09 Jaarrekening 2021 def.pdf
Tekst van het document
177.379
+\+ Fictieve rentekosten eigen vermogen +\+ Fictieve rentekosten voorzieningen
0 0
Totaal via omslag aan taakvelden toe te rekenen netto rentekosten
177.379
Berekening renteomslag Boekwaarde 1-1 mat., immat. en fin.vaste activa -\- projectgefinancierde en verstrekte leningen
16.003.529 5.441.732-\-
Boekwaarde als grondslag voor renteomslag
10.561.798
Omslagpercentage Aan taakvelden toegerekende rente (objectfinaciering BNG 40.104019 en 40.113789) Aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag)
1,6794%
Rente resultaat op het taakveld treasury
0
174.176 177.379
71
Langlopende schulden 2021 Onderstaand overzicht geeft een specificatie van de langlopende schulden w eer; Jaar van Oorspronkelijk laatste bedrag van de aflosgeldlening sing 870.350 2034 1.000.000 2023 2.500.000 2028 2.000.000 2038 1.000.000 2028 5.000.000 2056 16.500.000 2060 5.000.000 2051 totaal
RenteperLecenningtage vorm Geldgever 4,800 ann. 4,510 lin. 4,770 lin. 5,025 ann. 5,200 lin. 1,610 ann. 0,890 lin. 0,465 lin.
BNG 98922 BNG 98025 BNG 98176 BNG 40.103842 BNG 40.104019 t.b.v. SRV BNG 40.110467 BNG 40,113789 BNG40.115023
Restschuld 1 januari 2021
Opgenom en bedrag
519.516 150.000 800.000 1.522.211 400.000 4.631.169 16.500.000
0 0 0 0 0 0 0 5.000.000 5.000.000
24.522.896
Rentelast Aflossing 2021 2021 24.292 5.999 36.644 75.399 20.494 73.532 145.932 7.750 390.042
Restschuld 2021
26.878 50.000 100.000 53.983 50.000 95.949 412.500 789.309
492.638 100.000 700.000 1.468.228 350.000 4.535.220 16.087.500 5.000.000 28.733.587
De gemiddelde rentelast in 2021 op de langlopende leningen bedroeg 1,46%. Dit percentage ontwikkelde zich in de loop der tijd als volgt: 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
5,06 5,04 5,02 5,02 3,50 3,18 3,14 3,10 1,75 1,46
De plotseling daling van dit rentepercentage in 2020 heeft natuurlijk te maken met de lening die in 2020 is aangetrokken voor de ontwikkeling van de Boswijk en de aankoop gronden. Laten we deze lening en ook de andere projectgebonden leningen buiten beschouwing dan komt het percentage op 2,9% uit. Dividend Verantwoord zijn de volgende dividenden: Begroting na wijziging 2021
Bank Nederlandse gemeenten
Begroting voor wijziging 2021 4.000
4.000
9.302
Af: toegerekende rentelasten Totaal
147 3.853
147 3.853
147 9.155
72
Rekening 2021
Taakveld 0.6 Lokale heffingen Begroting voor wijziging 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
Onroerendezaakbelasting niet woning
338.000
324.500
335.931
Onroerdende zaakbelasting woning
293.000
293.000
310.197
6.000
6.000
490
216.000
216.000
262.680
Toeristenbelasting
1.711.000
1.711.000
1.610.027
Hondenbelasting
16.000
16.000
15.483
Precariobelasting
42.600
42.600
41.377
Totaal heffingen
2.622.600
2.609.100
2.576.186
Baten Heffingen:
Baatbelasting Woonforensenbelasting
Overige baten: Opbr. aanmaningen/dwangbevelen
718
Terugontvangen kosten WOZ
0
0
0
2.622.600
2.609.100
2.576.904
Kosten heffing en invordering
73.592
73.592
135.253
Kosten aanslagoplegging en WOZ
50.000
50.000
38.032
Totaal lasten
123.592
123.59
173.285
Batig saldo
2.499.008
2.485.508
2.403.619
Totaal baten Lasten
De post openstaande vorderingen belastingdebiteuren is door corona wel toegenomen. Daarom is dit jaar de voorziening dubieuze debiteuren met € 60.000 verhoogd. Deze kosten zijn t.l.v. heffing en invordering geboekt, vandaar dat daar een overschrijding van het budget te zien is. Taakveld 0.7 Algemene uitkering gemeentefonds Begroting voor wijziging 2021
Begroting na wijziging 2021
3.299.000
3.534.000
Rekening 2021
Baten Algemene uitkering 2021
3.596.280
Algemene uitkering 2020
-2.848
Algemene uitkering 2019
-880
Totaal baten
3.299.000
3.534.000
3.592.552
De meeropbrengst in 2021 kwam met name door de decentralisatie uitkering voor Mantelzorgbeleid van € 25.000 en doordat vanwege WOZ waarde stijgingen de aftrek voor eigen middelen met enige voorzichtigheid is geraamd.
73
Tussen de jaren 2020 en 2021 worden de grootste verschillen veroorzaakt door de decentralisatie uitkeringen. In 2020 werd een groot bedrag uitgekeerd ter compensatie van misgelopen toeristenbelasting tijdens de pandemie. In 2021 werden de volgende decentralisatieuitkeringen verstrekt: Combinatieuncties
20.465
Voorschoolse voorziening peuters
3.360
VTH provinciale taken
10.215
Armoedebestrijding kinderen
4.294
Brede aanpak dak- en thuisloosheid
32.051
Extra kosten verkiezingen Covid-19
1.478
Cultuurmiddelen
19.023
Jeugd aan zet
10.000
Heroriëntatie zelstandigen
989
Mantelzorgbeleid
25.000
Totaal
126.875
74
Totaal uitkeringsjaar naar clusters 2020
2021
2022
bestuur en algemene ondersteuning
525.346
557.622
660.447
cultuur en ontspanning
266.312
305.117
291.862
educatie
147.062
145.934
150.284
eigen middelen
-445.807
-472.980
-487.538
infrastuctuur en gebiedsontwikkeling
1.462.055
1.106.882
1.150.829
inkomen en participatie
111.390
143.675
123.526
jeugd
233.179
249.028
293.326
maatschappelijke ondersteuning
420.710
466.014
485.602
openbare orde en veiligheid
414.345
432.488
450.255
riolering en reiniging
-97.990
-101.876
-109.795
samenkracht en burgerparticipatie
47.852
94.051
34.501
volksgezondheid + overig
629.803
670.324
699.140
Taakveld 0.8 overige baten en lasten: Gedetacheerd personeel en overige doorberekeningen
Uren derden en boventallige uren Lasten Baten Overige baten en lasten Baten
Begroting voor wijziging 2021
Begroting na wijziging 2021
Rekening 2021
147.438 -111.900
170.218 -134.680
220.089 -209.127
0
0
0
35.538
35.538
10.962
Nadelig saldo
Diverse medewerkers van de gemeente verrichten werkzaamheden voor andere organisaties, die daarvoor een vergoeding voldoen aan de gemeente: Informatiecentrum De Noordwester, Woonfriesland, het samenwerkingsverband De waddeneilanden en de gemeente Terschelling.
