Document · PDF

Concept Begroting 2023 RBG

Gemeenteraad 16 juni 2022, gemeente VlaardingenBij agendapunt: Zienswijze begroting 2023Regionale Belasting groep (RBG)12.997 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Effect  De klant betaalt de belastingaanslag tijdig en volledig;  De klant die een verzoek tot kwijtschelding heeft ingediend én voor kwijtschelding van de belastingschuld in aanmerking komt, wordt kwijtschelding verleend.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 23 van 34

Kritische succesfactoren  Volledigheid en tijdigheid incasso/invordering;  Doorlooptijd afhandeling van kwijtscheldingsverzoeken. Prestaties  De binnengekomen kwijtscheldingsaanvragen worden binnen 8 weken na ontvangst afgedaan, indien de aanvraag volledig is.  De beroepschriften tegen de afwijzing kwijtschelding worden binnen een termijn van 16 weken na ontvangst afgedaan.  Het toewijzingspercentage naar aanleiding van de beroepschriften kwijtschelding is minder dan 2% van alle kwijtscheldingsverzoeken. Hierbij worden niet de toewijzingen meegerekend, die ontstaan doordat bij eerdere behandeling geen, of onvoldoende informatie is verstrekt door de klant.

Financiën: Product invordering

Lasten Baten Project KWS Onttrekking/toevoeging reserves Nettolasten

Begroting 2023 € € € € €

4.990.800 -3.806.000 237.100 1.421.900

Begroting 2022 € € € € €

4.993.000 -3.456.000 310.900 1.847.900

Rekening 2021 € € € € €

4.505.000 -2.416.700 -200 123.000 2.211.100

Voor toelichting op de mutaties, zie de paragraaf 1.2.6. Financiële kaders.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 24 van 34

