006 Bijlagen besluit 4, Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap NLW

5.227.000 20% 1.045.400

5.169.000 20% 1.033.800

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld

1.045.400 0

1.033.800 0

11 Ruimte (+) / Overschrijding (-)

1.045.400

1.033.800

Renterisico op vaste schuld

5 6

Betaalde aflossingen Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7

Renterisico op vaste schuld (2+6)

Renterisisconorm

De vaste schuld bestaat uit de renteloze leningen die door de aangesloten gemeenten t.b.v. de externe verzelfstandiging ter beschikking zijn gesteld en de vaste geldleningen bij de BNG. De vaste geldleningen worden een op een doorgeleend aan NLW Groep NV (zie ook paragraaf 4.2). Zoals weergegeven in het overzicht, is het renterisico van het Werkvoorzieningschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningschap berekende renterisico (20% * 5.227.000 = 1.045.400) is zelfs lager dan het vastgestelde minimum.

Begroting GR 2026

19 van 26

09 april 2025

3.3.2 Kredietrisicobeheer

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West zal naar verwachting geen middelen uitzetten bij externe partijen in 2026. Wel leent zij de langlopende leningen door aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer

Om het liquiditeitsbeheer goed vorm te kunnen geven, dient er een liquiditeitsbegroting en liquiditeitenplanning te worden opgesteld. Bij het Werkvoorzieningschap worden deze twee instrumenten ingezet en kan aldus de ontwikkeling in de liquiditeit gevolgd worden. De kasgeldlimiet bedraagt € 1.601.000.

Kasgeldlimiet jaar 2026 (bedragen x € 1.000,-)

Nr.

Omschrijving

1 Toegestane kasgeldlimiet

Omvang begroting per 1 januari 2026 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag Kasgeldlimiet in bedrag

2 Omvang vlottende schuld

Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening-courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld Totaal vlottende schuld

3 Vlottende middelen

Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening-courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen

4 Toets kasgeldlimiet

Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Budget jaar

1

Budget Kwartaal 2

3

4

19.523 8,2% 1.601 0 165 0

0 100 0

0 100 0

0 100 0

0 165 0

0 165

0 100

0 100

0 100

0 165

0 30 14 0 44

0 50 20 0 70

0 50 20 0 70

0 50 20 0 70

0 30 14 0 44

-121 1.601 1.480

-30 1.601 1.571

-30 1.601 1.571

-30 1.601 1.571

-121 1.601 1.480

3.3.4 Valutarisicobeheer

Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Vanwege de invoering van de euro is het koersrisico onder de huidige bedrijfsactiviteiten in het jaar 2026 nihil.

Begroting GR 2026

20 van 26

09 april 2025

3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering

Voor het jaar 2026 is er naast het in 2003 beschikbaar gestelde vermogen van de aangesloten gemeenten ter grootte van € 5.000.000 geen nieuwe geldlening nodig.

3.4.2 Uitzetting

De langlopende leningen worden doorgeleend aan NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningschap. Wel is het Werkvoorzieningschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

3.4.3 Relatiebeheer

Het Werkvoorzieningschap bankiert met de BNG (AAA rating) en Rabobank (A+ rating).

3.5. Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer

De gehele administratie van het Werkvoorzieningschap, en dus ook het betalingsverkeer, zal ook in 2026 worden verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in de “Samenwerkingsovereenkomst Administratie”.

3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer

Het beheer van de positie op de rekeningen bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of tekort aan liquide middelen wordt door de bank tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage vergoed c.q. in rekening gebracht. Derhalve is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat derhalve een tijdsbesparing oplevert.

3.6 Administratieve organisatie

De administratieve organisatie rondom treasury is vastgelegd in het treasurystatuut. De bijbehorende bevoegdheden en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in de “Bevoegdhedenmatrix NLW”.

3.7 Informatievoorziening

In het jaar 2026 zal worden voldaan aan de verplichte informatievoorziening conform het Treasurystatuut van het Werkvoorzieningschap.

Begroting GR 2026

21 van 26

09 april 2025

4.1 Gemeentelijke budgetten 2026 Het totale gemeentelijke budget bedraagt voor 2026 € 420.000. De verdeling van dit budget geschiedt als volgt: Voor deelnemende gemeenten * het budget exploitatiekosten wordt verdeeld naar rato van het aantal A.j. (36 uur per week) en een bijdrage van per A.j. € 698,24 ; * het budget bestuurskosten wordt verdeeld op basis van het aantal inwoners per gemeente (peildatum 1-1-2025) Overzicht gemeentelijke budgetten Gemeenten

Aantal inwoners

Aantal A.j.

