Bijlage 1 boekwerk kadernota 2022 inclusief 1e bijstellingen 2021

Om een betere afvalscheiding te stimuleren, heeft de raad op 27 oktober 2020 besloten om in 2022 enkele wijzigingen in de afvalinzameling in te voeren. Momenteel zijn de voorbereidingen hiervoor in volle gang. Bij de begrotingsvoorstellen en de behandeling van de tarieven afvalstoffenheffing 2022 worden de financiële gevolgen hiervan meegenomen. Overige belastingen, rechten en tarieven Bij de overige belastingen, rechten en tarieven, zoals: leges, marktgelden, precariobelasting en lijkbezorgingrechten (begraafrechten), reclamegelden, havengeldbelastingen en brandweerrechten. Uitgangspunt is een jaarlijkse aanpassing van de tarieven met het inflatiepercentage. (Water)Verblijfsbelasting Uitgangspunt is een aanpassing van de tarieven met het geldende CPB inflatiepercentage. Voor 2022 wordt uitgegaan van een inflatiepercentage van 1,40%, overeenkomstig de raming van het Centraal Planbureau (maart 2021). De stijging van het tarief wordt pas doorgevoerd, zodra het tarief afgerond kan worden op 5 cent. Uit onderstaande tabel blijkt dat het tarief voor de toeristenbelasting voor de jaren 2022 en 2023 € 1,30 is en vanaf 2024 wordt verhoogd naar € 1,35.

inflatiepercentage berekend tarief werkelijk tarief

2022

2023

2024

2025

1,40%

1,50%

1,50%

1,50%

1.31

1,33

1,35

1,37

1,30

1,30

1,35

1,35

Totaaloverzicht ontwikkeling belastingen 2022

2023

2024

2025

OZB

1,40%

1,50%

1,50%

1,50%

Rioolheffing

1,40%

1,50%

1,50%

1,50%

kostendekkend Kostendekkend

kostendekkend

Afvalstoffenheffing Verblijfsbelasting Overige belastingen

kostendekkend 4,00%

0,00%

4,00%

0,0%

inflatie/ kostendekkend

inflatie/ kostendekkend

inflatie/ kostendekkend

inflatie/ kostendekkend

Lastendruk  woningen De lastendruk voor woningen bestaat uit het bedrag voor de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing.  niet-woningen De lastendruk voor niet-woningen bestaat uit het bedrag voor de OZB en de rioolheffing. De bedrijven betalen immers géén afvalstoffenheffing. 51

Hierdoor kan er geen goede vergelijking worden gemaakt tussen de lastendruk van woningen en niet-woningen. Op dit moment zijn er nog teveel onzekerheden om de lastendruk voor woningen te kunnen berekenen. Bij de vaststelling van de verordening OZB (december 2021) wordt wel een (voorlopige) lastendruk 2022 voor woningen gepresenteerd. Afschaffen rente op eigen vermogen, zie ook hierna onder 2.3 Indien in december 2021 wordt besloten om de afschaffing van de toerekening van rente op het eigen vermogen te compenseren via de OZB, betekent dit een extra verhoging van het OZB tarief van ongeveer 4% in 2022. Daarna zal de OZB tot 2025 in totaal nog ongeveer 1,5% verhoogd moeten worden. Dit compenseert de verlaging van tarieven voor de rioolrechten, afvalstoffenheffing en havengelden. Dit betekent per saldo voor inwoners en bedrijven geen lastenverzwaring. (On)benutte belastingcapaciteit Bij de belastingcapaciteit worden drie heffingen meegenomen: de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. Doordat de riool- en de afvalstoffenheffing kostendekkende tarieven kent en de OZB stijgt met het inflatiepercentage heeft de gemeente Venray, binnen dit rekenmodel, geen onbenutte belastingcapaciteit voor de jaren 2021 t/m 2024. 2.3

