3.3 rvs 2e bestuursrapportage 2023 bijlage 1 rapportage
Tekst van het document
2e Bestuursrapportage 2023
INHOUDSOPGAVE
1. Inleiding ..........................................................................................................................................2 2. Financiële resultaat / Overhevelingen / Begrotingssaldo.............................................................. 5 3. Algemene uitkering....................................................................................................................... 29 4. Artikel 12 - Sociaal Domein en Werk & Inkomen........................................................................ 31 5. Risico's............................................................................................................................................ 32 6. Programma's.................................................................................................................................. 33 7. Majeure projecten..........................................................................................................................42 8. WIZ (Wind in de zeilen)............................................................................................................... 43 9. Personeelsoverzicht....................................................................................................................... 45 10.
Taakstelling 2023-2026............................................................................................................... 46 11. Bijlage 1: Reserves & voorzieningen ..........................................................................................47 12. Bijlage 2: Overzicht lopende kredieten ..................................................................................... 49 13. Bijlage 3: Majeure projecten....................................................................................................... 53 14. Bijlage 4: Begrotingswijzigingen................................................................................................ 65
1
1.
INLEIDING
Hierbij bieden wij u de 2e bestuursrapportage 2023 aan. De 2e bestuursrapportage heeft betrekking op de eerste negen maanden van 2023. De bestuursrapportage is een periodieke rapportage van het college aan de raad. Hierin legt het college verantwoording af over het gevoerde beleid en nieuwe ontwikkelingen en worden mogelijke risico's gesignaleerd. Jaarlijks stellen we twee bestuursrapportages op. De eerste bestuursrapportage gaat over de eerste 4 maanden van het jaar. De tweede over de eerstenegen maanden van het jaar. De P&C cyclus ziet er als volgt uit:
De huidige economische omstandigheden zijn net als in het begin van het jaar nog onzeker. Dit wordt veroorzaakt door de hoge inflatie, de oorlog in Oekraïne en de krapte op de arbeidsmarkt. De hoge werkdruk in onze organisatie blijft onze aandacht vragen. Door de vergrijzing ontstaan veel vacatures, maar door de krapte op de arbeidsmarkt gaat het invullen hiervan niet op alle plekken even makkelijk en snel. Soms moeten we daardoor prioriteren, temporiseren en inhuren. In de eerste negen maanden van 2023 hebben we veel positieve mijlpalen bereikt. In hoofdstuk 6 hebben we bij elk programma de mijlpalen benoemd. Een aantal van deze mijlpalen zijn: De locatiekeuze is gemaakt voor de school in het centrum / Scheldekwartier. We hadden een geslaagde editie van het evenement Rescue Vlissingen. Er zijn vier levensloopbestendige huurwoningen en de twee koopwoningen in Ritthem gebouwd. De pilot Grip op doorverwijzing Jeugd in Souburg is gestart om meer zicht en grip te krijgen op jeugdhulpaanvragen. We hebben plannen voor de inrichting van een investeringsfonds ontwikkeld met als doel consolidatie, procesverbetering en zorgvernieuwing in het sociaal domein. Hiermee geven we invulling aan de financiële opgaven vanuit artikel 12. Op 18 oktober is de eerste paal van de nieuwbouw stadsbeheer geslagen.
De bestuursrapportage heeft twee functies: - Een afwijkingenrapportage gericht op bijsturing in geval van achterblijvende realisatie op de uitvoering van de programmabegroting. Als de prognose afwijkt van de planning wordt dit toegelicht. - Een financiële bijstellingenrapportage met een terugblik op de afgelopen negen maanden en gericht op een zo goed mogelijke voorspelling voor de rest van het jaar, waarbij de financiële afwijkingen worden verwerkt door middel van een begrotingswijziging. Naast financiële afwijkingen worden ook budgettair neutrale wijzigingen en de budgetoverhevelingen meegenomen in twee aparte begrotingswijzigingen.
2
1.
INLEIDING
1.1 Leeswijzer De bestuursrapportage bestaat uit de volgende onderdelen.: Hoofdstuk 1: Inleiding Hoofdstuk 2: Financiële afwijkingen - Begrotingssaldo In dit hoofdstuk worden de financiële afwijkingen (> € 25.000) per kostenplaats gepresenteerd in een overzicht met de voordelen en nadelen per programma. Daarnaast wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo inclusief het resultaat van de 1e bestuursrapportage 2023 gepresenteerd. Hoofdstuk 3: Algemene uitkering In hoofdstuk 3 worden de mutaties uit de Mei- en Septembercirculaire 2023 toegelicht. Hoofdstuk 4: Artikel 12 - Sociaal Domein en Werk & Inkomen Hoofdstuk 4 bevat de presentatie van het begrotingssaldo voor het Sociaal Domein en Werk & Inkomen en de voortgang op de taakstelling. Hoofdstuk 5: Risico's In dit hoofdstuk worden de risico's benoemd welke relevant zijn voor deze afwijkingenrapportage. Hoofdstuk 6: De diverse programma's In deze hoofdstukken rapporteren we over de afwijkingen in de uitvoeringsmaatregelen en de continue taken. We gebruiken hier het stoplichtensysteem voor. Legenda: De realisatie van de uitvoeringsmaatregel kijkend naar beleid/inhoud, planning/tijd en budget/ geld:
* Relatief ten opzichte van beleid, planning en/of budget zoals opgenomen in de begroting. We rapporteren wanneer er sprake is van een geel uitroepteken of een rood kruis. Hierbij geven we een toelichting waarom er een afwijking is en wat de mogelijke bestuurlijke risico’s en bijsturingsmaatregelen zijn. Er worden in deze rapportage geen groene vinkjes of finish vlaggen getoond. Deze vermelden we alleen in aantallen. Hoofdstuk 7: De majeure projecten In dit hoofdstuk laten we de stand van zaken van de majeure projecten op hoofdlijnen zien. Dit doen we door middel van het stoplichtensysteem. Voor een uitgebreide toelichting op de majeure projecten verwijzen wij naar bijlage 3 'Majeure projecten'. Hoofdstuk 8: Wind in de Zeilen In dit hoofdstuk lichten we de afwijkingen in de uitvoering van het bestuursakkoord Wind in de Zeilen toe. Hoofdstuk 9: Personeelsoverzicht In dit hoofdstuk geven we inzicht in het aantal FTE en het ziekteverzuimpercentage. Hoofdstuk 10: Taakstellingen 2023-2026 In dit hoofdstuk geven we inzicht in de stand van zaken van de opgenomen bezuinigingen in de programmabegroting weergegeven.
3
1.
INLEIDING
Bijlage 1- 4 In de bijlagen zijn de volgende overzichten opgenomen: ■ Bijlage 1 Reserves en Voorzieningen
■ Bijlage 2 Overzicht lopende kredieten ■ Bijlage 3 Majeure projecten
■ Bijlage 4 Begrotingswijzigingen
4
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
2.1 Resultaat 2e bestuursrapportage 2023 In dit hoofdstuk wordt inzicht gegeven in de ontwikkeling van het financieel meerjaren perspectief, het begrotingssaldo, en de financiële afwijkingen. In het eerste overzicht (2.1) wordt het resultaat van deze bestuursrapportage per programma getoond. In 2.2 worden de financiële afwijkingen > € 25.000 (per kostenplaats) gepresenteerd ten opzichte van de programmabegroting 2023. Hierbij is gekeken naar werkelijke uitgaven en inkomsten over de eerste negen maanden van 2023 en een doorkijk naar de rest van het jaar 2023. Indien uit de eerste negen maanden bleek dat een budget daadwerkelijk niet toereikend was, dan is op basis van een doorrekening naar het einde van het jaar het totale nadeel meegenomen in deze rapportage. Dit geldt in positieve zin ook voor de nu al geconstateerde voordelen op posten in de begroting. In 2.3 is het begrotingssaldo opgenomen. Taakvelden We hebben een paar correcties doorgevoerd op begrote baten en lasten binnen de taakvelden van de begroting. Dit hebben we gedaan op basis van de BBV voorschriften. Programma leefbaarheid: - De baten van de parkeergarages waren begroot op taakveld 0.63 Parkeerbelasting. Deze hebben we overgebracht naar taakveld 2.2. Parkeren - De lasten van het maaiveld parkeren waren begroot op taakveld 2.2 Parkeren. Deze hebben we overgebracht naar taakveld 0.63 Parkeerbelasting.