Diverse stelposten onvoorzien
Als stelpost voor structureel onvoorzien is een bedrag in 2021 opgenomen van € 20.000. Door begrotingswijzigingen moest hieraan € 20.030 worden onttrokken. De stelpost bedraagt hierdoor per 31 december 2021 € 30 negatief. Er is en stelpost voor eenmalig onvoorzien opgenomen van € 60.000. Door begrotingswijzigingen werd hieraan € 59.188 onttrokken. De stelpost bedraagt hierdoor per 31 december 2021 € 812 positief.
75
Begrotingswijzigingen Raming 2021
Realisatie 2021
Restant raming naar 2022
Verhoging Algemene Uitkering/gemeentefonds Verlaging OZB (corona maatregel)
-235.000 13.500
-294.000 13.500
0
Totaal
-221.500
-280.500
0
Overzicht uniforme beleidsindicatoren: Verplichte beleidsindicatoren
Eenheid
Bronjaar
Vlieland
Nederland
Gemiddelde WOZ waarde
Duizend euro
2021
395
290
Gemeentelijke woonlasten eenpersoonshuishouden
In Euro’s
2021
512
733
Gemeentelijke woonlasten meerpersoonshuishouden
In Euro’s
2021
693
810
76
Paragrafen
77
78
Paragraaf 1: Lokale heffingen In 2021 was 42% van onze inkomsten afkomstig uit lokale heffingen, in 2020 was dit percentage 36%. De lokale heffingen vormen een belangrijke inkomstenbron van de gemeente, die worden opgebracht door de inwoners en de gasten. Deze paragraaf geeft een overzicht van de diverse lokale heffingen en belastingen op hoofdlijnen. Onderstaande overzichten geven inzicht in de ontwikkeling van de opbrengsten en tarieven per heffing: Ten gunste/ten laste van 2021 zijn naar aanleiding van bezwaren nog enkele vermeerderingen en verminderingen van aanslagen toeristenbelasting en forensenbelasting 2020 geboekt. Werkelijk
Raming
Werkelijk
2020
2021
2021
Onroerende zaakbelasting
643.000
618.000
646.000
Afvalstoffenheffing
328.000
317.000
327.000
Reinigingsrechten
198.000
187.000
184.000
Rioolrechten
202.000
204.000
195.000
Bouwleges
180.000
52.000
219.000
Precariobelasting
40.000
43.000
41.000
Toeristenbelasting
1.334.000
1.711.000
1.610.000
Secretarieleges
104.000
108.000
120.000
Begrafenisrechten
19.000
15.000
19.000
Forensenbelasting
290.000
216.000
263.000
Hondenbelasting
15.000
16.000
16.000
600
6.000
500
3.353.600
3.493.000
3.640.500
Tarief 2020
Tarief 2021
Baatbelasting
Totaal
onroerende zaakbelasting woningen, eigenaren
0,07922
0,07310
niet-woningen, eigenaren
0,22282
0,20560
niet-woningen, niet-eigenaren
0,21205
0,19874
Afvalstoffenheffing Eenpersoonshuishouden
€
243,40
€
243,40
Meerpersoonshuishouden
€
324,20
€
324,20
tarief per 50 3 waterverbruik
€
50,00
€
50,00
€
52,60
€
53,39
€
2,00
€
2,05
€
1.430,00
€
1.451,00
€
78,26
€
79,43
Rioolrechten Precariobelasting tarief per m2 gebruik Toeristenbelasting tarief per dag verblijf Forensenbelasting tarief woning (indien van toepassing) Hondenbelasting tarief per hond (eerste)
79
Ontwikkeling van de lokale lasten Onroerende-zaakbelastingen De onroerende-zaakbelasting (OZB) genereert de op één na hoogste belastingopbrengst. De OZB bestaat uit een eigenarenbelasting (voor zowel woningen als ook niet-woningen) en een gebruikersbelasting (voor alleen nietwoningen). De gemeente bepaalt het belastingbedrag dat belastingplichtigen moeten betalen op basis van de WOZ-waarde van de onroerende zaak. De waarderingsgrondslagen worden jaarlijks, volgens de regels van de Wet Waardering Onroerende Zaken (Wet WOZ), vastgesteld. In 2020 zijn de WOZ-waarden opnieuw bepaald voor het belastingjaar 2021 met als peildatum 1 januari 2020. Begin 2021 zijn de aanslagen gemeentelijke belastingen 2021 met daarop vermeld de WOZ waarde naar de waardepeildatum 1 januari 2020 verzonden. Op Vlieland steeg de gemiddelde WOZ-waarde in 2021 van € 377.000 naar € 395.000 . Landelijk steeg de gemiddelde WOZ-waarde in 2021 van € 270.000 naar 290.000. Het spreekt vanzelf dat door de geringe aantallen verkopen de gemiddelde verkoopprijs op Vlieland niet erg representatief is. Vlieland telt overigens circa 994 woningen waarvan er 434 recreatief worden gebruikt. 51 Belanghebbenden hebben een bezwaarschrift ingediend tegen de aan hen afgegeven waardebeschikking tijdvak 2021. 16 van de bezwaarschriften zijn ingediend door een No Cure No Pay bureau.
Naar aanleiding van bezwaarschriften waren er; 4 vernietigingen, 34 handhavingen en 9 verlagingen en 4 intrekkingen.
Afvalstoffenheffing Met betrekking tot de afvalstoffenheffing is gestreefd naar kostendekkende tarieven tot een niveau van ongeveer 100% (“de vervuiler betaald”). Het landelijk gemiddelde tarief bedroeg in 2021 voor een meerpersoonshuishouden € 305, zoals in voorgaande tabel aangegeven was dit tarief op Vlieland in 2021 € 324,20
80
Afvalstoffenheffing 2021 jaarrekening Bedrag Kosten 7.3 Afval € 260.456 Overhead € 55.312 BTW € 47.716 Totaal: € 363.484 Opbrengsten 1.1 Afvalstoffenheffing Totaal:
€ 327.194 € 327.194
Totaal kostendekkendheid:
90,02%
Reinigingsrecht 2021 jaarrekening Bedrag Kosten 2.1 Verkeer en vervoer € 11.390 7.3 Afval € 149.249 Overhead € 60.353 BTW € 14.573 Totaal: € 235.565 Opbrengsten 1.1 reinigingsrecht Totaal: Totaal kostendekkendheid:
€ 184.212 € 184.212 78,20%
Rioolrechten De aanslagen zijn afhankelijk van het waterverbruik. Er zijn in totaal ongeveer 895 aansluitingen, waarvan er ongeveer 95% een tarief opgelegd krijgen van het basistarief van € 50 per 50m3 waterverbruik (of van een gedeelte van 50m3). Bij een verbruik boven 300m3 per jaar geldt een afwijkende staffel, dit geld voor 46 aansluitingen. Het landelijk gemiddelde tarief voor rioolrechten was per huishouden in 2021 € 201,00. Deze tarieven zijn niet zo goed te vergelijken met onze tarieven omdat wij uitgaan van het waterverbruik, op basis hiervan liggen onze aanslagen voor huishoudens tussen de € 100 (verbruik tot 100m3) en de € 150 (tot 150m3).