Renteomslag

Het renteomslagpercentage wordt gehanteerd voor het doorberekenen van rente aan investeringen en als vergoeding voor de inzet van eigen middelen. In de programmabegroting 2021-2024 is uitgegaan van een renteomslagpercentage van 3,75%. Uitzonderingen hierop zijn de percentages die worden toegepast voor grondexploitaties 3,28% en voor investeringen waarbij sprake is van projectfinanciering. Aan grondexploitaties moet op grond van voorschriften in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) de rente worden doorberekend op basis van het gewogen gemiddelde rentepercentage van de bestaande leningenportefeuille naar verhouding vreemd/totaal vermogen. Aan investeringen waarvoor specifieke projectfinanciering is aangetrokken dient het betreffende rentepercentage te worden toegerekend. Specifieke leningen zijn bijvoorbeeld aangetrokken voor de renovatie van het gemeentehuis. BBV-regelgeving schrijft voor dat jaarlijks in de begroting een herberekening van de rentepercentages dient te worden uitgevoerd. Dan is het pas mogelijk een integrale berekening op te stellen waarin alle wijzigingen van de nieuwe begroting 2022 – 2025 kunnen worden meegenomen. Om niet jaarlijks geconfronteerd te worden met een wijziging in het renteomslagpercentage is door het BBV afronding van het rente-omslagpercentage tot 0,5% toegestaan.

Het is nu reeds wel duidelijk dat het rente-omslagpercentage in de begroting 2022 – 2025 zal dalen. Dit komt vooral door de historisch lage rentestand op korte- en lange financieringsmiddelen. Daarnaast stelt het college voor om de rente over de inzet van de eigen middelen (rente eigen vermogen) af te schaffen. Dit vooral ook omdat het de voorkeur van de commissie BBV heeft om geen rente over het eigen vermogen op te nemen in de rente-omslagberekening. 2.4

Ontwikkelingen in de taakstelling

In de huidige (meerjaren) programmabegroting 2021 is een nog te realiseren taakstelling (bezuinigingen) opgenomen. Onderstaand volgt een nadere inhoudelijke toelichting op de ontwikkelingen in deze taakstelling. Taakstelling Beleidsinhoudelijke bezuinigingen Accommodatiebijdrage -3% Het budget is taakstellend verlaagd met 3% in verband met nieuwe contracten die afgesloten gaan worden. Bij het aflopen van de huidige contracten worden nieuwe (prijs-)afspraken gemaakt, waarmee de taakstelling gerealiseerd gaat worden. Het doel is om eerst een nieuw accommodatieen vastgoedbeleid vast te stellen. Op basis daarvan kunnen met onze partners die het beheer voeren over onze accommodaties keuzes worden gemaakt die ook hun relatie hebben tot de accommodatiebijdragen. x € 1.000 52

Nog te realiseren

2021

2022

2023

2024

Accommodatiebijdrage -3%

112

112

114

116

Totaal taakstellingen

112

112

114

116

2025 116 116

Sociaal Domein (bij begroting 2021) Bij de begroting 2021 zijn de budgetten Jeugd en Wmo structureel verhoogd. Hierbij is besloten om een taakstelling in de begroting op te nemen. Met deze taakstelling is de ambitie concreet gemaakt om de uitgavenstijging in het sociaal domein om te buigen. Inmiddels is via diverse voorstellen, waaronder de Taskforce-maatregelen SD, een deel van de taakstelling gerealiseerd. Beleidsinhoudelijke taakstellingen Sociaal domein x € 1.000

2021

2022

2023

2024

2025 -1.270 -546 -1.815

Nog te realiseren opgave Jeugd Nog te realiseren opgave WMO Correctie (zie voorstel par 1.3 onderdeel F) Totaal opgenomen in begroting 2021

-1.187 -510

-1.207 -519

-1.228 -527

-1.697

-1.726

-1.755

-2.871 -1.232 2.318 -1.785

Reeds gerealiseerd Raad 15-12-2020: Strategische koers NLW 2021-2023 Collectief vervoer Omnibuzz Ambulantiseringsgelden GGZ Wijkteams Overige AWBZ Subsidie Synthese (taskforce SD) Subsidie Gezinscoaches (taskforce SD) Coll. ziektekostenverz. minima (taskforce SD) Totaal gerealiseerd

0 58 63 33 1 113 46 100 414

45 27 0 33 1 115 47 100 369

364 36 0 34 1 117 48 100 700

567 44 0 35 1 0 48 100 795

732 47 0 35 2 0 49 100 965

Totaal taakstelling na 1e bijstelling 2021

-1.283

-1.357

-1.055

-990

-851

0

858

858

858

858

-1.283

-499

-197

-132

7

Voordeel overhead inbesteden werkplein Resterend na nog te nemen besluiten

Venray beweegt Vanaf 2023 is er sprake van een taakstelling voor Venray Beweegt. De werkzaamheden van Venray Beweegt zijn beschreven in “Toekomstplan Venray Beweegt 2019 – 2022”. Bij vaststelling van het toekomstplan is tevens besloten om 2,89 fte sportformateur structureel in te vullen. De dekking hiervoor is onder andere de Brede Doeluitkering van het Rijk. Vanaf 2023 zijn de kostenposten € 33.643,- hoger dan de uitkering van het Rijk. In de loop van 2021 wordt een nieuw plan voor Venray Beweegt gemaakt, waarmee rekening gehouden wordt met de taakstelling en de overige inkomsten (externe partners), zodat de taakstelling ingelost kan worden. x € 1.000 2025 Nog te realiseren 2021 2022 2023 2024 Venray Beweegt 34 34 34 Totaal taakstellingen 34

