.9) Extra kosten met betrekking voor Intervence. Intervence fuseert met ingang van 2022 met JB West, waarmee een hoger tarief en een omzetgarantie voor 5 jaar is afgesproken. Hierdoor wordt de nieuwe aanbesteding van de jeugdbescherming per 2022 uitgevoerd op basis van hogere tarieven. De verwachte extra structurele kosten vanaf 2022 bedragen € 177.530 en zijn opgenomen in de begroting 2022. Voor 2021 is daarnaast € 187.640 extra nodig. A.4.10) € 93.600 in 2021 voor extra capacitief dat nodig is omdat als gevolg van het traject rond Intervence alle casuïstiek zonder gerechtelijke maatregel ('drangzaken') versneld wordt overgedragen aan de gemeenten. In de formatie van het gemeentelijke regieteam voor complexe casuïstiek en team Wmo en jeugd is hiermee geen rekening gehouden. Met het aantrekken van 1 fte casusregisseur kan deze extra caseload incidenteel worden opgepakt. Aldus kan de continuïteit van zorg voor deze kwetsbare doelgroep worden geborgd. A.4.11) € 70.000 voor de vroegsignalering schulden.
Vroegsignalering schulden is sinds 2021 een nieuwe wettelijke taak als gevolg van een wijziging in de Wet gemeentelijke Schuldhulpverlening. In december 2020 heeft het college van Vlissingen besloten om de nieuwe wettelijke taak vroegsignalering schulden op korte termijn te positioneren in de integrale toegang (tot de overgang vindt uitvoering plaats door Orionis). In de begroting van Orionis is een structurele dekking voor de personeelskosten voor een zeer beperkte uitvoering van deze taak opgenomen van circa € 95.000 (aandeel Vlissingen). Dit betekent een structureel tekort op personeelskosten (ten opzichte van de gevraagde formatie in het collegevoorstel) van circa € 70.000 per jaar. A.4.12) € 40.000 voor overhead met betrekking tot de inrichting van het regieteam binnen de gemeentelijke toegang.
A.5) Tweede bestuursrapportage 2021 Op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen wordt in de Tweede bestuursrapportage 2021 per saldo een voordeel berekend. Hierbij dient wel aangetekend te worden dat extra gelden uit de circulaires worden meegenomen onder punten A.2 en A.8. Voor de berekening van het begrotingssaldo 2021 sociaal domein en werk & inkomen is de Tweede bestuursrapportage 2021 hiervoor dan ook gecorrigeerd. Alle intensiveringen en stijging van de lasten dienen door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. Het voordelige saldo bestaat uit de volgende posten:
78
• •
•
•
• •
•
•
•
A.5.1) Een voordeel van € 97.000 als gevolg van een daling van de lasten voor de PGB bestedingen jeugd. A.5.2 t/m A.5.5) Via de meicirculaire 2021 ontvangt Vlissingen extra geld. Deze extra baten zijn verwerkt via post A.2 voor 2021. De taakmutaties (extra lasten) 2021 als gevolg hiervan zijn verwerkt in de Tweede bestuursrapportage 2021 en dienen via O&O onderbouwd te worden. De taakmutaties zijn: o Extra lasten van € 0,996 miljoen met betrekking tot centrumgemeentemiddelen. o € 1,23 miljoen extra lasten m.b.t. acute problematiek jeugdzorg. Met betrekking tot de acute tekorten op de jeugdhulp is in april 2021 een extra incidentele bijdrage van het rijk van landelijk € 613 miljoen afgekondigd voor het jaar 2021. Dit is in de meicirculaire 2021 beschikbaar gesteld door het Rijk. Deze middelen komen bovenop de € 300 miljoen aan middelen voor het welzijn van jongeren in coronatijd. o Extra lasten als gevolg van de Coronacrisis van € 0,6 miljoen in 2021. Dit betreft de omvang van de vierde compensatiepakket Coronamaatregelen. o Extra overige lasten van € 0,205 miljoen specifiek voor Vlissingen. A.5.6) In de septembercirculaire 2021 dalen de middelen voor de centrumgemeentetaken (beschermd wonen, veilige opvang en maatschappelijke opvang). Deze daling van de baten is verwerkt via post A.2 voor 2021 en post A.8 voor 2022 en verder.
Met name de middelen voor beschermd wonen dalen omdat er meer cliënten dan oorspronkelijk geraamd zijn overgegaan van de Wmo beschermd wonen naar de Wet langdurige zorg. De lasten hiervoor dalen dan ook overeenkomstig. De daling van de lasten is structureel vanaf 2022 opgenomen in de Tweede bestuursrapportage 2021 omdat de septembercirculaire 2021 in tegenstelling tot vorige jaren niet verwerkt is in de Programmabegroting 2022. A.5.7) Via de septembercirculaire 2021 ontvangt Vlissingen ook extra geld. Deze extra baten zijn verwerkt via post A.2 voor 2021 en post A.8 voor 2022 en verder. De taakmutaties (extra lasten) als gevolg hiervan zijn verwerkt in de Tweede bestuursrapportage 2021 en dienen via O&O onderbouwd te worden. Ook hiervoor geldt dat omdat de septembercirculaire 2021 niet is verwerkt in de Programmabegroting 2022, deze structureel is verwerkt in de Tweede bestuursrapporatge 2021. A.5.8) Een voordeel van € 21.000 in verband met de afrekening over 2020 van de meerkosten voor de Wmo ten aanzien van Corona. A.5.9) Een nadeel van € 94.000 als gevolg van extra Fte voor een casusregiseur drangzaken die nodig is als aanspreekpunt voor gezinnen en individuen waarbij sprake is van complexe situaties met aanwezige risicofactoren en onveiligheidsaspecten in de gemeente Vlissingen.
A.5.10 t/m A.5.16) Diverse budgetoverhevelingen op het vlak van het sociaal domein, waarbij het geld in 2021 niet meer besteed gaat worden maar nog wel nodig is in 2022. Deze posten dienen door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.5.17) Mantelzorgwaardering. De ondersteuning van mantelzorgers wordt vanuit de Buurtteams verzorgd. De Mantelzorgwaardering is in 2021 voor het eerst in een andere vorm en voor een lager bedrag uitgegeven via tegoedbonnen ter waarde van € 35 te besteden bij lokale ondernemers. Door de verbreding van de toegang (inclusief toegang BW) is er vanuit mantelzorgondersteuning ook meer aandacht voor mantelzorgers en naasten van inwoners met een psychische kwetsbaarheid. Voor 2021 levert dit een bezuiniging op van € 111.650. A.5.18) Extra middelen jeugdzorg ingezet voor taakstelling. Via de meicirculaire 2021 gemeentefonds heeft Vlissingen extra middelen gekregen m.b.t. de jeugdzorg. De baten zijn rechtstreeks ten gunste gebracht van het tekort sociaal domein en werk & inkomen. De door Vlissingen op grond hiervan geboekte extra lasten zijn gecorrigeerd en dienen via O&O onderbouwd te worden. Zie voor de systematiek ook posten A2 en A8 in paragraaf 5.2.