81
Rioolheffing 2021 jaarrekening Bedrag Kosten 7,2 Riolering Reserves en voorzieningen Overhead BTW Totaal:
€ 174.318 -€ 46.095 € 42.833 € 23.678 € 194.734
Opbrengsten 1,1 Rioolheffing Totaal:
€ 194.734 € 194.734
Totaal kostendekkendheid:
100,00%
Kwijtschelding Huishoudens met een inkomen op minimumniveau komen in onze gemeente in aanmerking voor kwijtschelding van lokale belastingen en heffingen. Kwijtschelding wordt verleend op basis van 100% van de bijstandsnorm, waarbij tevens een vermogenstoets plaats heeft. Het kwijtscheldingsbeleid van de gemeente volgt overigens de advisering van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten. In 2021 zijn 11 verzoeken om kwijtschelding van de gemeentelijke belastingen ontvangen, 4 daarvan zijn afgewezen, 7 daarvan zijn toegekend. In 2021 werd voor een totaalbedrag van € 2.781,75 gemeentelijke belastingen kwijtgescholden (Afvalstoffenheffing € 1.784,60 Rioolrecht € 600,00 Hondenbelasting € 397,15)
kwijtschelding gemeentelijke belastingen aantal
bedrag
2012
10
4.340
2013
11
4.382
2014
9
3.808
2015
10
4.818
2016
10
4.442
2017
12
4.287
2018
13
4.108
2019
7
2.850
2020
14
4.934
2021
7
2.782
(€)
82
Toeristenbelasting in aantallen overnachtingen 2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
Vakantie-onderkomens
248.670
272.199
255.998
203.192
160.593
104.666
**
Hotels/Pensions
106.844
109.649
122.549
145.988
131.605
142.757
**
Groepsverblijven
10.980
12.762
11.771
7.440
7.078
1.013
2.226
Kampeerterreinen
163.851
176.075
187.441
192.477
198.335
174.109
199.190
Jachthaven
91.706
96.055
89.776
94.600
84.120
64.323
82.576
Totaal overnachtingen
622.051
666.740
667.535
643.697
581.731
486.868
Afgedragen overzettingen Doeksen (niet eilanders) Waddentaxi
194.949
208.821
216.825
220.874
214.708
174.140
211.368
232
1.374
Totaal aantal grondslag
817.000
875.561
884.360
864.571
796.439
661.240
Belastingplichtigen worden nog in staat gesteld om bezwaar te maken tegen de aanslag Toeristenbelasting 2021, als gevolg van bezwaarschriften kan het aantal overnachtingen daarom nog dalen. In 2021 werden door Doeksen nog 2.993 overzettingen van voorgaande jaren afgerekend. Door corona verplaatsen veel gasten hun boeking, het toeristenbelasting tarief wordt door Doeksen dan niet aangepast. ** Bij het opstellen van de jaarrekening hadden een behoorlijk aantal eigenaren van vakantie onderkomens en hotels/pensions nog geen aangifte gedaan, waardoor deze cijfers niet aan te geven zijn. De opbrengst toeristenbelasitng 2021 is dan ook een inschatting op basis van de wel ontvangen aangiftes.
83
84
Paragraaf 2: Weerstandsvermogen en risicobeheersing In het Besluit Begroting en verantwoording provincie en gemeenten wordt het weerstandsvermogen omschreven als de relatie tussen de weerstandscapaciteit van de gemeente en alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn getroffen. In feite zou het weerstandsvermogen ook kunnen worden omschreven als de mate waarin de gemeente in staat is omvangrijke tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid behoeft te worden aangepast. De weerstandscapaciteit dient dus om de continuïteit van de organisatie te waarborgen.
Incidentele weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit is het vermogen dat ingezet kan worden om eenmalige tegenvallers op te vangen. In beginsel betreft dit de opstelsom van het vrij aanwendbare deel van de algemene reserves en de stille reserves. In de in 2014 vastgestelde nota reserves en voorzieningen bedraagt de ondergrens van de algemene reserve € 750.000. Op 31 december 2021 bedraagt de algemene reserve € 1.739.644, exclusief het resultaat van 2021. De voeding en de beschikking over de reserve wordt jaarlijks door de gemeenteraad bepaald. Stille reserves zijn er niet. In de begroting 2021 was een bedrag van € 60.000 opgenomen op de stelpost eenmalig onvoorzien. Door middel van begrotingswijzigingen werd hier € 59.188 aan onttrokken door eenmalige mee- en tegenvallers.
Structurele weerstandscapaciteit Met de structurele weerstandscapaciteit worden de middelen bedoeld die permanent ingezet kunnen worden om tegenvallers in de lopende exploitatie op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van de uitvoering van bestaande taken. In de begroting 2021 was hiervoor een stelpost structureel onvoorzien opgenomen van € 20.000. Door middel van begrotingswijzigingen werd de stelpost in 2021 met € 20.030 verlaagd. Tenslotte is in een beschouwing over weerstandscapaciteit de vraag naar de flexibiliteit van de kosten van belang. Hoewel strikt genomen niet passend binnen de definitie, omdat het terugbrengen van de kosten (bezuinigen) vaak tevens een beleidswijziging inhoudt, is het beoordelen van (de kosten van) het bestaande beleid bij het opvangen van de gevolgen van onvoorziene lasten als gevolg van risico’s een voor de hand liggende optie. De mogelijkheid om het bestaande beleid om te buigen wordt beïnvloed door de mate van (in)flexibiliteit van de kosten.
85
Inventarisatie van de risico’s Onderstaand volgt een korte inventarisatie van mogelijke risico’s. Wij hebben getracht deze lijst zo compleet mogelijk te maken. Toch is niet met zekerheid te zeggen of de lijst uitputtend is. Bovendien is het bij de meeste risico’s niet mogelijk gebleken deze te kwantificeren, en te voorzien van een waarschijnlijkheid (kansberekening). Het kwantificeren van het totale risico blijft dan ook achterwege:
Sociaal Domein Met name de kosten van individuele trajecten in de jeugdzorg vormen voor kleine gemeenten een risico omdat deze kosten van jaar tot jaar zeer kunnen verschillen. De kosten over 2020 bedroegen € 163.100 maar in 2021 bedroegen deze kosten € 195.647. Als een jongere intensieve zorg nodig heeft kunnen de kosten op lopen tot € 100.000 per geval. Regelmatig is het ook zo dat deze intensieve zorg langer nodig is dan 1 jaar. Ook maatwerkvoorzieningen kunnen van jaar tot jaar zeer verschillen. B.v. woning aanpassingen vormen een risico voor de gemeente Vlieland. In 2020 moesten een aantal woningen worden aangepast. De totale gemeentelijke bijdragen voor woon- vervoers- en rolstoelvoorzieningen waren in 2020 € 183.429 maar in 2021 € 66.100. Kosten voor Huishoudelijke hulp bedroegen in 2020 € 47.392 maar in 2021 € 81.500 . Een reserve Sociaal Domein heeft de gemeente Vlieland niet.
