006 Bijlagen besluit 4, Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap NLW

B&W Adviesnota Onderwerp

Jaarrekening 2024 en begroting 2026 werkvoorzieningschap NoordLimburg West

Zaaknummer

Z25001072

B&W datum

6 mei 2025

Naam steller

Medewerker team Maatschappelijke Ontwikkeling

Teammanager

Teammanager team Maatschappelijke Ontwikkeling

Portefeuillehouder

Martin Leenders

Besproken met portefeuillehouder? Ja, met Martin Leenders op 28 april 2025 Openbaarheid Ja, per direct. Bevoegd orgaan Raad Ter bespreking aanbieden aan Commissie Leven en Raad

Advies De raad voor te stellen: 1. Te besluiten geen zienswijze in te dienen; 2. Een bedrag van € 197.000,- op te nemen in de gemeentelijke begroting 2026 voor de gemeentelijke bijdrage in de bestuurs- en exploitatiekosten.

Inleiding Het dagelijks bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West (hierna: schap NLW) stelt ieder jaar de ontwerpbegroting en de ontwerpjaarrekening vast. Deze stukken worden voorgelegd aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten: Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray. De gemeenteraden hebben tot 12 weken de tijd om op de ontwerpbegroting te reageren. Aan de hand van een eventuele reactie stelt het bestuur van het schap NLW de begroting definitief vast vóór 15 september 2025. Deze werkwijze komt overeen met hetgeen is bepaald in de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr). Het betreft enkel de begroting van zaken die behoren tot de werkzaamheden van het schap NLW. Deze zijn beperkt als gevolg van de externe verzelfstandiging die per 1 januari 2003 heeft plaatsgevonden. De uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten vindt plaats in NLW Groep NV.

Beoogd resultaat De gemeenteraad in de gelegenheid te stellen om een zienswijze te geven op de ontwerpbegroting 2026.

Argumenten 1.1 De jaarrekening is ter kennisname. Conform Wgr wordt zowel de ontwerpbegroting als de voorlopige jaarrekening toegezonden naar de raden. Artikel 35 Wgr geeft aan dat alleen de ontwerpbegroting voor zienswijze wordt voorgelegd.

1 van 3

1.2 De jaarrekening 2024 sluit met een negatief resultaat van € 6.000,-. De oorzaak hiervan is te vinden in de post overhead en terug te herleiden tot de post overige algemene lasten als gevolg van hogere advieskosten. 1.3 De verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties zijn rechtmatig tot stand gekomen. In de jaarrekening zijn de drie criteria (begrotingsrechtmatigheid, voorwaardencriterium en misbruik en oneigenlijk gebruik) verantwoord. In formele zin is er wel sprake van een begrotingsonrechtmatigheid maar dat heeft alles te maken met inkomensoverdrachtsystematiek (subsidie Wsw). De subsidie Wsw wordt bij de meicirculaire altijd bijgesteld op basis van indexatie. In de praktijk is er echter altijd sprake van een begrotingsevenwicht. 1.4 Voor de begroting 2026 zijn dezelfde uitgangspunten gehanteerd als voorgaande jaren. Gelet op de lopende opdracht iedereen doet mee en het besluit van de drie colleges in oktober 2024 met het voornemen om de gemeenschappelijke regeling op termijn op te heffen zijn dezelfde uitgangspunten gehanteerd als voorgaande jaren. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026 wordt in de aanbiedingsbrief dus ook opgemerkt dat de uitkomsten van de gesprekken van invloed kunnen zijn op de begroting 2026. Mocht dit het geval zijn wordt een gewijzigde begroting opgesteld.

Gelet op het beleidsarme karakter van de voorliggende begroting wordt voorgesteld geen zienswijze in te dienen. 2.1 De berekende bijdrage per arbeidsjaar is gelijk aan de bijdrage 2025. De bijdrage is gelijk aan de bijdrage 2025 en begroot op € 698,24. 2.2 In de begroting van 2026 wordt uitgegaan van een rijkstaakstelling van 486,2 WSW arbeidsjaren voor Venray, Horst aan de Maas en Peel en Maas tezamen. Voor Venray betekent dit naar rato 243,4 arbeidsjaren. De bijdrage in de exploitatiekosten komt zodoende neer op een bedrag van € 170.000,-. Naast de bijdrage in de exploitatiekosten is gemeente Venray een bijdrage in de bestuurskosten verschuldigd van € 27.000,-. De totale bijdrage bedraagt hiermee € 197.000,-.

Kanttekeningen of risico’s N.v.t.

Communicatie Het besluit wordt gecommuniceerd naar de gemeenschappelijke regeling.

Financiële gevolgen Er vindt geen toestroom meer plaats in de Wsw sinds de invoering van de Participatiewet en door natuurlijk verloop neemt het aantal Wsw- dienstbetrekkingen af. In de meerjarenbegroting is al rekening gehouden hiermee. In de meerjarenbegroting van onze gemeente is een bedrag gereserveerd van € 209.000 voor de exploitatie- en bestuurskosten. Dit bedrag dient aangepast te worden naar € 197.000,- voor de begroting 2026. Ook meerjarig zullen de begrote bedragen aangepast worden aan de actualiteit.

2 van 3

Vervolgtraject besluitvorming De eventuele zienswijzen van de gemeenteraden Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray worden meegenomen bij de vaststelling van de stukken door het algemeen bestuur van het schap NLW. Het algemeen bestuur stelt de jaarrekening en de begroting vóór 15 september 2025 vast.

Evaluatie N.v.t.

Bijlagen Bijlage 1. Aanbiedingsbrief 15 april 2025 Bijlage 2. Jaarrekening GR 2024 Bijlage 3. Begroting GR 2026 Bijlage 4. Raadsvoorstel Bijlage 5. Raadsbesluit

Naslagwerk N.v.t.

3 van 3

Bestuur Gemeenschappelijke Regeling Aan de Gemeenteraden van de aangesloten gemeenten van het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West

Smakterweg 19, 5804 AE Venray Postbus 29, 5800 AA Venray Tel. +31 (0)478 - 55 24 01 E-mail: bestuurssecretaris@nlw.nl

Venray, 15 april 2025

Geachte leden van de gemeenteraad, Conform het bepaalde in de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap NLW resp. de Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) doet het Dagelijks Bestuur u hierbij de ontwerpjaarrekening 2024 en de ontwerpbegroting 2026 van het Werkvoorzieningschap toekomen. De voorliggende ontwerpjaarrekening 2024 en ontwerpbegroting 2026 zijn op 9 april jl. akkoord bevonden door het Dagelijks Bestuur van het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West. Graag stelt het Dagelijks Bestuur u in de gelegenheid om vóór 1 juli 2025 uw eventuele zienswijze op deze stukken naar voren te brengen. Het Dagelijks Bestuur voegt vervolgens de commentaren waarin deze zienswijze is vervat bij de ontwerpjaarrekening resp. de ontwerpbegroting, zoals deze aan het Algemeen Bestuur ter vaststelling wordt aangeboden. Ten aanzien van de ontwerpbegroting 2026 hecht het Dagelijks Bestuur eraan op te merken zich te realiseren dat het moment waarop deze begroting wordt aangeboden, samenvalt met de gesprekken over het lange termijn beleid van NLW. Het is dan ook realistisch om te veronderstellen dat de uitkomsten van de gesprekken van invloed zijn op de begroting 2026. Wanneer zulks het geval is, komen wij uiteraard bij u terug met een gewijzigde begroting. Uw eventuele zienswijze kunt u richten aan het Dagelijks Bestuur van het Werkvoorzieningsschap NLW (Postbus 29, 5800 AA Venray).

