011 Bijlagen 9, besluit 5 Jaarverantwoording 2024 en begroting 2026 en Veiligheidsregio Limburg
Tekst van het document
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
514
406
402
442
Drempelbedrag
1.809
1.809
1.809
1.809
Ruimte onder drempelbedrag
1.294
1.402
1.406
1.366
Overschrijding van het drempelbedrag
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen
Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen
(bedragen in duizenden euro's) 030225
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
Kassaldi
2
3
Banksaldi
478
488
Totaal
481
491
Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 40 -
15 april 2025
Overlopende activa
(bedragen in duizenden euro's) 280225
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
180
744
Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
2.011
2.197
Totaal
2.191
2.941
De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
(bedragen in duizenden euro's) 280225
Saldo 31 december 2023
Toevoegingen (uitgaven)
Saldo Ontvangen bedragen 31 december 2024
Europese overheidslichamen ERMWIC Interreg
86
0
86
0
Kansrijke Start
445
180
445
180
Risk Factory
32
0
32
0
Subsidie natuurbrandbestrijding
17
0
17
0
HPV 18+
128
0
128
0
Meerkostenregeling COVID 2023
36
0
36
0
Totaal
744
180
744
180
Overige Nederlandse overheidslichamen:
Het Rijk
6.2.3
Vaste passiva
Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen (bedragen in duizenden euro's) 110325
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
Algemene reserve
1.605
533
Bestemmingsreserves
5.948
5.533
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
3.716
1.948
Totaal
11.268
8.014
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 41 -
15 april 2025
Het verloop in 2024 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven: Verloopoverzicht reserves
(bedragen in duizenden euro's) Boekw aarde per 31 decem ber 2023
Toevoeging
Bestem m ing resultaat vorig boekjaar
Onttrekking
Verm indering ter dekking van afschrijvingen
Boekw aarde per 31 decem ber 2024
Algemene reserve
533
1.072
0
0
0
1.605
Algem ene reserve
533
1.072
0
0
0
1.605
Reserve kapitaallasten huisvesting NMW Venlo
205
11
205
0
11
0
Reserve kapitaallasten huisvesting 3DS Venlo
71
4
0
0
13
61
Bestem m ingsreserves t.b.v. dekking van kapitaallasten
Reserve kapitaallasten huisvesting GGD Roermond
29
3
0
0
15
16
Subtotaal reserves t.b.v. dekking kapitaallasten
304
17
205
0
39
78
Reserve transformatie Meldkamer
962
0
666
0
0
295
Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt)
138
0
0
0
0
138
Reserve assurantie eigen risico
709
60
124
0
0
645
Reserve Taakherschikking en Ouderportaal
372
0
0
0
0
372
Reserve inhalen w erk
350
0
350
0
0
0
Reserve uitgestelde transitie
90
0
90
0
0
0
Reservering Natuurbrandbestrijding
230
0
0
0
0
230
Reservering Informatieveiligheid
279
0
0
0
0
279
Reserve w aarborgen paraatheid Brandw eer en dienstverlening GGD
300
0
0
0
0
300
Bestemmingseserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing
0
900
0
0
0
900
Bestemmingsreserve Versterken GGD
0
269
0
0
0
269
Bestemmingsreserve CAO-stijging 2025
0
432
0
0
0
432
Bestemmingsreserve Tw eede Loopbaanbeleid
0
210
0
0
0
210
Egalisatiereserve Kapitaallasten Brandw eerzorg
1.800
0
0
0
0
1.800
Subtotaal overige bestem m ingsreserves
5.229
1.871
1.230
0
0
5.870
Bestem m ingsreserves
5.533
1.889
1.435
0
39
5.948
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
1.948
3.716
347
1.601
0
3.716
Gerealiseerd resultaat
1.948
3.716
347
1.601
0
3.716
Totaal
8.014
6.676
1.782
1.601
39
11.268
Overige bestem m ingsreserves
Onder ‘bestemming resultaat’ staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder ‘afschrijvingen’ staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd. In het kader van de actualisatie van de reserves en voorzieningen zijn er enkele mutaties doorgevoerd in de reserves. Het Algemeen Bestuur dient een besluit te nemen omtrent de overheveling van bestemmingsreserves naar de algemene reserve bij de jaarrekening 2024. Daarnaast heeft er voor het rekeningresultaat 2023 een besluit plaatsgevonden over de volgende te vormen bestemmingsreserves: -
versterking GGD, waarbij de termijn is verlengd naar 2025 (termijn nog niet verstreken); opvangen Cao, voor 2024 en 2025 (termijn nog niet verstreken) en versterking BDuR, waar eerder geen termijn aan gegeven is.
Het Algemeen Bestuur autoriseert bestedingen door middel van de jaarrekening, waarin mutaties en de reserves individueel worden toegelicht en bij de jaarrekening geconstateerde afwijkingen in toevoegingen en onttrekkingen door het Algemeen Bestuur worden geautoriseerd. Deze bestemmingsreserves zijn opgenomen in deze jaarrekening, waarbij het Algemeen Bestuur bij de jaarverantwoording 2024 een besluit gaat nemen. De aard en de reden van iedere reserve wordt hieronder toegelicht evenals de mutaties die dit boekjaar hebben plaatsgevonden.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 42 -
15 april 2025
Algemene reserve In de vergadering van 17 april 2015 heeft het Algemeen Bestuur de nota risicomanagement vastgesteld. Het niveau van de algemene reserve is later gemaximeerd tot € 1.250.000. Het saldo van de algemene reserve is € 1,6 miljoen. Verloopoverzicht vermogenspositie
(bedragen in duizenden euro's) Stand per 31 decem ber 2024
Stand eigen vermogen per 31 december 2024
11.268
Af: reserves niet vrij beschikbaar
2.954
Af: kapitaalreserves
78
Resultaat 2024 + w eerstandsverm ogen
8.236
Overzicht resultaat 2024 + weerstandsvermogen
(bedragen in duizenden euro's) Stand per 31 decem ber 2024
Algemene reserve
1.605
Reserve transformatie Meldkamer
295
Reservering Natuurbrandbestrijding
230
Reservering Informatieveiligheid
279
Reserve w aarborgen paraatheid Brandw eer en dienstverlening GGD
300
Bestemmingseserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing
900
Bestemmingsreserve Versterken GGD
269
Bestemmingsreserve CAO-stijging 2025
432
Reserve Tw eede Loopbaanbeleid
210
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
3.716
Resultaat 2024 + w eerstandsverm ogen
8.236
Reserve kapitaallasten gebouw Nijmeegseweg te Venlo Deze reserve werd ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de aankoop/inrichting van het gebouw Nijmeegseweg 42 te Venlo. Hiervoor werd jaarlijks een bedrag onttrokken aan deze reserve en jaarlijks rente toegevoegd. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten om deze reserve te laten vervallen in verband met de verkoop van de Nijmeegseweg en over te hevelen naar de algemene reserve (€ 205.000). Reserve kapitaallasten gebouw Drie Decembersingel te Venlo Deze reserve wordt ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de aankoop/inrichting van het gebouw Drie Decembersingel te Venlo. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag onttrokken aan deze reserve en wordt jaarlijks rente toegevoegd. Reserve kapitaallasten gebouw Oranjelaan Roermond Deze reserve wordt ingezet om een deel van de kapitaallasten op te vangen samenhangend met de aankoop/inrichting van het gebouw Quadrivium aan de Oranjelaan in Roermond. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag onttrokken aan deze reserve en wordt jaarlijks rente toegevoegd.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 43 -
15 april 2025
Reserve transformatie meldkamer Op 21 december 2012 heeft het Algemeen Bestuur besloten tot het vormen van een reserve ten behoeve van de schaalvergroting meldkamer brandweer. De meldkamer van Limburg-Noord is samengevoegd met de meldkamer van Zuid-Limburg en in 2016 heeft de verhuizing naar Maastricht plaatsgevonden. De bestemming van de reserve is in de jaarrekening 2021 verruimd. Ook de kosten van de transformatie van de informatievoorziening mogen ten laste van de reserve worden gebracht. In 2024 is er € 637.000 overgeheveld van deze reserve naar de algemene reserve (Algemeen Bestuur 9 september 2024). Tevens is er in 2024 een bedrag van € 29.000 onttrokken ten behoeve van de exploitatie. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen is besloten, dit nog jaarlijks te doen voor de komende vijf jaar. Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt) De reserve CMA is gevormd in het kader van de vereffening van resultaten op het specifiek ten laste van de centrumgemeente Venlo uitgevoerde CMA. Bij eventuele beëindiging van deze activiteit wordt het bedrag aangewend ter dekking van eventuele frictiekosten. Het Algemeen Bestuur heeft besloten dat de activiteiten voor het CMA ingaande 2018 zijn beëindigd. De eventuele frictiekosten komen ten laste van deze reserve. In 2024 is hier geen beroep op gedaan.