Exploitatie kosten

2026 Kosten bestuur

Totaal

2025

Peel en Maas Venray Horst aan de Maas

45.899 44.810 44.276

147,6 243,4 95,3

103.000 170.000 67.000

27.000 27.000 26.000

130.000 197.000 93.000

148.000 246.000 99.000

Totaal

134.985

486,2

340.000

80.000

420.000

493.000

Overzicht gemeentelijke inkomensoverdracht per A.j. Gemeenten

Aantal A.j.

gemeentelijke inkomensoverdracht totaal per gemeenten

Peel en Maas Venray Horst aan de Maas

147,6 243,4 95,3

5.779.104 9.532.676 3.731.796

Totaal

486,2

19.043.576

Begroting GR 2026

22 van 26

09 april 2025

4.2 Staat van leningen ultimo 2026 (bedragen * € 1.000,-) Verstrekker

Oorspronke Jaar van de Rente Restant van lijk bedrag laatste percentage de leningen aan begin leningen aflossing van het jaar

BNK '89

2.269

Totaal

2.269

Begroting GR 2026

2030

4,85%

23 van 26

Rente

Aflossings Restant verplichting bedrag van komend de leningen boekjaar

227

20

57

170

227

20

57

170

09 april 2025

4.3 Meerjarenraming 2024 - 2029 (bedragen * € 1.000,-)

Toegevoegde waarde Bijdrage gemeenten WSW inkomensoverdracht Doorbetaling bijdrage gemeenten WSW Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling bijdrage lokale overheid

werkelijk 2024

0

begroot 2025

0

begroot 2026

0

begroot 2027

0

begroot 2028

0

begroot 2029

0

20.536

18.791

19.044

18.423

17.266

16.535

-20.536 447

-18.791 446

-19.044 420

-18.423 474

-17.266 416

-16.535 429

-367

-373

-340

-394

-336

-349

Totaal Baten

80

73

80

80

80

80

Personele kosten WSW Personele kosten ambtelijk (& overig) Overige personele kosten algemeen

0

0

0

0

0

0

36

56

50

51

51

51

Afschrijvings- en rentekosten Huur en onderhoud Belastingen en verzekeringen Energie Indirecte produktiekosten Algemene kosten Doorberekening rente kosten

0 17 0 0 0 0 50 -17

0 20 0 0 0 0 17 -20

0 9 0 0 0 0 30 -9

0 18 0 0 0 0 29 -18

0 18 0 0 0 0 29 -18

18 0 0 0 0 29 -18

Totaal bedrijfskosten

86

73

80

80

80

80

Bedrijfsresultaat

-6

0

0

0

0

0

Reserves Bijzondere baten en lasten

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Exploitatieresultaat

-6

0

0

0

0

0

566,0 539,0

533,7 508,3

486,2 463,1

455,7 433,0

414,8 394,0

384,8 365,6

Aantal A.j. WSW Aantal FTE WSW

Begroting GR 2026

24 van 26

09 april 2025

BALANS Activa

werkelijk 2024

begroot 2025

begroot 2026

begroot 2027

begroot 2028

begroot 2029

Vaste activa Vlottende activa

5.442 706

5.416 71

5.359 71

5.271 44

5.214 44

5.214 44

Totaal activa

6.148

5.487

5.430

5.314

5.257

5.257

Eigen vermogen Vaste schulden Vlottende passiva

67 5.284 797

39 5.227 221

39 5.170 221

39 5.112 163

39 5.055 163

39 5.055 163

Totaal passiva

6.148

5.487

5.430

5.314

5.257

5.257

21.000 21.006 0 0

19.257 19.257 0 0

19.473 19.473 0 0

18.915 18.915 0 0

17.700 17.700 0 0

16.982 16.982 0 0

Passiva

-0

0

0

0

0

0

Structureel en reëel evenwicht Structurele baten Structurele lasten Incidentele baten Incidentele lasten Structureel saldo van de begroting Structureel evenwicht

Begroting GR 2026

-6

Nee

0

Ja

25 van 26

0

Ja

0

Ja

0

Ja

0

Ja

09 april 2025

4.4 Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten bedragen * € 1.000,-

Begroting 2026 Baten Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

6.0 Sociaal domein

6.4 Begeleide Participatie

9 0 0 0

80 9 0 0 0

19.464

19.384

4.5. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Begroting 2026 Baten Lasten

Structurele baten en lasten Wsw inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Overhead Rente lang en kort

19.044 420

19.044 340

9

80 9

19.473

19.473

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiele vaste activa

Saldo baten en lasten

Begroting GR 2026

26 van 26

09 april 2025

Raadsvoorstel

Onderwerp

Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Zaaknummer

Z25001072

Steller Team

Raad datum

24 juni 2025

Teammanager Portefeuillehouder

Medewerker team Maatschappelijke Ontwikkeling Maatschappelijke Ontwikkeling Teammanager Maatschappelijke Ontwikkeling Martin Leenders

Openbaarheid Ja, Per direct. Ter advisering/kennisneming/bespreking Ter bespreking

Voorstel 1. Te besluiten geen zienswijze in te dienen; 2.

Een bedrag van € 197.000,- op te nemen in de gemeentelijke begroting 2026 voor de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en exploitatiekosten.