Wanneer de aan u toegezonden stukken nog aanleiding geven tot specifieke vragen, dan kunt u hierover contact opnemen met ondergetekende. Met vriendelijke groet, Namens het Dagelijks Bestuur

Daniëlle Schaepkens-Offermans, Bestuurssecretaris a.i. Werkvoorzieningsschap NLW

1

Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West

Jaarstukken 2024

Jaarstukken 2024

Pagina: 1 van 30

1

Inhoudsopgave 1. Jaarverslag

1.1 Programmaverantwoording 1.2 Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering 1.2.2 Financiering/Risicobeheer 1.2.3 Verbonden Partijen 1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing 1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording 1.2.6 Wet open overheid (Woo) 1.3 Financiële kengetallen

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2024 2.2 Overzicht baten en lasten in het jaar 2024 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaat bepaling 2.3.2 Wet normering topinkomens 2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2024 2.3.4 Toelichting van de baten en lasten per 31 december 2024 2.3.5 Overzicht taakvelden 2.3.6 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten 2.3.7 Rechtmatigheidsverantwoording (financieel)

2

3 3 3 5 7 7 8 9 9

11 13 15 15 17 19 25 27 27 28

3. Overige gegevens

Jaarstukken 2024

Pagina: 2 van 30

1

1.1 Programmaverantwoording De taak van het Werkvoorzieningsschap is het conform de taakstelling van de Rijksoverheid voorzien in WSW-dienstverbanden voor daartoe SW-geïndiceerde inwoners van de aangesloten gemeenten Venray, Peel en Maas en Horst aan de Maas. Dit op een zo efficiënt mogelijke wijze. Daarnaast zijn er nog een beperkt aantal dienstverbanden voor medewerkers uit niet aangesloten gemeenten. In 2024 zijn er voor 547 A.j. dienstverbanden gerealiseerd. Dit waren er 27 minder dan begroot.

1.2. Paragrafen 1.2.1 Bedrijfsvoering Inleiding In de wet FIDO worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het werkvoorzieningsschap Noord-Limburg onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de activiteiten op het gebied van treasury over het jaar 2024 besproken.

Algemene ontwikkeling Per 1 januari 2003 is er binnen het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West een externe verzelfstandigheid doorgevoerd. Nagenoeg alle activa en passiva zijn door het Werkvoorzieningsschap overgedragen aan NLW Groep NV. Ten behoeve van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten een bedrag van € 5.000.000,- beschikbaar gesteld als renteloze lening. Met dit bedrag zijn de aandelen verworven in de NLW Groep NV. Al waar een deel van het geld weer wordt terug geleend aan de gemeenten. Naar aanleiding van de externe verzelfstandiging is er een treasurystatuut opgesteld. Dit nieuwe statuut is door het algemeen bestuur van het werkvoorzieningsschap op 21 februari 2003 vastgesteld. De implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn geheel afgerond in 2004. Daarom wordt dus ook in het jaar 2024 voldaan aan de voorwaarden van het treasurystatuut. Per 1 januari 2015 is de participatiewet in werking getreden. Voor de uitvoering van de WSW blijven de Gemeenschappelijke Regeling NLW en de NLW Groep NV verantwoordelijk. Vanaf 1 januari 2015 vindt er geen instroom meer vanuit de WSW plaats. Wel biedt de NLW Groep NV ingaande 1 januari 2015 voor de gemeenten dienstverlening ingevolge de Participatiewet.

In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 in december 2020 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021-2030 vastgesteld. Medio 2024 hebben de samenwerkende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling NLW geconstateerd dat die koers niet uitvoerbaar bleek. Vanuit de verantwoordelijkheid die de samenwerkende gemeenten hebben om voor, en met de inwoners die een extra ondersteuningsbehoefte hebben een zinvolle werkplek te organiseren, zijn gelijktijdig twee opdrachten afgegeven: één voor de korte termijn en één voor de lange termijn. De korte termijn opdracht is een opdracht aan de directie van de NLW Groep NV om rust en stabiliteit te brengen binnen het bedrijf. De opdracht is verlengd van eind 2024 naar in beginsel 1 september 2025 en zoveel langer als nodig. De lange termijn opdracht is een opdracht van de wethouders 'participatie' van de gemeenten Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray. De opdracht moet leiden tot een duurzaam beleid, toegespitst op onze inwoners en rekening houdende met lokale behoeften en regionale en landelijke ontwikkelingen. In het jaar 2024 is gestart met de uitwerking van de lange termijn opdracht. Ook in het jaar 2025 zal verder uitvoering worden gegeven aan de uitwerking hiervan om later in het jaar 2025 tot een besluitvorming te komen over de lange termijn opdracht.

Jaarstukken 2024

Pagina: 3 van 30

1

Financiering In het kader van de externe verzelfstandiging is er door de aangesloten gemeenten in 2003 een eigen vermogen beschikbaar gesteld ter grootte van € 5.000.000 in de vorm van een renteloze lening. In 2024 zijn geen nieuwe geldleningen aangetrokken.

Uitzetting De langlopende leningen worden doorgeleend aan de NLW Groep NV. Er zijn geen zekerheden gesteld met betrekking tot het terugbetalen van de langlopende leningen door de NLW Groep NV aan het Werkvoorzieningsschap. Wel is het Werkvoorzieningsschap gerechtigd om in een aantal gevallen onmiddellijk de overeenkomst op te zeggen.

Relatiebeheer In 2024 bankierde het Werkvoorzieningsschap bij de BNG (AAA rating) en de Rabobank (A+ Rating).

Geldstromenbeheer De gehele administratie van het Werkvoorzieningsschap, en dus ook het betalingsverkeer, werd in 2024 verzorgd door NLW Groep NV. De voorwaarden hiervoor zijn door beide partijen vastgelegd in een 'Samenwerkingsovereenkomst Administratie'.

Saldo- en liquiditeitenbeheer Het beheer van de positie op de rekening bij de BNG wordt door de BNG uitgevoerd. Een overschot of een tekort aan liquide middelen wordt door de bank, tegen het dagelijks door de bank vast te stellen daggeldrentepercentage, vergoed dan wel in rekening gebracht. Daarom is het niet meer nodig om telkens bij een overschot of tekort een deposito of kasgeldlening af te sluiten, wat daarom een tijdsbesparing oplevert.

Participatie wet De participatiewet heeft ertoe geleid dat de instroom in de WSW is stopgezet. Dit betekent een krimp in de WSW formatie. De financiële effecten zijn verwerkt in de meerjarenraming van NLW Groep NV.

Rechtmatigheidsverantwoording Zie paragraaf 1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording.

Jaarstukken 2024

Pagina: 4 van 30

1

1.2.2 Financiering/Risicobeheer Renterisicobeheer In onderstaand overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningsschap tot uitdrukking gebracht.

Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in euro. Nr Omschrijving Renterisico op vaste schuld 1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto renteherziening vaste schuld (1a -/- 1b) 3a 3b 4

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuwe verstrekte uitzettingen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a -/- 3b)

5 6

Betaalde aflossingen (afl. nieuwbouw 1989 kantoor) Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

7

Renterisico op vaste schuld (2 +/+ 6)

2024 €0 €0 €0 €0 €0 €0 € 56.723 €0 €0

Renterisiconorm 8 Stand van begrotingstotaal per 1 januari 2024

€ 18.491.000

9 10

20% € 3.698.200

Het bij ministeriële regeling vastgesteld % Renterisiconorm

Toets renterisiconorm 10 Renterisiconorm 7 Renterisico op vaste schuld

€ 3.698.200 €0

11

€ 22.189.200

Ruimte (+) / overschrijding (-)

Zoals in het overzicht al wordt weergegeven, is het renterisico van het Werkvoorzieningsschap lager dan de norm. Het op basis van de gegevens van het Werkvoorzieningsschap berekende renterisico is: 20% x € 18.491.000 = € 3.698.200

Kredietrisicobeheer Het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West heeft in 2024 geen middelen uitgezet bij externe partijen. Wel zijn de langlopende leningen doorgeleend aan NLW Groep NV. Dit is contractueel tussen beide partijen vastgelegd.

Jaarstukken 2024

Pagina: 5 van 30

1

Intern liquiditeitsbeheer De kasgeldlimiet bedraagt € 1.722.000. De liquiditeiten worden beheerd op basis van een liquiditeitenplanning. Zoals in het overzicht is weergegeven waren er voldoende liquiditeiten beschikbaar waardoor de kasgeldlimiet niet overschreden is.

Kasgeldlimiet in euro's voor het jaar 2024 (bedragen x € 1.000,-) No. Omschrijving Budget Realisatie 2024 2024 1. Toegestane kasgeldlimiet Omvang begroting per 1 jan.'24 18.491 21.005 Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag 8,20% 8,20% Kasgeldlimiet in bedrag 2.

3.

4.

1.516

1.722

Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

54

32

Totaal vlottende schuld

54

32

30

143

30

143

24 1.516 1.492

-111 1.722 1.833

Vlottende middelen Uitgeleende gelden < 1 jaar Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar Totaal vlottende middelen Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte (+) / Overschrijding (-)

Valutarisicobeheer Valutarisico is in het statuut uitgesloten doordat volgens het statuut uitsluitend leningen mogen worden verstrekt of aangegaan in de Nederlandse geldeenheid (artikel 8). Het koersrisico onder de huidige activiteiten is derhalve nihil.

Jaarstukken 2024

Pagina: 6 van 30

1

1.2.3 Verbonden Partijen Het werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeenten die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: - Horst aan de Maas - Peel en Maas - Venray

Kapitaalbelangen Het Werkvoorzieningsschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): - NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de inkomensoverdracht en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningsschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV. Het eigen vermogen van NLW Groep NV (geconsolideerd) bedroeg per 1-1-2024 € 1.270.000. Per 31-12-2024 is dit € 1.270.000 (onder voorbehoud van accountantscontrole).

1.2.4 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Waardering deelneming in NLW Groep NV In 2024 is de deelneming in NLW Groep NV gewaardeerd tegen historische aanschafwaarde. Het vermogen van NLW Groep NV is gestegen met het percentage van het prijsindexcijfer van de gezinsconsumptie (art. 24 Statuten NLW Groep NV). Op basis van de huidige inzichten is er geen indicatie dat een duurzame waardevermindering hoeft te worden doorgevoerd. Belangrijke factoren zijn de aanwezige stille reserves en het bijdragen van deelnemende gemeenten bij eventuele nadelige exploitatiesaldi van de NLW Groep NV. Ultimo 2024 bezit de NLW Groep NV voldoende onderpand dat garant staat voor waardering van de deelneming tegen historische aanschafwaarde.

Weerstandsvermogen en risicobeheersing De werkelijke kosten van de GR vallen in 2024 €6.000 hoger uit dan begroot. Dit verklaart het negatieve resultaat van €-6.000. Deze last wordt in mindering gebracht op het eigen vermogen. De omvang van het eigen vermogen van de GR bedraagt ultimo 2024 € 61.000. Inzake het weerstandsvermogen van de GR is geen formeel beleid vastgesteld. Ten aanzien van de exploitatie van de NLW Groep NV loopt de GR een beperkt risico. Exploitatietekorten van de NLW Groep NV worden rechtstreeks met de aangesloten gemeenten verrekend. Voor de NLW Groep NV is verder een minimum eigen vermogen vastgesteld van € 1.000.000 (exclusief index). Samen met de stille reserves is dit voldoende om de waardering van de deelneming binnen de GR in stand te kunnen houden. De solvabiliteit van de GR ultimo 2024 was 1,1%.

Jaarstukken 2024

Pagina: 7 van 30

1

1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording In de jaarrekening is de rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur opgenomen. Zoals daar weergegeven is het dagelijks bestuur van mening dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. De materialiteitsgrens is 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves volgens de rekening na wijziging een bedrag van € 630.161

Intern beheer Het dagelijks bestuur komt tot haar oordeel omdat op grond van de door haar gestelde kaders, het beheer dat namens haar wordt gevoerd door de organisatie van de NLW Groep NV. Eveneens het toezicht dat direct en indirect namens haar, onder meer door de controller van de NLW Groep NV wordt uitgevoerd. Gelet op de zeer beperkte omvang en aantal van de transacties bij de GR is er geen sprake van expliciete interne controle. Door de betrokkenen is er direct beheer en toezicht op de transacties. Mochten er onverhoopt zaken blijken dan is snelle communicatie direct mogelijk en wordt naar bevind van zaken direct actie ondernomen.

Begrotingsrechtmatigheid Er is in 2024 in formele zin sprake van begrotingsonrechtmatigheid, aangezien de daadwerkelijke lasten € 2.546.000 hoger zijn dan begroot. Hiertegenover staat dat de inkomsten € 2.546.000 hoger zijn dan begroot. Oorzaak hiervoor is de inkomensoverdrachtsystematiek van de WSW. Deze kent een zgn. na-ijleffect. Op basis van feitelijk gerealiseerde WSWdienstverbanden liggen zowel de kosten van deze dienstverbanden hoger dan begroot, als de hiervoor verkregen inkomensoverdracht WSW. Omdat deze financieringssystematiek feitelijk een begrotingsevenwicht inhoudt, telt de overschrijding niet mee in de oordeelsvorming over rechtmatigheid.

Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. Van afwijkingen is in het verslagjaar niet gebleken. Wel is het zo dat de kaders die momenteel gehanteerd worden (deels) verouderd zijn. Er zal het komend jaar gewerkt worden aan de actualisatie van onder meer de financiële verordening.

Misbruik en oneigenlijk gebruik Vast onderdeel van het beheer en toezicht op zowel de processen als balansposten is het onderkennen van misbruik en oneigenlijk gebruik van (financiële) middelen (fraude). Er is dit verslagjaar niet gebleken dat misbruik of oneigenlijk gebruik heeft plaatsgevonden.