Met de gemeente Venlo is afgesproken dat het restant saldo wordt aangewend voor een door de gemeente aan te wijzen bestemming. Reserve assurantie eigen risico Bij de aanbesteding van de verzekeringen is ervoor gekozen een deel van de verzekeringen met betrekking tot het materieel stop te zetten en dit risico zelf te dragen. In 2015 is voor dit doel de bestemmingsreserve assurantie eigen risico gevormd. De bestemmingsreserve wordt ingezet om het eigen risico van schades op te vangen. In 2024 is € 60.000 gestort en € 124.000 onttrokken ten behoeve van de afwikkeling van de verzekeringsuitkeringen 2024 en voor het opvangen van de hogere verzekeringspremie aansprakelijkheid vanwege het aansluiten op de landelijke regeling. Voor risico’s op het gebied van de dienstongevallen wordt vanaf 2024 een beroep gedaan op het landelijk door de veiligheidsregio’s ingerichte Waarborgfonds. Reserve taakherschikking en ouderportaal Vanwege de coronapandemie is in 2020 de implementatie van het ouderportaal stopgezet, deze is in 2021 hervat. Daarnaast is in 2020 ook de taakherschikking binnen de jeugdgezondheidszorg vanwege corona stopgezet. In 2024 was begroot het volledige bedrag van € 372.000 in te zetten voor taakherschikking, echter door de prioritering van het versterkingsplan is hier geen invulling aangegeven.
Naar verwachting wordt de uitwerking van taak herschikt werken in 2025 weer opgepakt. Reserve inhalen werk Door de coronacrisis is sprake van uitgestelde werkzaamheden die ingehaald moeten worden. Bij de jaarrekening 2020 is hiervoor een bedrag gereserveerd van € 694.000. In 2021 is een deel van de inhaalslag uitgevoerd en is hiervoor € 344.000 onttrokken aan deze reserve. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten om € 140.000 over te hevelen naar de algemene reserve en € 210.000 te bestemmen voor het Tweede Loopbaanbeleid. Hiervoor is een nieuwe bestemmingsreserve gevormd. Reserve uitgestelde transitie Vanwege de coronacrisis was het niet mogelijk om de in 2020 geplande transitie van de organisatie op te starten. Bij de jaarrekening 2020 is daarom een bedrag gereserveerd van € 442.000. In 2021 is een start gemaakt met de transitie, hiervoor is € 353.000 onttrokken aan de reserve. In 2022 en 2023 is geen aanspraak gemaakt op deze reserve. Bij de actualisatie van de reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten om € 90.000 over te hevelen naar de algemene reserve.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 44 -
15 april 2025
Reservering Natuurbrandbestrijding In lijn met de afspraken met het Rijk zijn de ontvangen subsidie van de meerkosten in de bestrijding van de brand op de Meinweg (€ 230.000) gereserveerd voor natuurbrandbestrijding. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen is besloten deze reserve te handhaven en na het project ‘natuurbranden’ opnieuw te bezien. Reservering Informatieveiligheid Deze reserve is gevormd om de informatieveiligheid van VRLN te versterken door de aanschaf van een SIEM-oplossing (Security Information and Event Management). Dit helpt organisaties bedreigingen te detecteren, te analyseren en erop te reageren voordat ze bedrijfsactiviteiten schade berokkenen. Er is nu een eerste monitorsysteem dat nog verder uitgebreid moet worden. De reserve wordt ingezet als start van de noodzakelijke investeringen. Naast technologische maatregelen worden in de organisatie interne procedures aangescherpt. In 2023 is conform de resultaatbestemming 2022 € 100.000 toegevoegd. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten deze reserve te handhaven en voor de nabije toekomst in te zetten voor de incidentele kosten voor informatieveiligheid. Reserveren waarborgen paraatheid Brandweer en dienstverlening GGD De geplande uitstroom is de komende jaren veel hoger dan in de afgelopen tijd.
Medewerkers stoppen daarnaast eerder door het inzetten van opgespaarde verlofuren. In roosterfuncties moet vervanging per direct plaatsvinden. Dit maakt het versneld werven en opleiden van personeel noodzakelijk. In 2023 is het volledige bedrag van € 300.000 hiervoor bestemd. In 2024 hebben er géén mutaties plaatsgevonden op deze reserve. Bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDuR) Crisisbeheersing Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om het programma Crisisbeheersing te versterken in de komende periode. Het incidentele saldo wordt ingezet voor incidentele activiteiten in het kader van versterking crisisbeheersing, zoals het ontwikkelen van crisisscenario's voor de Risk Factory en externe inhuur voor opzet van programma's weerbaarheid en continuïteit. Bestemmingsreserve Versterken GGD Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de GGD te versterken in 2025. Bestemmingsreserve Cao-stijging 2025 Conform het besluit van het Algemeen Bestuur op 5 juli 2024 is deze bestemmingsreserve gevormd uit het jaarrekeningresultaat 2023. Het doel van deze reserve is om de Cao-stijgingen van 2025 op te kunnen vangen.