2.5

Grondbedrijf

Algemeen beeld Op dit moment is de woningmarkt erg gespannen. De woningprijzen stijgen harder dan verwacht en dat geldt ook voor de bouwkosten. Prijzen rijzen de pan uit. De verwachting was dat de grondwaarde van woningbouwlocaties hard mee zouden stijgen. In de praktijk blijkt die stijging van de grondprijzen lang niet zo sterk te zijn. De grondprijzen lijken langzaam hun grens te hebben bereikt. De verwachting is dat de druk op de woningmarkt nog even aanhoudt. Grondprijzen De grondprijzen van gemeente Venray zijn al een aantal jaren hetzelfde. Ook voor 2021 blijven de grondprijzen ongewijzigd. Dit betekent dat in elke kern van Venray, met uitzondering van Vredepeel, de m² prijs van € 230 excl. BTW gehandhaafd blijft. Voor alle woningbouwexploitaties 53

geldt dezelfde grondprijs. Afwijkende grondprijzen gelden voor woningbouw in de sociale huur en de gestapelde bouw (appartementen). In Vredepeel is de grondexploitatie afgesloten en hebben we de grondprijs van de restkavels verlaagd naar € 170 per m². Grondexploitaties Het resultaat van gronden in exploitatie is gebaseerd op eindwaardeberekening. De kosten en opbrengsten zijn onder andere gebaseerd op kengetallen, gemeentelijke grondprijzen en ervaringscijfers. Ook wordt in de fasering van de uitgifte rekening gehouden met behoeftecijfers en marktonwikkelingen. De grondexploitaties worden behoedzaam opgesteld, worden alert gevolgd en indien nodig vindt bijstelling plaats. Voor wat betreft de parameters is rekening gehouden met een rentepercentage van 3,28% (conform BBV-regelgeving) en een kostenstijging van 2%. Met een opbrengstenstijging wordt geen rekening meer gehouden. Dat wil niet zeggen dat de grondprijzen nooit meer zullen stijgen; indien aan de orde kan een opbrengstenstijging opgenomen worden. Het bruto resultaat op eindwaarde van de gemeentelijke grondexploitaties is bij de jaarrekening 2020 ingeschat op € 7,5 mln. voordelig. Dit is inclusief € 0,5 mln. resultaatbestemming fondsafdrachten. In 2019 was dit € 6,8 mln. voordelig inclusief € 0,5 mln. resultaatbestemming fondsafdrachten. Het resultaat is hiermee gestegen met € 0,7 mln.

Per 1-1-2021 zijn er 2 ‘nog niet in exploitatie genomen’ gronden. Welke verantwoord worden onder de materiele vaste activa (MVA). Jaarlijks wordt de boekwaarde van deze gronden afgewaardeerd tot marktwaarde. Deelnemingen Gemeente Venray is aandeelhouder van de B.V. Ontwikkelbedrijf Greenport Venlo. Venray neemt samen met de Provincie Limburg, Horst aan de Maas en Venlo deel in deze B.V. Venray is voor 5,4% aandeelhouder. Risicoreserve grondexploitatie De stand van de risicoreserve grondbedrijf is per 31-12-2020 € 5,0 mln. De benodigde reserve om alle risico’s te kunnen dekken bedraagt € 1,1 mln. De risicoreserve komt daarmee per 31-12-2020 € 3,9 mln. hoger uit dan benodigd. De risico’s zijn daarmee gedekt. De verwachting is dat de stand van de risicoreserve Grondbedrijf de komende jaren verder oploopt.