Overige bevindingen Uit het beheer en toezicht bleken verder geen bijzondere zaken.

Jaarstukken 2024

Pagina: 8 van 30

1

1.2.6 Wet open overheid (Woo) Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Wij zullen ons transparant opstellen en inspanningen verrichten om alle noodzakelijke documenten openbaar te maken. Wij zullen ervoor zorgdragen dat de openbaar gemaakte informatie goed vindbaar is en toegankelijk is voor een breed publiek. Zo zal o.a. deze jaarrekening beschikbaar worden gesteld op de website van NLW onder de rubriek 'Onze organisatie' gevolgd door de keuze in het menu voor 'jaarrekening'. Eveneens zullen wij zorgdragen dat bij een juist ingegeven zoekopdracht op één van de zoekmachines op internet de gewenste documenten direct via een link benaderbaar zijn.

1.3 Financiële kengetallen De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningsschap zijn weergegeven in onderstaande tabel.

Jaarstukken 2024

Kengetallen

Verloop van de kengetallen Real.2024 Begr.2024 Real. 2023

Netto schuldquote

25,65

28,91

26,39

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

25,65

28,91

26,39

Solvabiliteitsratio

1,11%

1,25%

1,08%

Structurele exploitatieruimte

0,00

0,00

0,00

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c.m het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio is nagenoeg gelijk gebleven ten opzichte van 2023.

Jaarstukken 2024

Pagina: 9 van 30

1

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West Jaarrekening 2024

Jaarstukken 2024

Pagina: 10 van 30

1

2.1 Balans Werkvoorzieningsschap per 31 december 2024 (bedragen x € 1.000,-) Activa

31 dec. 2024

31 dec. 2023

Vaste activa Financiële vaste activa: Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen (1)

5.159

5.159

284

284

5.442

5.443

0

0

0 -105

0 106

-105

106

Totaal liquide middelen

- Banksaldi (6)

143 143

600 600

Totaal vlottende activa

38

705

5.480

6.148

Leningen aan: overige verbonden partijen (2)

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: - Vorderingen op openbare lichamen (3)

- Rekeningcourant verhouding met niet-financiële instellingen (4) - Overige vorderingen (5)

Totaal uitzettingen met rentetypische looptijd korter dan één jaar: Liquide middelen

Totaal generaal

Jaarstukken 2024

Pagina: 11 van 30

1

Passiva Eigen vermogen

31 dec. 2024

31 dec. 2023

- Algemene reserve (7) - Gerealiseerde resultaat (8)

67 -6

38 29

Totaal eigen vermogen

61

67

Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen (9) - overige binnenlandse sectoren (10)

227 5.000

284 5.000

Totaal vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of

5.227

5.284

- RC verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) - Overige schulden (12)

32 161

717 80

Totaal netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter

193

797

0

0

Totaal overlopende passiva

0

0

Totaal vlottende passiva

193

797

5.480

6.148

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Overlopende passiva de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren (13)

Totaal generaal

Jaarstukken 2024

Pagina: 12 van 30

1

2.2 Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024 (bedragen x € 1.000,-) Omschrijving

Baten

Werkelijk 2024

Begroot 2024

Werkelijk 2023

20.536 -20.536 447 -367

17.990 -17.990 481 -401

20.367 -20.367 535 -405

80

80

130

Overhead (18) Rente lang en kort (19) Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten (20)

86 17 -17

80 20 -20

100 20 -19

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

86

80

101

Bedrijfsresultaat

-6

0

29

0 0

0 0

0 0

Incidentele baten

Totaal incidentele baten en lasten

0 0

0 0

0 0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-6

0

29

Toevoeging en onttrekking aan reserves

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-6

0

29

Vennootschapsbelasting

0

0

0

WSW Inkomensoverdracht (14) Doorbetaling WSW Subsidie (15) Gemeentelijke bijdrage (16) Doorbetaling gemeentelijke bijdrage (17)

Totaal baten Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Waardeverandering financiële vaste activa

Waardeverandering financiële vaste activa

Totaal waardeverandering financiële vaste activa Incidentele baten en lasten

Jaarstukken 2024

Pagina: 13 van 30

1

Toelichtingen: Grondslagen

Jaarstukken 2024

Pagina: 14 van 30

1

2.3 Toelichtingen 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden.

De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

Continuïteit van de activiteiten De oorlogen in Oekraïne en Israël hebben vooralsnog beperkte invloed op de bedrijfsvoering van NLW Groep NV. Dit geldt eveneens voor de overige geo politieke onrust. Wat betreft het te nemen besluit over de lange termijn opdracht, wordt verwacht dat hier eerst na het jaar 2025 uitvoering aan zal worden gegegeven. Op dit moment zijn er dan ook geen twijfels over de continuïteit van de NLW Groep NV.

Jaarstukken 2024

Pagina: 15 van 30

1

Balans Vaste activa Financiële vaste activa

Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen u/g zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van de NV (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

Vaste schulden

Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2024

Pagina: 16 van 30

1

Programmarekening Algemeen

Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong voor het einde van het verslagjaar vinden, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarstukken bekend zijn geworden.

2.3.2. Wet normering topinkomens (WNT) De WNT kent naast een openbaarmakingsregime voor de (semi-) publieke sector een maximale bezoldigingsnorm als opgenomen in artikel 2.1. e.v. WNT. Op grond van de WNT mag in 2024 het inkomen van topfunctionarissen in de (semi-) publieke sector behoudens overgangsrecht maximaal 100% van het ministersalaris zijn. Dat komt in 2024 neer op € 233.000 inclusief belaste kostenvergoeding en pensioenbijdrage werkgever.

Voor het Werkvoorzieningsschap luidt de publicatie in het kader van de WNT voor 2024 als volgt: Het algemeen bestuur bestaat eind 2024 uit de volgende personen M. Leenders Voorzitter R. Bouten Bestuurslid E. van Daal Bestuurslid W. de Schryver Bestuurslid E. Joosten Bestuurslid N. Vaasen Bestuurslid R. Wanten Bestuurslid T. van Lierop Bestuurslid E. Beurskens Bestuurslid Het algemeen bestuur is onbezoldigd. Secretaris a.i.: Mevr. Daniëlle Schaepkens De secretaris kwalificeert niet als topfunctionaris zoals beschreven in de WNT.

Jaarstukken 2024

Pagina: 17 van 30

1

Toelichting:

Balans

Jaarstukken 2024

Pagina: 18 van 30

1

2.3.3 Toelichting op de balans per 31 december 2024 (Bedragen x € 1.000,-) Activa

31 dec. 2024

31 dec. 2023

Vaste activa Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming (1) Saldo per 1 januari

5.159

5.159

Investeringen Desinvesteringen

0 0

0 0

5.159

5.159

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

340 0 -57

397 0 -57

Saldo per 31 december

284

340

5.442

5.499

Saldo per 31 december Lening aan: - Overige verbonden partijen (2)

Totaal financiële vaste activa

Het vermogen van NLW Groep NV is in 2024 licht gedaald. De in de NLW Groep NV aanwezige stille reserves zijn op dit moment van voldoende niveau om waardering tegen historische aanschafwaarde te continueren.