Reserve Tweede Loopbaanbeleid Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (Algemeen Bestuur 9 september 2024) is besloten om € 210.000 over te hevelen van de Reserve inhalen werk naar de Reserve Tweede Loopbaanbeleid. Hiervoor is een nieuwe bestemmingsreserve Tweede Loopbaanbeleid gevormd. Egalisatiereserve kapitaallasten brandweerzorg In 2017 is deze bestemmingsreserve gevormd vanuit de onderuitputting van de kapitaallasten. Deze reserve wordt ingezet om de verwachte stijgende is kapitaallasten als in de lijn van het investeringsprogramma in de komende jaren op te vangen. In 2018, 2019, 2020 en 2021 is respectievelijk € 106.000, € 260.000, € 218.000 en € 433.000 toegevoegd aan deze reserve. In 2022
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 45 -
15 april 2025
hebben er geen stortingen en onttrekkingen plaatsgevonden in deze reserve. In 2023 is € 137.000 toegevoegd aan deze reserve en in 2024 hebben er geen stortingen en onttrekking plaatsgevonden in deze reserve. Bij de actualisatie reserves en voorzieningen (AB 9 september 2024) is besloten deze reserve te handhaven, periodiek te ijken en te maximaliseren op € 2 miljoen. Toevoegingen en onttrekkingen reserves, onderverdeeld naar incidenteel en structureel Toevoeging incidenteel
Algem ene reserve
Toevoeging structureel
(bedragen in duizenden euro's) Bestem m ing resultaat vorig boekjaar (incidenteel)
Onttrekking incidenteel
1.072
0
Onttrekking structureel
0
0
0
0
17
205
0
39
Overige bestemmingsreserves
1.871
0
1.230
0
0
Bestem m ingsreserves
1.871
17
1.435
0
39
Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
2.097
0
347
1.601
0
Gerealiseerd resultaat
2.097
0
347
1.601
0
Totaal
5.040
17
1.782
1.601
39
Reserves t.b.v. dekking kapitaallasten
Voorzieningen Verloopoverzicht voorzieningen
(bedragen in duizenden euro's)
Boekw aarde per 31 decem ber 2023
Toevoeging
Voorziening groot onderhoud gebouw en VRLN
2.704
393
Subtotaal onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en
2.704
393
Aanw ending
Boekw aarde per 31 decem ber 2024
1.241
324
1.532
1.241
324
1.532
Vrijval
Onderhoudsegalisatievoorzieningen m .b.t. gebouw en
Overige egalisatievoorzieningen Voorziening ouderen-, volw assenen- en jongerenmonitor
143
98
0
173
68
Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume
674
166
0
0
841
Voorziening verlofsparen
78
0
0
4
75
Voorziening IKB-uren
755
65
0
0
820
Subtotaal overige egalisatievoorzieningen
1.650
330
0
177
1.803
Totaal
4.354
723
1.241
501
3.335
In de kolom ‘vrijval’ zijn de bedragen opgenomen die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorziening zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Voorziening groot onderhoud gebouwen VRLN Op basis van MJOP’s is bepaald hoeveel geld er de komende jaren nodig is voor groot onderhoud aan de panden die in eigendom zijn van VRLN. Op basis hiervan is bepaald wat de jaarlijkse noodzakelijke storting in de voorziening is. Door ontwikkelingen rond de huisvesting van VRLN is in de uitvoering afgeweken van het oorspronkelijke onderhoudsplan. Op 8 juli 2022 heeft het Algemeen Bestuur het strategische huisvestingplan vastgesteld. In december 2023 heeft het AB besloten over de herijking van dit plan. In dit plan wordt uitgegaan van de verkoop van de Nijmeegseweg, het aanpassen van de locatie Drie Decembersingel en de nieuwbouw van een aantal kazernes. Daarnaast geldt dat een herijking heeft plaatsgevonden van de uitgangspunten ten aanzien van de huisvesting van de GGD locaties. Dit is van invloed op het onderhoud van nieuwe en bestaande GGD locaties maar deels ook op het plegen van onderhoud aan brandweerkazernes. Er liggen concrete plannen om op een aantal locaties
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 46 -
15 april 2025
panden te combineren voor brandweer en GGD. Dit onderhoud wordt meegenomen tijdens de aanpassing/verbouwingen van de betreffende locaties. Door de ontwikkelingen is waar mogelijk onderhoud uitgesteld. Op 8 juli 2022 is het MJOP 2022-2026 door het Algemeen Bestuur vastgesteld, maar vanwege de actuele situatie is deze in 2024 bijgesteld. Na de uitvoering van het strategische huisvestingplan wordt het MJOP aangepast. De opbouw van de voorziening groot onderhoud zal hier dan op aangepast worden, hierbij kan dan ook rekening worden gehouden met de forse prijsstijgingen van de afgelopen jaren die nog niet in het MJOP verwerkt zijn. Het groot onderhoud met betrekking tot de locaties Nijmeegseweg, Drie Decembersingel en brandweerpost Roermond is in afwachting van besluitvorming met betrekking tot ontwikkelingen in de huisvesting voor deze locaties. Rekening houdend met financiële voorschriftenrichtlijnen BBV valt een deel van de voorziening vrij. Het voorstel aan het Algemeen Bestuur is om dit bedrag in afwachting van definitieve besluitvorming voorlopig te storten in een bestemmingsreserve groot onderhoud gebouwen. Na besluitvorming over de toekomst van de drie panden zal duidelijk worden op welke wijze deze middelen worden ingezet.
Voorziening ouderen-, volwassenen- en jongerenmonitor In de Wet publieke gezondheid (Wpg) is de gemeenten opgedragen om elke vier jaar een nota ‘Lokaal gezondheidsbeleid’ op te stellen die is gebaseerd op een analyse van de gezondheidssituatie van de bevolking. Om aan deze wettelijke verplichting te voldoen is deze voorziening opgevoerd waaraan jaarlijks een bedrag wordt gedoteerd en waar één keer in de vier jaar een beroep op wordt gedaan wordt voor de uitvoering van de volwassenen en ouderenmonitor en de jongerenmonitor. In 2024 is er € 98.000 gedoteerd aan deze voorziening en is er € 173.000 onttrokken ten behoeve van gezondheidsmonitor voor volwassenen en ouderen (I&O Research). Voorziening aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen met een niet vergelijkbaar volume In 2022 zijn, gezien de gewijzigde regelgeving en de mogelijkheid tot verlofsparen, de bestaande voorziening en balansposten geactualiseerd. Dit leidt in 2022 tot een aparte voorziening voor verlofsparen (BBV-eis) en een voorziening voor IKB-uren. Voor het wettelijk deel mag geen voorziening aangehouden worden. Voor het bovenwettelijk deel (bovenwettelijke uren met een niet vergelijkbaar volume) is de inschatting dat hiervan 50% bovenmatig is, waarvoor een voorziening gevormd is. Er is in 2024 een bedrag van €166.000 gestort. Per 31 december 2024 heeft deze een waarde van € 841.000.
Voorziening verlofsparen Met ingang van 2022 bestaat de mogelijkheid tot verlofsparen. Dit is een verplichting naar de betreffende medewerkers, die volledig opgenomen is in deze voorziening. Per 31 december 2024 heeft deze een waarde van € 75.000. Voorziening IKB-uren (Individueel Keuze Budget) In de voorziening IKB-uren is de waarde opgenomen van de door medewerkers gekochte IKB-uren. Deze IKB-uren zijn geheel verwerkt in deze voorziening. Er is een storting van € 65.000 gedaan. Per 31 december 2024 heeft deze een waarde van € 820.000.
Vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar is als volgt:
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 47 -
15 april 2025
Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
(bedragen in duizenden euro's) 030225
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
20.971
28.009
0
0
20.971
28.009
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen Overige schulden Totaal
In onderstaand overzicht staat het verloop van vaste schulden met een looptijd langer dan een jaar. Verloop vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar
(bedragen in duizenden euro's) 030225
Saldo 31 december 2023
Vermeerderingen
28.009
0
7.037
20.971
28.009
0
7.037
20.971
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
6.2.4
Aflossingen
Saldo 31 december 2024
Vlottende passiva
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen: Vlottende passiva
(bedragen in duizenden euro's) 110325
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
Netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd korter dan een jaar
3.949
3.323
Overlopende passiva
12.469
11.865
Totaal
16.418
15.188
Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan een jaar De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: Specificatie netto-vlottende schulden met een rentetyptische looptijd korter dan een jaar
(bedragen in duizenden euro's) 030225
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
Overige kasgeldleningen
0
0
Banksaldi
0
0
Overige schulden
3.949
3.323
Totaal
3.949
3.323
De post overige schulden bestaat met name uit het saldo van de crediteuren.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 48 -
15 april 2025
Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Specificatie overlopende passiva
(bedragen in duizenden euro's) 110325
Boekwaarde per 31 december 2024
Boekwaarde per 31 december 2023
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouw d en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)
7.018
7.343
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
4.435
2.949
Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
1.016
1.573
Totaal
12.469
11.865
De verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (de nog te betalen bedragen) bestaan voornamelijk uit kosten brandweervrijwilligers die in december gemaakt zijn en in januari betaald worden, afrekening meldkamer 2024, kosten verbouwing PPMO baan, kosten vaccinatieproject en het voorschot voor coronakosten dat van het Rijk ontvangen is. De in de balans opgenomen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren kunnen als volgt worden gespecificeerd: De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
(bedragen in duizenden euro's) 280225
Saldo Ontvangen bedragen 31 december 2023
Aflossingen (uitgaven)
Saldo 31 december 2024
Overige Europese en Nederlandse overheidslichamen: Scholing brandweerpersoneel /VWS Kansrijke Start
4
0
0
4
0
458
263
195
301
454
632
123
Versterking Infectieziekte- en Pandemiebestrijding (VIP): VIP 2 en overig 125
380
110
395
Risk Factory
45
158
15
188
Natuurbrand (Interreg)
0
215
0
215
Fieldlab
Het Rijk SPUK COVID 2024
2.323
2.281
1.479
3.125
Versterking Infectieziekte- en Pandemiebestrijding (VIP): peiler 1,5
66
1.017
901
183
Ontheemden Oekraine
86
0
77
8
2.949
4.964
3.478
4.435
Totaal
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 49 -
15 april 2025
Langlopende financiële verplichtingen De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgen de belangrijkste van deze verplichtingen: Huurovereenkomsten In het kader van de huur van GGD-panden is voor ongeveer € 881K (huur- en servicekosten) aan verplichtingen aangegaan. Voor de brandweerkazernes bedraagt de jaarlijkse huur en servicekosten circa € 1.442K. Investeringsverplichtingen Voor balansdatum zijn investeringsverplichtingen aangegaan. Deze hangen samen met investeringen die worden uitgevoerd over een periode die over het boekjaar heen loopt. Overige langlopende verplichtingen Voor de toelichting op de langlopende verplichtingen wordt verwezen naar de bijlage. Verlofuren Conform BBV wordt geen voorziening gevormd voor het openstaand verlof met een jaarlijks vergelijkbaar volume. Het jaarlijks vergelijkbaar volume bij VRLN bedraagt 44.000 uur (bovenwettelijk verlof 50% en wettelijk verlof 100%).
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 50 -
15 april 2025
6.3
Toelichting op het overzicht van baten en lasten
De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting na wijziging worden hieronder toegelicht. De baten en lasten zijn opgenomen per programma en worden nader verklaard. 6.3.1
Programma Publieke Gezondheid
Totaal Programma Publieke Gezondheid
(bedragen in duizenden euro's) 050225
Begroting 2024 Realisatie na 2024 w ijziging
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Publieke Gezondheid
28.499
27.804
696
Totaal lasten
28.499
27.804
696
Publieke Gezondheid
11.141
10.414
-727
Totaal baten program m a
11.141
10.414
-727
Publieke Gezondheid
16.974
16.974
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
16.974
16.974
0
Totaal baten
28.115
27.388
-727
Saldo van baten en lasten
-385
-416
Toevoegingen aan reserves
3
3
0
Onttrekkingen aan reserves
387
15
-372
Gerealiseerde resultaat
0
-403
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
-31 N
-403 N
Binnen het programma Publieke Gezondheid is er een tekort van € 0,4 miljoen. Dit is veroorzaakt door diverse voor- en nadelen. De lasten voor Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding (LFI), Versterking Infectieziektebestrijding en Pandemische paraatheid (VIP) en de landelijke bijdrage voor COVID-19 bestrijding zijn € 1,05 miljoen lager dan begroot. De impact op het resultaat is echter beperkt omdat de inkomsten (SPUK’s) gekoppeld zijn aan de daadwerkelijke gemaakte kosten, die met eenzelfde bedrag lager zijn. Exclusief LFI, VIP en COVID-19 is er sprake van € 0,8 miljoen hogere lasten, voornamelijk personele lasten. De hogere personele inzet is het gevolg van vervanging van verzuim en extra personele inzet als gevolg van toename van activiteiten (o.a. reizigerszorg) en projecten (o.a. Kei Gezond, Kansrijke Start, IZA/GALA) waar aanvullende/externe financiering tegenover staat. De extra kosten zijn voor € 0,6 miljoen gedekt door meer uitkering UWV (vervanging ziekte/zwangerschap), hogere inkomsten uit de eerder genoemde projecten en/of het tijdelijk niet invullen van bepaalde vacatures.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 51 -
15 april 2025
Als gevolg van achterstanden, werkdruk en het relatief hoge verzuim is er geen invulling gegeven aan de implementatie van taakherschikking binnen de jeugdgezondheidszorg. Oorspronkelijk stond deze gepland, waarbij de extra kosten gefinancierd werden uit de reserve taakherschikking. De onttrekking van deze reserve heeft niet plaatsgevonden omdat het doel van de bestemming nog niet is behaald. Aanvullend is er sprake van structureel stijgende kosten voor software en automatisering. Hiervan zijn de kosten in 2024 € 0,1 miljoen boven begroting uitgekomen.