Programma Aantrekkelijke stad: - De baten en lasten van de transactie onroerende goederen waren begroot op taakveld 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur. Deze hebben we overgebracht naar taakveld 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden. Reserves en voorzieningen In bijlage 1 presenteren we het overzicht met de mutaties op de reserves en voorzieningen. In deze bestuursrapportage stellen we twee nieuwe reserves in. De mutaties op de reserves die we in deze bestuursrapportage hebben opgenomen, zijn in hoofdstuk 2.2 toegelicht. In deze bestuursrapportage stellen we twee nieuwe reserves in: - Reserve investeringsfonds sociaal domein Het doel van de reserve Investeringsfonds is tweeledig. Enerzijds wordt daarmee voor 2024 en 2025 invulling gegeven aan de opdrachten van de inspecteur ter realisatie van de taakstelling sociaal domein, zoals opgenomen in diens Inspectierapport 2021-2022. Anderzijds en voortvloeiend uit deze opdrachten wordt daarmee gewerkt aan een betere, meer structurele kostenbeheersing binnen het sociaal domein. De voeding aan deze reserve vindt vanuit de exploitatie plaats. De looptijd van deze reserve is tot eind 2025. De maximale omvang van deze reserve is € 360.000. - Reserve budgetoverhevelingen Het doel van deze reserve is om de budgetten die we overhevelen naar het volgende jaar, via deze reserve te muteren.
De voeding vanuit de exploitatie bedraagt per budgetoverheveling minimaal € 25.000 en betreft incidentele budgetten. Deze reserve heeft geen maximale looptijd en geen maximum plafond. Tot vorig jaar vonden de budgetoverhevelingen plaats via de algemene reserve en de reserve centrumtaken. Vanaf 2023 muteren we alle budgetoverhevelingen via de reserve budgetoverhevelingen. Hiermee belasten we de algemene reserve en de reserve centrumtaken niet. En ontstaat een zuiver inzicht in de omvang van de algemene reserve. Kredieten In deze bestuursrapportage hogen we drie kredieten op. Dit betreft de kredieten aanpassing begraafcapaciteit Noorderbegraafplaats, vrachtauto klein kraan SOR11/12 en vrachtauto klein met kraan WE1. De hogere kapitaallasten verwerken we in de P&C producten van 2024. Daarnaast sluiten we vijf kredieten af. In bijlage 2 staat vermeld welke kredieten dit betreft.
5
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel Programma (bedragen x € 1.000)
2023
2024
2025
2026
Leefbaarheid
4.200
-49
-49
-49
Aantrekkelijke stad
-121
-106
-106
-106
Sociale Samenhang
-7.680
-
-
-
Bestuur
-3.173
300
-
-
Overhead
2.455
-300
-
-
Alg. Dekkingsmiddelen
9.348
-20
-19
-19
90
-
-
-
5.120
-174
-174
-174
Onvoorzien Resultaat 2e bestuursrapportage 2023
6
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
2.2 Resultaten per programma Programma 1 Leefbaarheid Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 1 Leefbaarheid
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 1.1
Bijstelling gas en elektra
1.2
OLAZ Begrotingswijziging 2023
diversen
763
7.3
187
1.3
Verkoop diverse voertuigen
2.1 en 5.7
33
1.4
Bijstelling opbrengsten bedrijfsafval
7.3
-43
1.5
Project Glasvezel
2.1
133
1.6
Sloopkosten en verkoopopbrengst locatie school Ritthem
4.2
50
1.7
Lasten ANPR
2.1
1.8
Taakmutaties meicirculaire 2023
1.9
Verdeelsleutel VRZ 2017-2022
1.1
1.088
1.10
Hogere lasten tijdelijke huisvesting Souburg Zuid
4.2
-225
1.11
Lagere kosten Klimaat & Energie
7.4
200
1.12
Minder personele inzet WIZ Aardgasvrij
7.4
125
1.13
Nollebos Westduinpark
5.7
100
1.14
Vervallen onttrekking voorziening achterstallig onderhoud wegen
2.1
-575
1.15
Lagere afschrijvingslasten
diversen
2.168
1.16
Prullenbakvergoeding 2023
2.1
34
1.17
Lagere rentelasten
diversen
423
-30
-30
-30
-30
-19
-19
-19
-49
-49
-164
Overige voor- en nadelen < € 25.000
50
Budget neutraal 1.18
Degeneratievergoeding Glasvezel
2.1
-184
Lagere toevoeging reserve Degeneratievergoeding Glasvezel
0.10
144
Onttrekking Reserve degeneratievergoeding glasvezel 1.19
1.20 1.21
40
Sloopkosten en aframen boekwaarde Flamingoweg 51
4.2
-117
Onttrekking Reserve revitalisering accommodaties (zie 3.20)
0.10
SPUK energiearmoede
7.4
-388
-908
SPUK energiearmoede rijksbijdrage
7.4
388
908
SPUK sport
5.2
-332
SPUK sport rijksbijdrage
5.2
332
Totaal
4.200
7
-49
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Toelichtingen: 1.1 Bijstelling gas en elektra Door de nieuwe opgestelde prognoses, passen we de begrote kosten voor gas en elektra aan. In vergelijking tot de primitieve begroting, zien we dat het op totaalniveau voordeliger is. Bij de gaskosten zien we het grootste voordeel. Voor gas hebben we een variabel tarief. Deze kan, afhankelijk van ontwikkelingen, maandelijks fluctueren. De begrote bedragen in de primitieve begroting hadden een hoger tarief, die we baseerden op de prijsontwikkeling van augustus 2022. De nieuwe prognose baseren we op de eerste maanden van 2023. Daarnaast verwachten we een lager verbruik doordat onder andere een aantal aansluitingen zijn komen te vervallen. Bij de kosten voor elektra zien we kleine veranderingen. Hier hebben we een vast tarief, maar zien we wel wat veranderingen in nieuwe en afgesloten aansluitingen. Voor programma Leefbaarheid betekent dit een voordeel van € 763.000 in 2023. Meerjarig hebben we dit in de Begroting 2024 verwerkt. 1.2 OLAZ Begrotingswijziging 2023 In de raadsvergadering van 29 juni 2023 besloot de gemeenteraad geen inhoudelijke zienswijze op de begrotingswijziging 2023 van de gemeenschappelijke regeling OLAZ in te brengen. Op 14 september heeft het algemeen bestuur OLAZ de begrotingswijziging 2023 vastgesteld. Voor 2023 betekent dit een voordeel op de begroting van gemeente Vlissingen.
Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een lagere bijdrage aan de milieustraat. Deze lagere bijdrage wordt veroorzaakt door de verlaging van het verwerkingstarief van A/B hout (A-hout is onbehandeld, ongelakt en niet-geïmpregneerd. B-hout is geverfd of verlijmd hout dat niet-geïmpregneerd is) van € 52,- per ton naar € 0,- in verband met de energiecrisis. Hierdoor is de vraag naar hout in met name Noordwest-Europa erg groot resulterend in gunstige verwerkingstarieven. Ook de opbrengsten van de afvalstromen metaal en textiel zijn hoger dan begroot als gevolg van marktontwikkelingen en gevoerde onderhandelingen met marktpartijen. Dit betekent een totaal voordeel van € 187.000 in 2023. Meerjarig hebben we dit in de begroting 2024 verwerkt. 1.3 Verkoop diverse voertuigen We verkochten in 2023 een aantal afgeschreven voertuigen ter vervanging van nieuw aangeschafte voertuigen. Voor de aanschaf van nieuwe voertuigen hebben we kredieten open staan. Volgens de financiële regelgeving is het niet toegestaan om de verkoopwaarde van de oude voertuigen in mindering te brengen op het totale budget van het krediet. Deze verkoopopbrengst kunnen we niet activeren en nemen we daarom mee als eenmalig voordeel van € 33.000 in 2023. 1.4 Bijstelling opbrengst bedrijfsafval We zien dat de opbrengsten voor bedrijfsafval hoger begroot zijn dan de opgestelde prognose.
We corrigeren dit in deze bestuursrapportage. Dit betekent een nadeel van € 43.000 in 2023. Meerjarig hebben we dit in de Begroting 2024 verwerkt. 1.5 Project Glasvezel Het project Glasvezel is een project dat al sinds 2020 loopt en nu in de afrondende fase zit. De insteek van het project is dat het budgetneutraal verloopt. Dat betekent dat we alle kosten ten aanzien van het project financieren met de (te) ontvangen leges hierop. Aan de hand van de meest actuele raming stellen we in deze rapportage de budgetten voor het project bij. We verwachten € 236.000 leges te innen en daar tegenover € 121.000 inhuurkosten te hebben voor dit jaar. Verder ontvangen we een schadevergoeding van € 18.000. Voor 2023 betekent dit een eenmalig voordeel. Over de jaren heen gezien blijft het project echter budgetneutraal. Bij dit project gingen de kosten voor de baten uit. In eerdere jaren hebben we wat hogere kosten dan baten gehad. In de fase waar we nu zitten, hebben we de meeste kosten al gemaakt en verwachten we vooral nog de leges als baten binnen te krijgen. Per saldo blijft het project naar verwachting dus kostenneutraal.