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar: Vordering op openbare lichamen (3) Vorderingen op openbare lichamen

0

0

Totaal vorderingen op openbare lichamen

0

0

0

0

0

0

Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (4) Rekening-courant verhoudingen NLW Groep NV

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

Jaarstukken 2024

Pagina: 19 van 30

1

Activa Overige vorderingen (5)

Debiteuren Te vorderen rente Te vorderen aflossing Overige vorderingen

31 dec. 2024

31 dec. 2023

-115 10 0 0

88 12 0 6

Totaal overige vorderingen

-105

106

Totaal uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar:

-105

106

0 118 25

0 600

143

600

Liquide middelen (6)

Kassaldi Bank Rekening Courant Bank G-Rekening

Totaal liquide middelen De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Jaarstukken 2024

Pagina: 20 van 30

1

Passiva

31 dec. 2024

31 dec. 2023

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Reserve (7)

Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

67

38

0

0

Saldo per 31 december

67

38

Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 -6 0

0 29 0

Saldo per 31 december

-6

29

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

284 0 -57

340 0 -57

Saldo per 31 december

227

284

Resultaat na bestemming (8)

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: binnenlandse banken (9)

Jaarstukken 2024

Pagina: 21 van 30

1

Passiva Onderhandse leningen van: Overige binnenlandse sectoren (10) Saldo per 1 januari Gem. Horst a/d Maas Saldo per 1 januari Gem. Venray

31 dec. 2024

31 dec. 2023

1.605 1.695

1.605 1.695

1.700 0 0

1.700 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal Onderhandse lening

5.227

5.284

Saldo per 1 januari Gem. Peel en Maas Vermeerderingen Aflossing

Het gemiddelde rentepercentage op de in 2024 uitstaande onderhandse leningen bedraagt 4,85%. De rentelast t.a.v. langlopende schulden bedraagt in 2024 € 37.000

Vlottende passiva Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen (11) Rekening-courant verhoudingen NLW NV

Totaal Rekening-courant verhoudingen met niet-financiële instellingen

32

717

32

717

37 56 57 10 0

5 52

161

80

0

0

0

0

Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden (12)

Crediteuren Te ontvangen inkoopfacturen Aflossing lening Te betalen rente leningen Overige schulden

Totaal overige schulden

12 10

Overlopende passiva (13)

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Totaal overlopende passiva

Jaarstukken 2024

Pagina: 22 van 30

1

Passiva Overlopende passiva

Saldo per 1 januari Toevoegingen Vrijgevallen bedragen

Saldo per 31 december Resultaatbestemming

Voorstel resultaat toe te voegen aan de algemene reserve:

Totaal

31 dec. 2024

31 dec. 2023 0 0 0

0 0 0

0

0

-6

29

-6

29

Gebeurtenissen na balansdatum We hebben geen gebeurtenissen na balansdatum onderkend die een materiële impact op de jaarrekening van 2024 hebben.

Jaarstukken 2024

Pagina: 23 van 30

1

Toelichting Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2024

Jaarstukken 2024

Pagina: 24 van 30

1

2.3.4 Toelichting baten en lasten in de jaarrekening 2024 (bedragen x € 1.000-) Werkelijk 2024

Begroot 2024

Werkelijk 2023

Baten WSW Inkomensoverdracht (14)

WSW Inkomensoverdracht omvang

20.536

17.990

20.367

WSW Inkomensoverdracht per A.j. (in euro's)

37.533

31.341

34.173

547

574

596

20.536

17.990

20.367

Totaal budget

20.536

17.990

20.367

Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep NV (15)

-20.536

-17.990

-20.367

520 547

547 574

567 596

Budget-populatie A.j. Budget conform taakstelling gemeente

Gemiddeld aantal FTE’s verslagjaar Gemiddeld aantal A.j. verslagjaar

De afwijking van de inkomensoverdracht t.o.v. de begroting (lees: € 281.000) wordt veroorzaakt door een hoger bedrag per A.j. (prijseffect) t.o.v. begroot (€ 1.288.944). Daarentegen is het hoeveelheidseffect negatief i.v.m. een lagere bezetting (€ 1.007.575).

Gemeentelijke bijdrage (16)

Gefactureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

367 80

401 80

405 130

Totaal gemeentelijke bijdrage

447

481

535

Doorbetaling gemeent. bijdrage aan NLW Groep NV (17) Gefactureerde jaarlijkse bijdrage

-367

-401

-405

Totaal doorbetaling gemeent. bijdrage

-367

-401

-405

Jaarstukken 2024

Pagina: 25 van 30

1

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De WSW-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de Gemeenschappelijke Regeling. Doordat NLW Groep NV materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep NV.

Omschrijving

Werkelijk 2024

Begroot 2024

Werkelijk 2023

Overhead (18) Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

36 11 39

41 11 28

46 2 52

86

80

100

17

20

20

17

20

20

-17

-20

-19

-17

-20

-19

Incidentele baten

0

0

0

Incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-6

0

29

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

-6

0

29

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal overhead Rente lang en kort (19) Rentelasten

Totaal rentelasten Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten (20) Doorberekende rente lasten

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten Incidentele baten en lasten

Resultaatbestemming

Onttrekking uit algemene reserve

Aldus opgemaakt: dd mmm jjjj Venray

Aldus vastgesteld: dd mmm jjj

Secretaris a.i.: D. Schaepkens

Voorzitter: M. Leenders

Jaarstukken 2024

Pagina: 26 van 30

1

2.3.5. Overzicht taakvelden Taakvelden gemeenten (bedragen x € 1.000) 0. Bestuur en Ondersteuning

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

6.0 Sociaal domein

6.4 Begeleide Participatie

Begroting 2024 Baten Lasten

Realisatie 2024 Baten Lasten

0 20 0 0 0

80 20 0 0 0

0 17 0 0 -6

86 17 0 0 0

18.471

18.391

20.983

20.903

2.3.6. Overzicht structurele en incidentele baten en lasten Overzicht structurele en incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000)

Structurele baten en lasten WSW inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Overhead Rente lang en kort

Realisatie 2024 Baten Lasten

20.536 447

20.536 367

0 17

86 17

0 0

0 0

20.999

21.005

Incidentele baten en lasten Incidentele baten en lasten Waarderverandering financiële vaste activa

Saldo baten en lasten

Jaarstukken 2024

-6

Pagina: 27 van 30

1

2.3.7 Rechtmatigheidsverantwoording (financieel) Verantwoordelijkheid dagelijks bestuur

De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving.