6.3.2
Programma Brandweerzorg
Totaal Programma Brandweerzorg
(bedragen in duizenden euro's) 050225
Begroting 2024 Realisatie na 2024 w ijziging
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Brandw eerzorg
36.751
34.305
2.446
Totaal lasten
36.751
34.305
2.446
Brandw eerzorg
6.011
6.410
399
Totaal baten program m a
6.011
6.410
399
Brandw eerzorg
30.740
30.740
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
30.740
30.740
0
Totaal baten
36.751
37.150
399
Saldo van baten en lasten
0
2.846
2.846 V
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
0
0
0
Gerealiseerde resultaat
0
2.846
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
2.846 V
In de begroting van brandweerzorg heeft er conform notitie overhead een overheveling plaatsgevonden van personele lasten van de post overhead naar primair proces. In de realisatie van personele lasten zijn deze echter nog geland op overhead conform oude situatie. Daardoor ontstaat een voordeel van € 800K op de personele lasten primair proces bij brandweerzorg versus een tekort van € 800K op overhead. Overhead is opgenomen in het programma bedrijfsvoering. Deze twee posten dienen in samenhang te worden bekeken, maar leiden binnen het programma Brandweerzorg tot een verhoogd positief resultaat. In de overhead bij bedrijfsvoering zit een negatief aandeel van brandweerzorg van € 800K. Op de personele baten van incidentbestrijding zit een nadeel omdat de daadwerkelijke FLO lasten lager waren dan voorzien. Dat leidt tot minder opbrengsten. Per saldo geeft dit een neutraal resultaat, omdat de lasten op FLO ook lager zijn dan voorzien.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 52 -
15 april 2025
Op de vrijwilligerskosten zien we een voordeel van € 550K. Dit is te relateren aan de relatief weinig (langdurige) inzetten die we dit jaar hebben gehad. Met name natuurbranden vragen om langdurige en grootschalige inzet. We zien in 2024 nagenoeg geen natuurbranden. Ook op de piketkosten zien we om dezelfde reden een voordeel van € 65K. We zien dat er lagere kapitaallasten zijn op diverse materiële kostenplaatsen, van ongeveer € 500K. Dit voordeel wordt veroorzaakt, doordat er langere levertijden zitten op onder andere voertuigen waardoor aanbestedingen een veel langere doorlooptermijn hebben. Daarmee wordt een aantal investeringen doorgeschoven naar volgende jaren. Het groot onderhoud met betrekking tot de brandweerpost Roermond is, in afwachting van besluitvorming met betrekking tot mogelijke nieuwbouw, uitgesteld. Een deel van de voorziening (€ 378K) valt hiermee op basis van financiële voorschriften en richtlijnen vrij binnen dit programma. De verkoop van diverse afgeschreven voertuigen heeft meer opgeleverd dan van tevoren voorzien. Dat leidt tot een voordeel van € 85K op de baten binnen materieel. In zijn algemeenheid zien we dat binnen brandweerzorg te weinig capaciteit aanwezig is om aan alle gewenste taken uitvoering te geven, waardoor bijvoorbeeld aanbestedingen later hebben plaatsgevonden of zijn uitgesteld.
De vastgestelde formatie is onvoldoende om uitvoering te geven aan alle voorgenomen taken in ons jaarplan. Hoewel er binnen brandweerzorg een positief financieel resultaat is, bestaat dit met name uit incidentele voordelen, waarvan geen (vaste) formatie kan worden aangenomen. Er zal binnen de eigen begroting moeten worden geprioriteerd op taken en budgetten om ruimte vrij te maken voor extra personele capaciteit. Daarnaast zijn in 2024 niet alle vacatures ingevuld. Streven is, dit in 2025 volledig in te vullen en te realiseren. Door het niet doorgaan van een manschappen opleiding en het eenzijdig annuleren van opleidingen door het NIPV zijn er op vakbekwaamheid minder lasten gerealiseerd dan begroot. Dit heeft geen effect gehad op de paraatheid. Deze posten tezamen met een cumulatie van kleinere onderschrijdingen op diverse posten leidt voor brandweerzorg tot een flink overschot in 2024, waarvan het merendeel incidenteel is.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 53 -
15 april 2025
6.3.3
Programma Crisisbeheersing
Totaal Programma Crisisbeheersing
(bedragen in duizenden euro's) 050225
Begroting 2024 Realisatie na 2024 w ijziging
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Crisisbeheersing
7.796
8.308
-512
Totaal lasten
7.796
8.308
-512
Crisisbeheersing
2.486
3.432
946
Totaal baten program m a
2.486
3.432
946
Crisisbeheersing
5.035
5.035
0
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
5.035
5.035
0
Totaal baten
7.521
8.467
946
Saldo van baten en lasten
-275
159
434 V
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
275
29
-246
Gerealiseerde resultaat
-0
188
188 V
In het kader van de versterking Crisisbeheersing zijn interne medewerkers doorgeschoven en nieuwe talenten binnengehaald op vacatureruimte. Er staat nog een aantal vacatures open die een positief resultaat leveren op de personele lasten. Daar tegenover staat, dat een aantal krachten op inhuurbasis is binnengehaald, vanwege de specifieke kennis die gevraagd wordt voor bepaalde taken. Deze twee posten moeten in samenhang worden bezien en geven een resultaat van € 256K positief. Er is een per saldo overschrijding van € 68K op de materiële lasten en baten, dit is een cumulatie van meerdere kleinere meest niet beïnvloedbare posten zoals indexatie van convenanten met onze ketenpartners. De afrekening met Veiligheidsregio Zuid Limburg met betrekking tot de meldkamer is voordeliger uitgevallen doordat een aantal vacatures niet of later is ingevuld. Er zijn dus lagere lasten (€ 246K) en daarmee een lagere onttrekking aan de reserve meldkamer (€ 246K). Dit geeft een budgettair neutraal effect.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 54 -
15 april 2025
6.3.4
Bedrijfsvoering/Overhead
Totaal Overhead
(bedragen in duizenden euro's) 050225
Begroting 2024 Realisatie na 2024 w ijziging
Verschil begroting realisatie
Lasten (excl. toevoegingen aan reserves) Overhead
17.390
20.394
-3.004
Totaal lasten
17.390
20.394
-3.004
Overhead
1.513
5.762
4.249
Totaal baten overhead
1.513
5.762
4.249
Overhead
15.492
15.297
-195
Totaal baten gem eentelijke bijdragen
15.492
15.297
-195
Totaal baten
17.005
21.059
4.054
Saldo van baten en lasten
-385
665
1.051 V
Toevoegingen aan reserves
75
75
0
Onttrekkingen aan reserves
460
495
34
Gerealiseerde resultaat
0
1.085
1.085 V
Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)
Baten (gem eentelijke bijdragen)
Binnen dit programma zit een deel van het effect € 1.241K van de vrijval van de voorziening groot onderhoud gebouwen. Dit doen we op basis van financiële voorschriften en richtlijnen (BBV). Dit als gevolg van de keuzes die zijn gemaakt met betrekking tot groot onderhoud werkzaamheden van de locaties Nijmeegseweg en Drie Decembersingel in afwachting van besluitvorming met betrekking tot ontwikkelingen in de huisvesting voor deze locaties. Binnen overhead ontstaat een tekort van € 800K op de personele lasten versus een overschot van € 800K bij brandweerzorg (zie toelichting bij Brandweerzorg). Deze twee posten dienen in samenhang te worden bekeken, maar leiden binnen het programma overhead tot een negatief resultaat. In de overhead bij bedrijfsvoering zit een negatief aandeel van brandweerzorg van € 800K. Er is in 2024 eenmalig een hogere dotatie in de voorziening jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen en voorziening IKB-uren gedaan van € 232K. Deze dotatie was bij het opstellen van de begroting nog niet geraamd. Door de lagere rente op de financieringsmarkt ontstaat een voordeel van € 338K. Bij de bestuursrapportage was reeds een voordeel van € 404K gemeld. Binnen team ICT heeft een overschrijding op de personele lasten van € 338K plaatsgevonden door extra externe inhuur om aan alle doelstellingen te kunnen voldoen.