8
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
In de toekomst verwachten we nog zeer beperkt leges te ontvangen. Een deel hiervan verwachten we mogelijk al in 2024 te ontvangen, maar voor een ander deel is het nog onduidelijk in welk jaar we deze gaan ontvangen. We verwerken deze daarom in toekomstige bestuursrapportages. 1.6 Sloopkosten en verkoopopbrengst locatie school Ritthem Het voormalige schoolgebouw aan de Zuidwateringstraat 12 in Ritthem stond sinds medio 2012 leeg. Er zijn verschillende alternatieve invullingen voor onderzocht. Uiteindelijk is met de wooncorporatie een overeenkomst gesloten om het perceel te benutten voor het realiseren van sociale huurwoningen die elders in Ritthem zijn verdwenen. Voor de ontwikkeling heeft de wooncorporatie een ontwikkelaar in de arm genomen. De ontwikkelaar heeft het perceel als bouwgrond (zonder opstallen) overgenomen. De opstallen zijn voor de levering gesloopt. De sloopkosten hiervan zijn € 50.000. Vervolgens is de bouwrijpe grond voor € 99.800 verkocht aan de ontwikkelaar. Per saldo is dit een voordeel van € 49.800. Dit pand had geen boekwaarde meer. 1.7 Structurele kosten ANPR Voor een gezondere en fijnere leefomgeving is het doel om gebieden autoluwer te maken. Voor een deel van de binnenstad en de boulevards is besloten om dit met ANPR (kentekenplaatherkenning) camera's aan te schaffen.
Uit de businesscase is gebleken dat er naast de aanschaf, ook structurele kosten aan dit systeem zijn verbonden. 1.8 Taakmutaties meicirculaire 2023 In de meicirculaire 2023 zijn diverse taakmutaties, integratie-uitkeringen en doeluitkeringen opgenomen. Deze hogere lasten worden gecompenseerd door de meicirculaire 2023. In hoofdstuk 3 is de algemene uitkering nader toegelicht. Bij het overzicht van de taakmutaties staat per taakmutatie het programma vermeld. 1.9 Verdeelsleutel Veiligheidsregio 2017-2022 Over de periode 2017-2023 is een fout gemaakt in de berekening van de gemeentelijke bijdragen in de begroting van de VRZ. Op basis van de toegepaste verdeelsleutel heeft de gemeente Vlissingen te veel betaald. Over de periode 2017-2022 ontvangen wij € 1.088.000 terug. Voor 2023 hebben wij ook een te hoge bijdrage betaald. Dit wordt verwerkt in de begrotingswijziging van de Veiligheidsregio over 2023. De gemeentelijke bijdrage voor 2024 en verder is conform de juiste verdeelsleutel verwerkt in de begroting van de Veiligheidsregio. 1.10 Hogere lasten tijdelijke huisvesting Souburg Zuid De oplevering van de scholen Tweemaster-Kameleon en Parelburcht in Oost Souburg waren gepland in de tweede week van maart 2023, maar door vertraging in de bouw is de oplevertermijn overschreden en is het in het aannemingscontract opgenomen boetebeding in werking getreden.
Voor de tijdelijke huisvesting van deze scholen zijn units gehuurd. De kosten hiervan bedragen ca. € 25.000 per maand. Daartegenover hebben we ook 12 maanden langer inkomsten van de KOW (Kinderopvang Walcheren) in de tijdelijke huisvesting van € 6.269 per maand. De hogere kosten bedragen € 300.000 (12 x € 25.000), de inkomsten van de tijdelijke huisvesting bedragen € 75.000 (12 x € 6.269). Per saldo € 225.000 aan extra kosten. 1.11 Lagere kosten Klimaat & Energie We hebben van het Rijk extra middelen ontvangen voor Klimaat & Energie. Recent hebben wij de ambtelijke capaciteit vanuit deze middelen verdubbeld en werken we hard aan de uitvoerende maatregelen. We hebben in 2023 niet het hele budget kunnen inzetten. Derhalve kan van het voor 2023 beschikbaar budget van € 300.000, € 200.000 als incidenteel voordeel worden opgenomen. In de programmabegroting 2024 gaan we ervanuit dat de structureel beschikbare middelen zullen worden ingezet. 1.12 Minder personele inzet WIZ Aardgasvrij Het project kent een pilot karakter en is daarmee zelf ook een lerende (programma) organisatie. Dit betekent dat we met veel aannames de capaciteitsinschatting hebben gemaakt. Het project is in realisatie, waarbij zowel intern als extern minder uren zijn gerealiseerd dan begroot.
De reden is gelegen in het feit dat de uitwerking van de subsidieverordening en regeling voor vertraging heeft gezorgd in de uitvoering van de
9
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
verduurzamingsmaatregelen. Deze zijn nu goedgekeurd en de uitvoering is gestart. Daarnaast zijn we nu in gesprek met een potentiële warmteleverancier om werk uit te besteden. 1.13 Uitvoerings- en financieringsplanning Nollebos westduinpark In verband met de prioritering in de vele ruimtelijke ontwikkeling projecten wordt voorlopig geen invulling gegeven aan deelopdracht uitvoerings- en financieringsplanning. Dit levert een incidenteel voordeel op van € 100.000. 1.14 Vervallen onttrekking voorziening achterstallig onderhoud wegen We hebben in de begroting jaarlijks ten onrechte een onttrekking aan de voorziening achterstallig onderhoud wegen van € 575.000 opgenomen. Dit corrigeren we in deze bestuursrapportage. Deze correctie is voor 2024 en verder in de begroting 2024 verwerkt. 1.15 Lagere afschrijvingslasten De investeringen worden op een later moment uitgevoerd, dan waar we in de begroting 2023 rekening mee hebben gehouden. Hierdoor zijn de afschrijvingslasten lager dan begroot. In totaal zijn de afschrijvingslasten in 2023 € 2.501.000 lager dan begroot. De bedragen per programma zijn als volgt: Leefbaarheid € 2.168.000, Aantrekkelijke Stad € 205.000, Sociale Samenhang € 7.000, Bestuur € 37.000 en Overhead € 85.000. In de begroting 2023 is rekening gehouden met een maximaal investeringsvolume. Waardoor de kapitaallasten lager zouden uitvallen.
De begrote stelpost bedraagt € 1,8 miljoen. Zie post 4.3 (programma bestuur). Per saldo is er een voordeel van (2,5 miljoen - 1,8 miljoen) € 0,7 miljoen in 2023. 1.16 Prullenbakvergoeding 2023 De afgelopen 10 jaar (t/m 2022) heeft de gemeente Vlissingen gebruik gemaakt van de zwerfafvalvergoeding. Deze vergoeding liep tot eind 2022. Het was langere tijd niet duidelijk of er nog een vergoeding of regeling gzou komen en hoe deze er dan uit zou komen te zien. Op dit moment weten we dat we nog eenmalig in 2023 in aanmerking komen voor de zogenaamde "Vergoeding openbare prullenbakken Q1 t/m Q4 2023". De gemeente heeft recht op een vergoeding van € 0.76 per inwoner. Dit betekent een voordeel van € 34.000 in 2023. 1.17 Lagere rentelasten In de begroting 2023 zijn de verwachte rentelasten van alle te realiseren investeringen in 2023 opgenomen. Zoals ook uit bijlage 2 "Overzicht lopende kredieten" blijkt, worden dit jaar niet alle geplande investeringen gerealiseerd en daardoor sluiten we minder geldleningen af dan verwacht. Dit heeft tot gevolg dat de rentelasten in 2023 naar verwachting circa € 1,5 miljoen lager zullen zijn dan geraamd. Op basis van de door het BBV voorgeschreven renteberekening geeft dit € 0,5 miljoen lagere rentelasten op de taakvelden exclusief grondexploitatie en € 1,0 miljoen lagere rentelasten op taakvelden grondexploitatie.
De lagere rentelasten met betrekking tot de taakvelden grondexploitatie worden verwerkt in de 2e herziening grondexploitatie 2023. De lagere rentelasten voor de taakvelden exclusief grondexploitatie zijn in deze bestuursrapportage opgenomen. Dit heeft het volgende effect per programma: Programma 1 Leefbaarheid: € 422.780, Programma 2 Aantrekkelijke Stad: € 40.100, Programma 3 Sociale Samenhang: € 8.140, Programma 4 Bestuur: € 330, Programma 5 Overhead: € 39.040 .