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 630.765

Oordeel Het dagelijks bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. In paragraaf 1.2.5 Rechtmatigheidsverantwoording is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het dagelijks bestuur ook beschreven welke actie zij onderneemt om eventuele afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Jaarstukken 2024

Pagina: 28 van 30

1

Overige gegevens

Jaarstukken 2024

Pagina: 29 van 30

1

Controle verklaring

Jaarstukken 2024

Pagina: 30 van 30

Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West

Begroting 2026

Inhoudsopgave Inhoudsopgave

2

1 Paragraaf 1.1 Overzicht organisatie 1.2 Voorwoord 1.3 Uitgangspunten 1.4 Bedrijfsvoering 1.5 Verbonden partijen 1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing

3 4 5 5 7 7

2 Begroting 2.1 Begrote balans per 31 december 2026 2.2 Programma-begroting over begrotingsjaar 2026 2.3 Toelichtingen 2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2026 2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2026 2.3.3 Overige gegevens

9 11 12 15 17

3 Financiering 3.1 Inleiding 3.2 Algemene ontwikkeling 3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer 3.3.2 Kredietrisicobeheer 3.3.3 Intern liquiditeitsbeheer 3.3.4 Valutarisicobeheer 3.4 Ondernemingsfinanciering 3.4.1 Financiering 3.4.2 Uitzetting 3.4.3 Relatiebeheer 3.5 Kasbeheer 3.5.1 Geldstromenbeheer 3.5.2 Saldo- en liquiditeitenbeheer 3.6 Administratieve Organisatie 3.7 Informatievoorziening

18 18 18 19 19 20 20 20 21 21 21 21 21 21 21 21 21

4 Bijlage 4.1 Gemeentelijke budgetten 2026 4.2 Staat van leningen 4.3 Meerjarenraming 2024-2029 4.4 Overzicht taakvelden 4.5 Overzicht structurele en incidentele baten en lasten

22 23 24 26 26

Begroting GR 2026

2 van 26

09 april 2025

Begroting 2026

Van: Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West Smakterweg 19 – Postbus 29 – 5800 AA Venray Telefoon 0478-552323

1.1 Overzicht organisatie Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een gemeenschappelijke regeling, bestaande uit de volgende gemeenten: - Peel en Maas - Horst aan de Maas - Venray

Begroting GR 2026

3 van 26

09 april 2025

1.2 Voorwoord De begroting wordt jaarlijks in het voorjaar opgesteld conform de eisen van “Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West” (GR NLW). In opdracht van het bestuur is in aansluiting op de eindverantwoording van de transitie NLW 2012-2019 in december 2020 een geactualiseerde strategische koers voor de periode 2021–2030 vastgesteld. Medio 2023 hebben de samenwerkende gemeenten in de Gemeenschappelijke Regeling NLW geconstateerd dat die koers niet uitvoerbaar bleek. Vanuit de verantwoordelijkheid die de samenwerkende gemeenten hebben om voor én met de inwoners die een extra ondersteuningsbehoefte hebben een zinvolle werkplek te organiseren, zijn gelijktijdig twee opdrachten afgegeven: één voor de korte termijn en één voor de lange termijn. De korte termijn opdracht is een opdracht aan de directie van de NLW om rust en stabiliteit te brengen binnen het bedrijf. De opdracht had oorspronkelijk een doorlooptijd tot eind 2024, deze is verlengd tot 1 september 2025 al dan niet langer. Het financieel kader voor deze opdracht is derhalve in deze begroting niet meer meegenomen. De lange termijn opdracht is een opdracht van de wethouders “participatie” van de gemeenten Horst aan de Maas, Peel en Maas en Venray.

De opdracht moet leiden tot een duurzaam beleid, toegespitst op onze inwoners en rekening houdende met lokale behoeften en regionale en landelijke ontwikkelingen. Concretisering van de opdracht wordt in 2025 binnen de gemeenten georganiseerd in samenwerking met maatschappelijk partners. Hoofdlijn van de opdracht is passend en waardevol meedoen waarbij meedoen bedoeld is in de meest brede zin van het woord. Het jaar 2025 wordt gebruikt voor de uitwerking van en besluitvorming over de lange termijn opdracht. Wanneer dit van invloed blijkt op de begroting 2026, zal een gewijzigde (meerjaren)begroting worden opgesteld. Voor de ondersteuning van het bestuur is in de voorliggende begroting uitgegaan van gelijkblijvende bestuurs- en secretariaatskosten, met die kanttekening dat de bedragen wel geïndexeerd zijn.

Commentaren m.b.t. Ontwerp-Begroting 2026

Conform de Gemeenschappelijke Regeling hebben de gemeenteraden tot 1 juli 2025 de tijd, om aan het Dagelijks Bestuur hun gevoelens te doen blijken ten aanzien van de voorliggende Ontwerp-Begroting.

Begroting GR 2026

4 van 26

09 april 2025

1.3 Uitgangspunten Begroting 2026 Begroot aantal arbeidsplaatsen WSW voor 2026

In de voorliggende begroting is uitgegaan van een aantal WSW arbeidsplaatsen van 486. Ingevolge de WSW staat een arbeidsplaats gelijk aan 1 FTE x de factor van de handicapcategorie. Gemiddeld genomen wijkt dit 5% af van een reguliere FTE; een arbeidsplaats is dus 1,05 FTE. Met betrekking tot het aantal WSW arbeidsplaatsen is rekening gehouden met natuurlijke uitstroom en geen instroom.

Bijdragen lokale overheid

- Doorbetaling van het bedrag aan Inkomensoverdracht in de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers; € 19.043.576 in totaal (= € 39.165 per arbeidsplaats). - Vaste gemeentelijke bijdrage in exploitatie NLW Groep NV: De berekende bijdrage per arbeidsplaats is begroot op € 698,24. De bedragen per gemeente zijn terug te vinden in bijlage 4.1. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 340.000. - Gemeentelijke bijdrage in bestuurs- en secretariaatskosten. Deze kosten worden afzonderlijk bij de aangesloten gemeenten in rekening gebracht op basis van het aantal inwoners per gemeente. De totale begrote kosten over 2026 bedragen € 80.000.

Overige bedrijfslasten

De overige bedrijfslasten zijn in lijn met de begroting van voorgaand jaar en de realisatie van 2024, gecorrigeerd voor eenmalige kosten en rekening houdende met een jaarlijkse indexatie van deze kosten.

Waardeverandering financiële vaste activa

In de begroting is niet uitgegaan van een waardeverandering van de 100% deelneming in NLW Groep NV.

Meerjarenraming 2024 – 2029

Er is rekening gehouden met een compensatie voor de loonkostenontwikkeling conform de september circulaire 2024. Voor de gemeentelijke bijdrage en de bedrijfskosten is uitgegaan van stabilisatie. De cijfermatige uitwerking van de Meerjarenraming is opgenomen in bijlage 4.3.

1.4 Bedrijfsvoering Per 1 januari 2003 is er een externe verzelfstandiging doorgevoerd. Het Werkvoorzieningschap voert na de externe verzelfstandiging nog de volgende taken uit: · Regiefunctie c.q. opdrachtgever voor de uitvoering SW · Houder van de aandelen in NLW Groep NV en het uitoefenen van de zeggenschapsrechten in de algemene vergadering van aandeelhouders. Dit betekent dat de uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorziening met alle bijbehorende bedrijfsactiviteiten sindsdien plaatsvindt in NLW Groep NV. Hiervoor is er een samenwerkingsovereenkomst afgesloten tussen het Werkvoorzieningschap en NLW Groep NV. Nagenoeg alle activa en passiva zijn per 1 januari 2003 door het Werkvoorzieningschap overgedragen aan de NV.