54

BIJLAGE 3. LIJST MET AFKORTINGEN Afkorting ABP AMvB’s AWBZ BAG B&W BIG BIS BNG BOA BUIG BZK CAO CBS CISO CPB CSO 3 D’s DCGV DHW DOP DRO ECB E-HRM EMU ESB G32 GBA GGD GOW GR GRP GSP HOF IAU IBP IBP ICT IHP IKB IPB Interreg- programma IOAW IOAZ KCC KDP KNHB LEA LKF LVO MAU MFC MKB MUIP NEN1010 NIEG NLW

Uitgeschreven Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds Algemene Maatregel van Bestuur Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten Basisregistratie adressen en gebouwen Burgemeester & Wethouders Baseline informatiebeveiliging gemeenten Bestuurlijk Informatie Systeem Bank Nederlandse Gemeenten Buitengewoon OpsporingsAmbtenaar Wet bundeling van uitkeringen inkomensvoorziening aan gemeenten Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties Collectieve Arbeids Overeenkomst Centraal Bureau voor de Statistiek Chief Information Security Officer Centraal Plan Bureau Convenant Samenwerkende Overheden 3 Decentralisaties Development Compagnie Greenport Venlo Drank- en Horecawet DorpsOmgevingsProgramma Dorpsradenoverleg Europese Centrale Bank Electronic Human Resource Management Europese Monetaire Unie Enterprise Service Bus Netwerk van 37 (middel)grote steden in ons land Gemeentelijke Basis Administratie Gemeenschappelijke Gezondheidsdienst Gebiedsontwikkeling Ooijen-Wanssum Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijk RioleringsPlan Globaal Stedenbouwkundig Plan Wet Houdbare Overheidsfinanciën Incidenteel Aanvullende Uitkering InterBestuurlijk Programma InformatieBeleidsPlan Informatie- en Communicatie Technologie Integraal Huisvestingsplan Individueel Keuzebudget Interbestuurlijk Programma Subsidieprogramma van het Europees fonds Inkomensvoorziening Oudere en Arbeidsongeschikte Werknemers Inkomensvoorziening

Oudere en Arbeidsongeschikte Zelfstandigen Klant Contact Centrum Kosten dekkingsplan Koninklijke Nederlandse hockeybond Lokaal Educatieve Agenda Limburg Kapitaalmarkt Fonds Limburgs Voortgezet Onderwijs Meerjarig Aanvullende Uitkering MultiFunctioneel Centrum Midden- en Kleinbedrijf Meerjarig Uitgaven- en Investerings Plan Norm voor elektrotechnische laagspanningsinstallaties in woningen, gebouwen en infrastructuur Niet in exploitatie genomen gronden Noord Limburg West 55

OOM OZB pva P&C PDCA PO POL Rfv RIB RIEC RIS RMC ROC ROVL2011 RUD SMART SPOV SSONML SVV SZW TrPV TSA UNI VAVO VHROSV VJN VNG VO VPB VRLN VvGI (V)SO VSV VTH VVE VWS 3 W vragen WWB Wajong Wlz Wmo WNRA WOP WOZ WRO WWB WsW WWnV

Organisatie Ontwikkel Model Onroerend Zaak Belasting Plan van aanpak Planning en Control Plan Do Check Act Primair onderwijs Provinciaal Omgevingsplan Limburg Raad voor financiële verhoudingen Raadsinformatiebrief Regionaal Informatie en Expertisecentrum Raadsinformatiesysteem Regionaal Meld- en Coördinatiecentrum Regionaal opleidingencentrum Richtlijn voor openbare verlichting 2011 Regionale Uitvoeringsdienst Specifiek, Meetbaar, Acceptabel, Realistisch, Tijdgebonden Stichting Primair Onderwijs Venray Stichting Speciaal Onderwijs Noord- en Midden-Limburg Strategische Visie Venray Sociale Zaken en Werkgelegenheid Toeristisch-recreatief Platvorm Venray Taak specifieke applicaties Uitkering naar Inkomen Voortgezet algemeen volwassenenonderwijs Volkshuisvesting, Ruimtelijke Ordening en Stadsvernieuwing Voorjaarsnota Vereniging Nederlandse Gemeenten Voortgezet Onderwijs Vennootschapsbelasting Veiligheidsregio Limburg-Noord Vincent van Gogh Instituut (Voortgezet) Speciaal Onderwijs Voortijdige SchoolVerlater Vergunningverlening Toezicht en Handhaving Voor- en vroegschoolse educatie Volksgezondheid Welzijn en Sport Wat willen we bereiken?, Wat gaan we doen?, Wat mag het kosten? Wet Werk en Bijstand Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten Wet langdurige zorg Wet Maatschappelijke Ondersteuning Wet normalisering rechtspositie ambtenaren Wijk Omgevings Programma Wet

Onroerende Zaakbelasting Wijkradenoverleg Wet Werk en Bijstand Wet sociale Werkvoorziening Wet Werken naar Vermogen

56