Toeristenbelasting De belangrijkste belastingopbrengst van de gemeente Vlieland is de toeristenbelasting (€ 1.610.000 op een totale opbrengst belastingen van € 3.641.000, dat is 44%). De grondslag van deze opbrengst is gevoelig voor de conjunctuur en afhankelijk van het weer (vooral in de jachthaven en op de kampeerterreinen). Daarnaast bestaat ten aanzien van deze opbrengst het risico dat de grondslag wordt aangetast door structurele ontwikkelingen in de toeristische sector zoals wijzigingen in de vakantiebestemmingen van de gasten. En natuurlijk hebben we in 2020 en 2021 ook kunnen ervaren welke gevolgen overheidsmaatregelen tegen de verspreiding van een virus kunnen betekenen voor ons eiland. De geraamde toeristenbelasting was voor 2020 € 352.000 hoger dan de behaalde opbrengst. Voor 2021 bedroeg het negatieve verschil € 101.000. Dit is echter wel op basis van een inschatting omdat op het moment van het opstellen van deze jaarrekening nog niet alle aangiftes toeristenbelasting waren ontvangen.
Zorgwijk de Boswijk Er is een 40-jarige lineaire lening aan gegaan met een vast rentepercentage voor de gehele looptijd. Deze lening bedraagt € 15.084.000. Daarnaast gaat de gemeente er van uit dat het risico van leegstand en dus van huurderving minimaal is en slechts zal bestaan uit mutatieleegstand. Voor de woningen lijkt dat gezien de woningmarkt op Vlieland ook op langere termijn realistisch. De zorgvilla met zeven studio’s is ontworpen uitgaande van de visie in het Visiedocument De Bakens Verzet van “zo gewoon mogelijk wonen”, ook in een intramurale zetting van 7x24-uur zorg. Door een zorgvilla te maken met studio’s zonder de uitstraling van een instellingsgebouw, is de verwachting dat ook bij eventuele wijzigingen van de financiering van de ouderenzorg door de rijksoverheid, het vastgoed goed verhuurbaar blijft. Oftewel dat ook bij een nog verdere extramuralisering door het rijk, de zorgvilla z’n waarde en verhuurmogelijkheden behoudt. Tenslotte gaan we er van uit dat er ook voor het welzijnsgebouw steeds voldoende huurders zullen zijn die de benodigde opbrengsten genereren. Naast commerciële functies zoals bijvoorbeeld een fysiotherapiepraktijk en een kapper, zal het gebruik overigens voor een belangrijk deel bestaan uit het ouderenwelzijnswerk van de gemeente Vlieland.
Dat betekent dat er vanuit het welzijnsbeleid voldoende middelen beschikbaar moeten zijn om dit gebruik mogelijk te maken. De geprognotiseerde exploitatielasten liggen jaarlijks rond de € 480.000 Al met al een groot project voor de gemeente Vlieland, waar wel wat onzekerheden aan kleven, die zouden kunnen leiden tot negatieve resultaten.
Subsidies Stichtingen De gemeente verstrekt subsidies aan verschillende stichtingen. Met behulp van deze subsidies kunnen deze stichtingen voorzieningen, op het door de raad voor zowel inwoners als gasten van Vlieland gewenste niveau, in stand houden. Steeds meer dringt zich echter de vraag op, of voorzieningen op het huidige niveau in stand gehouden kunnen worden, met de subsidies zoals ze nu verstrekt worden. Bij één van de stichtingen is een
86
gedetacheerde werknemer van de gemeente werkzaam. Wanneer de stichting niet meer kan blijven voortbestaan wordt de gemeente geconfronteerd met salariskosten van € 46.000.
Pensioen- en wachtgeldvoorziening wethouders Op grond van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) heeft een Arbeidsongeschikte burgemeester of wethouder recht op doorbetaling van zijn wedde tot zijn aftreden. Vervolgens is er recht op wachtgeld. Een arbeidsongeschikte wachtgeldgerechtigde kan recht houden op een verlengde uitkering bij arbeidsongeschiktheid. Duurt daarna de arbeidsongeschiktheid van de burgemeester/wethouder/wachtgeldgerechtigde voort? Dan is er recht op een verlenging van de wedde of de wachtgelduitkering naar verhouding van de mate van arbeidsongeschiktheid tot uiterlijk de pensioengerechtigde leeftijd. Door verzekeringsvoorwaarden kan de gemeente in sommige gevallen ondanks een afgesloten arbeidsongeschiktheidsverzekering geconfronteerd worden met extra kosten. Daarnaast heeft de gemeente een voorziening voor het pensioen van wethouders. Grondslagen voor de waardering van deze voorziening zijn een rekenrente die in lijn is met de rente die geldt voor individuele waardeoverdrachten en de sterftetafel GBM/GBV met een leeftijdsterugstelling m/v 5/1 of v/m 3/3. Wijzigingen in rekenrente en sterfte tabel maken soms grote extra toevoegingen aan de voorziening nodig. Voor deze verhogingen van de voorziening is wel een jaarlijks budget opgenomen van € 50.000 maar de gemiddelde jaarlijkse toevoeging over de laatste 5 jaar bedroeg € 86.000.
Leningen Geldnemer
Restschuld per 31-12-2021
Stichting Recreatiebelangen Vlieland Stichting Flidunen Tennisvereniging Energie coöperatie Stichting Recreatiebelangen Vlieland Stichting Recreatiebelangen Vlieland
€ 350.000 € 211.250 € 32.083 € 220.000 € 672.857 € 5.000.000
Totaal
€ 6.486.190
Op dit moment is er geen reden om aan te nemen dat de stichtingen/verenigingen niet aan hun betalingsverplichtingen zouden kunnen voldoen. Het risico is daarom laag.
Gewaarborgde geldleningen Garantie geldleningen particuliere woningen Restant hoofdsom 1 januari 2021 Restant hoofdsom 31 december 2021
€ 5.998 € 3.211
Voor liquiditeitstekorten van de Dienst Sociale Zaken en Werkgelegenheid voor de G8 staat de gemeente Vlieland garant tot een bedrag van € 908.000. Bij het instemmen met de koopovereenkomst met WoonFriesland op 11 juli 2011 heeft de gemeenteraad ingestemd met de gemeentelijke achtervangpositie bij het Waarborgfonds Sociale Woningbouw. Leningen van WoonFriesland ter financiering van investeringen in de gemeente Vlieland worden hiermee geborgd tot een bedrag van 10 miljoen. Mocht WoonFriesland zijn leningen niet meer kunnen afbetalen, dan neemt het WSW de betaalverplichtingen over. Als het WSW deze betaalverplichting niet uit eigen vermogen en bij de corporatie te innen obligo kan voldoen moeten Rijk en gemeente ieder voor 50% bijspringen. Op grond van hun rol als achtervanger moeten zij in dat geval renteloze leningen aan het WSW verstrekken.
87
Het is op dit moment erg onwaarschijnlijk dat dit zich voor doet maar mocht het zich voor doen dan zal de gemeente geconfronteerd worden met de rentelasten van ten hoogste 5 miljoen.