Begroting GR 2026

5 van 26

09 april 2025

De activiteiten die nog begroot worden in het Werkvoorzieningschap, zijn de volgende: - Ontvangst van de gemeenten van de in de integratie-uitkering Participatie opgenomen Rijksbijdrage voor de kosten van de salarissen van de WSW-werknemers. Deze rijksbijdrage wordt volledig doorbetaald aan NLW Groep NV, waar het materiële werkgeverschap voor deze WSW-werknemers is belegd. - Ontvangst van de vaste gemeentelijke bijdrage in de bestuurs-/secretariaatskosten en exploitatiekosten van het Werkvoorzieningschap. Vanwege de verzelfstandiging wordt het deel van deze bijdrage dat bestemd is voor de exploitatie volledig doorbetaald aan de NLW Groep NV. - Het doorlenen van de leningen van de BNG naar NLW Groep NV. De rentekosten worden derhalve doorberekend aan NLW Groep NV. - Bestuursondersteuning: ambtelijk, juridisch, accountant. In de Gemeenschappelijke Regeling is tevens opgenomen dat het Werkvoorzieningschap op verzoek van gemeenten taken mag uitvoeren op het terrein van reïntegratie, gesubsidieerde arbeid en participatie voor inwoners die vallen onder andere sociale wetgeving dan de WSW. Deze activiteiten worden volledig verantwoord binnen de NLW Groep NV.

Begroting GR 2026

6 van 26

09 april 2025

1.5 Verbonden partijen Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West is een Gemeenschappelijke Regeling (GR), bestaande uit de volgende gemeenten die tevens als verbonden partij worden aangemerkt: Horst aan de Maas Peel en Maas Venray

Kapitaalbelangen

Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West neemt per ultimo 1997 direct en indirect deel in navolgende vennootschap (vermeld percentage op basis van kapitaalbelang): NLW Groep NV (100%), gevestigd Smakterweg 19 te Venray, opgericht 30 december 1994. Totaal geplaatst en gestort aandelenkapitaal € 340.000. In verband met de externe verzelfstandiging per 1-1-2003 zijn de statuten van deze vennootschap per 20-12-2002 aangepast en notarieel vastgelegd. Deze vennootschap is toen omgezet van een BV naar een NV (voorheen was dit NLW Bedrijven BV). Tevens is in verband met de euroconversie het aandelenkapitaal aangepast. NLW Groep NV heeft ten doel het oprichten, exploiteren en in stand houden van een of meerdere ondernemingen waar binnen objecten als bedoeld in en/of verwant aan de Wet sociale werkvoorziening kunnen worden uitgevoerd. De geldstromen die hiermee gepaard gaan, te weten de subsidie en de gemeentelijke bijdrage, worden door het Werkvoorzieningschap ontvangen en doorbetaald naar NLW Groep NV.

1.6 Weerstandsvermogen en Risicobeheersing De begrote (Rijks)bijdrage in de salariskosten van de WSW-werknemers is gebaseerd op de verwachte ontwikkeling in de bezetting WSW en de verwachte ontwikkeling in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. Het werkelijke subsidiebedrag kan o.a. afwijken doordat de WSW-bezetting hoger of lager uitvalt dan begroot, het landelijk vastgestelde subsidiebedrag per arbeidsplaats afwijkt (positief of negatief) en het al dan niet (gedeeltelijk) compenseren van de CAO stijging van de loonkosten in het subsidiebedrag per arbeidsplaats. De definitieve vaststelling van de subsidie 2026 vindt plaats in de loop van 2026 (meicirculaire). Voor de begroting van het Werkvoorzieningschap heeft dit overigens geen effect op het resultaat, aangezien het door te betalen bedrag subsidie aan de NLW Groep NV overeenkomstig wordt aangepast.

Begroting GR 2026

7 van 26

09 april 2025

In voorliggende begroting zijn geen wijzigingen doorgevoerd ten aanzien van de afwaardering van de deelneming van de gemeenten in de NLW Groep NV. Reden hiervoor is dat momenteel de stille reserve en het Eigen Vermogen van de NLW Groep NV tezamen van voldoende omvang zijn om de waardering ongewijzigd te houden. Risico blijft echter dat onverwachte factoren ertoe kunnen leiden dat de stille reserve op het onroerend goed daalt binnen de NLW Groep NV. Op basis van de huidige kennis is dit niet waarschijnlijk. De financiële kengetallen van het Werkvoorzieningschap zijn weergegeven in onderstaande tabel:

Financiële kengetallen Begroting 2026 Kengetallen

Verloop van de kengetallen Begr.2025 Begr.2026 Begr.2027

Real.2024

Begr.2028

Netto schuldquote

26,17

28,61

28,44

29,26

30,50

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

26,17

28,61

28,44

29,26

30,50

Solvabiliteitsratio

1,09%

0,71%

0,72%

0,73%

0,74%

Solvabiliteitsratio: De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de Gemeenschappelijke Regeling in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Het wordt berekend door het eigen vermogen af te zetten tegen het totale vermogen (i.c. het balanstotaal). Het eigen vermogen is opgebouwd uit de algemene reserve. De solvabiliteitsratio zal rond de 0.7% blijven.

Begroting GR 2026

8 van 26

09 april 2025

2.1 Begrote balans Werkvoorzieningschap per 31 december 2026

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

Activa Vaste Activa (1) Financiële vaste activa: Kapitaalvertrekking aan: - deelnemingen Leningen aan: Overige verbonden partijen

5.159

5.159

170

227

Totaal vaste activa

5.329

5.386

Kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Overige vorderingen

57 14

57 14

Totaqal kortlopende vorderingen met een looptijd korter dan 1 jaar

71

71

Liquide middelen - Bank- en girosaldi

30

30

Totaal liquide middelen

30

30

Totaal Vlottende activa

101

101

5.430

5.487

Vlottende activa (2)

Totaal Activa

Begroting GR 2026

9 van 26

09 april 2025

Passiva Eigen vermogen (3) -

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

Algemene reserve Resultaat na bestemming

Totaal Eigen vermogen

39 0

39 0

39

39

170 5.000

227 5.000

5.170

5.227

221

221

221

221

0

0

0

0

5.430

5.487

Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - overige binnenlandse sectoren

Totaal Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5) -

Overige schulden

Totaal kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) Overlopende passiva

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Totaal overlopende passiva Totaal passiva

Begroting GR 2026

10 van 26

09 april 2025

2.2 Programma-begroting 2026 (bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

Omschrijving Baten

WSW Inkomensoverdracht Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht Gemeentelijke bijdrage Doorbetaling Gemeentelijke bijdrage

19.044 -19.044 420 -340

18.791 -18.791 446 -373

20.536 -20.536 447 -367

80

73

80

Overhead Rente lang en kort Doorberekening bedrijfs- en financieringslasten

80 9 -9

73 20 -20

86 17 -17

Totaal financiering en algemene dekkingsmiddelen

80

73

86

Bedrijfsresultaat

0

0

-6

Waardeverandering financiële vaste activa

0

0

0

Waardeverandering financiële vaste activa

0

0

0

Incidentele baten

0

0

0

Totaal incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo baten en lasten

0

0

0

Toevoeging en onttrekking aan reserves

0

0

0

Gerealiseerd resultaat

0

0

-6

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Totaal baten Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Waardeverandering financiële vaste activa

Incidentele baten en lasten

Begroting GR 2026

11 van 26

09 april 2025

2.3.1 Toelichting op de begrote balans per 31 december 2026 (bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

ACTIVA Financiële vaste activa (1)

Kapitaalverstrekkingen aan: - Deelneming Saldo per 1 januari Investeringen Desinvesteringen

5.159 0 0

5.159 0 0

Saldo per 31 december

5.159

5.159

Lening aan: - overige verbonden partijen Saldo per 1 januari Opname Aflossing

227 0 -57

284 0 -57

Saldo per 31 december

170

227

Financiële vaste activa

5.329

5.386

Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op openbare lichamen

57

57

Totaal vorderingen op openbare lichamen

57

57

Overige vorderingen Te vorderen rente Overige vorderingen

0 14

0 14

Totaal overige vorderingen

14

14

Kassaldi Banksaldi

0 30

0 30

Totaal liquide middelen

30

30

Totaal Vlottende activa

101

101

5.430

5.487

Vlottende activa (2)

Liquide middelen

De liquide middelen staan vrij ter beschikking.