Daarnaast is er een fors negatief resultaat van € 506K op de kosten van software, hardware, dataverkeer en telefonie. Dit tekort was
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 55 -
15 april 2025
reeds voorzien en het bestuur heeft vanaf 2025 extra financiële middelen toegekend voor ICT en informatieveiligheid (zie toelichting bij paragraaf bedrijfsvoering). De hogere kapitaallasten in verband met afschrijving boekwaarde verkoop Nijmeegseweg staan tegenover de baten van de verkoopopbrengst van dit pand (circa € 2 miljoen). Er waren in 2024 lagere kosten voor onderhoud gebouwen en overige huisvestingskosten van € 286K in totaal. 6.3.5
Overzicht incidentele baten en lasten
Hier volgt een samenvatting van de incidentele afwijkingen ten opzichte van de begroting. Incidentele baten
(bedragen in duizenden euro's) ####
Om schrijving
Publieke Gezondheid: COVID
-800 N
VIP/LFI
-250 N
Personele baten (incl. verzuim en verg. UWV)
135 V
Overige baten (Projecten, subsidie IZA/GALA)
210 V
Detachering personeel
110 V
Brandw eerzorg:
Incidentele baten verkoop materieel brandw eer
85 V
Vrijval voorziening groot onderhoud
378 V
Crisisbeheersing:
BDUR toegekend voor versterking crisisbeheersing
1.130 V
Overhead:
Verkoopopbrengst pand Nijmeegsew eg
2.088 V
Vrijval voorziening groot onderhoud
1.241 V
Totaal
4.326 V
Incidentele lasten
(bedragen in duizenden euro's) ####
Om schrijving Publieke Gezondheid COVID
770 V
VIP/LFI
250 V
Personele lasten (incl. verzuim en verg. UWV)
-715 N
Overige lasten (Projecten, subsidie IZA/GALA)
-114 N
Lagere personele lasten (hogere lasten bij overhead)
800 V
Lagere kosten vrijw illigers
550 V
Brandw eerzorg:
Lagere kosten diverse piketten
65 V
Lagere kosten vakbekw aam
300 V
Lagere kapitaallasten ivm langere doorlooptijd investeringen
500 V
Crisisbeheersing:
Hogere personele lasten door versterking crisisbeheersing
-874 N
Overhead:
Hogere personele lasten brw (lagere lasten bij brw )
-800 N
Overschrijding lasten ICT en informatieveiligheid
-506 N
Hogere kapitaallasten ivm afschrijving boekw aarde verkoop pand NW Lagere lasten gebouw enonderhoud
-1.998 N 286 V
Voordeel renteomslag
338 V
Totaal
-1.148 N +'= Voordeel; '-'= Nadeel
Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid Zie paragraaf 3.2.2 Rechtmatigheidsverantwoording.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 56 -
15 april 2025
6.3.6 Wet normering topinkomens (WNT) Uit hoofde van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector moet de bezoldiging van alle topfunctionarissen (WNT) worden verantwoord, ook als de norm niet is overschreden. Dit geldt ook voor externe topfunctionarissen, ongeacht de duur van het dienstverband c.q. de periode van inhuur. Het bezoldigingsmaximum uit hoofde van de WNT 2024 voor de leidinggevende topfunctionarissen bedraagt € 233.000 en wordt niet overschreden.
WNT - 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking (bedragen in euro's) Gegevens 2024
C. Angevaren
Functiegegevens
Secretaris Algemeen Bestuur Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2024
01-01 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
159.479
Beloningen betaalbaar op termijn
23.355
Subtotaal
182.834
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
233.000
-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging
n.v.t. 182.834
Het bedrag van de overschrijding en de reden w aarom de overschrijding al dan niet is toegestaan
n.v.t.
Toelichting op de vordering w egens onverschuldigde betaling
n.v.t.
Gegevens 2023
C. Angevaren
Functiegegevens
Secretaris Algemeen Bestuur Algemeen Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2023
01-02 t/m 31-12
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)
1,00
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
139.885
Beloningen betaalbaar op termijn
20.623
Subtotaal
160.508
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
204.060
Bezoldiging
160.508
Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen andere functionarissen met een dienstbetrekking die in 2024 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. De binnen onze organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen met een dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-plichtige instellingen als leidinggevende topfunctionaris die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2018.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 57 -
15 april 2025
WNT - 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder De leden van het Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur van VRLN ontvangen vanuit VRLN geen bezoldiging uit hoofde van hun functie.
WNT - 1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 2.100 of minder NAAM TOPFUNCTIONARIS
FUNCTIE VRLN
A. Scholten
Lid Algemeen Bestuur (Voorzitter)
Datum wijziging
Lid Dagelijks Bestuur (Voorzitter) B. op de Laak
Lid Algemeen Bestuur
B. Vostermans
Lid Algemeen Bestuur
C. Dieteren
Lid Algemeen Bestuur*
C. Nijkerken-de Haan
Lid Algemeen Bestuur
D. Schmalschläger
Lid Algemeen Bestuur
D. Schneider
Lid Algemeen Bestuur
F. Pubben
Lid Algemeen Bestuur*
F. Schatorjé
Lid Dagelijks Besuur
H. Teunissen
Lid Algemeen Bestuur
I. Minkenberg
Lid Dagelijks Besuur
vanaf oktober 2024
Lid Algemeen Bestuur * I. van Dijk
Lid Algemeen Bestuur
J. Hessels
Lid Algemeen Bestuur
M. de Boer - Beerta
Lid Algemeen Bestuur
M. Ferriére
Lid Dagelijks Bestuur
M. Pelzer
Lid Algemeen Bestuur
tot april 2024
M. Rauner
Lid Algemeen Bestuur
vanaf april 2024
M. Uitdehaag
Lid Algemeen Bestuur
N. Vaasen
Lid Algemeen Bestuur*
R. Palmen
Lid Algemeen Bestuur
vanaf juni 2024
Lid Dagelijks Bestuur R. Vlecken
Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Besuur
W. Delissen - van Tongerlo
Lid Algemeen Bestuur
tot oktober 2024
W. Gradisen
Lid Algemeen Bestuur
tot juni 2024
Y. Hoogtanders
Lid Algemeen Bestuur Lid Dagelijks Bestuur (Vicevoorzitter) * Plaatsvervangend bij afwezigheid Burgemeester desbetreffende Gemeente.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 58 -
15 april 2025
6.4
Sisa-bijlage bij de jaarrekening
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 59 -
15 april 2025
ocw
Specifieke uitkering
A2
Brede Doeluitkering Rampenbestrijding (BDUR)
Ontvanger
Uitkeringscode
JenV
Juridische grondslag
Verstrekker
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025
Indicator Besteding (jaar T)
Indicator
Indicator
Indicator
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Indicator
Indicator
Besluit veiligheidsregio's artikelen 8.1, 8.2 en 8.3 Veiligheidsregio's
VWS
H29
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Aard controle R Indicator: A2/01 € 8.750.359 Beschikkingsnummer / kenmerk Naam van de pijler
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01 1 1045603 2 1045603 3 1045603 4 1045603
5 NVT 6 NVT 7 NVT 8 NVT 9 NVT 10 NVT 11 NVT 12 NVT Kopie Beschikkingsnummer / kenmerk
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07 1 1045603 2 1045603 3 1045603 4 1045603
5 NVT 6 NVT 7 NVT 8 NVT 9 NVT 10 NVT 11 NVT 12 NVT
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 60 -
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle D2 Indicator: H29/02 Indicator: H29/03 Indicator: H29/04 Kwetsbaarheden wegnemen € 598.986 € 1.155.097 Ja Verstevigen (boven) regionale €0 € 130.779 monitoring en surveillance Ja Versneld opleiden € 97.534 € 232.216 Ja Landelijke Functie opschaling € 204.554 € 204.554 Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Ja Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kwetsbaarheden wegnemen €0 €0 Nvt Kopie Naam van de pijler Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee) Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/08 Kwetsbaarheden wegnemen Ja Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Ja Versneld opleiden Ja Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit) Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Kwetsbaarheden wegnemen Ja Ja Kwetsbaarheden wegnemen