Financieel gevolg
Risico
Benodigde weerstandsKansklasse capaciteit
Sociaal domein Jeugdzorg
100.000
90%
90.000
Sociaal domein maatwerkvoorzieningen
160.000
70%
112.000
Toeristenbelasting
352.000
50%
176.000
Boswijk
480.000
10%
48.000
Subsidies stichtingen
46.000
30%
13.800
Pensioen en wachtgeldvoorziening wethouders
36.000
90%
32.400
Verstrekte leningen
6.486.190
10%
648.619
Garantstellingen
911.000
10%
91.100
Totaal van de riscio's
8.571.190
1.211.919
Voor het kwantificeren van de risico’s is gebruik gemaakt van onderstaande tabel; Kwantiteit 10%
Referentiebeelden 0 of 1 keer per 10 jaar
30%
1 keer per 5-10 jaar
50%
1 keer per 2-5 jaar
70%
1 keer per 1-2 jaar
90%
1 keer per jaar of meer
Kansklasse Toelichting kansklasse 1 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het onwaarschijnlijk is dat deze zich in de komende jaren voordoen. 2 Deze klasse hanteren we voor risico's waarvan het niet waarscdhijnlijk is dat ze zich in het komende jaar voordoen. 3 Deze klasse hanteren we voor risico's die zich in het komende jaar wel maar ook niet kunnen voordoen 4 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het waarschijlijk is dat ze zich in het komende jaar zullen voordoen. 5 Deze klasse wordt gehanteerd voor risico's waaran het zeer waarschijlijk is dat ze zich in het komende jaar gaan voordoen.
Ratio weerstandsvermogen = Beschikbare weerstandscapaciteit/Benodigde weerstandscapciteit
Beschikbare weerstandsvermogen Algemene reserve
€ 1.739.644
Benodigde weerstandscapaciteit Op basis van bovenstaande risico inventarisatie bedraagt het maximaal benodigde bedrag € 1.211.919. Het is echter niet waarschijnlijk dat alle risico’s tegelijk en in hun maximale omvang zullen optreden. Daarom gaan we uit van 90% zekerheid waardoor het bedrag aan benodigde weerstandscapaciteit € 1.090.727 bedraagt. De Ratio weerstandvermogen bedraagt 1,6, dit is conform onderstaande tabel ruim voldoende
88
Waarderingscijfer
Ratio
Betekenis
A
>2,0
Uitstekend
B
1,4 - 2,0
Ruim voldoende
C
1,0 - 1,4
Voldoende
D
0,8 - 1,0
Matig
E
0,6 - 0,8
Onvoldoende
F
<0,6
Ruim onvoldoende
Financiële Kengetallen Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van gemeenten. Om dit te bereiken is in het Besluit Begroting en Verantwoording op dit onderdeel vastgelegd dat deze paragraaf een aantal kengetallen moet bevatten: 1. Netto schuldquote 2. Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen 3. Solvabiliteitsratio 4. Structurele exploitatieruimte 5. Gemeentelijke belastingdruk
89
Schuldquote Balans per 31 december Activa
2020
2021
2021
w erkelijk
begroot
w erkelijk
Materiële vaste activa
14.333.200
26.714.100
23.539.200
Financiële vaste activa
1.670.500
1.524.000
6.524.000
8.500
6.900
5.800
Vaste activa
Vlottende activa Voorraden grond- en hulpstoffen Voorraden b ouwgronden
0
0
776.600
554.700
970.500
liquide middelen
16.361.600
-505.000
6.071.300
overlopende activa
1.897.000
1.821.400
1.644.300
Totaal Activa
35.047.400
30.116.100
38.755.100
2020
2021
2021
w erkelijk
begroot
w erkelijk
algemene reserve
1.231.900
1.265.200
1.739.600
b estemmingsreserves
5.895.600
2.870.500
4.926.100
uitzettingen < één jaar
Passiva
Vaste passiva eigen vermogen
579.700
72.500
676.500
voorzieningen
1.501.400
1.341.100
1.446.900
vaste schulden > één jaar
24.527.400
23.733.600
28.733.600
netto vlottende schulden < één jaar
515.800
318.400
1.000
overlopende passiva
795.600
514.800
1.231.400
35.047.400
30.116.100
38.755.100
2020
2021
2021
w erkelijk
begroot
w erkelijk
netto schuldguote
73%
272%
247%
netto schuldguote gecorrigeerd
55%
254%
171%
nog te b estemmen resultaat
Vlottende passiva
Totaal Passiva
Schuldquote
Wat is het? De nettoschuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. De nettoschuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Nu kan er in een gemeente sprake zijn van het doorlenen, door weer aan andere partijen een lening te verstrekken: sportclubs, culturele organisaties, etc. Om vervolgens inzicht te krijgen in hoeverre sprake is van
90
doorlenen moet de schuldquote zowel inclusief als exclusief doorgeleende gelden worden weergegeven. Op deze manier ontstaan twee indicatoren: 1. De netto schuldquote. 2. De netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen.
Waar is het voor? Deze indicatoren brengen in beeld in hoeverre de netto schulden zich verhouden tot de totale baten (inkomsten) van de gemeente. Hoe hoger het percentage, hoe meer externe financiering de gemeente heeft aangetrokken om de activiteiten (investeringen) te financieren.
Dit is nodig want? Dit inzicht is uiteraard voor Vlieland zelf van belang, maar het is ook verplicht deze kengetallen in begroting en rekening op te nemen. Samen met de andere vier financiële kengetallen geven ze een beeld van de financiële situatie van de gemeente. De wijziging in de schuldquote wordt veroorzaakt door het aantrekken van een lening voor het aankopen van gronden van Staats Bos Beheer en het ontwikkelen van de Boswijk. Eind 2020 stond deze lening nog voor een groot deel onder liquide middelen op de balans. In de loop van 2021 is deze lening voor het grootste deel uitgeven en is dus het kengetal schuldquote verder verhoogd. Ook op de solvabiliteitsratio is het aantrekken van deze lening van invloed.
Solvabiliteitsratio
Solvabiliteitsratio
2020
2021
2021
werkelijk
begroot
werkelijk
22%
14%
19%
Wat is het? De solvabiliteitsratio geeft aan welk deel (percentage) van het totaal van wat de gemeente aan geldwaarde heeft (balanstotaal) wordt gevormd door het eigen vermogen.
Waar is het voor? De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de gemeente in staat is om op de lange termijn aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Met andere woorden: of ze alles kan betalen en of er voldoende geld beschikbaar is.
Dit is nodig want? De solvabiliteitsratio is een veel gebruikt financieel vergelijkingsgetal. Het geeft relatief snel inzicht in de financiële positie van een organisatie en specifiek in de financiering. De stelregel is hierbij: hoe lager de solvabiliteit, hoe minder eigen vermogen de organisatie heeft om eventuele tegenvallers op te vangen of om te investeren.
91
Structurele exploitatieruimte Incidentele baten en lasten Lasten
Programma Omschrijving
Realisatie
0
Toevoeging bestemmingsreserve gebouwen Het restant van de b udgetten geb ouwenonderhoud is conform de notitie reserves en voorzieningen toegevoegd aan de b estemmingsreserve geb ouwen.
19.300
2
Toevoeging bestemmingsreserve wegen Het restant van de wegenb udgetten is conform de notitie reserves en voorzieningen toegevoegd aan de b estemmingsreserve wegen.