1.7

Begroting naar kosten- en opbrengstensoorten in € Begroting

Begroting

2023

2022

Rekening 2021

Lasten €

182.000

€

182.000

€

175.300

Lonen, premies en overige lasten

€

8.668.000

€

8.586.600 €

7.344.300

Reiskostenvergoeding

€

197.400

€

192.600 €

121.900

Opleidingen

€

204.500

€

Personeel van derden

€

835.600

€

200.700 € 820.000 €

Subtotaal: Personeelslasten

€

9.905.500

€

Rente en afschrijv ingen Personeelslasten

9.799.900

€

121.800 1.150.200 8.738.200

Goederen en diensten v an derden Druk en bindw erk

€

245.000

€

Onderhoud derden

€

1.277.000

€

1.227.200

€

265.400 € 1.253.200 € 818.000 €

Huur, service en facilitaire kosten

€

803.000

Kantoorautomatisering en telefonie

€

746.500

€

732.600 €

Portokosten

€

842.100

500.400

€

2.190.600

€

491.100 € 2.361.700 €

W oz-kosten

2.120.500

Bankkosten

€

355.000

€

592.200

€

348.400 € 581.200 €

338.000

Gegevensverstrekking Overige diensten incl. klanteninformatie

€

1.497.700

€

1.469.800 €

1.819.500

Subtotaal: Goederen en diensten van derden

€

8.207.400

€

Bijdragen aan derden

€

8.321.400

€

€ €

212.000 753.900 441.900

545.700 8.300.800 -

Toev oeging v oorzieningen / onv oorzien Onvoorzien

€

250.000

€

Toevoeging voorziening

€

250.000 -

€

149.100

Subtot.: Toevoeging voorzieningen / Onvoorzien

€

250.000

€

250.000

€

149.100

Project kw ijtschelding HHD+HHSK

€

450.000

€

450.000

€

449.800

Totaal lasten

€

18.994.900

€

19.003.300

€

17.813.200

Financiële baten

€

22.800

€

22.800

€

8.900

Incidentele baten

€

217.300

Baten

€

Opbrengsten dwanginv ordering

€

3.800.000

€

3.450.000

€

3.709.400

Toevoeging voorzieningen dub. Debiteuren

€

-900.000

€

-900.000

€

-1.297.100

Bijdrage v an deelnem ers

€

16.273.100

€

16.631.500

€

15.958.000

Totaal baten

€

19.195.900

€

19.204.300

€

18.596.500

Exploitatieresultaat voor bestemming

€

-201.000

€

-201.000

€

-783.300

Toevoeging reserve bedrijfsvoering

€

100.000

€

100.000

Toevoeging reserve tegengaan problematische schulden

€

275.000

Toevoeging reserve matching invorderingsopbrengst

€

250.000

€

350.000

€

550.000

Toevoeging reserve aanbestedingen

€

270.000

Toevoeging reserve implementatie w aarderingsysteem

€

250.000

Toevoeging aan bestemmingsreserves

Onttrekkingen aan bestemmingsreserves Onttrekking aan reserve huur

€

-149.000

Onttrekking aan reserve aanbestedingen

€

-161.900

Onttrekking aan reserve implementatie w aard.systeem

€

-17.700

Onttrekking aan reserve bedrijfsvoering

€

-63.100

Onttrekking aan reserve problematische schulden

€

-37.900

Onttrekking aan reserve matching

€

-634.700

Onttrekking aan reserve thuisw erkvoorziening

€

-151.000

€

-553.600

€

471.306.000

Exploitatieresultaat na bestemming

€

Netto-belastingopbrengsten

€

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

-149.000

490.346.700

€

€ €

-149.000

480.732.100

pagina 25 van 34

2.Meerjarenperspectief In deze paragraaf is een doorrekening gemaakt van de opgestelde exploitatiebegroting in meerjarenperspectief. Hierin is een jaarlijkse doorrekening van 2,5% voor de personele en 1,9% voor de materiële kosten opgenomen (zie ook paragraaf 1.2). In 2023 is de invorderingsopbrengst nagenoeg gelijk gehouden aan het niveau van de jaarrekening 2021 (nl. € 3.709.400). Vanaf 2023 verwachten we vooralsnog een toename van deze opbrengst à € 50.000 per jaar door de gefaseerde verhoging van de wettelijke invorderingsrente die in de coronaperiode (nagenoeg) nihil was.