Zoals eerder aangegeven zijn conform het uitgangspunt 4, zoals beschreven in paragraaf 4.2, de baten als gevolg van extra geld van het Rijk (gemeentefonds) geen (gedeeltelijke) structurele realisatie van de taakstelling. De taakstelling is gebaseerd op concrete maatregelen die de lasten moeten verminderen.
79
Indien Vlissingen extra Rijksmiddelen toch incidenteel wil inzetten voor de realisatie van de taakstelling in een bepaald jaar dan dient hier expliciet via O&O toestemming voor te worden gevraagd aan de inspecteur. Ten aanzien van de resterende extra middelen jeugdzorg over 2021 van € 208.400 is de inspecteur akkoord gegaan om deze over 2021 eenmalig in te zetten voor de realisatie van de taakstelling. Zie ook post C26, paragraaf 5.4. A.6) Jaarrekening 2021 De posten A.6.1 t/m A.6.3 betreffen de extra middelen uit de decembercirculaire. Deze zijn als baat reeds verwerkt via post A.2 (effecten circulaires 2021). De tegenoverstaande lasten zijn verwerkt via de Jaarrekening 2021. Deze extra lasten dienen via O&O geaccordeerd te worden. De post A.6.4 betreft een realisatie van de taakstelling 2021 via het aframen van de kosten PGB-Wmo. In de afgelopen jaren zijn de uitgaven voor PGB-Wmo aanzienlijk gedaald. Het budget is daarom vanaf 2021 structureel met € 150.000 afgeraamd. De post A.6.5 betreft incidentele inzet van extra baten uit het gemeentefonds. Het realiseren van een taakstelling betreft een daling van de lasten. Extra baten uit het gemeentefonds betreffen geen structurele realisatie van de taakstellingen en worden conform de uitgangspunten zoals beschreven in paragraaf 4.4 gelijk ten gunste gebracht van het tekort sociaal domein en werk & inkomen.
Indien Vlissingen extra Rijksmiddelen toch incidenteel wil inzetten voor de realisatie van de taakstelling in een bepaald jaar dan dient hier expliciet via O&O toestemming voor te worden gevraagd aan de inspecteur. Voor 2021 wordt eenmalig toegestaan de volgende extra Rijksmiddelen incidenteel in te zetten voor de realisatie van de taakstelling dat jaar via de vrijval van de betreffende budgetten: • Decembercirculaire 2020, specifiek Vlissingen (€ 96.625, begrotingswijziging 2021). • Decembercirculaire 2020, coronacompensatie sociaal domein en werk & inkomen (€ 679.000, Begrotingswijziging 2021). • Meicirculaire 2021, hogere kosten centrumgemeentetaken (€ 841.200, Tweede bestuursrapportage 2021 post 3.1.10) • Septembercirculaire 2021, specifiek Vlissingen (€ 764.560, Tweede bestuursrapportage 2021 post 3.1.12). • Decembercirculaire 2021, hogere kosten centrumgemeentetaken (€ 1.131.145, jaarrekening 2021). In totaal een bedrag van € 3.512.530. De post A.6.6 betreft een correctie van € 143.000 ten aanzien van het berekende begrotingssaldo sociaal domein en werk & inkomen om aan te sluiten bij het in de jaarrekening 2021 gepresenteerde saldo gecorrigeerd voor posten van na 30 maart 2022 die niet meer zijn verwerkt in de jaarrekening ten aanzien van Samenkracht en burgerparticipatie, Inkomensregelingen, Begeleide participatie en Geëscaleerde zorg 18-plus.
A.7) Programmabegroting 2022 Het saldo van de programmabegroting 2022 en meerjarenraming 2023-2025 voor het sociaal domein en werk & inkomen wordt bepaald aan de hand van: 1. De geboekte baten en lasten op de taakvelden van de gemeentefondsclusters Inkomen en participatie (taakvelden 6.3, 6.4 en 6.5), Samenkracht en burgerparticipatie (taakvelden 6.1 en 6.2), Jeugd (taakvelden 6.72 en 6.82) en Maatschappelijke ondersteuning (taakvelden 6.6, 6.71 en 6.81). 2. De uitkering uit het gemeentefonds (taakveld 0.7) op basis van de meicirculaire 2021 voor de clusters Inkomen en participatie, Samenkracht en burgerparticipatie, Jeugd en Maatschappelijke ondersteuning. Dit betreft de algemene uitkering + de decentralisatie-uitkeringen + de integratie-uitkeringen. 3. De overhead (taakveld 0.4) die wordt toegerekend naar rato van de geraamde directe loonkosten (categorie 1.1 Lonen en salarissen) en inhuur (categorie 3.5.1).
80
In bijlage 5.2 staat een cijfermatig overzicht per cluster en per taakveld van de geboekte baten en lasten op basis van Programmabegroting 2022. A.8) Effecten circulaires 2022 Op basis van de verschillende gemeentefondscirculaires verandert de uitkering uit het gemeentefonds door het jaar heen. Dat is vanzelfsprekend van invloed op het te berekenen begrotingssaldo. In bijlage 5.3 staat een overzicht per gemeentefondscluster op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen van hoe de gemeentefondsuitkering vanaf de stand septembercirculaire 2020 wijzigt in de verschillende daaropvolgende circulaires. Dit betreft de algemene uitkering + de decentralisatie-uitkeringen + de integratie-uitkeringen. Uitgangspunt is dat als er meer geld komt vanuit het Rijk (gemeentefonds) voor sociaal domein en werk & inkomen dit gebruikt dient te worden voor opvangen van bestaande tekorten. Vlissingen dient via O&O (Onvermijdelijk en Onuitstelbaar) te onderbouwen als een deel betrekking heeft op loon-, prijs- of volumeontwikkelingen of gebruikt dient te worden voor nieuwe taken of intensiveringen van bestaande taken. Het per definitie één op één vertalen in ook hogere lasten of doorzetten naar samenwerkingsverbanden (gemeenschappelijke regelingen) is niet meer passend in de huidige situatie van Vlissingen en niet mogelijk binnen artikel 12.