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/10 Nee Nee Nee Nee
Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee Nee
15 april 2025
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
Toelichting - verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
VWS
H29B
Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Naam van de pijler
Besteding (jaar T)
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/Nvt)
Toelichting - verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01 Indicator: H29B/02 1 50444 Gemeentelijke Versneld opleiden € 23.251 Gezondheidsdienst Regio Utrecht
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
Ja
VWS
H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19-vaccinatie
2 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg 3 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg 4 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg 5 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg 6 50520 Geneeskundige Gezondheidsdienst Zuid-Limburg Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties conform basiscapaciteit
Eerste halfjaar
Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Verstevigen (boven) regionale monitoring en surveillance Heeft u de infrastructuur ingericht ten behoeve van de basiscapaciteit covid-19vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)
€ 86.926
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Aard controle R Indicator: H33/01 € 44.400 Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties
Tweede halfjaar
AenM
M18
Bekostiging eerste opvang ontheemden Oekraïne door Veiligheidsregio’s
Nvt € 0 Nvt € 0 Nvt € 0 Besteding (jaar T) inzake voorbereidende werkzaamheden (Art. 3 lid 1, onder c)
Aard controle D1 Indicator: H33/02 Ja Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Tweede halfjaar
Aard controle R Indicator: H33/06 € 1.828.408 Naam Kostensoort
Ja € 0
Aard controle R Indicator: H33/03 € 0 Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Tweede halfjaar
Aard controle D2 Indicator: H33/07 Nee Besteding per kostensoort (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T)
Aard controle D2 Indicator: H33/08 Cumulatieve besteding per kostensoort (t/m jaar T inclusief uitvoering door andere medeoverheden vanaf SiSa 2023)
Veiligheidsregio’s Aard controle n.v.t. Indicator: M18/01 1 Meerkosten coördinerende gemeente 2 Hotels/centra 3 Overige specifieke meerkosten 4 Overige Meerkosten Berekening totale besteding (zelfstandige uitvoering inclusief uitvoering door andere partijen, niet zijnde medeoverheden, jaar T) Som indicator 02
1 AenM
M29B
Bekostigingsregeling eerste opvang ontheemden Oekraïne door Regionale openbare lichamen (SiSa tussen medeoverheden)
Aard controle R Indicator: M18/02
Aard controle R Indicator: M18/03
€ 0
€ 0
€ 0 € 0 € 0 Eindverantwoording (Ja/Nee)
€ 0 € 354.283 € 77.522 Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: M18/04 Indicator: M18/05 Indicator: M18/06 € 0 Ja Naam regionaal openbaar Naam kostensoort Besteding per kostensoort (jaar lichaam, provincie of gemeente T)
SiSa tussen medeoverheden Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/01 Indicator: M29B/02 1 060889 Gemeente Beesel Meerkosten regie 2 060889 Gemeente Beesel Meerkosten coördinatie van de spreiding van ontheemden 3 060889 Gemeente Beesel Meerkosten communicatie 4 060889 Gemeente Beesel Meerkosten zorgkosten 5 060889 Gemeente Beesel Meerkosten materiele uitgaven Eindverantwoording (Ja/Nee) Eventuele toelichting als bij de vorige indicator “nee” is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/04
Aard controle R Indicator: M29B/03 € 53.678 € 0 € 0 € 0 € 0
Aard controle n.v.t. Indicator: M29B/05
Ja
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 61 -
Nvt Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee) Eerste halfjaar
15 april 2025
Aard controle D2 Indicator: H33/04 Ja
Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Eerste halfjaar Aard controle D2 Indicator: H33/05
6.5
Bijlage gerealiseerde baten en lasten per taakveld
VRLN dient als gemeenschappelijke regeling de baten op het taakveld overhead te verdelen naar de overige taakvelden. Deze verdeling is uitgevoerd op basis van de verhouding van de gemeentelijke bijdragen van de betreffende programma’s. Het taakveld Crisisbeheersing en Brandweer is opgebouwd uit de twee programma’s Veiligheid. Het taakveld Volksgezondheid betreft het programma Publieke Gezondheid, met uitzondering van het programmaonderdeel Toezicht houden. Dit programmaonderdeel valt onder het taakveld Samenkracht en burgerparticipatie. Gerealiseerde baten en lasten per taakveld
(bedragen in duizenden euro's) 050225
Gerealiseerde baten
Taakvelden gem eenten
0.
Bestuur en Ondersteuning
0.4
Overhead
Gerealiseerde lasten
0
20.469
0
20.469
58.689
42.613
58.689
42.613
1.006
862
1.006
862
34.907
26.944
Subtotaal Volksgezondheid en Milieu
34.907
26.944
Totaal
94.603
90.887
'+'= Voordeel;
'-'= Nadeel
Subtotaal taakveld Bestuur en Ondersteuning 1.
Veiligheid
1.1
Crisisbeheersing en Brandw eer
Subtotaal Veiligheid 6.
Sociaal Dom ein
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
Subtotaal Sociaal Dom ein 7.
Volksgezondheid en Milieu
7.1
Volksgezondheid
Verdeelprincipe van de programma’s naar de taakvelden: Van de baten van Bestuur en Ondersteuning wordt 60,51% verdeeld naar Veiligheid, 1,22% naar Sociaal Domein en 38,26% naar Volksgezondheid en Milieu. De verdeling is gebaseerd op de verhouding van de lasten van de verschillende taakvelden.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 62 -
15 april 2025
6.6
Bijlage met toelichting op langlopende verplichtingen
De veiligheidsregio is voor een aantal jaren verbonden aan, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een toelichting op langlopende verplichting met een inkoopwaarde boven € 150.000. -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Voor levering van gas en elektra zijn met ingang van 1 januari 2023 overeenkomsten gesloten met een duur van vier jaar, tot en met 31 december 2026. De prijs is afhankelijk van marktomstandigheden en verbruik. De verplichting bedraagt ca. € 950.000 per jaar. Voor het schoonmaakonderhoud is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 april 2019 voor de duur van acht jaar inclusief opties tot verlenging tot en met 1 april 2027. De verplichting bedraagt ca. € 550.000 per jaar. Voor de levering van consultants en implementatie van het financieel pakket is een overeenkomst gesloten met ingang van 30 juni 2017 voor een duur van acht jaar inclusief opties tot verlenging tot en met 29 juni 2025. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 100.000. Voor het leveren van hardware is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 december 2021 voor een duur van vier jaar tot en met 30 november 2025. De verplichting bedraagt ca. € 500.000 per jaar. In 2019 is een overeenkomst gesloten voor levering van het centraal communicatieplatform. De overeenkomst heeft een looptijd van totale duur van vijf jaren en vier maanden en eindigt op 6 januari 2025. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. In 2021 is een overeenkomst gesloten voor de levering van Microsoft licenties. De overeenkomst heeft een looptijd van twee jaar, met een optie tot drie keer een verlenging van twaalf maanden.