1 van 3

Raadsvoorstel Inleiding Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (hierna: schap NLW) stelt ieder jaar de ontwerpbegroting en de ontwerpjaarrekening vast. Deze stukken worden voorgelegd aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten: Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray. De gemeenteraden hebben tot 12 weken de tijd om op de ontwerpbegroting te reageren. Aan de hand van een eventuele reactie stelt het bestuur van het schap NLW de begroting definitief vast vóór 15 september 2025. Deze werkwijze komt overeen met hetgeen is bepaald in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het betreft enkel de begroting van zaken die behoren tot de werkzaamheden van het schap NLW. Deze zijn beperkt als gevolg van de externe verzelfstandiging die per 1 januari 2003 heeft plaatsgevonden. De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten vindt plaats in NLW Groep NV. Beoogd resultaat De gemeenteraad in de gelegenheid te stellen om een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2026. Argumenten 1.1 De jaarrekening is ter kennisname. Conform Wgr wordt zowel de ontwerpbegroting als de voorlopige jaarrekening toegezonden naar de raden. Artikel 35 Wgr geeft aan dat alleen de ontwerpbegroting voor zienswijze wordt voorgelegd. 1.2 De jaarrekening 2024 sluit met een negatief resultaat van € 6.000,-.

De oorzaak hiervan is te vinden in de post overhead en terug te herleiden tot de post overige algemene lasten als gevolg van aanvullende advieskosten. 1.3 De verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen. In de jaarrekening zijn de drie criteria (begrotingsrechtmatigheid, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik) verantwoord. In formele zin is er wel sprake van een begrotingsonrechtmatigheid maar dat heeft alles te maken met inkomensoverdrachtsystematiek (subsidie Wsw). De subsidie Wsw wordt bij de meicirculaire altijd bijgesteld op basis van indexatie. In de praktijk is er echter altijd sprake van een begrotingsevenwicht. 1.4 Voor de begroting 2026 zijn dezelfde uitgangspunten gehanteerd als voorgaande jaren. Gelet op de lopende opdracht iedereen doet mee en het besluit van de drie colleges in oktober 2024 met het voornemen om de gemeenschappelijke regeling op termijn op te heffen zijn dezelfde uitgangspunten gehanteerd als voorgaande jaren. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026 wordt in de aanbiedingsbrief dus ook opgemerkt dat de uitkomsten van de gesprekken van invloed kunnen zijn op de begroting 2026. Mocht dit het geval zijn wordt een gewijzigde begroting opgesteld. Gelet op het beleidsarme karakter van de voorliggende begroting wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen.

2.1 De berekende bijdrage per arbeidsjaar is gelijk aan de bijdrage 2025. De bijdrage is gelijk aan de bijdrage 2025 en begroot op € 698,24. 2.2 In de begroting van 2026 wordt uitgegaan van een rijkstaakstelling van 486,2 WSW arbeidsjaren voor Venray, Horst aan de Maas en Peel en Maas tezamen. Voor Venray betekent dit naar rato 243,4 arbeidsjaren. De bijdrage in de exploitatiekosten komt zodoende neer op een bedrag van € 170.000,-. Naast de bijdrage in de exploitatiekosten is gemeente Venray een bijdrage in de bestuurskosten verschuldigd van € 27.000,-. De totale bijdrage bedraagt hiermee € 197.000,-. Kanttekeningen en risico’s N.v.t.

2 van 3

Raadsvoorstel

Communicatie Het besluit wordt gecommuniceerd naar de gemeenschappelijke regeling. Financiële gevolgen Er vindt geen toestroom meer plaats in de Wsw sinds de invoering van de Participatiewet en door natuurlijk verloop neemt het aantal Wsw- dienstbetrekkingen af. In de meerjarenbegroting is al rekening gehouden hiermee. In de meerjarenbegroting van onze gemeente is een bedrag gereserveerd van € 209.000 voor de exploitatie- en bestuurskosten. Dit bedrag dient aangepast te worden naar € 197.000,- voor de begroting 2026. Ook meerjarig zullen de begrote bedragen aangepast worden aan de actualiteit.

Vervolgtraject besluitvorming De eventuele zienswijzen van de gemeenteraden Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray worden meegenomen bij de vaststelling van de stukken door het algemeen bestuur van het schap NLW. Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening en de begroting vóór 15 september 2025 vast. Evaluatie N.v.t. Bijlagen Bijlage 1. Aanbiedingsbrief 15 april 2025 Bijlage 2. Jaarrekening GR 2024 Bijlage 3. Begroting GR 2026 Bijlage 4. Raadsbesluit Naslagwerk N.v.t.

3 van 3

Besluit van de raad

Onderwerp Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Datum

24 juni 2025

Pagina

1 van 1

De raad van Venray, gelezen het advies van B en W, gelezen het advies van de commissie, besluit: 1. Te besluiten geen zienswijze in te dienen; 2.

Een bedrag van € 197.000,- op te nemen in de gemeentelijke begroting 2026 voor de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en exploitatiekosten.

Aldus besloten in de openbare vergadering van 24 juni 2025

De griffier,

S.A. Boere