Gezien bovenstaand uitgangspunt worden de effecten van de circulaires via vier mutaties op het begrotingssaldo verwerkt: 1. De Programmabegroting 2022 is gebaseerd op de meicirculaire 2021. Alle mutaties ten opzichte van de meicirculaire 2021 in de daaropvolgende circulaires worden een op een geheel als mutatie opgenomen (betreft post A.8 in tabel 5.1). 2. Van de begrotingswijzigingen waarin door Vlissingen de mutaties circulaires worden verwerkt worden alleen de door Vlissingen opgenomen extra lasten (taakmutaties) voortvloeiende uit de circulaires opgenomen (betreft posten A.9 t/m A.11 in tabel 5.1). 3. Deze begrotingswijzigingen zoals beschreven in bovenstaande punt 2 zijn geheel O&O. Dat betekent dat deze extra lasten voortvloeiende uit de circulaires in zijn geheel gecorrigeerd worden (betreft post B in tabel 5.2). 4. Op het moment dat een extra last via O&O wordt geaccordeerd dan wordt deze weer opgenomen (betreft post C in tabel 5.3). A.9.1) Begrotingswijzigingen 2022 Orionis (5e) Dit betreft het per saldo structureel positieve resultaat van de Eerste begrotingswijziging 2022 en Tweede begrotingswijzing 2022 Orionis. Dit saldo bestaat uit diverse mutaties op het vlak van bijzondere bijstand, BUIG, schuldhulpverlening, participatiebudget, steun- en herstelpakket Corona en CAO-ambtenaren. Deze begrotingswijziging dient geheel via O&O onderbouwd te worden.
A.9.2) Jaarrekening 2021 Orionis (11e) Het financiële resultaat van Orionis over 2021 is € 295.000 positief (voordelig ten opzichte van de laatst gewijzigde begroting). Belangrijkste component hierin is het voordeel op de uitkeringslasten: ruim € 450.000 meer voordeel dan begroot. Dit komt vooral door de meevallende klantontwikkeling aan het einde 2021. Het jaarrekeningresultaat 2021 wordt conform de verdeelsleutel volledig uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten. Het aandeel gemeente Vlissingen hierin bedraagt € 158.500. Dit bedrag komt ten gunste van 2022. A.10) Eerste bestuursrapportage 2022 Op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen zijn in de Eerste bestuursrapportage 2022 de volgende posten opgenomen. Hierbij dient wel aangetekend te worden dat extra gelden uit de circulaires worden meegenomen onder punten A.2 en A.8. Voor de berekening van het begrotingssaldo 2022 sociaal domein en werk & inkomen is de Eerste bestuursrapportage 2022 hiervoor dan ook gecorrigeerd. Alle intensiveringen en stijging van de lasten dienen door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden.
81
•
•
•
•
•
•
•
•
•
A.10.1) Aframen budget IBT. In het kader van Partnerschapsafspraken 2023-2025 (de financiële samenwerkingsafspraken die onderdeel uitmaken van de Regiovisie beschermd wonen – maatschappelijke opvang) met de 13 gemeenten is afgesproken de kosten voor IBT (490.000 in 2022) volledig te dekken uit de integratie uitkering beschermd wonen en vanaf de start van de financiële doordecentralisatie uit het gezamenlijk budget voor beschermd wonen. A.10.2) Aanpak energiearmoede: Vlissingen heeft van het Rijk een specifieke uitkering Energiearmoede ontvangen. Deze uitkering is bedoeld om energiebesparende maatregelen in te zetten voor huishoudens die energiearmoede ervaren. Deze middelen (€ 454.000) dienen voor 1 mei 2023 besteed te zijn. De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.3) Casusregie 2 fte uitbreiding formatie team Wmo. Op basis van het collegebesluit 'Continuïteit casusregie Regieteam complexe casuïstiek' wordt € 173.520 vanuit het budget inkoop jeugd toegevoegd aan het personeelsbudget team Wmo en jeugd. Als gevolg van de versnelde overdracht van casuïstiek zonder gerechtelijke maatregel (“drangzaken”) van Intervence naar gemeenten is in het voorjaar van 2021 bij het Regieteam complexe casuïstiek een extra fte casusregisseur aangesteld.
Uit de evaluatie bleek dat de inzet van de extra fte het Regieteam in staat heeft gesteld de extra instroom van cliënten goed op te vangen. Het aandeel externe casusregie zou nog verder in eigen beheer kunnen. De verwachting is dat het aantal zaken complexe casuïstiek weer gaat toenemen en daarmee de noodzaak ontstaat juist meer gebruik te moeten maken van externe casusregie. Omdat eigen uitvoering goedkoper is dan externe casusregie heeft het college besloten naast de incidentele fte ook de extra fte structureel toe te voegen aan het Regieteam. A.10.4) Huisvesting kwetsbare jongeren. Voor de huisvesting van kwetsbare jongeren ontvangt Vlissingen een specifieke uitkering van € 54.600. De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.5) Geweld hoort nergens thuis. Voor het programma Geweld hoort nergens thuis (GHNT) ontvangt Vlissingen een specifieke uitkering van € 75.000 voor het aanstellen van een regionaal projectleider GHNT. De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.6) Lokaal preventieakkoord. De gemeente Vlissingen heeft uitvoeringsbudget voor het lokaal preventieakkoord 2022 aangevraagd. De hoogte van het uitvoeringsbudget is voor Vlissingen € 30.000 per jaar. In medio januari 2022 is het uitvoeringsbudget voor 2022 definitief beschikbaar gesteld door het Rijk.