22.000
5
Subsidie VVV Om een gezonde exploitatie van het VVV te waarb orgen is in 2021 éénmalig een sub sidie aan het VVV b etaald
35.000
5
0 Meting Flidunen Ter voorb ereiding op de samenwerkingsovereenkomst tussen de gemeente Vlieland, Stichting Flidunen en de SRV, waarb ij een afvaardiging van b estuursleden van SRV zittig heb b en in het b estuur van Flidunen is er een 0 meting gemaakt van de onderhoudstoestand van het sportcomplex.
10.900
6
Ontwikkeling nieuwe zorgwijk De b ouw van de nieuwe zorgwijk Boswijk b racht éénmalige kosten met zich mee; sloop oude zorggeb ouw, tijdelijke huisvesting b ewoners en gebruikers oude zorggeb ouw en procesb egeleiding van de b ouw.
529.558
7
Duurzame projecten Voor een aantal duurzame projecten zijn in het verleden uitkeringen/sub sidies ontvangen, deze sub sidies zijn gestort in de bestemmingsreserve duurzaamheid. Bij uitvoering van deze projecten wordt aan deze b estemmingsreserve onttrokken. In dit jaar ging het om; Duinwijk gasvrij, Regeling Reductie Energieverb ruik en de transitievisie warmte en wadkab el. Toevoeging bestemmingsreserve duurzaamheid
530.241
7
18.000
In de jaren 2018 tot en met 2021 wordt jaarlijks € 18.000 aan de b estemmingsreserve duurzaamheid toegevoegd om volgens de oorspronkelijke raming van het uitvoeringsprogramma duurzaamheid voldoende middelen voor dit programma te heb b en.
8
Implementatie omgevingswet Ter voorb ereiding op de uitvoering van de nieuwe omgevingswet zijn kosten gemaakt. Het gaat met name om een ruimtelijk kwaliteitsplan en een omgevingsplan. Totaal
53.990
1.218.989
92
Baten
Programma Omschrijving
Realisatie
2
Onttrekking bestemmingsreserve waterstaatsobjecten De kosten van het onderhoud aan de waterstaatsob jecten wordt aan de b estemmingsreserve waterstaatsob jecten onttrokken. De b estemmingsreserve is in het verleden ingesteld met de afkoopsom van RWS voor de overgenomen waterstaatswerken.
68.300
3
Onttrekking bestemmingsreserve streekagenda en toerisme De overschrijding van de b udgetten streekagenda en toerisme is conform de notitie reserves en voorzieningen onttrokken aan de b estemmingsreserve streekagenda en toerisme.
10.900
5
Grondverkopen Er is wat snippergroen verkocht
4.200
6
Onttrekking bestemmingsreserve ouderenhuisvesting In deze b estemmingsreserve wordt het saldo van b aten en lasten van de b udgetten voor ouderenhuisvesting geëgaliseerd. In de b ouwfase van de nieuwe zorgwijk b etreft het ook incidentele lasten.
6
Subsidie van de provincie Voor de sloop van het oude zorggeb ouw werd een sub sidie ontvangen van de provincie.
7
Onttrekking bestemmingsreserve duurzaamheid De overschrijding van de b udgetten duurzaamheid is conform de notitie reserves en voorzieningen onttrokken aan de b estemmingsreserve duurzaamheid.
7
Subsidie Extern Advies Warmtetransitie Voor de regeling Extern Advies Warmtetransitie werd van de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland een sub sidie ontvangen.
9
Onttrekking opnieuw te ramen budgetten t.l.v. algemene reserve Een aantal b udgetten konden in 2020 niet worden besteed en werden daarom in 2021 opnieuw geraamd, voor zover ze ook daadwerkelijk zijn uitgegeven zijn deze b udgetten onttrokken aan de algemene reserve. Het b etreft een aantal incidentele b udgetten. Lasten t.l.v. deze b udgetten van enige omvang zijn in het overzicht incentele lasten opgenomen; 0 meting Flidunen en implementatie omgevingsvergunning.
Totaal
430.600
50.000 556.000
20.660
71.900
1.212.560
93
Structurele mutaties reserves Lasten
Programma
Omschrijving
2
De kosten van het onderhoud aan de waterstaatsob jecten wordt aan de b estemmingsreserve waterstaatsob jecten onttrokken. De b estemmingsreserve is in het verleden ingesteld met de afkoopsom van RWS voor de overgenomen waterstaatswerken. Jaarlijks wordt conform raadsb esluit € 37.000 inflatiecorrectie aan de b estemmingsreserve toegevoegd.
37.000
Totaal
37.000
Kengetal structurele exploitatieruimte saldo baten en lasten reservemutaties jaarrekeningsaldo incidentele B&L structureel begrotingssaldo
Realisatie
2021 -365 1.041 676 6 683
Wat is het? Deze indicator geeft aan of de jaarrekening structureel en reëel (echt) in evenwicht is. Hierbij gaat het om het onderscheid tussen structurele (meerjarige) en incidentele (eenmalige) inkomsten en uitgaven. Voorbeelden van vaste inkomsten zijn de algemene uitkering en eigen belastinginkomsten. Structurele uitgaven zijn bijvoorbeeld de personeelskosten, kapitaallasten en bijdragen aan gemeenschappelijke regelingen. De incidentele inkomsten en uitgaven verschillen per jaar. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen.
Waar is het voor? Een begroting waarvan de vaste inkomsten en de vaste uitgaven over meerdere jaren niet veranderen en ongeveer even hoog zijn, is evenwichtiger en zekerder dan een begroting waarin de inkomsten en uitgaven per jaar in hoogte en aard verschillen. Bijvoorbeeld doordat er in het ene jaar inkomsten uit een verkoop zijn en er het jaar daarna niet. Dan is de begroting door de jaren heen afhankelijk van verschillende éénmalige zaken en daarmee zijn er meer onzekerheden. De structurele exploitatieruimte laat zien in hoeverre we structureel middelen beschikbaar hebben voor (noodzakelijk) beleidsinitiatieven.
Dit is nodig want? De begroting moet structureel in evenwicht zijn en de provincie toetst daarop. Het is tevens verplicht dit kengetal in begroting en rekening op te nemen. Samen met de andere vier financiële kengetallen geven ze een beeld van de financiële situatie van de gemeente.
Belastingcapaciteit Vaststelling gemeentelijke belastingcapaciteit
2019
Totale woonlasten voor gezin gem. WOZ-waarde Woonlasten landelijk gemiddelde Kengetal vaststelling gem.belastingcapaciteit
94
2020
2021
665
688
762
739
776
811
90%
89%
94%
Wat is het? De ruimte die een gemeente heeft om zijn belastingen te verhogen, wordt vaak gerelateerd aan de totale woonlasten. Het Coelo publiceert ieder jaar deze lasten in de Atlas van de lokale lasten. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en reinigingsheffing voor een woning met gemiddelde waarde in die gemeente.
Waar is het voor? De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde.
Dit is nodg want? Een belastingcapaciteit van minder dan 100% geeft aan dat er nog ruimte is om belasting tarieven te verhogen.