10
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
1.18 Degeneratievergoeding Glasvezel Naast de kosten en legesopbrengsten, zoals bij 1.5 benoemd, hebben we sinds 2022 ook de zogenaamde degeneratievergoeding op het project Glasvezel. Hierbij geldt het omgekeerde dat de baten eerst ontvangen worden en de kosten later volgen. Bij de 2e bestuursrapportage 2022 creëerden we de Reserve Degeneratievergoeding Glasvezel. In deze reserve brengen we de vergoeding die we van de providers ontvangen voor schade die ontstaat aan groen en wegen bij de aanleg van glasvezel. De reserve is nodig om in de toekomst de kwaliteit van het wegdek/groen waar nodig te herstellen en weer op noodzakelijk niveau te brengen. Bij de 2e bestuursrapportage 2022 raamden we voor zowel 2022 als 2023 deze degeneratievergoeding. Uit de meest actuele raming bleek dat de te ontvangen degeneratievergoeding voor 2023 in eerste instantie te hoog was geraamd. Daarom stellen we dit bedrag in deze bestuursrapportage naar beneden bij met € 144.000. Daarnaast onttrekken we € 39.500 wegens herstelwerkzaamheden die vergoed zijn vanuit de degeneratievergoeding. 1.19 Sloopkosten en aframen boekwaarde Flamingoweg 51 Het college besloot om, ter uitvoering van het door de raad vastgestelde “Accommodatieplan op Hoofdlijnen (AoH) en het eerder vastgestelde Jaarplan 2020”, de locatie Flamingoweg 51 (voormalig Franciscusschool) te slopen.
De sloop vindt plaats in het vierde kwartaal van 2023. De sloopkosten van € 58.000 onttrekken we, conform het AoH, aan de Reserve revitalisering accommodaties. De restant boekwaarde van dit pand van € 58.650 ramen we af ten laste van de Reserve revitalisering accommodaties (Programma Sociale Samenhang). 1.20 SPUK energiearmoede De specifieke uitkering energiearmoede bestaat uit twee onderdelen. Een bedrag van € 388.000 en een bedrag van € 908.000. De middelen zullen worden uitgegeven aan ondersteuningsmaatregelen voor inwoners die in energiearmoede leven ten aanzien van energiebesparing in de woning. In 2023 begroten wij de bijdrage van € 388.000 voor de uitvoering van deze specifieke uitkering. De verwachting is dat in het najaar 2023 er een inzet plaats vindt ter bestrijding van energiearmoede waaruit facturen zullen voortvloeien. De bijdrage van € 908.000 hadden wij reeds begroot binnen programma Sociale Samenhang. Dit bedrag besteden wij in 2024. Daarom ramen we dit bedrag binnen programma Sociale Samenhang af en begroten we dit bedrag in 2024 in programma Leefbaarheid. Het onderdeel energiearmoede wordt gecombineerd via de Zeeuwse samenwerking via de RES Zeeland met de uitvoering van de Nationaal Isolatieprogramma. Daarom worden deze middelen naar programma Leefbaarheid overgeheveld.
1.21 SPUK sport Met ingang van 1 januari 2019 is de verruimde BTW-sportvrijstelling in werking getreden. Met de Spuk Sport regeling van het Rijk wordt het btw-nadeel voor de gemeente gedeeltelijk gecompenseerd. Er staat voor de ontvangst van de Spuk bijdrage structureel een bedrag opgenomen in de begroting. Met de jaarlijkse aanvraag aan het Rijk kan het bedrag in het voorschot echter afwijken van het bedrag geraamd in de begroting. De daarop benodigde bijstelling van het budget wordt met een budgettair neutrale wijziging rechtgetrokken in de 2e bestuursrapportage. In het traject van de jaarrekening wordt er gekeken naar de werkelijkheid van het BTW nadeel over het afgelopen jaar, waarop een definitieve afrekening vanuit het Rijk volgt.
11
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Programma 2 Aantrekkelijke Stad Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 2 Aantrekkelijke stad
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 2.1
Kermis
3.4
2.2
Terugbetaling BRIM subsidie 2013
5.4
-64
2.3
Foutieve correctie citymarketeer
3.4
-106
2.4
Hogere inkomsten exploitatie onroerende zaken
3.4
25
2.5
Minder initiatieven van derden voor bestemmingsplannen
8.1
-146
2.6
Budget stedebouwkundige plannen
8.1
50
2.7
Lagere afschrijvingslasten
diversen
205
2.8
Lagere rentelasten
diversen
Overige voor- en nadelen < € 25.000
-63 -106
-106
-106
-
-
-
-106
-106
40 -62
Budget neutraal 2.9
Onttrekking Reserve Stadslandgoed Nieuwerve
8.1
Minder kosten Stadslandgoed Nieuwerve
8.1
89
8.1
-50
2.10 Toevoeging aan Reserve Stadslandgoed Nieuwerve Minder kosten Stadslandgoed nieuwerve
-89
8.1
50
2.11 Minder personele inzet Omgevingswet
8.3
300
Toevoeging aan Reserve Omgevingswet
8.3
-300
3.2
14.215
-14.215
3.2
-14.215
14.215
-121
-106
2.12 WIZ 1D SPUK Kenniswerf fase 5 WIZ 1D SPUK Kenniswerf fase 5 rijksbijdrage Totaal
Toelichtingen: 2.1 Kermis De budgetoverschrijding op de kermis is het resultaat van een aantal verschillende factoren. Ten eerste waren er strengere veiligheidseisen, voortkomend uit een verhoogde focus op veiligheid bij evenementen, wat heeft geleid tot substantiële extra kosten. Er moest last-minute aanvullende beveiliging en meer verkeersregelaars worden ingezet. Daarnaast speelden onvoorziene kosten een rol, waarbij de prijzen voor diensten en materialen stegen en andere onverwachte uitgaven niet waren voorzien in de initiële begroting. Een daling in het aantal exploitanten t.o.v. het jaar ervoor vanwege minder ruimte in de binnenstad en daarmee minder pachtinkomsten voor de gemeente. Als laatste was er een te optimistisch ingeschatte winstraming, die achteraf niet haalbaar bleek. Dit alles heeft bijgedragen aan de financiële overschrijding. 2.2 Terugbetaling BRIM subsidie 2013 Voor het MuZEEum ontvingen we jaarlijks de subsidie Besluit rijkssubsidiëring instandhouding monumenten (BRIM). Er is niet aan de verplichting voldaan om deze subsidie te verantwoorden, daarom moet de totale subsidie van € 64.000 worden terugbetaald. Om herhaling hiervan in de toekomst te voorkomen, zetten we nu een medewerker in op deze BRIM subsidieregeling en de verantwoording ervan. De borging vond niet plaats door onvoldoende personele capaciteit (onderbezetting).
2.3 Foutieve correctie citymarketeer In de 1e bestuursrapportage 2023 zijn de kosten citymarketeer afgeraamd. Na vaststelling van de 1e betsuursrapportage bleek dit ten onrechte te zijn. Het voordeel dat was meegenomen in de 1e bestuursrapportage 2023 wordt nu via de 2e bestuursrapportage 2023teruggedraaid.
12
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
2.4 Hogere inkomsten exploitatie onroerende zaken De huren en opbrengsten exploitatie onroerende zaken worden per jaar berekend conform het CPI (consumentenprijsindex) c.q. de landelijke normen welke ieder jaar opnieuw bepaald worden. De cijfers voor de berekening van de pachtcanon zijn pas later in het jaar beschikbaar omdat de waterschapslasten door de gemeenschappelijke regeling SaBeWa Zeeland laat bekend worden gemaakt, met als gevolg dat de begroting achter blijft op de realisatie. Voor 2023 verhogen we de baten conform de realisatie in 2023. 2.5 Minder initiatieven van derden voor bestemmingsplannen Het betreft hier de bedragen die ontvangen worden vanuit kostenverhaal van initiatieven van derden. Binnen deze post wordt ieder jaar een bedrag van €146.000 begroot; de verwachting is dat er jaarlijks €146.000 ontvangen wordt op grond van het kostenverhaal, zoals vastgelegd in de Wet ruimtelijke ordening. In 2023 verwachten wij geen initiatieven van derden meer en kunnen de begrote inkomsten van € 146.000 komen te vervallen. 2.6 Budget stedebouwkundige plannen Het werkbudget stedebouwkundige plannen kan gezien de onderschrijdingen van de afgelopen 3 jaren, naar beneden worden bijgesteld. Reden hiervoor is dat we steeds meer intern oppakken.