2.1 Meerjarenperspectief 2023-2027 – cijfermatig Meerjarenperspectief RBG 2023-2027 Lasten

bedragen in €

Gewijzigde

Primaire

Totaal

begroting

Totaal

2021

2022

2023

2024

2025

2026

2027

Personeel & Organisatie Loonkosten

8.377.200

8.586.600

8.668.000

8.884.700

9.106.818

9.334.488

9.567.850

Reiskostenvergoeding

187.900

192.600

197.400

202.335

207.393

212.578

217.893

Opleidingen

197.500

200.700

204.500

208.386

212.345

216.379

220.491

Personeel van derden

800.000

820.000

835.600

851.476

867.654

884.140

900.939

9.562.600

9.799.900

Subtotaal

9.905.500 10.146.897 10.394.210 10.647.585 10.907.172

Goederen en diensten van derden Druk- & bindwerk

249.400

265.400

245.000

249.655

254.398

259.232

264.157

Onderhoud derden

1.233.500

1.253.200

1.277.000

1.301.263

1.325.987

1.351.181

1.376.853

Portokosten

483.400

491.100

500.400

509.908

519.596

529.468

539.528

Huur-, service- en facilitaire kosten

794.700

818.000

803.000

818.257

833.804

849.646

865.789

Kantoorautomatisering en telefonie

721.100

732.600

746.500

760.684

775.136

789.864

804.871

WOZ-kosten

2.190.600

2.361.700

2.190.600

2.232.221

2.274.634

2.317.852

2.361.891

Bankkosten

342.900

348.400

355.000

361.745

368.618

375.622

382.759

Gegevensverstrekking

572.000

581.200

592.200

603.452

614.917

626.601

638.506

Overige diensten incl. klanteninformatie

1.348.200

1.469.800

1.497.700

1.526.156

1.555.153

1.584.701

1.614.811

Subtotaal

7.935.800

8.321.400

8.207.400

8.363.341

8.522.244

8.684.167

8.849.166

Onvoorzien Onvoorzien

250.000

1.200.000

900.000

Toevoeging aan reserve bedrijfsvoering

100.000

200.000

Toevoeging reserve matching invordering

550.000

350.000

250.000

550.000

2.100.000

1.500.000

1.900.000

Toevoeging aan voorziening dubieuze debiteuren

Subtotaal Totaal exploitatielasten

19.598.400 19.621.300

19.612.900 20.410.238 20.816.454 21.231.752 21.656.338

Rente en afschrijving

182.000

Kwijtschelding HHD en HHSK

450.000

Totaal lasten

20.230.400 20.253.300

20.244.900 21.042.238 21.448.454 21.863.752 22.288.338

Bijdrage van deelnemers

15.958.600

16.631.500

16.323.100

17.157.338

17.575.654

17.940.952

18.315.538

Opbrengst vervolging

4.100.000

3.450.000

3.750.000

3.800.000

3.850.000

3.900.000

3.950.000

Onttrekking aan reserve huurcompensatie

149.000

62.100

Financiële baten

22.800

Totaal baten RBG

20.230.400 20.253.300

Saldo programma

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

20.244.900 21.042.238 21.448.454 21.863.752 22.288.338 0

pagina 26 van 34

3. Paragrafen 3.1 Financiering Liquiditeit De exploitatiekosten worden voor een belangrijk deel gefinancierd uit de bijdragen van de deelnemers. Deze bijdragen worden per kwartaal ontvangen van de deelnemers. Hieronder is een liquiditeitsprognose weergegeven, gebaseerd op het uitgavenpatroon van de RBG. Liquiditeitsprognose

Raming

Kwartaal

x € 1.000

personeelslasten

9.906

2.460

2.469

2.463

2.515

goederen en diensten van derden

7.545

1.886

WOZ-bijdrage

2.191

onvoorzien rente en aflossing

2.191

250 182

63 46

61 44

20.073

4.455

4.464

6.648

4.506

invorderingsopbrengst

3.750

375

1.125

inkomsten

3.750

375

1.125

saldo liquide middelen

-16.323

-4.080

-7.419

-12.942

-16.323

bijdragen van deelnemers

16.323

4.080

3.339

5.523

3.381

uitgaven

overschot / tekort liquide middelen

De piek van de jaarlijkse uitgaven ligt in het 3e kwartaal van enig jaar, omdat de bijdrage in de WOZ-kosten van circa € 2,1 miljoen in juli in één termijn moet worden betaald aan het Ministerie van Financiën. In de kwartaalbijdrage van de deelnemers wordt hiermee rekening gehouden. Belastingopbrengsten van de deelnemers De RBG ontvangt belastingopbrengsten voor haar deelnemers. Op basis van de werkelijke cijfers van 2021 int de RBG in 2023 netto circa € 490 miljoen aan belastingen. Deze gelden komen binnen op de inningsrekeningen van de RBG. De gelden worden dagelijks afgedragen aan de deelnemers. Kasgeldlimiet Op grond van de Wet FIDO is bepaald hoeveel maximaal met kort geld gefinancierd mag worden. De norm voor gemeenschappelijke regelingen is vastgesteld op 8,2% van het totaal van de bruto kosten van de begroting. Voor het begrotingsjaar 2023 is dit: 8,2% van € 20.244.900 = € 1.660.100 (afgerond). Vermogensbehoefte In maart 2014 is de RBG een lening aangegaan van € 1,7 miljoen met een looptijd van 10 jaar tegen een rente van 1,88%.

Renterisiconorm Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 27 van 34

De renterisiconorm bindt de looptijd van leningen aan een minimum. De Wet FIDO omschrijft deze norm als maximale herfinanciering van bestaande leningen van 20% per jaar voor gemeenschappelijke regelingen. Voor de RBG is dit in 2023 € 340.000 (nl. 20% van € 1,7 miljoen. De lopende geldlening heeft een looptijd van 10 jaar. In 2022 zal de maximale aflossing € 172.000 zijn. Dit blijft ruim onder de renterisiconorm. Schatkistbankieren Eind 2013 is de Wet houdbare overheidsfinanciën in werking getreden. Deze wet voorziet in een wettelijk instrument voor het bereiken en vasthouden van houdbare overheidsfinanciën. Onderdeel van de wet vormt het verplicht schatkistbankieren, waarbij de saldi van de bankrekeningen van lagere overheden, onder bepaalde voorwaarden, verplicht aan de schatkist moeten worden gestort. Met de deelnemers zijn afspraken gemaakt om die verplichte afstorting tot een minimum te beperken.