De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.7) NPO (Nationaal Programma Onderwijs) gelden voor buurtteams. De toegekende NPO gelden tot en met 2023 bedragen in totaal € 608.000. Op basis van het collegebesluit ‘Gemeentelijke middelen NPO’ worden deze middelen in de gemeentelijke begroting opgenomen. Van dit bedrag wordt € 240.000 ingezet voor de buurtteams. De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.8) Opvang vluchtelingen Oekraïne. In maart 2022 hebben de veiligheidsregio’s het verzoek gekregen elk 2.000 opvangplaatsen voor vluchtelingen uit Oekraïne te realiseren. De gemeente Vlissingen heeft op verzoek van de Veiligheidsregio Zeeland werk gemaakt van de opvang van vluchtelingen. Voor de opvang en registratie van vluchtelingen worden kosten van naar schatting € 250.000 gemaakt die volgens informatie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie volledig gecompenseerd worden. De besteding dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.9) Budget zorginfrastructuur (decembercirculaire 2021). Via de decembercirculaire 2021 heeft de gemeente Vlissingen voor de jaarschijf 2022 middelen ontvangen voor de Salarislasten zorgdomein (Jeugd) en Versterking ondersteuning wijkteams van in totaal € 246.000.
Deze middelen worden uitgekeerd voor doeleinden die raken aan de ombouw van de zorginfrastructuur en het versterken van de gemeentelijke beleidsregie, één van de drie grote veranderingen (hefbomen) die Vlissingen wil realiseren in het kader van het Plan van Aanpak Artikel 12. Voorgesteld wordt deze middelen beschikbaar te stellen als budget zorginfrastructuur 2022. Dit dient via O&O verder onderbouwd te worden.
82
• •
•
•
•
•
• •
•
•
•
•
A.10.10) GGD Zeeland 4e begrotingswijziging 2022. Op basis van de 4e begrotingswijziging 2022 van de GGD wordt de gemeentelijke bijdrage opgehoogd met € 34.702. Deze hulpconstructie is noodzakelijk om meer sturing op doelmatigheid en executiekracht mogelijk te maken. De GGD wordt geconfronteerd met een dermate grote opgave zoals een structureel artsentekort dat noopt tot een interne taakherschikking en aanpassing van de werkwijzen. Ook dit dient via O&O onderbouwd te worden. A.10.11) Stijging salarislasten Wmo (decembercirculaire 2021). Om de stijging van de zorgsalarissen in het sociaal domein mogelijk te maken zijn via de decembercirculaire 2021 extra financiële middelen ter beschikking gesteld. Voor de Wmo gaat het om een structurele verhoging van € 134.000. Deze stijging van de lasten dient via O&O verder onderbouwd te worden. A.10.12) Robuust rechtsbescherming en impuls integraal werken (decembercirculaire 2021). Om mensen niet te laten verdwalen tussen uitvoeringsinstanties zal een robuust rechtsbeschermingssysteem worden opgezet. Het ministerie van Justitie en Veiligheid werkt aan deze stelselvernieuwing. De inzet van de middelen (ongeveer € 75.000 structureel) die hiervoor ter beschikking dient via O&O te worden onderbouwd. A.10.13) Correctie septembercirculaire 2021 uitvoeringskosten.
Bij de septembercirculaire 2021 zijn bedragen onterecht als uitvoeringskosten aangemerkt. Deze worden corrigeert. Het gaat in totaal om een bedrag van € 95.000. Dit dient via O&O onderbouwd te worden. A.10.14) Uittredingsprogramma's voor prostituees 2022. Met ingang van 2021 heeft het Rijk structureel geld beschikbaar gesteld voor een landelijk dekkend netwerk van uitstapprogramma's om mensen die de prostitutie willen verlaten hierbij te ondersteunen. De gemeente Tilburg ontvangt de uitkering o.a. voor de regio Zeeland en stelt een bedrag van € 66.325 aan de centrumgemeente Vlissingen ter beschikking. De besteding van deze middelen dient door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. A.10.15) Overige voordelen < 25.000. A.10.16) Het (meerjarig) voordelige saldo voortkomend uit de eerste begrotingswijziging 2021 Orionis Walcheren en begroting 2022 Orionis Walcheren voor de gemeente Vlissingen, zijnde voor 2022 = € 1.214.662, 2023 = € 1.720.327 en vanaf 2024 = € 2.110.979, is ten gunste van de gemeentelijke taakstelling op het cluster Inkomen en participatie in het kader van artikel 12 geboekt. Deze voordelige saldi hebben betrekking op de geraamde rendementsverbetering van de totale bedrijfsvoering van GR Orionis Walcheren, inclusief het Werkleerbedrijf (SW-bedrijf). A.10.17) Inkoop jeugd.
Deze besparing heeft te maken met de inrichting van het regieteam binnen de gemeentelijke toegang met ingang van 1 januari 2021. Dit is de eerste stap binnen de ontwikkeling van de integrale toegang. Het doel is te komen tot een toegankelijke, betaalbare, toekomstbestendige en zo optimaal mogelijk functionerende uitvoering en organisatie van de toegang in de gemeente Vlissingen. Het regieteam is vooralsnog ingepast in het huidige team Wmo en jeugd. Het inrichten van het regieteam wordt bekostigd vanuit de daardoor vrijkomende middelen voor de inkoop. Daarnaast wordt hiermee een bezuiniging gerealiseerd van € 200.000 m.b.t. de inkoop jeugd. A.10.18) ROAT. De beëindiging van de coördinatie van de wijknetwerken door de Stichting ROAT (Reach Out And Touch) per 1 januari 2022 levert een structurele bezuiniging op het product Wmo maatwerk dienstverlening 18+ van € 169.435 per jaar. A.10.19) Mantelzorgwaardering. De ondersteuning van mantelzorgers wordt vanuit de Buurtteams verzorgd. De Mantelzorgwaardering is in 2021 voor het eerst in een andere vorm en voor een lager bedrag uitgegeven via tegoedbonnen ter waarde van € 35 te besteden bij lokale ondernemers. Door de verbreding van de toegang (inclusief toegang BW) is er vanuit mantelzorgondersteuning ook meer aandacht voor mantelzorgers en naasten van inwoners met een psychische kwetsbaarheid.
Structureel levert dit een bezuiniging op van € 121.000. A.10.20) Aframen PGB-jeugd. In de afgelopen jaren zijn de uitgaven voor PGB-jeugd aanzienlijk gedaald. Het budget is daarom vanaf 2022 structureel met € 100.000 afgeraamd.