2.7 Lagere afschrijvingslasten Zie 1.15 2.8 Lagere rentelasten Zie 1.17 2.9 Onttrekking reserve Stadslandgoed Nieuwerve In de 1e bestuursrapportage 2023 hebben we € 89.000 aan de reserve Stadslandgoed Nieuwerve onttrokken voor de inzet van intern en extern personeel. Vanwege gebrek aan capaciteit op het gebied van projectleiding worden deze middelen niet tijdens deze periode besteed. Per 1 oktober 2023 is een nieuwe projectleider voor het Stadslandgoed aangesteld. De projectleider zal in overleg met de provincie Zeeland zich gaan richten op de uitwerking van de planvorming voor het stadslandgoed. 2.10 Toevoeging Reserve Stadslandgoed Nieuwerve De reserve Stadslandgoed Nieuwerve is bedoeld om de middelen die ter beschikking zijn gesteld voor de planvorming van het Wind in de Zeilen project Justitieel Complex Vlissingen (JCV) te reserveren. In 2023 zal er waarschijnlijk van het totale budget van € 87.000, € 50.000 niet worden ingezet en derhalve aan de reserve Stadslandgoed Nieuwerve worden toegevoegd. 2.11 Reserve Omgevingswet De uitnutting van het projectbudget Omgevingswet 2023 loopt, achter op de planning. De hoogte van de budget onderschrijding wordt geschat op € 300.000 en wordt toegevoegd aan de reserve Omgevingswet. Door meerdere keren uitstel van de inwerkingtreding van de omgevingswet is een meer afwachtende houding moeten ontstaan.
Nu de inwerkingtreding een feit is worden er meer uren besteed aan testen, trainen en oefenen met name in het laatste kwartaal 2023. Dit zal doorlopen in de eerste helft van 2024 waarin ook de nazorgfase wordt uitgevoerd. Na de inwerkingtreding van de omgevingswet per 1 januari 2024 is het budget nodig om nazorg te leveren, de omgevingsvisie af te ronden en het omgevingsplan op te stellen. Het bestaande projectbudget dient dan ook nog tot minimaal eind 2027 beschikbaar te blijven. Afhankelijk van het besluit het project aan de lijn over te dragen, schuiven kosten door naar een later moment. Uitstel geeft deels extra kosten. 2.12 WIZ 1D SPUK Kenniswerf fase 5 Voor de plankosten Kenniswerf fase 5 hebben we gedeeltelijk SPUK geld ingezet (€ 234.000) en gedeeltelijk risicoreservering WIZ (€ 200.000). De risicoreservering was met name bedoeld voor het opstellen van de ontwikkelvisie Kenniswerf fase 5 in co-creatie. In 2023 zal de ontwikkelvisie grotendeels zijn afgerond en zullen de eerste grondverwervingen worden gerealiseerd. De middelen voor de plankosten en grondverwerving van € 14,2 miljoen die niet in 2023 zullen worden ingezet, gaan we in 2024 inzetten.
13
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Programma 3 Sociale Samenhang Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 3 Sociale Samenhang
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 3.1
Bijstelling gas en elektra
6.1
264
3.2
Taakmutaties meicirculaire 2023
diversen
-4.347
3.3
Taakmutaties septembercirculaire 2023
diversen
-702
3.4
Wmo begroting
diversen
1.298
3.5
Onderuitputting budgetten sociale samenhang
diversen
177
3.6
Schoolzwemmen
4.3
30
3.7
Plan van aanpak artikel 12
6.1
644
3.8
Orionis (1e begrotingswijziging 2023)
6.3 en 6.4
-2.116
3.9
Taakstelling accommodaties
6.1
-501
3.10 Inhuur Wmo en Jeugd
6.2
346
3.11 Energietoeslag decembercirculaire 2023
6.3
-2.903
Overige voor- en nadelen < € 25.000
13
-
-
-
Budget neutraal 3.12 SPUK energiearmoede
6.3
908
6.3
-908
5.1, 6.1 en 7.1
-834
-826
-826
-655
5.1, 6.1 en 7.1
834
826
826
655
3.14 Kosten opvang vluchtelingen Oekraïne
6.1
-2.950
Ontvangst particuliere opvang
6.1
250
Rijksbijdrage opvang vluchtelingen Oekraïne
6.1
4.700
Toevoeging aan Reserve opvang vluchtelingen Oekraïne
0.10
-2.000
3.15 Transitiekosten huisvesting Oekraïners Westerzicht
6.1
-842
-
-
SPUK energiearmoede rijksbijdrage 3.13 Brede SPUK Brede SPUK rijksbijdrage
6.1
842
3.16 SPUK Uittredingsprog.prostitutie (DUUP)
Transitievergoeding Westerzicht
6.81B
-17
-66
SPUK Uittredingsprog.prostitutie (DUUP) rijksbijdrage
6.81B
17
66
3.17 Boekwinst Oud-Archief Toevoeging aan Reserve revitalisering accommodaties 3.18 Investeringsfonds Sociaal Domein
6.1
660
0.10
-660
6.1
360
0.10
-360
3.19 SPUK inburgering 2023
6.1
-250
SPUK inburgering 2023
6.1
250
Toevoeging aan Reserve Investeringsfonds Sociaal Domein
3.20 Sloopkosten en aframen boekwaarde Flamingoweg 51 (zie 1.17) Onttrekking Reserve revitalisering accommodaties
4.2 0.10
Totaal
117 -7.680
14
-
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Toelichtingen: 3.1 Bijstelling gas en elektra We passen de budgetten voor gas en energie van onze accommodaties voor dit jaar aan. Voor de tekstuele toelichting hierop verwijzen we naar de toelichting bij 1.1 (programma Leefbaarheid). Voor programma Sociale Samenhang betekent dit een voordeel van € 264.000 in 2023. Meerjarig hebben we het in de Begroting 2024 verwerkt. 3.2 Taakmutaties meicirculaire 2023 In de meicirculaire 2023 zijn diverse taakmutaties, integratie-uitkeringen en doeluitkeringen opgenomen. Deze hogere lasten worden gecompenseerd door de meicirculaire 2023. In hoofdstuk 3 is de algemene uitkering nader toegelicht. Bij het overzicht van de taakmutaties staat per taakmutatie het programma vermeld. 3.3 Taakmutaties septembercirculaire 2023 In de septembercirculaire 2023 zijn diverse taakmutaties, integratie-uitkeringen en doeluitkeringen opgenomen. Deze hogere lasten worden gecompenseerd door de septembercirculaire 2023. In hoofdstuk 3 is de algemene uitkering nader toegelicht. Bij het overzicht van de taakmutaties staat per taakmutatie het programma vermeld. 3.4 Wmo begroting In deze bestuursrapportage actualiseren we de Wmo begroting voor 2023. Enerzijds stellen we een aantal budgetten bij, anderzijds ramen we een aantal budgetten af. Per saldo is het voordeel € 1.298.000. Dit bedrag brengen we ten gunste van de taakstelling artikel 12 sociaal domein.
Zie hoofdstuk 3 Voortgang taakstelling. We stellen de budgetten van de Wmo begroting voor € 722.000 bij. Dit bestaat uit: ■ hogere lasten Wmo PGB € 660.000;
De grootste stijging wordt veroorzaakt door de toename van het aantal persoonsgebonden budgetten (PGB’s), doordat een deel van de inwoners die voorheen zorg in natura kreeg bij de overgang naar het nieuwe contract Aanvullende Zorg op 1 juli 2022 een beroep deed op PGB. Daarnaast stijgen de kosten voor PGB’s informeel netwerk n.a.v. recente jurisprudentie. ■ hogere lasten GGZ vervoer jeugd € 12.000; Op basis van de prognose voor 2023 stellen we het budget voor GGZ vervoer jeugd bij. ■ hogere lasten diverse posten Wmo € 50.000. Op een aantal Wmo-posten zien we een toename in de kosten. Dit komt door stijging in de kosten door indexatie van tarieven en een toename van het aantal voorzieningen. In 2023 verwachten we een voordeel van € 2,02 miljoen op de Wmo budgetten. Dit bestaat uit: ■ lagere lasten Wmo aanvullende zorg € 1,55 miljoen;
Dit wordt veroorzaakt door de ingang van het nieuwe contract Wmo Aanvullende Zorg en de opdracht vanuit de artikel 12 inspecteur. Een belangrijke verklaring is hier ook de overstap van een deel van de inwoners naar een persoonsgebonden budget (PGB), waardoor de kosten voor zorg in natura (ZIN) lager uitvallen. ■ lagere lasten woonvoorzieningen € 150.000; Net als in 2022 zien we in 2023 een onderbesteding op het budget voor woonvoorzieningen. De uitgaven voor woningaanpassingen kunnen door de tijd sterk fluctueren als er grote bouwkundige woningaanpassingen zijn. Die zijn er in 2023 beperkt geweest. ■ hogere inkomsten vervoersvoorzieningen € 30.000; Door een toename van het gebruik van de vervoersvoorzieningen zijn de eigen bijdrage hoger dan begroot. ■ lagere lasten diverse posten Wmo € 290.000. Een aantal budgetten liet in 2022 (en ook in 2023) een onderbesteding zien.
