581959 Bijl01 Slotnota 2025.pdf
Tekst van het document
-200
Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-236
Opvang Ontheemden en vluchtelingen
534
Afwijkingen < 100K
91
Totaal meedoen
2.511
Zelfredzaamheid Septembercirculaire 2025: IUBW / DUMO
129
Financiële voorjaarsnota MGR / septembercirculaire 2025
-283
Prognose Jeugd
425
Afwijkingen < 100K
128
Totaal Zelfredzaamheid
398
Totaal Lasten
2.072
Saldo niet-neutrale wijzigingen Gezond en Actief Venlo
2.387
62 |Slotnota 2025
Neutrale wijzigingen Gezond en Vitaal Herschikking budget Innovatiefonds preventie
-272
Bijstellen budgetten Sport en Bewegen
149
Afwijkingen < 100K
25
Totaal gezond en vitaal
-98
Ontplooiing Bijstelling van de middelen conform SPUK RMC (Doorstroompunt)
124
Inburgering 2025
-240
Onderwijs achterstandenbeleid (OAB)
-240
Doorstroomvoorziening Horst
135
Bijstelling SPUK middelen WET Educatie & Beroepsonderwijs (WEB)
-346
Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord
110
Afwijkingen < 100K
-113
Totaal ontplooiing
-570
Meedoen Arbeidsmarktbeleid Regio Noord-Limburg
-510
ESF Arbeidsparticipatie Regio Noord-Limburg
505
Opvang Ontheemden en vluchtelingen
567
Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord
-673
Afwijkingen < 100K
-50
Totaal Meedoen
-162
Zelfredzaamheid Doorbelasting NGA segment 1
-565
POK Middelen
-282
Regionale begroting Geweld in Afhankelijkheid 2025
-105
Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord
297
Afwijkingen < 100K
69
Totaal Zelfredzaamheid Totaal Baten
63 |Slotnota 2025
-586 -1.416
Neutrale wijzigingen Gezond en Vitaal Herschikking budget Innovatiefonds preventie
-272
Bijstellen budgetten Sport en Bewegen
149
Afwijkingen < 100K
25
Totaal gezond en vitaal
-98
Ontplooiing Bijstelling van de middelen conform SPUK RMC (Doorstroompunt)
124
Inburgering 2025
-240
Onderwijs Achterstandenbeleid (OAB)
-240
Doorstroomvoorziening Horst
135
Bijstelling SPUK middelen Wet Educatie & Beroepsonderwijs (WEB)
-346
Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord
110
Afwijkingen < 100K
-113
Totaal ontplooiing
-570
Meedoen Arbeidsmarktbeleid Regio Noord-Limburg
-510
ESF Arbeidsparticipatie Regio Noord-Limburg
505
Opvang Ontheemden en vluchtelingen
567
Specifieke uitkering Integraal Zorgakkoord
-673
Afwijkingen < 100K
-50
Totaal Meedoen
-162
Zelfredzaamheid Doorbelasting NGA segment 1
-565
POK Middelen
-282
Regionale begroting Geweld in Afhankelijkheid 2025
-105
Specifieke uitkering Integraal ZorgAkkoord
297
Afwijkingen < 200K
119
Totaal Zelfredzaamheid
-536
Totaal Lasten Saldo neutrale wijzigingen Gezond en Actief Venlo
64 |Slotnota 2025
-1.366 -50
2. Leefbaar Venlo Niet-neutrale wijzigingen Dienstverlening Afwijkingen reisdocumenten Afwijkingen < 100K Totaal Dienstverlening
-330 -8 -338
Wonen Meer inkomsten bestuurlijke handhaving
3.918
Meer leges Omgevingsvergunningen
150
Projecturen Juridische zaken
-148
Projecturen anterieure overeenkomsten
-171
Dekking Overhead uren
-100
Actualiseren budget Vastgoed
150
Hogere vergoedingen personeel RUD Limburg Noord
148
Afwijkingen < 100K
32
Totaal Wonen
3.978
Omgeving Baten rioolheffing
130
Afwijkingen < 100K
-30
Totaal Omgeving
100
Totaal Baten
65 |Slotnota 2025
3.741
Niet-neutrale wijzigingen Dienstverlening Afwijkingen reisdocumenten
-230
Budgetoverheveling restauratie kunstwerken stadhuis
-280
PKB surplus team Levenszaken
-100
Afwijkingen < 100K Totaal Dienstverlening