83
•
•
•
A.10.21) Geen indexering subsidies. Besloten is om geen indexatie toe te passen op de subsidies in het sociaal domein en deze subsidies tevens met 10% te korten. Voor het jaar 2021 is dat niet meer mogelijk. Besloten is om een eenmalige korting van 10% toe te passen op de subsidies in het sociaal domein in de jaren 2022, 2023 en 2024. Daarover is een vooraankondiging verzonden aan de subsidierelaties in het sociaal domein, behalve aan die organisaties gerelateerd aan de reorganisatie van het voorliggend veld: de buurtteams. Ook is besloten om in de jaren 2022, 2023 en 2024 af te wijken van de VZG-norm voor indexatie van subsidies, voor zover deze indexatie hoger is dan 0%. Totale bezuiniging is € 46.000 per jaar. A.10.22) Gunning Wmo aanvullende zorg. In de periode juli tot en met december 2021 heeft de gemeente Vlissingen een aanbestedingsprocedure doorlopen voor de aanvullende zorg binnen de Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo). Besloten is de opdracht ‘Wmo aanvullende zorg’ te gunnen aan twee hoofdaannemers en de raamovereenkomst en de daaruit voortkomende ontwikkelovereenkomst ‘Wmo aanvullende zorg’ vast te stellen. Met ingang van de nieuwe raam- en ontwikkelovereenkomst vindt lumpsumfinanciering (budgetplafond) plaats aan de hoofdaannemers. Dit komt in de plaats van PxQ-financiering.
Aan het lumpsumbudget is een budgetplafond verbonden dat in principe niet overschreden mag worden. Hierdoor wordt per 01-07-2022 een uiteindelijk structurele bezuiniging gerealiseerd van € 2,6 miljoen per jaar. De voorzieningen kortdurend verblijf en persoonlijke verzorging maken geen deel uit van de opdracht. A.10.23) Aframen kosten PGB-Wmo. In de afgelopen jaren zijn de uitgaven voor PGBWmo aanzienlijk gedaald. Het budget is daarom vanaf 2021 structureel met € 150.000 afgeraamd.
A.11) Programmabegroting 2023 Het saldo van de programmabegroting 2023 en meerjarenraming 2024-2026 voor het sociaal domein en werk & inkomen wordt bepaald aan de hand van: 1. De geboekte baten en lasten op de taakvelden van de gemeentefondsclusters Sociale basisvoorzieningen (taakvelden 6.1 en 6.2), Individuele voorzieningen jeugd (taakvelden 6.72a, 6.72b, 6.72c, 6.72d, 6.73a, 6.73b, 6.73c, 6.74a, 6.74b, 6,74c, 6.82a en 6.82b), Individuele voorzieningen Wmo (taakvelden 6.6, 6.71a, 6.71b, 6.71c, 6.72d, 6.81a en 6.81b) en Participatie (taakvelden 6.3, 6.4 en 6.5). 2. De uitkering uit het gemeentefonds (taakveld 0.7) op basis van de septembercirculaire 2022 voor de clusters Sociale basisvoorzieningen, Individuele voorzieningen jeugd, Individuele voorzieningen Wmo en Participatie. Dit betreft de algemene uitkering + de decentralisatie-uitkeringen + de integratie-uitkeringen. 3. De overhead (taakveld 0.4) die wordt toegerekend naar rato van de geraamde directe loonkosten (categorie 1.1 Lonen en salarissen) en inhuur (categorie 3.5.1). In bijlage 5.2 staat een cijfermatig overzicht per cluster en per taakveld van de geboekte baten en lasten op basis van Programmabegroting 2023. A.12) Tweede bestuursrapportage 2022 Op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen zijn in de Tweede bestuursrapportage 2022 de volgende posten opgenomen.
Hierbij dient wel aangetekend te worden dat extra gelden uit de circulaires worden meegenomen onder punt A.8. Voor de berekening van het begrotingssaldo 2022 sociaal domein en werk & inkomen is de Tweede bestuursrapportage 2022 hiervoor dan ook gecorrigeerd. Alle intensiveringen en stijging van de lasten dienen door Vlissingen via O&O onderbouwd te worden. • A.12.1) Jaarrekening 2021 GGD. Op basis van de jaarrekening 2021 van de GGD Zeeland is de afrekening inkoop jeugd voor elke Zeeuwse gemeente opgesteld. De afrekening voor Vlissingen is per saldo € 341.588 positief. Dit heeft met name te maken met lagere uitvoeringskosten IJZ & TaskForce Jeugd en lagere zorgkosten jeugd. Dit bedrag komt ten gunste van 2022. • A.12.2) Lagere lasten Wmo voorzieningen 2022. In 2022 is er minder gebruik gemaakt van vervoersvoorzieningen, vervoershulpmiddelen en rolstoelvoorzieningen in het
84
•
•
•
•
•
•
•
•
• •
kader van de Wmo. In totaal voor een bedrag van € 320.000. Voor 2022 kan dit eenmalig worden opgevoerd als realisatie van de taakstelling. A.12.3) Incidentele voordelen 2022. In 2022 zijn er incidentele voordelen behaald op het vlak van jeugd- en jongerenvoorzieningen en zorgvernieuwing Wmo. In totaal voor een bedrag van € 145.000. Voor 2022 kan dit eenmalig worden opgevoerd als realisatie van de taakstelling. A.12.4) Minder opbrengsten doorbelasting servicekosten De Combinatie. De Brede School ‘De Combinatie’ kent verschillende huurders. Conform de overeenkomsten met deze partijen worden de servicekosten aan de hand van een verdeelsleutel doorbelast. In de afgelopen jaren waren er wisselingen in huurders, o.a. het vertrek van Porthos. Uit de nieuwe berekeningen, conform de overeenkomsten met de huidige huurders, blijkt dat door de wijziging in huurders structureel minder servicekosten worden terugontvangen dan in de begroting vermeld staat. De lagere opbrengst van € 40.000 is structureel. A.12.5) GGZ vervoer jeugd. Op basis van de kosten over de eerste zeven maanden van 2022 is er een stijging van het aantal ritten GGZ vervoer jeugd. Op basis van deze toename is het budget voor 2022 met € 80.000 bijgesteld. In de begroting 2023 is het budget GGZ vervoer jeugd structureel bijgesteld. A.12.6) Hogere kosten gas en energie.