Totaal Activa

Begroting GR 2026

12 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

PASSIVA Eigen vermogen (3) Algemene Reserve

Saldo per 1 januari Toevoeging: Onttrekking:

39 0 0

39 0 0

Saldo per 31 december

39

39

Saldo per 1 januari toevoeging onttrekking

0 0 0

0 0 0

Saldo per 31 december

0

0

Totaal Algemene Reserve

39

39

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossingen

227 0 -57

284 0 -57

Saldo per 31 december

170

227

Saldo per 1 januari Vermeerderingen Aflossing

5.000

5.000 0 0

Saldo per 31 december

5.000

5.000

Totaal langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar)

5.170

5.227

Resultaat na bestemming

Langlopende schulden (schulden met een looptijd langer dan 1 jaar) (4) Onderhandse leningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken

Onderhandse leningen van: - overige binnenlandse sectoren

Begroting GR 2026

13 van 26

09 april 2025

PASSIVA

Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar) (5)

Crediteuren Rekening-courant verhouding met NLW NV Te ontvangen inkoopfacturen Te betalen rente leningen Aflossing lening Overige schulden

Kortlopende schulden (schulden met een looptijd korter dan 1 jaar)

Overlopende passiva (6) De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Totaal overlopende passiva

Totaal Passiva

Begroting GR 2026

(bedragen * € 1.000,-) 31 dec. 2025

31 dec. 2026

14 van 26

1 54 0 0 57 109

1 54 0 0 57 109

221

221

0

0

0

0

5.430

5.487

09 april 2025

2.3.2 Toelichting op de programma-begroting over 2026

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

BATEN WSW Inkomensoverdracht WSW Inkomensoverdracht omvang

19.044

18.791

20.536

WSW Inkomensoverdracht per arbeidsplaats WSW (in euro's) Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

39.165 486

35.209 534

34.260

Budget regulier

19.044

18.791

20.536

Budget conform taakstelling gemeente

19.044

18.791

20.536

Totaal budget

19.044

18.791

20.536

Doorbetaling WSW Inkomensoverdracht aan NLW Groep N.V.

-19.044

-18.791

-20.536

Gemiddeld aantal FTE’s WSW verslagjaar Gemiddeld aantal arbeidsplaatsen WSW verslagjaar

463 486

508 534

539 566

Gemeentelijke bijdrage Gefaktureerde jaarlijkse bijdrage Doorberekende bestuurs- en indicatiekosten

340 80

373 73

367 80

Totaal gemeentelijke bijdrage

420

446

447

Doorbetaling gemeentelijke bijdrage aan NLW Groep Gefactureerde jaarlijke bijdrage

-340

-373

-367

Totaal doorbetaling gemeentelijke bijdrage

-340

-373

-367

Loonkosten ambtelijk Accountantslasten Overige algemene lasten

50 12 18

56 7 10

36 11 39

Totaal overhead

80

73

86

566

Financiering en algemene dekkingsmiddelen De WSW-medewerkers hebben formeel gezien een dienstverband bij de gemeenschappelijke regeling. Doordat NLW Groep N.V. materieel werkgever is, worden de personele kosten verantwoord in NLW Groep N.V.

Overhead

Begroting GR 2026

15 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

Lasten Rente lang en kort

Rentelasten

9

20

17

Totaal rentelasten

9

20

17

Doorberekende rente lasten

-9

-20

-17

Totaal doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

-9

-20

-17

Incidentele baten

0

0

0

Totaal incidentele baten en lasten

0

0

0

Onvoorzien

0

0

0

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

0

0

-6

Onttrekking uit algemene reserve

0

0

0

Totaal bestemd resultaat

0

0

0

Gerealiseerde resultaat

0

0

-6

Vennootschapsbelasting

0

0

0

Doorberekende bedrijfs- en financieringslasten

Incidentele baten en lasten

Resultaatbestemming

Aldus opgemaakt: 9 april 2025 Venray,

Aldus vastgesteld: Venray,

Secretaris a.i.: D. Schaepkens

Voorzitter: M. Leenders

Begroting GR 2026

16 van 26

09 april 2025

(bedragen * € 1.000,-) Begroot Werkelijk 2025 2024

Begroot 2026

2.3.3 Overige gegevens Resultaatbestemming

Voorstel resultaat te onttrekken aan algemene reserve:

0

0

-6

Totaal

0

0

-6

Begroting GR 2026

17 van 26

09 april 2025

3 Financiering 3.1 Inleiding

In de wet FIDO worden de kaders gesteld voor een verantwoorde, prudente en professionele inrichting en uitvoering van de treasuryfunctie van decentrale overheden. Het Werkvoorzieningschap Noord-Limburg West onderkent het belang van een verantwoord en adequaat beheer van haar financiële middelen. Mede als gevolg van de wet FIDO wenst zij haar activiteiten op het gebied van treasury op een zo transparant en beheersbaar mogelijke wijze in te richten. In deze treasury paragraaf worden de specifieke beleidsvoornemens op het gebied van treasury voor de komende jaren en in het bijzonder voor het jaar 2026 besproken.

3.2 Algemene ontwikkelingen

Implementatie van alle activiteiten die in het kader van de wet FIDO moeten worden uitgevoerd, zijn afgerond. Voor het begrotingsjaar 2026 betekent dit dus dat geheel aan de verplichtingen m.b.t. de wet FIDO wordt voldaan.

Begroting GR 2026

18 van 26

09 april 2025

3.3 Treasurybeheer 3.3.1 Risicobeheer Renteriscobeheer In het volgende overzicht wordt het begrote renterisico van het Werkvoorzieningschap tot uitdrukking gebracht. Renterisiconorm en renterisico's vaste schulden in * € 1,Nr Omschrijving

2026

2025

1a Renteherziening vaste schuld o/g 1b Renteherziening vaste schuld u/g 2 Netto rente herziening vaste schuld (1a-1b)

0 0 0

0 0 0

3a Nieuw aangetrokken vaste schuld 3b Nieuw verstrekte uitzettingen 4 Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a-3b)

0 0 0

0 0 0

57.000

57.000

0

0

8 Stand van de vaste schuld per 01 januari 9 Het bij ministeriële regeling vastgesteld % 10 Renterisiconorm