Grondexploitatie De gemeente Vlieland kent slechts op beperkte schaal grondexploitatie.
95
96
Paragraaf 3: Onderhoud kapitaalgoederen Het is de bedoeling dat in de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen het beleidskader omtrent het onderhoud van kapitaalgoederen in de openbare ruimte wordt gegeven. Alle kapitaalgoederen dienen onderhouden te worden en dit onderhoud is onder meer bepalend voor de kwaliteit van het voorzieningenniveau in onze gemeente.
Wegen Er is een nieuw meerjaren onderhoudsprogramma wegen 2021-2025 vastgesteld door het college van B&W op 25 augustus 2020. Bij het opstellen van deze onderhoudsplanning is onderhoud van wegen afgestemd op de vervangingsplanning van de riolen. De reserve laat tot 2026 een positief saldo zien, daarna bestaat de kans op een tekort, afhankelijk van de dan uit te voeren (grotere) werken. In 2021 heeft de raad daarom besloten het jaarlijkse wegenbudget met € 60.000 te verhogen. Per saldo is in 2021 een bedrag aan de bestemmingsreserve toegevoegd van € 22.014. Per 31 december 2021 bedraagt de bestemmingsreserve € 580.898. Dit is meer dan het in de notitie bestemmingsreserves en voorzieningen vastgelegde maximum van € 500.000. Dit wordt veroorzaakt door de ontvangst van een bedrag van Staatsbosbeheer van € 235.399. Dit bedrag moet beschikbaar blijven voor het onderhoud van de van Staatsbosbeheer overgenomen paden. De raad heeft bij het vaststellen van de jaarrekening 2020 besloten het maximum van de bestemmingsreserve wegen te mogen overschrijden, zolang het met deze afkoopsom samenhangende onderhoud nog niet is uitgevoerd.
Rioleringen Op 29 mei 2017 stelde de raad het Gemeentelijk Rioleringsplan 2016 – 2023 vast . In het rioleringsplan is de gemeentelijke zorgplicht ingevuld voor de inzameling van afvalwater, de inzameling en verwerking van hemelwater en de zorgplicht voor maatregelen tegen grondwateroverlast, voor zover die zorg niet tot de provincie of het waterschap behoort. Het nieuwe plan geeft een goede vooruitblik op de te nemen maatregelen en de benodigde financiering daarvan, waarmee er ook duidelijkheid is over het verloop van de heffing in de komende jaren. Op 6 september 2021 heeft de raad een meerjaren onderhoudsprogramma riolen vastgesteld, waarin een nadere planning van de uit te voeren werkzaamheden is uitgewerkt. De voorziening riolering bedraagt per 31 december 2021 € 660.197. 97
Gebouwen Project Boswijk – Boslaan 1: nieuwbouw zorgbuurt met zorg- en welzijnsgebouw en 36 woningen In januari 2021 werd fase 1 afgerond en de nieuwe zorgvilla opgeleverd en in gebruik genomen. Dit is de vervanging van het oude woon- en zorgcentrum 'De Uiterton' dat in februari 2021 gesloopt werd (fase 2). Vervolgens zijn er 36 senioren-woningen en een welzijnsgebouw gebouwd, afronding van het hele project is voorzien tegen de zomer van 2022. De 36 woningen en het welzijnsgebouw komen voor onderhoud van de gemeente. De gemeente is in gesprek met WoonFriesland hiervoor voor het onderhoud van de woningen. Het onderhoud voor het Zorg- en het Welzijnsgebouw zullen door de gemeente worden uitgevoerd.
Helihaven – Havenweg 18A De gemeente is in 2020 eigenaar geworden van de helikopterhaven en hangaar en verhuurt het gebouw aan UMCG Ambulancezorg. In 2021 heeft de ambulancedienst uit eigen middelen het gebouw zeer grondig verbouwd en verduurzaamd. De hangaar bestaat uit een ruimte voor stalling van vervoermiddelen ten behoeve van het ambulancevervoer en materieel/materialen voor de Grootschalige Geneeskundige Bijstand die op Vlieland wordt ingevuld door gemeentelijke vrijwilligers. Tevens is er een afgescheiden ruimte ten behoeve van het onderbrengen van medewerkers die tijdens hun diensten gebruik maken van deze woon- en slaapvertrekken. Het gehele gebouw is in onderhoud bij de ambulancedienst zelf. Het landingsplatform met verlichting en hekwerken daarentegen is in onderhoud bij de Gemeente, maar maken geen deel uit van dit hoofdstuk.
Gemeentehuis – Dorpsstraat 127 Het kantoormeubilair wordt binnenkort vervangen door duurzaam geproduceerd en circulair meubilair, het gaat om de bureau- en vergaderstoelen, bureaus en tafels. De kantoorinrichting voldoet dan voor alle medewerkers en bestuurders aan de ARBO normen. Voor het gemeentehuis is als eens een eerder plan aan de orde geweest om het geheel te verduurzamen. Dit heeft enige tijd stil gelegen en nu door de corona-maatregelen zal het moeten worden aangepast omdat er intern ook veranderingen in waren verwerkt. Te meer ook om het verder te verduurzamen kunnen we eerst aandacht geven aan de (bouwkundige) buitenschil. Daarna kunnen interne en installatietechnische aanpassingen aan de orde komen. Wel moet hierbij ook een opmerking worden geplaatst. Met de gedachte wordt gespeeld niet te investeren in eventuele verduurzamingsmaatregelen, maar het gemeentehuis te verplaatsen naar het perceel voormalige bibliotheek (Dorpsstraat 152) en het vrijkomende perceel van het huidige gemeentehuis geschikt te maken voor woningbouw. Een architect is gevraagd om een haalbaarheidsstudie te maken en te assisteren in het ontwerponderzoek naar de nieuwbouw-mogelijkheden.
Gemeentewerken – Fortweg 1A en 2A Het onderhoud aan de gemeentelijke werkplaatsen, met name de “FRAM-loods”, behoeft binnen een korte periode onderhoud. Dit betreft het opnieuw bekleden van de buitengevels, daarnaast zijn de overheaddeuren toe aan vervanging of reparatie. Omdat het zout onlangs ook uit deze loods weggehaald kan de vloer worden gerepareerd en kan de indeling worden aangepast en kozijnen en deuren worden vervangen.
Voormalige bibliotheek – Dorpsstraat 152 Dit pand is intern verbouwd en wordt tijdelijk (tot de zomer van 2022) gebruikt voor de huisvesting van de maatschap fysiotherapie Vlieland en de begrafeniscommissie. Onderhoud wordt tot het meest noodzakelijke beperkt.
De Jutter – Lutinelaan 3 Aandachtspunt zijn de vloeren, er wordt naar een oplossing gezocht voor de toplaag en vloerbedekking zal deels moeten worden vervangen.