De afgelopen tijd waren er veel ontwikkelingen die de gas- en energieprijzen naar een hoger niveau tillen. Aan de hand van de nieuwe prognoses worden de budgetten hierop aangepast. In de septembercirculaire 2022 zijn door het kabinet maatregelen aangekondigd om de kostenstijging te compenseren voor particulieren. Onduidelijk is of dit ook voor overheidsorganisaties van toepassing is. Voor programma Sociale Samenhang betekent dit een nadeel van € 97.431 in 2022. A.12.7) Huuropbrengst Westerzicht 64/66. De locatie Westerzicht 64/66 staat op de lijst van de door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020” om te slopen. De sloop is tijdelijk uitgesteld, omdat de Kinderopvang Walcheren (KOW) hier nog in zit als huurder. Conform de afspraak met KOW loopt de contractduur voor de locatie Westerzicht tot uiterlijk 1 december 2023 door. Voor 2022 en 2023 levert dit € 25.000 op als huuropbrengst. A.12.8) Minder kapitaallasten niet opgevraagde investeringen. Begin 2022 wijzigde de Financiële verordening van de Gemeente Vlissingen. Eén van de wijzigingen daarin is het startmoment van de afschrijvingen op investeringen. Voorheen lag het startmoment van de afschrijvingen op het moment dat we de eerste kosten maakten.
Nu staat in artikel 9, lid 2: ‘Het startmoment van afschrijven is het eerste volgende boekjaar na volledige gereed melding van het activum.’ In de begroting 2022 werden de kapitaallasten opgenomen van investeringen die in 2022 starten en dus hun eerste kapitaallasten hebben. Met de nieuwe verordening hebben we deze kapitaallasten dus niet meer in 2022, maar (op zijn vroegst) in 2023. Daarmee komen de kapitaallasten die we in 2022 hiervoor reserveerden te vervallen. Het voordeel op het programma Sociale Samenhang bedraagt € 254.970. Meerjarig zijn de geactualiseerde kapitaallasten opgenomen in de Begroting 2023. A.12.9) Hogere lasten specifiek Vlissingen en centrumgemeente meicirculaire 2022. Dit betreffen de taakmutaties (extra lasten) als gevolg van de meicirculaire 2022: beschermd wonen (€ 1,636 miljoen), participatie (€ 276.000), voogdij 18+ (€ 131.000), vrouwenopvang (€ 380.000), brede aanpak dak- en thuisloosheid (€ 1,059 miljoen), energietoeslag (2,6 miljoen) en overig (€ 36.000). A.12.10) Hogere lasten specifiek Vlissingen en centrumgemeente septembercirculaire 2022. Dit betreffen de taakmutaties (extra lasten) als gevolg van de septembercirculaire 2022: energietoeslag (€ 2,023 miljoen), maatschappelijke begeleiding statushouders (€ 109.000) en overig (€ 72.000). A.12.11) Overige voor- en nadelen van € 28.000 in 2022 en - € 16.000 vanaf 2023.
A.12.12) Boekwinst oud archief. Het college besloot om, ter uitvoering van het door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020”, het voormalig archiefpand in de verkoop te zetten. De opbrengst van in totaal € 660.000 wordt, conform het AoH, toegevoegd aan de reserve ‘Revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand’. De toevoeging moet via O&O onderbouwd worden.
85
•
•
•
5.3
A.12.13) Sloop- en vergroeningskosten Westerzicht 64/66. In 2022 stond de sloop en vergroening van Westerzicht 64/66, conform het AoH, begroot voor een totaalbedrag van € 184.890. De sloop wordt uitgesteld naar 2023/2024. Dit is afhankelijk van de huidige huurder (Kinderopvang Walcheren) die er nog geheel/gedeeltelijk in 2023 blijft zitten. A.12.14) Inburgering. Ten aanzien van inburgering van nieuwkomers wordt € 150.000 begroot voor de leerroutes en taaltrajecten. Hiervoor ontvangt de gemeente een specifieke uitkering. A.12.15) Opvang vluchtelingen Oekraïne. In maart 2022 hebben de veiligheidsregio’s het verzoek gekregen elk 2.000 opvangplaatsen voor vluchtelingen uit Oekraïne te realiseren. De gemeenten Vlissingen heeft op verzoek van de Veiligheidsregio Zeeland werk gemaakt van de opvang van vluchtelingen. Voor de opvang en registratie van vluchtelingen zijn kosten gemaakt die volgens informatie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie volledig gecompenseerd worden. Naar verwachting zullen de kosten voor 2022 € 1,55 miljoen bedragen. De rijksbijdrage (specifieke uitkering) bedraagt € 3,05 miljoen. Het verschil van € 1,5 miljoen wordt toegevoegd aan de reserve Opvang vluchtelingen. In de 1e bestuursrapportage 2022 is reeds € 250.000 aan inkomsten en uitgaven opgevoerd. Dit dient nog wel nader onderbouwd te worden via O&O.
Geaccepteerd begrotingssaldo Het in de vorige paragraaf weergegeven begrotingssaldo is berekend op basis van de begrotingsdocumenten (Begroting, Begrotingswijzigingen, Kadernota, Bestuursrapportages en Jaarrekening) van Vlissingen, Informatie voor Derden (Iv3) van de taakvelden en de gemeentefondscirculaires. Om tot een juiste berekening van een eventuele aanvullende uitkering te komen en om een gelijkwaardige behandeling van artikel 12-gemeenten zoveel als mogelijk te bewerkstelligen, wordt dit saldo aangepast met technische en/of beleidsmatige correcties. Bij de meer technische correcties gaat het om de consistentie van uitgangspunten en aannames met betrekking tot onder andere de uitkeringen uit het gemeentefonds. Zie hiervoor ook de gedeeltelijke toerekening van de uitkering uit het gemeentefonds (taakveld 0.7) aan de clusters Inkomen en participatie, Samenkracht en burgerparticipatie, Jeugd en Maatschappelijke ondersteuning (bovenstaande punten A.1 en A.2). Ook wordt nagegaan of de gemeente een primitieve begroting heeft ingediend waarin alle baten en lasten reëel geraamd zijn). Of de baten en lasten reëel geraamd zijn zou moeten blijken uit de toelichting op de baten en lasten, die tenminste het gerealiseerde bedrag van het voorvorig begrotingsjaar, het geraamde bedrag van het vorig begrotingsjaar na wijziging en het geraamde bedrag van het begrotingsjaar bevat.
Bij beleidsmatige correcties gaat het om het zuiveren van onaanvaardbare beleidsintensiveringen, met name het schonen voor nieuw beleid. Hieronder wordt verstaan iedere verhoging van uitgaven ten opzichte van de laatst goedgekeurde primitieve begroting, inclusief gelijktijdig meegenomen wijzigingen. Na deze correcties resteert het geaccepteerd begrotingssaldo. In tabel 5.2 is de totstandkoming van het geaccepteerd begrotingssaldo op het vlak van het sociaal domein en werk & inkomen weergegeven. Uitgangspunt daarbij is het in de vorige paragraaf bepaalde begrotingssaldo sociaal domein en werk & inkomen. Na de tabel wordt een toelichting gegeven op de posten. In bijlage 5.1 staat het geaccepteerd begrotingssaldo van Vlissingen in totaal. 2021 is op basis van jaarrekening 2021 en 2022 en verder is de stand Tweede bestuursrapportage 2022.