3.2 Financiële risico’s Met betrekking tot de hiervoor gepresenteerde begroting onderkennen wij de volgende financiële risico’s: 1. Effecten van beperkende maatregelen m.b.t. het COVID-19 virus Bij het opstellen van deze meerjarenbegroting is de bestrijding van het coronavirus bijna ten einde. De bedrijfsvoering van de RBG is goed op orde gebleven blijkens de resultaten gepresenteerd in de rapportages prestatiecontract over 2021 en in de jaarrekening 2021. Eventuele nadelige Corona-ontwikkelingen kunnen van invloed zijn op de bedrijfsvoering van de RBG. 2. Gevolgen van de oorlog in Oekraïne De Russische inval in de Oekraïne heeft de wereld geschokt. Sinds 24 februari 2022 woedt er binnen Europa een oorlog, waarin de situatie van uur tot uur verandert. De indirecte effecten van deze oorlog zorgen voor stijgende energieprijzen en een beperkte beschikbaarheid van energiebronnen. De gevolgen van deze oorlog en de sanctiewetgeving hebben vooralsnog geen grote impact op de begroting 2023 van de RBG. Zie hiervoor ook paragraaf 1.2.6 (financiële kaders). 3. Opbrengst dwanginvordering De opbrengst voor de dwanginvordering is een belangrijk dekkingsmiddel voor de uitgaven van de RBG.

De invorderingsopbrengst blijft naast onze eigen tijdige incassoactiviteiten sterk afhankelijk van het betaalgedrag van de klanten en externe ontwikkelingen, zoals het economisch klimaat of wijzigingen in het belastingstelsel. De hoogte van de opbrengst is daardoor ongewis. Daarnaast bestaat het risico dat deze opbrengst niet volledig wordt gerealiseerd (betaald) in 2023. Om dit risico op te vangen wordt jaarlijks bij de jaarrekening de stand van de voorziening dubieuze debiteuren bepaald. Tevens zijn er wijzigingen doorgevoerd in wet- en regelgeving met betrekking tot maatschappelijk invorderen. Deze wijzigingen kunnen ook van invloed zijn op de hoogte van de opbrengst dwanginvordering. 4. Loon, prijs- en rentestijgingen Bij het opstellen van de (meerjaren)begroting 2023-2027 is rekening gehouden met een stijging van de jaarlijkse loonkosten van 2,5%. Een nieuwe CAO per 1 januari 2022 moet nog worden afgesloten. Mogelijke loonaanpassingen, verdere werktijdaanpassingen of wijzigingen in secundaire arbeidsvoorwaarden als gevolg van een nieuwe af te sluiten CAO, kunnen van invloed zijn op de personeelskosten. Voor de prijsontwikkelingen van goederen en diensten is gerekend met een stijging van 1,9%. De huidige inflatie ligt ver boven dit percentage. De post onvoorzien van € 250.000 kan als dekkingsmiddel worden aangewend voor hogere kosten ten opzichte van de geraamde mutaties.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 28 van 34

5. Uitbesteding van niet-kernactiviteiten Niet-kernactiviteiten zijn waar mogelijk uitbesteed. Het risico is dat afspraken niet, of niet tijdig worden nagekomen, of dat de kwaliteit van dienstverlening onvoldoende is. Door middel van algemene leveringsvoorwaarden, contracten, dienstverleningovereenkomsten, stuurinformatie en controlemaatregelen houdt de RBG grip op de dienstverlening die is uitbesteed. Via het afsluiten van verwerkersovereenkomsten wordt ook rekening gehouden met bijvoorbeeld bescherming persoonsgegevens. 6. Vervuiling van en/of incomplete gegevensbestanden Correctiewerkzaamheden als gevolg van foutieve aanslagen hebben extra kosten tot gevolg. In het kader van het uitvoeringsprotocol zijn goede afspraken met deelnemers gemaakt maken over beheer, verantwoordelijkheid, gebruik en uitwisseling van gegevens. Door middel van een stelsel van periodieke verbandcontroles worden de juistheid en volledigheid van de administraties geborgd. Foutieve en/of onvolledige gegevens van derden worden conform protocol terug gemeld aan de bronhouder van de betreffende (landelijke) basisregistraties. 7. Fraude Onder frauderisico verstaan we: het risico dat met opzet handelingen worden verricht, door eigen personeel of derden, waardoor de RBG en daarmee de deelnemers financiële schade oplopen.