1 -609
Openbare Orde en Veiligheid Aanpak van daklozen
-212
Afwijkingen < 100K
-33
Totaal Openbare Orde en Veiligheid
-245
Wonen Regionale doorstroomvoorziening Voorziening dubieuze debiteuren bestuurlijke handhaving
335 3.862
Toevoeging voorziening dubieuze debiteuren leges Omgevingsvergunningen
275
Implementatiebudget naar Robuuste Omgevingsdienst
150
Budgetoverheveling Wet goed verhuurderschap
-100
Projecturen Juridische zaken
-148
Projecturen anterieure overeenkomsten
-120
Budgetoverheveling grondsanering woonwagenlocaties
-956
Dekking Overhead uren
-100
Actualiseren budget Vastgoed
300
Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-205
Vertraging invoering Wet goed Verhuurderschap bijstellen PKB
-260
Afwijkingen < 100K Totaal Wonen
74 3.107
Omgeving Bijstelling budget afval
-350
Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-624
Afwijkingen < 100K
75
Totaal Omgeving
-899
Bereikbaarheid Budgetoverheveling Parkeerbeleid
-130
Afwijkingen < 100K
-17
Totaal Bereikbaarheid
-147
Totaal Lasten
1.206
Saldo niet-neutrale wijzigingen Leefbaar Venlo
2.534
66 |Slotnota 2025
Neutrale wijzigingen Dienstverlening Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-780
Reserveboeking Geresstraat
-2.487
Totaal Dienstverlening
-3.267
Openbare Orde en Veiligheid Preventie met gezag
472
Afwijkingen < 100K
108
Totaal Openbare Orde en Veiligheid
580
Wonen Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-5.241
Reserveboeking Geresstraat
2.677
Afwijkingen < 100K Totaal Wonen
-18 -2.582
Omgeving Geluidsanering Roermondseweg-Venloseweg Tegelen/Steyl
125
Afwijkingen < 100K
15
Totaal Omgeving
140
Totaal Baten
67 |Slotnota 2025
-5.128
Neutrale wijzigingen Dienstverlening Actualisatie exploitatie Grondbedrijf Reserveboeking Geresstraat Afwijkingen < 100K
-780 -2.487 53
Totaal Dienstverlening
-3.214
Openbare Orde en Veiligheid Preventie met gezag
472
Afwijkingen < 100K
108
Totaal Openbare Orde en Veiligheid
580
Wonen Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-5.250
Flexwoningen Venrayseweg
-100
Reserveboeking Geresstraat
2.677
Afwijkingen < 100K
-108
Totaal Wonen
-2.781
Omgeving Geluidsanering Roermondseweg-Venloseweg Tegelen/Steyl
125
Afwijkingen < 100K
15
Totaal Omgeving
140
Totaal Lasten
-5.275
Saldo neutrale wijzigingen Leefbaar Venlo
146
3. Grenzeloos Venlo Niet-neutrale wijzigingen Regionale Samenwerking Gemeentefonds / septembercirculaire 2025
-340
Totaal Regionale Samenwerking
-340
Totaal Baten
-340
68 |Slotnota 2025
Niet-neutrale wijzigingen Regionale Samenwerking Nationaal Programma Vitale Regio’s (NPVR)
-290
Totaal Regionale Samenwerking
-290
Grensoverschrijdende Samenwerking Afwijkingen < 100K
-20
Totaal Grensoverschrijdende Samenwerking
-20
Totaal Lasten
-310
Saldo niet-neutrale wijzigingen Grenzeloos Venlo
-30
Neutrale wijzigingen Regionale Samenwerking Afwijkingen < 100K
-11
Totaal Regionale Samenwerking
-11
Public Affairs Public affairs
-150
Totaal Public Affairs
-150
Totaal Baten
-161
Neutrale wijzigingen Regionale Samenwerking Regio Deal II 1e envelop
458
Afwijkingen < 100K
-11
Totaal Regionale Samenwerking
447
Public Affairs Public affairs
-150
Totaal Public Affairs
-150
Totaal Lasten
297
Saldo Neutrale wijzigingen Grenzeloos Venlo
-458
69 |Slotnota 2025
4. Welvarend Venlo Niet-Neutrale wijzigingen Kennisinfra en arbeidsmarkt Septembercirculaire 2025: Pilot dakloze EU-burgers
300
Budgetoverheveling Work in Nederland 2025