86
Tabel 5.2
Geaccepteerd begrotingssaldo sociaal domein (SD) en werk & inkomen (W&I) (bedragen x € 1.000)
Omschrijving (bedragen x 1000)
Begrotingssaldo SD en W&I
2021
2022
2023
2024
2025
2026
-4.317
-3.523
-8.567
-4.423
-347
-2.008
B
Correcties i.v.m. O&O benodigd m.b.t. SD en W&I:
B.1
Begroting 2019
7.471
7.081
7.081
7.081
7.081
7.081
B.2
Begrotingswijzigingen 2019
-1.026
-1.091
-1.091
-1.091
-1.091
-1.091
B.3
Eerste bestuursrappoprtage 2019
0
0
0
0
0
0
B.4
Tweede bestuursrappoprtage 2019
0
0
0
0
0
0
B.5
Kadernota 2020
4.876
4.656
4.501
4.501
4.501
4.501
B.6
Begroting 2020
9.588
10.134
9.736
9.736
9.736
9.736
B.7
Jaarrekening 2019
0
0
0
0
0
0
B.8
Begrotingswijzigingen 2020
0
0
0
0
0
0
B.9
Eerste bestuursrapportage 2020
0
0
0
0
0
0
B.10
Tweede bestuursrappoprtage 2020
0
0
0
0
0
0
B.11
Begroting 2021
5.994
5.832
7.786
8.514
8.514
8.514
B.12
Jaarrekening 2020
B.13
Begrotingswijzigingen 2021
B.14
Eerste bestuursrappoprtage 2021
B.15
Tweede bestuursrappoprtage 2021
B.16
Begroting 2022
0
B.17
Jaarrekening 2021
B.18
Begrotingswijzigingen 2022
B.19
0
0
0
0
0
0
4.098
-921
-1.662
-2.269
-2.269
-2.269
773
946
308
307
307
307
3.061
1.201
0
0
0
0
5.825
4.527
4.700
4.884
4.884
2.060
0
0
0
0
0
0
115
0
0
0
0
Eerste bestuursrappoprtage 2022
0
1.781
464
462
474
474
B.20
Tweede bestuursrappoprtage 2022
0
9.294
3.421
56
56
56
B.21
Begroting 2023
0
0
13.395
7.166
5.107
4.213
36.895
44.854
48.466
39.163
37.300
36.406
-3.181
-5.647
39.899
34.739
36.953
34.398
Totaal O&O-correcties Correcties overig: B.22
Ingeboeke taakstelling begroting 2021 (post 3.5)
B.23
Incidentele inzet niet benutte budgetten 2022
2.405
Geaccepteerd begrotingssaldo SD en W&I
29.397
38.089
2021: o.b.v. Jaarrekening 2021 2022 e.v.: stand Tweede bestuursrapportage 2022 Blauwe posten betreffen gedeeltelijke realisatie taakstelling
B.1 t/m B.21) Correcties (i.v.m. O&O benodigd) m.b.t. SD en W&I In de begrotingsdocumenten zijn posten op het vlak van sociaal domein en werk & inkomen opgenomen die aan het O&O-criterium (Onvermijdelijk en Onuitstelbaar) getoetst dienen te worden. Het begrotingssaldo SD en W&I is hiervoor dan ook gecorrigeerd (posten B in de tabel). In bijlage 5.4 van dit inspectierapport en bijlage 5.4 van de inspectierapporten 2019 en 2020 wordt per begrotingsdocument (Begroting, Begrotingswijzigingen, Bestuursrapportages, Kadernota en Jaarrekening) weergeven welke posten dit precies betreft. Als voor deze posten is geconstateerd dat ze nog nodig zijn en inderdaad onontkoombaar en onuitstelbaar zijn, dan zijn deze weer opgevoerd bij de berekening van het relevante saldo (paragraaf 5.4). B.22) Ingeboekte taakstelling begroting 2021 (post 3.5) Vlissingen heeft in de begroting 2021 een taakstelling sociaal domein en werk & inkomen opgenomen. Dit is echter niet de volledige in hoofdstuk 4 van het inspectierapport opgenomen taakstelling. Deze taakstelling wordt dan ook gecorrigeerd t/m 2022. In begroting 2023 is de gerealiseerde taakstelling door Vlissingen opgenomen. Bij de bepaling van het relevante saldo wordt de resterende (nog niet gerealiseerde) taakstelling opgenomen conform de bedragen uit hoofdstuk 4, (paragraaf 5.4, tabel 5.3, post D).
87
B.23) Incidentele inzet niet benutte budgetten 2022 Ten behoeve van de volledige realisatie van de taakstelling 2022 worden eenmalig niet benutte budgetten 2022 met betrekking tot het sociaal domein ingezet ter hoogte van € 2,4 miljoen. Aangezien dit nog niet verwerkt is in de begroting (jaarrekening 2022) van Vlissingen wordt deze realisatie hier als correctie opgenomen.
5.4
Relevante begrotingssaldo Voor de berekening van het relevante begrotingssaldo sociaal domein en werk & inkomen wordt uitgegaan van het in paragraaf 5.3 bepaalde geaccepteerde saldo. Hierop worden wijzigingen aangebracht als gevolg van de voorstellen die in het Tripartite overleg (TPO) tussen gemeente, provincie wen de inspecteur zijn besproken voorafgaand aan de vaststelling door de gemeenteraad van Vlissingen. De voorstellen worden daarbij getoetst op het O&O-criterium, de financiële gevolgen en de dekking daarvan. Na verwerking van de via O&O door de provincie en de inspecteur geaccordeerde posten ontstaat het zogenaamde aanvaardbaar begrotingssaldo. Na verwerking van eventuele inzet van reserves (hoofdstuk 3) en mogelijke inbreng van het saldo van de jaarrekening (hoofdstuk 5) ontstaat het relevante begrotingssaldo. In de navolgende tabel 5.3 wordt het relevante saldo sociaal domein en werk & inkomen gepresenteerd. Na de tabel wordt een toelichting op de posten gegeven. In bijlage 5.1 staat het relevante begrotingssaldo van Vlissingen in totaal. 2021 is op basis van jaarrekening 2021 en 2022 en verder is de stand Tweede bestuursrapportage 2022.