Er zijn grofweg een tweetal onderdelen in de RBG-organisatie waar fraude aan de orde zou kunnen zijn: het belastingproces en de financiële administratie. De RBG heeft mogelijke situaties waarin fraude zich voor zou kunnen doen geïnventariseerd en maatregelen beschreven om de risico’s op fraude tot een minimum te beperken. De frauderisico-analyse is onderdeel geworden van het risicomanagement. 8. Risicomanagement De RBG is bekend met de risico’s (bijvoorbeeld financiële of imago) die gelopen worden bij de uitvoering van de werkprocessen. Op een groot aantal onderdelen zijn maatregelen getroffen om deze risico’s tot een minimum te beperken. Dat is vooral gebeurd waar de risico’s het grootst (kans en impact) zijn. Op basis van een risico-inventarisatie wordt per jaar een top vijf van processen nader onderzocht om verdere verfijning van beheersmaatregelen door te voeren om de risico’s verder af te dekken. 9. Integriteit De RBG besteedt nadrukkelijk aandacht aan het thema integriteit. De (her)invoering van de ambtseed heeft vanaf 2015 plaatsgevonden en maakt nu vast onderdeel uit van het integriteitsprogramma. Alle medewerkers doen jaarlijks mee aan workshops of e-learning waar diverse dilemma’s worden besproken en de medewerkers worden geconfronteerd met fraudegevoelige situaties. 10. Claims van derden De RBG is verzekerd tegen aansprakelijkheid door derden.

Daarnaast kunnen in bepaalde gevallen ook claims door derden worden ingediend die niet onder de aansprakelijkheidsverzekering vallen. Claims van derden kunnen betrekking hebben op claims wegens aansprakelijkheid door onzorgvuldig handelen. 11. Informatiebeveiliging en privacy Vanwege de grote afhankelijkheid van een goed functionerende ICT-infrastructuur en de eisen (ook door derden) die aan de betrouwbaarheid daarvan worden gesteld, heeft de RBG het informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld. In dit plan zijn maatregelen opgenomen die noodzakelijk zijn (en soms ook wettelijk verplicht) om een betrouwbare werking van onze informatiesystemen zoveel mogelijk te garanderen. In het plan komen onderwerpen aan de orde zoals: beveiliging van de toegang, privacy persoonsgegevens, DigiDbeveiligingscertificaat en certificering van onze leveranciers. Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 29 van 34

In het privacybeleid is rekening gehouden met de bepalingen uit de Wet Meldplicht Datalekken en de Europese Algemene verordening gegevensbescherming (AVG).

3.3 Reserves In de begroting 2023 is rekening gehouden met de “Bestemmingsreserve uitbreiding samenwerking gemeenschappelijke regeling”. De stand van de reserve per 1 januari 2022 wordt geraamd op € 50.000. De uitgaven in 2023 zijn afhankelijk van geïnteresseerde partijen die willen toetreden tot de RBG. Daarnaast is rekening gehouden met de “bestemmingsreserve huurcompensatie kantoorpand Schiedam”. Jaarlijks valt een evenredig deel van deze reserve vrij ter compensatie van de huurkosten. De stand van deze reserve wordt op 1 januari 2023 geraamd op € 211.200. Andere bestemmingsreserves die door het algemeen bestuur zijn ingesteld en waarvan wordt verwacht dat deze per 1-1-2023 nog een saldo hebben, zijn de volgende reserves (hiervan is de raming van de stand per 1-1-2023 moeilijk in te schatten): a) Bedrijfsvoering Deze reserve is ingesteld om kleinschalige projecten te kunnen uitvoeren. De RBG stelt de klant centraal en hanteert daarbij het principe, digitaal waar het kan en persoonlijk waar nodig. De gedachte is het klantvriendelijker en efficiënter plannen en innen van de aanslagen met opbrengstmaximalisatie als leidraad. Vanwege de bijzondere omstandigheden door het COVID-virus hebben we in de jaren 2020-2022 minder tijd kunnen besteden om nieuwe projecten in de bedrijfsvoering op te gaan starten.