De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 650.000. Voor de digitale dossiervorming JGZ is met ingang van 1 oktober 2017 een overeenkomst gesloten. De overeenkomst heeft een looptijd van vier jaar, met een optie tot vijf keer een verlenging van twaalf maanden. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. In 2019 is een overeenkomst gesloten voor de levering van vaccins. De overeenkomst is ingegaan op 1 januari 2020 voor een duur van drie jaar tot en met 31 december 2023. Met ingang van 1 januari 2024 is een nieuwe overeenkomst gesloten met een duur van vier jaar, tot en met 31 december 2026. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. Met ingang van 1 oktober 2021 is een huurovereenkomst gesloten voor de levering van Multifunctionals. De overeenkomst heeft een looptijd van vier jaar met een optie tot twee keer verlenging van twaalf maanden. De verplichting bedraagt ca.€ 150.000 per jaar. In 2018 is een overeenkomst gesloten voor een aansprakelijkheidsverzekering. De verzekering is ingegaan op 1 januari 2019 en loopt tot en met 31 december 2021, met een optie tot drie keer verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te verlengen tot 31 december 2024. De verplichting bedraagt ca. € 150.000 per jaar. In 2018 is een overeenkomst gesloten voor de brand- en wagenparkverzekering.
De verzekeringen zijn ingegaan op 1 januari 2019 en lopen tot en met 31 december 2021, met een optie tot drie keer verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te verlengen tot 31 december 2024. De verplichting bedraagt ca. € 200.000 per jaar. Voor onderhoud van voertuigen en installaties is een overeenkomst gesloten met ingang van 1 april 2023 tot en met 31 december 2027, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf maanden. De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar. In 2021 is een overeenkomst gesloten voor keuring en onderhoud van brandweermaterieel. De overeenkomst gaat in op 1 januari 2022 tot en met 31 december 2027, inclusief de verlengopties. De verplichting bedraagt ca. € 300.000 per jaar. Met ingang van 1 januari 2019 is een overeenkomst gesloten voor de brandweer specifieke eendaagse trainingen. De overeenkomst heeft een looptijd van 2 jaar met een optie tot twee keer verlenging van twaalf maanden. Er is gebruik gemaakt van de optie om de overeenkomst te verlengen tot 31 december 2023. Met ingang van 1 januari 2024 is een nieuwe overeenkomst
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 63 -
15 april 2025
-
gesloten met een duur van drie jaar, tot en met 31 december 2027. De jaarlijkse verplichting bedraagt ca. € 300.000. Per 1 april 2022 is een overeenkomst gesloten voor inhuur van flexibele arbeid. De overeenkomst heeft een looptijd van drie jaar, met een optie tot vier keer verlenging van twaalf maanden. De ingeschatte kosten per jaar bedragen ca. € 600.000.
6.7
Rechtmatigheidsverantwoording
Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur VRLN De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruiken oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur, op 6 september 2024, is vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 1% (maximaal 3) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 908.874.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 18.326K bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 908.874. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur overigens een bedrag van € 7.032K acceptabel op basis van door de Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De geconstateerde afwijkingen betreffen:
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 64 -
15 april 2025
(bedragen in duizenden euro's) Begrotingscriterium
Totaal
1A Overschrijding lasten program m a's Publieke gezondheid
-
Brandweerzorg
-
Crisisbeheersing
512
Bedrijfsvoering/overhead
3.004 3.516
1B Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten) Overschrijding Investeringsbudgetten (kredieten)
80 80
2 Ongeautoriseerde reservem utaties Publieke gezondheid
-
Brandweerzorg
-
Crisisbeheersing
-
Bedrijfsvoering/overhead
-
3
Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten* Overschrijding Baten
5.399
Onderschrijding Lasten
3.141
Onderschrijding Baten
727
Onderschrijdingen Investeringen
4.545 13.812
Totaal begrotingsonrechtm atigheden
17.408
4 Acceptabel aangeduide begrotingsonrechtm atigheden** 1A Acceptabele overschrijding lasten programma's
3.516
1B Acceptabele overschrijding investeringsbudgetten
-
2 Acceptabele ongeautoriseerde reservemutaties
-
3 Acceptabele oververschrijding baten en onderschrijding baten lasten en investeringen
3.516 7.032
Resterend saldo aan begrotingsonrechtm atigheden
10.376
Voorw aardencriterium 5 Inkopen ten onrechte niet/onjuist aanbesteed Bevindingen tav ten onrechte niet aanbesteed volgens EU-Norm
338
Bevindingen tav ten onrechte onjuist aanbesteed volgens beleids-norm
580 919
M&O criterium 6 M&O criterium Geen bevindingen
-
Totaal Onrechtm atigheden
18.326
Waarvan acceptabel
7.032
Waarvan niet-acceptabel
11.294
* w elke niet tijdig tot een begrotingsw ijziging hebben geleid of niet tijdig aan de raad zijn gemeld.
** Totaal van de begrotingsonrechtmatgheden (van onderdeel 1, 2 en 3) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en
daarmee vooraf asl acceptabel is geduid. Zie paragraaf 6.1.6. voor de grondslagen omtrent het beleid in het kader van de rechtmatigheidsverantw oording.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 65 -
15 april 2025
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Volgt later
Jaarverantwoording 2024 VRLN
- 66 -
15 april 2025
Lijst van afkortingen ASG BBV BDuR BI Bio Btw BVL CaCo Cao CAR-UWO CMA ERMWIC EVP GGD GHOR GPS HR IKB IZB JGZ KVO LCMS-GZ LFI M&O MBO MJOP MMK NIPV NIS PPMO PTSS RBOP RCDV RIVM SIEM SKVGOL SPUK TBC VIK VIP VNG VPB VWS VRLN Wet Fido WNT Wpg
Aanvullende Seksuele Gezondheidszorg Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten Brede Doeluitkering Rampenbestrijding Business Intelligence Baseline Informatiebeveiliging Overheid Belasting over de toegevoegde waarde Brandveilig leven Calamiteitencoördinator Collectieve arbeidsovereenkomst Collectieve Arbeidsvoorwaardenregeling en Uitwerkingsovereenkomst Centraal Meld- en Actiepunt Euregionale Rijn-Maas-Waal Incidentbestrijding en Crisisbeheersing Employee Value Proposition Gemeentelijke Gezondheidsdienst Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio Global positioning system Human Resource Individueel Keuze Budget Infectieziektebestrijding Jeugdgezondheidszorg Keurmerk Veilig Ondernemen Landelijk Crisis Management Systeem-Geneeskundige Zorg Landelijke Functie Opschaling Infectieziektebestrijding Misbruik & oneigenlijk gebruik Middelbaar beroepsonderwijs Meerjaren Onderhoudsplan Medische Milieukunde Nederlands Instituut Publieke Veiligheid Network and Information Security Periodiek Preventief Medisch Onderzoek Posttraumatische stressstoornis Repressief Brandweer Organisatieplan Raad van Commandanten en Directeuren Veiligheidsregio Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu Security Information and Event Management Stichting Koepel Veteranen- en Geüniformeerden Organisaties Limburg Specifieke uitkering Tuberculosebestrijding