88
Tabel 5.3
Relevante saldo sociaal domein (SD) en werk & inkomen (W&I) (bedragen x € 1.000)
Omschrijving (bedragen x 1000) Geaccepteerd begrotingssaldo SD en W&I
2021
2022
2023
2024
2025
2026
29.397
38.089
39.899
34.739
36.953
34.398
-27.725
-20.672
-19.597
-19.349
-19.349
-19.349
C
O&O geaccordeerd m.b.t. SD en W&I:
C.1
Inspectierapport 2020 (posten C.1 t/m C.56)
C.2
Subsidie sociale pensions 2021
C.3
Uitbreiding taken zorg en veiligheid 2021
C.4
Onderzoek exogene factoren
C.5
Onderzoek jeugd
C.6
Frictiekosten ontvlechting Porthos
C.7
Jaarrekening 2020 GR GGD
C.8
Inhuur Nautus en Programmacoördinator MO
-32
-50
C.9
Inhuur going concern centrumtaken
-35
-90
C.10
Regio-overstijgende casuïstiek
-500
C.11
Toegang tot BW en intensieve begeleiding thuis
-204
C.12
Eleos meerkostenregeling 2020 BW
C.13
GGD Zeeland 4e begrotingsw ijziging 2021 (tijdelijke hulpconstrcuctie)
C.14
GGD Zeeland 5e begrotingsw ijziging 2021 (tekort jeugd)
-455
C.15a
Buurtteams
-310
-286
C.15b
Buurteams budgetoverheveling 2021-2022
395
-395
C.16
Regieteam complexe casuistiek
C.17
Gezond in de Stad (GIDS)
24
-24
C.18
GGD Zeeland 2e begrotingsw ijziging 2021 (Inkooporganisatie Jeugd)
-55
-37
-19
-19
-19
-19
C.19
W vGGZ
-21
-21
-20
-19
-19
-19
C.20a
Diverse budgetten 2021
-271
-70
-70
-70
-70
-70
C.20b
Budgetoverhevelingen 2021-2022 SD en W I
469
-469
C.21
Orionis 2e begrotingsw ijziging 2021: extra lasten
-407
C.22
Regiovisie beschermd w onen – maatschappelijke opvang
C.23
Beschermd w onen nabetaling Juvent
-94
C.24
Coronacompensatie Taxi De Vlieger
-112
C.25
Leerlingenvervoer GGZ
-25
-25
-25
-25
C.26
Extra middelen jeugdzorg
C.27
Contractbeheer beschermd w onen juni-december 2021
C.28
Aanbesteding beschermd w onen
C.29
Contractbeheer en aanbesteding beschermd w onen 2022
C.30
Onderzoek inrichting governance en inkoop
C.31
Investeringsbudget zorginfrastructuur
C.32
Goedkeuring inzet extra Rijksmiddelen voor realisatie taakstelling 2021
C.33
Compensatie meerkosten Corona regiomiddelen
C.34
Cliënt- en naastenperspectief 2022
-14
C.35
Programmacoördinator MO
-25
C.36
Uittredingsprogramma's voor prostituees 2022
C.37
Indexatie OVA budget
-127
-130
-134
-134
C.38
Dienstverleningsovereenkomst Orionis inburgering
-52
C.39
Dienstverleningsovereenkomst Vluchtelingenw erk inburgering
-52
C.40
Evaluatie toegang BW
-13
C.41
Onderzoek ideaal zorglandschap BW
-65
C.42
W UP-portaal
C.43
Berichtenverkeer beschermd w onen
C.44
Programmacoördinator beschermd w onen
C.45
GGD Zeeland begroting 2023-2026 en w oonplaatsbeginsel
C.46
Contractbeheer BW okt-dec 2022
C.47
Verdeelsleutel centralekosten GVC
-20
-20
-20
-20
C.48
Energietoeslag
-4.626
C.49
W mo
-1.558
-2.218
-2.743
-3.093
-3.093
C.50
Levensloopfunctie ketenveldnorm Veiligheidsregio Zeeland
-33
-14
-14
-14
-14
C.51
Gew eld hoort nergens thuis
-75
C.52
Meerkosten transitieperiode W mo
-518
C.53
Intensieve begeleiding thuis beschermd w onen
-490
-504
-518
-518
-518
C.54
Aanschaf vakapplicatie Jeugdw et en W mo
-200
C.55
Huisvesting kw etsbare jongeren
C.56
Lokaal preventieakkoord
C.57
Verzamel O&O 2022
-6.657
-116
-116
-116
-116
C.58
Budgetoverhevelingen sociaal domein 2022-2023
3.365
-3.365
C.59
Landelijke structuur interventieteams en gemeentelijk schuldenbeleid
C.60
BW iEb 2.0 bij CAK
C.61
Ophoging budget inkoop jeugd o.b.v. 8e begrotingsw ijziging 2022 IJZ
-400
-400
-400
C.62
Uitvoeringskosten W lz
C.63
Goedkeuring inzet extra Rijksmiddelen voor realisatie taakstelling 2022
C.64
Nabetaling BW 2021
C.65
Berichtenverkeer en monitoring BW en MO 2023
C.66
Transformatiefonds 2023-2027
-2.009
-2.009
-2.009
-2.009
C.67
CZW subsidieplafonds MO VO 2023
-1.076
C.68
Resterende centrumgemeentemiddelen 2022
C.69
Participatie en inburgering
-28.556
-28.838
-28.838
-60 -132 -50 -79
-174
-12
-25
Inbreng reserves Inbreng saldo jaarrekening
G
Inbreng stijging OZB
H
Herijking gemeentefonds
I
Nog O&O in te dienen
-25
-208 -61 -10 -151 -11 -526
-247
-3.513 -189
-66 -124
-6 -250
-72
-72
-36
-108
-72
-1.868
-2.638
-2.981
-72
-72
-2.981
-2.981
-38 -11
-55 -30
-59 -50 -1.105
-400
-79 -2.405 -237 -252
-2.565 -1.111 -34.399
Aanvaardbaar begrotingssaldo SD en W&I
F
-204 -35
Resterende taakstelling sociaal domein en w erk & inkomen (hoofdstuk 4)
E
-13
-16
Totaal O&O geaccoordeerd D
-86
-77 -116
-44.116
-32.711