In deze begroting 2023 hebben we net als in de begroting 2022 de toevoeging aan de in de meerjarenbegroting geraamde reserve bedrijfsvoering verlaagd met € 100.000. Vanaf 2024 ramen we weer de originele jaarlijkse toevoegingen. b) Aanbestedingen De implementatie van de kantoorautomatisering en de bijbehorende opleidingen voor de nieuwe werkplekdienstverlening zal in 2022 starten en ook nog in 2023 doorlopen. De kosten van dit traject worden bekostigd uit deze reserve. c) Matchingskosten Het betreft een reserve m.b.t. de vervolgacties van vooral dwangbevelopbrengsten die in een toekomstig belastingjaar plaatsvinden: het zogenaamde „matching-principe”. In de tariefstelling van de kosten (waaronder die van het dwangbevel per post) is hier rekening mee gehouden. Immers, het versturen van het dwangbevel is eenvoudig administratief te realiseren. Vanuit deze opbrengst moet ook het werk ter voorbereiding en uitvoering van een hernieuwde betekeningsronde gedekt worden. Jaarlijks wordt € 550.000 aan deze reserve toegevoegd om deze werkzaamheden te bekostigen. In de begroting 2023 is deze toevoeging (incidenteel) verlaagd naar € 250.000.

3.4 Verbonden partijen Vanuit het publiek belang kunnen banden worden aangegaan met derden, de zogenaamde verbonden partijen. De RBG heeft hierbij een bestuurlijk en/of een financieel belang.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 30 van 34

De RBG is lid geworden van de werkgeversvereniging waterschappen om de cao voor waterschappen van toepassing te kunnen verklaren. Het lidmaatschap is ingegaan per 1 januari 2019. Lid worden van de werkgeversvereniging is een keuze van elk waterschap en elke sectorvolger (de RBG is een sectorvolger). Een vereniging wordt gevormd door leden die ambitie en doelstellingen delen en verwachten deze gezamenlijk beter te kunnen realiseren dan ieder voor zich. De vereniging heeft tot taak te verbinden, draagvlak onder haar leden te verwerven en zo het samen sterker staan te realiseren.

3.5 Incidentele baten en lasten Voor het jaar 2023 verwachten we mogelijk nog incidentele lasten en baten die betrekking op de hersteloperatie kinderopvang toeslagaffaire 2021.

3.6 EMU-saldo De RBG is niet gehouden aan de EMU-regels. De effecten van de RBG behoren tot uitdrukking te komen via de individuele bijdragen aan de RBG in de begrotingen van de deelnemers.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 31 van 34

4. Verdeelsleutel en financiering 4.1 Verdeelsleutel De financiële consequenties voor de deelnemers worden in deze paragraaf benoemd. De verdeling van de kosten is gebaseerd op paragraaf 6.2 “Verdeelsleutel en bijdrage per deelnemer” uit het Bedrijfsplan RBG 2015. Dit bedrijfsplan is opgesteld in het kader van de samenwerking tussen de gemeente Schiedam en de RBG per 1 januari 2015. De verdeelsleutel is in 2023 niet gewijzigd ten opzichte van 2022. Verdeelsleutel 2023 in % Hoogheemraadschap van Delfland Hoogheemraadschap van Schieland en de Krimpenerwaard Gemeente Delft Gemeente Vlaardingen Gemeente Schiedam

47,0% 23,5% 12,3% 8,5% 8,7%

Voor de gemeente Delft, de gemeente Vlaardingen en de gemeente Schiedam geldt dat zij garant staan voor de meerkosten van salarisgarantie van enkele medewerkers, die zijn overgegaan naar de RBG. Deze meerkosten worden jaarlijks getoetst en op basis van vertrek/pensionering zijn de specifieke toegerekende meerkosten voor het jaar 2023 aan Vlaardingen gedaald en zijn de aan Schiedam en Delft toegerekende meerkosten inmiddels nihil. Daarnaast wordt in deze begroting 2023 de specifieke kosten voor het gewijzigd kwijtscheldingsbeleid (afschaffing kwijtschelding zuiveringsheffing) toegerekend aan Delfland (€300.000) en Schieland en de Krimpenerwaard (€ 150.000). Op basis van deze exploitatiebegroting 2023 van de RBG wordt de bijdrage per deelnemer aan de RBG als volgt geraamd: 2021 15.958