98
Sportcomplex Flidunen – De Uitlegger 2 Al langere tijd wordt er gesproken over een samenwerking tussen Stichting Recreatiebelangen Vlieland (SRV), Gemeente Vlieland en Stichting Flidunen. Op 2 juli 2020 is een intentieverklaring ondertekend om per 2021 een samenwerking te starten. Op basis van een nulmeting is er een MJOP en conditiescore opgesteld om tot deze samenwerking over te kunnen gaan, afspraken over de verdeling van het onderhoud moeten nog gemaakt worden. Tot die tijd blijft het onderhoud en beheer van het gebouw en de technische installaties bij de gemeente. Het pand is in 1992 gebouwd en begint hier en daar toch wat tekenen van noodzakelijk onderhoud te vertonen. Met name het plenum (de kelderbak rondom het zwembad zelf) kent problemen met de daar aanwezige kabels en leidingen door grondwater en luchtvochtigheid. Ook grote uitgaven zijn te verwachten bij het nog verder verduurzamen van het zwembad door bvb isolatie, en de vervanging van het zandfilter systeem. Tenslotte zal te zijner tijd een nieuwe vloer in de sporthal moeten worden aangebracht.
Bezoekerscentrum de Noordwester – Dorpsstraat 150 Voor de Noordwester is een separaat plan gemaakt voor de toekomst van het museum. Investeringen daarvoor zijn nu nog niet bekend evenals de uitvoeringsplanning daarvan. Tot die tijd zal minimaal (summier) onderhoud gepleegd worden aan het gebouw en de installaties.
Ambtswoning burgemeester – Lutinelaan 35 In 2016 is de ambtwoning geheel gerenoveerd, echter het keukenblok is toen niet meegenomen. Planmatig staat deze opgenomen om te worden vervangen.
Apotheekhoudende huisartsenpraktijk – Molenglop 6 Er zijn weinig te verwachten onderhoudskosten voor dit pand.
Dodenhuisje begraafplaats – Kerkplein 7 Er zijn weinig te verwachten onderhoudskosten voor dit zeer kleinschalige pand. De bestemmingsreserve gebouwen bedraagt op 31 december 2021 € 250.000.
Openbare Verlichting De (bovengrondse) openbare verlichting is in eigendom en beheer van de gemeente. Dit omvat de masten of palen, armaturen, lichtpunten (lampen) en aansluitpunten in de masten. Het huidige areaal van de gemeente bestaat uit 281 masten en 285 armaturen. In totaal is 42% van het totale areaal uitgerust met LED verlichting. Het onderhoud aan de openbare verlichting is volledig uitbesteed aan onderhoudsaannemer CityTec via de coöperatie Openbare Verlichting en Energie Fryslân. OVEF is een samenwerkingsverband tussen Friese gemeenten en de provincie Friesland. De coöperatie heeft 1 onderhoudsbestek voor het onderhoud van de lichtmasten: schadeafhandelingen, dagelijks en planmatig onderhoud van de masten, het schilderen en schoonmaken van de masten etc. Daarnaast heeft de coöperatie een beheerprogramma (Moon) voor het bijhouden van het openbare verlichtingsareaal en het melden van storingen en schades. Oude of kapotte armaturen worden structureel vervangen voor standaard LED-armaturen. Vervanging vindt plaats als bij regulier onderhoud een armatuur vervangen blijkt te moeten worden, en als onderdeel van grootschalige reconstructieprojecten van straatwerk- en rioleringswerken. Ook bij nieuwbouwprojecten in de openbare ruimte wordt de openbare verlichting aangepast naar LED-verlichting.
Zo worden straks nieuwe LED armaturen geplaatst op de lichtmasten in omgeving Boswijk, en ook op de Berkenlaan en het laatste gedeelte Willem de Vlaminghweg. Ook lampen worden vervangen als ze kapot zijn. In december 2020 is het beleidsplan openbare verlichting ‘donker waar mogelijk, licht waar nodig’ vastgesteld door de raad. Hiermee zijn beleidskaders vastgesteld voor het beheer en onderhoud en de vernieuwing van openbare verlichting, om keuzes te (kunnen) maken om bijvoorbeeld de openbare ruimte meer of minder te verlichten, de huidige verlichting aan te passen en/of te verduurzamen en donkerte als waarde te borgen. Keuzes voor aanpassingen aan de openbare verlichting worden gemaakt volgens het afwegingskader per gebiedstype.
99
In 2021 zijn op verschillende locaties aanpassingen uitgevoerd aan de openbare verlichting op Vlieland: drieëntwintig armaturen zijn vervangen door LED verlichting, tevens zijn bij alle lantaarnpalen op de Ankerplaats en Vliepark bewegingssensoren toegepast die de verlichting dimmen indien er geen beweging is; vijf lantaarnpalen zijn verplaatst; er zijn vier nieuwe lantaarnpalen of verlichtingspunten bijgekomen (hergebruik van een verlichtingspaaltje); en één lantaarnpaal is definitief verwijderd. Ook is er preventief onderhoud gepleegd aan twintig lantaarnpalen, deze zijn ontdaan van stickers, graffiti en algen mosaangroei, en vervolgens gereinigd en opnieuw geschilderd.
Tractie- en overige hulpmiddelen Er is een meerjarenoverzicht van afschrijvingstermijnen en vervangingen. Indien vervanging of uitbreiding noodzakelijk is, wordt dat in de begroting opgenomen. Milieu speelt een belangrijke rol in de aanschaf. Voor de toekomst is het streven om naar emissie vrije voertuigen en machines over te gaan. De huidige emissie vrije voertuigen hebben nog wel beperkingen, of zijn nogal duur in aanschaf.
Groenvoorziening Naast de inzet van de eigen dienst. Is afgelopen zomer een zomerhulp ingehuurd voor het bestrijden van onkruid. Uit het budget wordt de aanplant van bomen, de aanschaf en onderhoud van gereedschappen en kleine machines voor het groenonderhoud bekostigd. De plantsoenendienst huurt om het jaar een hoogwerker in voor het snoeien van bomen. Afgelopen herfst is weer een snoei ronde uitgevoerd. Met Woonfriesland is afgesproken dat we een vergoeding krijgen voor groen werkzaamheden die gedeeltelijk op gemeentelijk en gedeeltelijk op hun terrein liggen. In 2022 wordt hiermee gestart.
Waterstaatswerken Op 10 december 2007 werd tussen de gemeente Vlieland en Rijkswaterstaat de overeenkomst getekend ter overdracht van eigendom, beheer en onderhoud van waterstaatswerken te Vlieland. Het betreft de voormalige werkhaven van Rijkswaterstaat, de veerdam en de strandovergangen. Met deze overdracht was een bedrag gemoeid van € 2.837.111 plus een extra vergoeding ter vervanging van de damwand in de havenmond van € 345.000. Daarnaast werd eind 2010 ook de noordoostelijke havendam voor € 750.000 overgenomen van Rijkswaterstaat. Per 1-1-2020 heeft Rijkswaterstaat het beheer van de veerdam terug genomen. Hiervoor is een deel van de in 2007 ontvangen afkoopsom terugbetaald, waardoor de omvang van de reserve is gedaald. Daar staat een vermindering van jaarlijkse onderhoudskosten en vervangingsinvesteringen tegenover. Op 6 september 2021 heeft de raad een meerjarenraming vastgesteld voor het beheer en onderhoud en vervangingsinvesteringen voor de jaren 2022-2031. De bestemmingsreserve bedraagt per 31 december 2021 € 2.241.687.
100