15
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
3.5 Onderuitputting budgetten sociale samenhang In 2023 hebben we een aantal budgetten die niet volledig worden ingezet. Deze ramen we incidenteel af voor € 177.000. Van dit bedrag heeft € 138.000 betrekking op de taakvelden van het sociaal domein. Dit bedrag brengen we ten gunste van de taakstelling artikel 12. Zie hoofdstuk 4. ■ Burgerparticipatie € 50.000
De wijkcoördinatoren faciliteren en begeleiden doorlopend diverse burgerparticipatieprocessen. Dit kunnen zowel initiatieven zijn die starten vanuit de gemeente als initiatieven van groepen inwoners. Hiervoor zijn financiële middelen geraamd voor burgerparticipatie in 2023. Het is nu reeds te voorzien dat deze middelen niet worden uitgeput. De reden hiervoor is dat er minder vraag naar financiële ondersteuning is geweest dan er is geraamd. ■ Leerlingenvervoer Oekraïne € 38.000 In de meicirculaire 2023 is een bedrag van € 51.000 opgenomen voor het leerlingenvervoer van Oekraïense kinderen. Voor 2023 hebben we circa € 13.000 nodig voor het vervoer van Oekraïense vluchtelingenkinderen. Het resterende bedrag van € 38.000 laten we vrijvallen. ■ Diverse kleinere budgetten € 89.000 3.6 Schoolzwemmen Met het afschaffen van het schoolzwemmen is er voor speciaal onderwijs Vlissingse locatie 't Springtij een uitzondering gemaakt. Het speciaal onderwijs is echter naar Middelburg verhuisd, waardoor dit budget kan vrijvallen of een andere bestemming kan krijgen. Voor 2024 en verder is het in de begroting 2024 toegevoegd aan het budget voor de Zwembad Vastgoed B.V. Hiervoor is een nieuwe aanbesteding in gang gezet. De verwachting is dat het beschikbare budget schoolzwemmen hierbij nodig is. Voor 2023 kan dit budget daarom vrijvallen.
3.7 Plan van aanpak artikel 12 Het budget plan van aanpak artikel 12 heeft in 2023 een onderuitputting van € 644.000. Dit bestaat uit: ■ af te ramen op de post advieskosten: € 300.000. De geraamde kosten binnen de post advies vallen veel
lager uit dan gepland vanwege het later opstarten van de pilots Jeugd;
■ in de begroting is € 280.000 opgenomen voor doorberekening overhead. Ingehuurde externen vallen
onder de post “inhuur extern personeel”, doorberekening vindt hierdoor niet plaats, waardoor deze post kan worden afgeraamd; ■ voor opleidingen binnen de Toegang WMO en Jeugd is een post van € 64.000 opgenomen, deze kan zijn geheel worden afgeraamd. De kosten voor opleidingen kunnen afgeraamd worden omdat er geen ruimte was voor opleidingen in verband met hoge werkvoorraden. Daarnaast is een deel van de opleidingen intern uitgevoerd en is er tenslotte door uitval van medewerkers op sleutelposities onvoldoende ruimte geweest om het budget te benutten voor opleidingen. 3.8 Orionis De 1e begrotingswijziging van Orionis Walcheren over 2023 hebben we verwerkt in onze eigen begroting 2023. De 1e begrotingswijziging 2023 heeft vooral betrekking op een lager rendement Werkleerbedrijf door marktontwikkelingen als gevolg van de oorlog in Oekraine, een lager BUIG-saldo en hogere overheadkosten door vooral hogere energie- en ICT-lasten. 3.9 Taakstelling accommodaties De taakstelling op de accommodaties wordt in 2023 niet volledig gerealiseerd. In 2023 zijn geen panden afgestoten. Het restant wordt éénmalig afgeraamd in 2023. Zie hoofdstuk 10 Taakstelling 2023-2026. 3.10 Inhuur Wmo en Jeugd In de begroting 2023 is voor de jaren 2023 tot en met 2025 jaarlijks € 680.000 begroot voor het inhuurbudget team Wmo en Jeugd.
Na vaststelling van de begroting 2023 is gebleken dat deze budgetten te hoog zijn begroot. In deze bestuursrapportage 2023 herstellen we dit voor 2023. We ramen in 2023 € 346.000 af. In de begroting 2024 herstellen we dit voor 2024 en 2025.
16
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
3.11 Energietoeslag decembercirculaire 2023 Voor het jaar 2023 heeft het Rijk besloten om nogmaals een eenmalige energietoeslag uit te keren aan huishoudens rond het sociaal minimuminkomen. Het Rijk heeft, net als in 2022, een budget beschikbaar gesteld aan gemeenten voor het organiseren van deze regeling in 2023. Inwoners met een inkomen tot 120% van het sociaal minimum worden middels de eenmalige energietoeslag 2023 gecompenseerd voor de gestegen energiekosten. Er is voor deze regeling reeds € 1.680.000 ontvangen in 2022 via de decembercirculaire 2022. Deze middelen hebben we via de resultaatbestemming van de jaarrekening 2022 overgeheveld naar 2023. Via de decembercirculaire 2023 zal € 2.903.431 beschikbaar worden gesteld door het Rijk. Vooruitlopend op de decembercirculaire 2023 begroten wij de inkomsten en uitgaven van de energieslag over 2023 van € 2.903.431. 3.12 SPUK energiearmoede Zie programma leefbaarheid 1.20. 3.13 Brede SPUK We ontvangen een Brede Specifieke Uitkering om uitvoering te geven aan afspraken die in landelijke akkoorden (IZA, GALA, Sportakkoord II) gemaakt zijn. Door uitvoering te geven aan het lokale Plan van Aanpak zetten we integraal in op preventie en vroegsignalering. We ontvangen deze SPUK voor de jaren 2023-2026.
Tussen verschillende onderdelen mag 15% van het toegekende budget overgeheveld worden en van 2023 mag 20% per onderdeel overgeheveld worden naar 2024. 3.14 Opvang vluchtelingen Oekraïne De gemeente Vlissingen vangt sinds maart 2022 Oekraïense vluchtelingen op. Op dit moment worden er circa 155 mensen opgevangen waarvoor compensatie wordt ontvangen van het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Het Ministerie vraagt meer mensen op te vangen en door te groeien naar 350 vluchtelingen per 2024. De totale compensatie bedraagt nu € 5 miljoen en de kosten € 3 miljoen op jaarbasis. Het verschil wordt aan het einde van het jaar toegevoegd aan de reserve Opvang Vluchtelingen. Deze reserve wordt onder anderegebruikt om investeringen te bekostigen voor de realisatie van de gevraagde extra 195 bedden. 3.15 Transitiekosten en vergoeding huisvesting Oekraïners Westerzicht De huidige huurovereenkomsten met woningcorporatie l'Escaut voor een aantal opvanglocaties aan de Van Dishoeckstraat wordt per 31-12-2023 beëindigd. Dit komt door de uitvoering van de herontwikkelingsopgave bij l'Escaut. Om de vluchtelingen te kunnen blijven huisvesten heeft het college besloten de accommodatie Westerzicht 64 voor mnimaal de duur van 5 jaar voorlopig nog niet af te stoten. Ook besloot het college om deze locatie geschikt te maken als opvanglocatie.
Deze verbouwing kost € 842.000 en krijgen we met de transitiekostenvergoeding van het Rijk volledig vergoed. 3.16 SPUK Uittreedprogramma prostitutie (DUUP) De DUUP-middelen zijn door het Rijk structureel verhoogd om meer inzet te kunnen plegen op de uitstapprogramma’s voor prostituees. In lijn met deze landelijke ontwikkeling heeft GGD Zeeland samen met het SMWO een plan uitgewerkt waarmee het uitvoeringsprogramma is uitgebreid met extra activiteiten om de doelgroep te bereiken en te ondersteunen en instroom in de prostitutie te voorkomen. Dit plan is ingediend samen met een aangepaste subsidieaanvraag voor 2023 en 2024. Het college heeft positief besloten omdat met deze extra subsidie het Uitstapprogramma wordt uitgebreid waarmee we uitvoering geven aan het Rijksbeleid waarvoor de DUUP middelen structureel zijn verhoogd. 3.17 Boekwinst Oud-Archief De verwachting was het voormalig archiefpand in 2023 in eigendom over te dragen. In de 1e bestuursrapportage 2023 hebben we daarom de boekwinst van het voormalig archiefpand aan de Hellebardierstraat opgenomen. Conform het accommodatieplan op hoofdlijnen voegen we de opbrengst (€ 660.000) toe aan de reserve 'Revitalisering gemeentelijk accommodatiebestand'. Het pand wordt in 2023 nog niet in eigendom overgedragen in verband met de aanvraag/verstrekking van de omgevingsvergunning, dit zal in 2024 plaatsvinden.