2022 16.632

2023 2024 2025 2026 2027 16.323 17.157 17.576 17.941 18.316

7.547 3.773 1.915 1.382 1.341 15.958

7.879 3.939 2.002 1.409 1.403 16.632

7.737 7.925 8.090 8.259 8.432 3.868 3.963 4.045 4.130 4.216 1.964 2.012 2.054 2.097 2.141 1.377 1.411 1.440 1.470 1.501 1.377 1.410 1.439 1.470 1.500 16.323 16.721 17.069 17.425 17.790

HHDelfland

7.547

7.879

8.148

8.368

8.580

8.766

8.933

HHSchieland en de Krimpenerwaard

3.773

3.939

4.074

4.184

4.290

4.383

4.466

Gemeente Delft

1.915

2.002

2.070

2.126

2.180

2.227

2.269

Gemeente Vlaardingen

1.382

1.409

1.457

1.496

1.534

1.567

1.597

Gemeente Schiedam

1.341

1.403

1.451

1.490

1.528

1.561

1.591

15.958

16.632

17.200

17.664

18.112

18.504

18.856

2023 -411 -206 -106 -80 -74 -877

2024 -443 -221 -114 -85 -80 -943

2025 -490 -245 -126 -94 -89 -1.043

2026 -507 -253 -130 -97 -91 -1.079

2027 -500 -250 -128 -96 -90 -1.065

Totale netto-kosten RBG x € 1.000 Bijdragen deelnemers HHDelfland HHSchieland en de Krimpenerwaard Gemeente Delft Gemeente Vlaardingen Gemeente Schiedam

Bijdragen deelnemers was

Mutaties ten opzichte van de meerjarenbegroting 2022-2026 2021 2022 HHDelfland 0 0 HHSchieland en de Krimpenerwaard 0 0 Gemeente Delft 0 0 Gemeente Vlaardingen 0 0 Gemeente Schiedam 0 0 0 0

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 32 van 34

BTW compensatie Bovenstaande bijdragen betreffen de kosten inclusief btw. Voor de deelnemende gemeenten schuift de RBG jaarlijks, op basis van de btw-transparantiemethode, de btw die is betaald ter uitvoering van werkzaamheden voor de gemeentelijke deelnemers door naar de gemeenten. De gemeenten compenseren deze doorgeschoven btw vervolgens bij het BTW compensatiefonds. De jaarlijkse vast te stellen procentuele omvang van de door te schuiven btw is gelijk aan het procentuele aandeel in de kosten per deelnemer. Gemiddeld kan de gemeente Delft per jaar € 130.000 compenseren, de gemeente Vlaardingen €89.000 en de gemeente Schiedam kan gemiddeld ook € 91.000 aan BTW compenseren. Door deze compensatie zijn de werkelijke kosten in de RBG voor de gemeenten lager dan bovengenoemde bijdragen.

4.2 Financiering door deelnemers De exploitatiekosten van de RBG worden gefinancierd door de twee deelnemende Hoogheemraadschappen Delfland en Schieland en de Krimpenerwaard en de gemeenten Delft, Vlaardingen en Schiedam. De deelnemers betalen jaarlijks in 4 kwartaalvoorschotten hun bijdrage overeenkomstig hetgeen is geregeld in het prestatiecontract. De voorschotten 2023 worden afgeleid uit de liquiditeitsprognose van de RBG, zoals opgenomen in paragraaf 2.1. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2023 wordt de definitieve bijdrage per deelnemer bepaald.

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

pagina 33 van 34

5. Vaststelling Ingevolge artikel 31 van de Gemeenschappelijke Regeling RBG, en artikel 5 en artikel 6, eerste lid, van de Verordening beleids- en verantwoordingsfunctie RBG, opgemaakt door het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep. Rotterdam, 7 april 2022. Het dagelijks bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur,

voorzitter,

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep in de openbare vergadering van 1 juli 2022.

Het algemeen bestuur van de Regionale Belasting Groep, directeur,

Concept Begroting 2023 Regionale Belasting Groep

voorzitter,

pagina 34 van 34

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11550920/2