Dit is opgenomen in de begroting 2024. Dit pand heeft geen boekwaarde meer.
17
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
3.18 Investeringsfonds Sociaal Domein In de begroting 2024 hebben we het investeringsfonds Sociaal Domein opgenomen. De lasten bedragen € 2,12 miljoen. Deze worden voor € 1,76 miljoen gedekt uit de verwachte opbrengst. We zetten € 360.000 van de overschotten middelen beschermd wonen 2023 in, ter dekking van het tekort van € 360.000 in 2024. Het bedrag van € 360.000 voegen we toe aan de (nieuwe) reserve Investeringsfonds sociaal domein. 3.19 SPUK Inburgering Voor de uitvoering van de nieuwe Wet Inburgering 2023 ontvangen wij rijksmiddelen. Voor de uitvoering van deze wet hebben wij voor de inburgeraars die in 2023 starten € 250.000 nodig. Via de sisa bijlage bij de jaarrekening 2023 verantwoorden wij over de realisatie. 3.20 Onttrekking aan reserve revitalisering accommodaties Zie 1.19
18
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Programma 4 Bestuur Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 4 Bestuur
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 4.1
Tweede Kamerverkiezingen
0.2
4.2
Lagere afschrijvingslasten
diversen
-41
4.3
Stelpost onderuitputting kapitaallasten
0.8
-1.800
4.4
Stelpost stijgende bouwkosten (kaderbrief 2023)
0.8
150
4.5
Onderuitputting personeelskosten (zie 5.5)
0.4
4.5
Toevoeging reserve organisatieontwikkeling
37
-1.506
Overige voor- en nadelen < € 25.000
-22
-
-
-
-
-
Budget neutraal 4.6
Noodhulp Turkije
0.1
-45
4.7
Noodhulp Marokko
0.1
-45
4.8
Personeelskosten (zie 5.8)
0.4
Onttrekking Reserve organisatieontwikkeling Totaal
100
300
-3.173
300
Onvoorzien 4.6/4.7Noodhulp ten laste van post onvoorzien
0.8
Totaal
90
-
-
-
90
-
-
-
Toelichtingen: 4.1 Tweede Kamerverkiezingen Voor de verkiezingen 22 november 2023 wordt een extra budget gevraagd van € 41.500. Vanuit de rijksoverheid wordt geen extra budget beschikbaar gesteld. Het extra budget wordt ingezet voor het centraal tellen op 23 november ( n.a.v. advies kiesraad), extra drukwerk en extra inhuur van personeel aan de balie zodat ervaren medewerkers tijd vrij kunnen maken voor de organisatie van de verkiezingen. De discussie over extra budget loopt nog via de VNG met het Rijk. Op dit moment heeft hierover nog geen definitieve besluitvorming plaatsgevonden. 4.2 Lagere afschrijvingslasten Zie 1.15 4.3 Stelpost onderuitputting kapitaallasten In de begroting 2023 is rekening gehouden met een maximaal investeringsvolume. Waardoor de kapitaallasten lager zouden uitvallen. Voor deze bestuursrapportage is een berekening gemaakt van de verwachte kapitaallasten over 2023. De begrote (negatieve) stelpost voor de kapitaallasten van € 1,8 miljoen van het programma bestuur wordt in deze bestuursrapportage afgeraamd. 4.4 Stelpost stijgende bouwkosten (kaderbrief 2023) De kapitaallasten over 2023 vallen lager uit dan verwacht (zie 4.3). Hierdoor doen we in 2023 geen beroep op de stelpost stijgende bouwkosten. We laten in deze bestuursrapportage de stelpost van € 150.000 eenmalig vrijvallen. 4.5 Toevoeging reserve organisatieontwikkeling Zie 5.5
19
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
4.6 / 4.7 Noodhulp Turkije en Marokko De Noodhulp aan Turkije en Marokko brengen we ten laste van de post onvoorzien. 4.8 Onttrekking reserve organisatieontwikkeling Zie 5.8
20
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Programma 5 Overhead Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 5 Overhead
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 5.1
Bouwen aan dienstverlening
0.4
90
5.2
Ondernemingsraad
0.4
135
5.3
Bijstelling gas en elektra
0.4
251
5.4
Lagere afschrijvingslasten
diversen
5.5
Onderuitputting personeelskosten
5.5
Toevoeging reserve organisatieontwikkeling (zie 4.5)
5.6
Lagere rentelasten
0.4
diversen
Overige voor- en nadelen < € 25.000
85 1.956
39 -1
-
-
-
65
25
25
25
-25
-25
-
-
Budget neutraal 5.7
5.8
Bijstelling opleidingskosten en licentiekosten
0.4
Ten gunste van taakstelling overhead
0.4
-65
-25
Personeelskosten
0.4
-100
-300
Onttrekking Reserve organisatieontwikkeling (zie 4.8) 5.9
Taakstelling overhead
0.4
171
Ten laste van personeelsbudget
0.4
-171
Totaal
2.455
-300
Toelichtingen: 5.1 Bouwen aan dienstverlening Dit jaar is fors ingestoken op de verdere verbetering van de Dienstverlening. Dit alles vanuit de Visie op Dienstverlening 2022-2025 en het daarmee verbonden actieplan. Jaarlijks is een structureel bedrag begroot voor Dienstverlening binnen de organisatie. Ervaring leert dat het volledig begrote bedrag niet nodig is om het actieplan volledig en succesvol uit te voeren. Een belangrijke oorzaak is de training- en opleidingskosten die direct aan de teams worden toegeschreven en niet van het budget Dienstverlening gaat. Daarnaast wordt de komende 2 jaar geïnvesteerd in het aanscherpen van de (natuurlijke) dienstverleningsprocessen zoals de verbetering van telefoon- en mailprocessen. Het benodigde budget is ruim toereikend voor het behalen van de gewenste resultaten. 5.2 Ondernemingsraad Dit bedrag is in de begroting 2023 opgenomen met als bedoeling dit bedrag te verdelen over de teams die medewerkers hebben in de Ondernemingsraad. Dit omdat als de werkzaamheden van dusdanig grote aard werden er zo extra medewerkers konden worden ingehuurd om het werk wat is blijven liggen uit te voeren. Dit budget is dit jaar niet gebruikt en wordt dit meegenomen als een voordeel. 5.3 Bijstelling gas en elektra We passen de budgetten voor gas en energie van onze accommodaties voor dit jaar aan.
Voor de tekstuele toelichting hierop verwijzen we naar de toelichting bij 1.1 (programma Leefbaarheid). Voor programma Overhead betekent dit een voordeel van € 251.000 in 2023. Meerjarig hebben we het in de Begroting 2024 verwerkt. 5.4 Lagere afschrijvingslasten Zie 1.15
21
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
5.5 Onderuitputting personeelskosten Op basis van een voorzichtige schatting verwachten we over 2023 een overschot op het personeelsbudget van circa € 2,1 miljoen. Dit wordt veroorzaakt doordat we gedurende het jaar gemiddeld circa 45 fte vacatures hebben openstaan terwijl we voor circa 15 fte inhuren. Het overschot wordt voor € 171.000 ingezet voor de taakstelling overhead. Het restant bedraagt € 1,9 mln. Hiervan voegen we € 1,5 mln toe aan de reserve organisatieontwikkeling. De stand van de reserve organisatieontwikkeling bedraagt hiermee (de maximaal toegestaande) € 2,0 mln. 5.6 Lagere rentelasten Zie 1.17 5.7 Bijstelling opleidingskosten en licentiekosten Incidenteel hebben we minder trainingskosten en licentiekosten op team stadsbeheer. Vanaf volgend jaar verwachten we deze wel volledig benodigd te hebben. Daarnaast zien we dat het opleidingsbudget voor de Bedrijfshulpverlening hoog begroot staat. Deze verlagen we structureel. Het totale voordeel van € 65.000 in 2023 brengen we ten gunste van de taakstelling overhead. In hoofdstuk 10 lichten we deze taakstelling nader toe. 5.8 Personeelskosten / Onttrekking reserve organisatieontwikkeling Voor de doorontwikkeling van Financiën en Control binnen bedrijfsvoering wordt in 2023 € 100.000 en in 2024 € 300.000 onttrokken aan de reserve organisatieontwikkeling.
5.9 Taakstelling overhead / Ten laste van personeelsbudget De taakstelling overhead van € 171.000 in 2023, wordt in 2023 door onderuitputting op het personeelsbudget gerealiseerd. In hoofdstuk 10 lichten we de taakstelling overhead toe.
22
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Programma 6 Algemene Dekkingsmiddelen Leeswijzer tabel: '-' = nadeel, '+' = voordeel, bedragen x € 1.000. Programma 6 Alg. Dekkingsmiddelen
Taakveld
2023
2024
2025
2026
Voor- en nadelen 6.1
Hogere inkomsten OZB gebruik niet woningen
0.62
6.2
Hogere inkomsten OZB niet woningen
0.62
169
6.3
Hogere kosten door stijging WOZ bezwaren
0.61
-182
6.4
Woonforensbelasting
3.4
-40
6.5
Meicirculaire 2023
0.7
5.048
6.6
Septembercirculaire 2023
0.7
970
6.7
Decembercirculaire 2023 - energietoeslag
0.7
2.903
6.8
Vrijval stelpost gemeentefonds
0.7
368
Overige voor- en nadelen < € 25.000
84
28
-40
-40
-40
20
21
21
-20
-19
-19
Budget neutraal 6.10 Hoger dividend ZEH Storting Reserve GBE aqua
0.5
121
0.10
-121
Totaal
9.348
Toelichtingen: 6.1 Hogere inkomsten OZB gebruik niet woningen Bij het vaststellen van de begroting wordt een aanname gedaan van de te verwachte areaal uitbreiding. Dit wordt jaarlijks voorzichtig ingeschat om een lagere opbrengst te voorkomen. 6.2 Hogere inkomsten OZB niet woningen Bij het vaststellen van de begroting wordt een aanname gedaan van de te verwachte areaal uitbreiding. Dit wordt dit jaarlijks voorzichtig ingeschat om een lagere opbrengst te voorkomen. 6.3 Hogere kosten door stijging WOZ bezwaren Door het hoog aantal WOZ bezwaren is de samenwerking belastingen genoodzaakt om “tijdelijk” extra personeel in te schakelen. Om de extra kosten die hier mee gepaard gaan te kunnen betalen wordt aan de deelnemende gemeenten voor 2023 een extra bijdrage gevraagd. Voor Vlissingen als deelnemer in deze samenwerking heeft dit voor 2023 een nadelig effect van € 182.000. Voor 2024 e.v. is het afwachten of er landelijke maatregelen komen tegen het verdienmodel van de NoCureNoPay bedrijven. 6.4 Lagere opbrengst woonforensenbelasting Op basis van het jaarrekeningresultaat 2022 is in de eerste bestuursrapportage 2023 de post forensenbelasting met € 85.000 opgehoogd. Er is echter geen rekening gehouden met het feit dat er in 2022 voor € 40.000 forensenbelasting over voorgaande jaren was opgelegd.
In deze bestuursrapportage wordt om die reden de opbrengst forensenbelasting structureel met € 40.000 nadelig bijgesteld. 6.5 Meicirculaire 2023 In deze bestuursrapportage hebben we de mutaties van de meicirculaire 2023 voor de jaarschijf 2023 verwerkt. In de begroting 2024 hebben we de jaarschijven 2024 en verder opgenomen. De algemene uitkering laat een stijging zien van € 526.000 (uitkeringsfactor). In de septembercirculaire zijn diverse taakmuaties en doeluitkeringen opgenomen. Deze hebben we verwerkt op de programma's waar ze betrekking op hebben. In hoofdstuk 3 Algemene uitkering is een nadere toelichting van de meicirculaire opgenomen.
23
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
6.6 Septembercirculaire 2023 In deze bestuursrapportage hebben we de mutaties van de septembercirculaire 2023 voor de jaarschijf 2023 verwerkt. In de begroting 2024 hebben we de jaarschijven 2024 en verder opgenomen. De algemene uitkering laat een stijging zien van € 256.000 (uitkeringsfactor). In de septembercirculaire zijn diverse taakmuaties en doeluitkeringen opgenomen. Deze hebben we verwerkt op de programma's waar ze betrekking op hebben. In hoofdstuk 3 Algemene uitkering is een nadere toelichting van de septembercirculaire opgenomen. 6.7 Decembercirculaire 2023 - energietoeslag Zie 3.11 6.8 Vrijval stelpost gemeentefonds In de Kaderbrief 2023 hebben we de stelpost gemeentefonds opgenomen. Dit betrof een stelpost van € 1 miljoen per jaar om negatieve ontwikkelingen in het gemeentefonds mee op te kunnen vangen. De artikel 12 inspecteur heeft aangegeven niet akkoord te zijn met deze stelpost. We laten daarom het restant van deze stelpost over 2023 van € 368.268 vrijvallen. In de begroting 2024 laten we deze stelpost vanaf 2024 volledig vrijvallen. 6.9 Hoger dividend Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij (ZEH) We ontvangen dividenden van ZEH (Zeeuwse Energie Houdstermaatschappij) van in totaal € 5,1 miljoen. Dit is € 121.000 hoger dan begroot. Het totaal bedrag is doorgestort naar GBE Aqua voor de aflossing van de lening.
24
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
2.3 Budgetoverhevelingen Nr.
Onderwerp (bedragen x € 1.000)
Taakveld
Overheveling 2023 > 2024
Programma Leefbaarheid 1.1
Ontwikkeling Mobiliteitsnetwerk
2.1
100
1.2
Projectbudget grondstoffenbeleid
7.3
194
1.3
Realisatie Nollebos Westduinpark
5.7
400
1.4
Realisatie Nollebos Westduinpark (subsidie)
5.7
-200
1.5
Tijdelijke huisvesting Souburg Zuid
4.2
232 726
Programma Aantrekkelijke stad 2.1
Ondersteuning cultuurnota
5.3
2.2
Wet goed verhuurderschap
8.3
50 30
2.3
Bereikbaarheid stationsgebied
3.1
200 280
Programma Sociale Samenhang 3.1
Speelvoorzieningen
6.1
50
3.2
Inburgering
6.1
159
3.3
Flankerend beleid energiearmoede (meicirculaire 2023)
6.4
186
3.4
Nollebos en Arsenaal
6.1
100
3.5
Nationaal Actieplan Dakloosheid (meicirculaire 2023)
6.81B
940
3.6
Nationaal Actieplan Dakloosheid (bouwstenen notitie)
6.81B
1.053 2.488
Programma Overhead 5.1
Middelen DIV
0.4
125
5.2
I&A samenwerking
0.4
110
- waarvan aandeel Middelburg
-41
- waarvan aandeel Orionis
-31 163
Totaal
3.658
25
2.
FINANCIËLE RESULTAAT / OVERHEVELINGEN / BEGROTINGSSALDO
Toelichtingen Programma 1 Leefbaarheid 1.1. Ontwikkeling Mobiliteitsnetwerk De Regionale Mobiliteitsstrategie (RMS) is een samenwerking tussen de 13 gemeenten en de provincie, het mobiliteitsnetwerk is een belangrijk onderdeel daarvan. Dit heeft alles te maken met de invulling van de nieuwe busconcessie. Toen het bedrag in de begroting 2023 werd opgenomen was de veronderstelling dat er in 2023 geld beschikbaar moest zijn, maar het blijkt nu dat het in 2024 nodig is. Dit heeft er onder andere mee te maken dat de provincie van het Rijk subsidie heeft ontvangen voor onderzoek van hubs wat dit jaar nog zal starten. Dit bedrag zal naar verwachting in 2024 besteed worden aangezien de nieuwe concessie december 2024 zal ingaan. 1.2 Project grondstoffenbeleid De voorbereidingen voor het nieuwe inzamelsysteem lopen. Doordat de uitrol van gft-voorzieningen bij hoogbouw en het alleen toegankelijk maken van inzamelvoorzieningen voor onze inwoners vertraging opliep, verschuift de daadwerkelijke invoering van het nieuwe inzamelsysteem in beperkte mate. 1.3 en 1.4 Realisatie Nollebos Westduinpark De opstart van dit deelproject heeft langer geduurd dan voorzien. In het vierde kwartaal van 2023 start het participatie- en ontwerptraject. In oktober 2024 is oplevering van de voorzieningen gepland.