-425
Afwijkingen < 100K Totaal Kennisinfra en arbeidsmarkt
15 -110
Economie Trade Port Noord
-90
Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-335
Totaal Economie
-425
Mobiliteit Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-180
Totaal Mobiliteit
-180
Totaal Lasten
-715
Saldo niet-neutrale wijzigingen Welvarend Venlo
715
Neutrale wijzigingen Kennisinfra en arbeidsmarkt Bijstelling versterking MBO, HBO en WO Afwijkingen < 100K Totaal Kennisinfra en arbeidsmarkt
-1.000 -25 -1.025
Economie Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-450
Totaal Economie
-450
Mobiliteit Afwijkingen < 100K
-67
Totaal Mobiliteit
-67
Totaal Baten
70 |Slotnota 2025
-1.542
Neutrale wijzigingen Kennisinfra en arbeidsmarkt Bijstelling versterking MBO, HBO en WO Afwijkingen < 100K
-1.000 25
Totaal Kennisinfra en arbeidsmarkt
-975
Economie Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-450
Totaal Economie
-450
Mobiliteit Afwijkingen < 100K
-67
Totaal Mobiliteit
-67
Totaal Lasten
-1.492
Saldo neutrale wijzigingen Welvarend Venlo
-50
5. Centrumstad Venlo Niet-Neutrale wijzigingen De basis sterk houden Afwijkingen < 100K
-90
Totaal de basis sterk houden
-90
Verbreden en robuust maken Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-346
Totaal verbreden en robuust maken
-346
Totaal Baten
-436
Niet-Neutrale wijzigingen De basis sterk houden Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75% Afwijkingen < 100K Totaal de basis sterk houden
-226 60 -166
Verbreden en robuust maken Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-346
Totaal verbreden en robuust maken
-346
Totaal Lasten
-512
Saldo niet-neutrale wijzigingen Centrumstad Venlo
71 |Slotnota 2025
76
Neutrale wijzigingen De basis sterk houden Transformatiefonds
300
Afwijkingen < 100K
52
Totaal de basis sterk houden
352
Verbreden en robuust maken Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-2.550
Totaal verbreden en robuust maken
-2.550
Totaal Baten
-2.198
Neutrale wijzigingen De basis sterk houden Transformatiefonds
300
Afwijkingen < 100K
52
Totaal de basis sterk houden
352
Verbreden en robuust maken Actualisatie exploitatie Grondbedrijf
-2.540
Totaal verbreden en robuust maken
-2.540
Totaal Lasten
-2.189
Saldo neutrale wijzigingen Centrumstad Venlo
-9
Technische wijzigingen De basis sterk houden Budgetoverheveling Gebiedsontwikkeling Middengebied
-125
Totaal de basis sterk houden
-125
Verdiepen en onderscheiden Budgetoverheveling Gebiedsontwikkeling Middengebied
125
Totaal verdiepen en onderscheiden
125
Totaal Lasten
6. Circulaire en duurzame hoofdstad Niet-Neutrale wijzigingen Energietransitie Afwijkingen < 100K
-48
Totaal energietransitie
-48
Totaal Lasten
-48
Saldo niet-neutrale wijzigingen Circulaire en duurzame hoofdstad
48
72 |Slotnota 2025
Neutrale wijzigingen Energietransitie Zonnepanelen particuliere daken 3e tranche
-200
Bijstelling van de middelen conform SPUK LAI en EA
-800
RES-NML
-550
Bijstelling middelen SPUK CDOKE
-700
Actualiseren investeringsbudget verduurzaming
-1.700
Totaal energietransitie
-3.950
Totaal Baten
-3.950
Neutrale wijzigingen Energietransitie Zonnepanelen particuliere daken 3e tranche
-200
Bijstelling van de middelen conform SPUK LAI en EA
-800
RES-NML
-550
Bijstelling middelen SPUK CDOKE
-700
Actualiseren investeringsbudget verduurzaming
-1.700
Totaal energietransitie
-3.950
Totaal Lasten
-3.950
Saldo neutrale wijzigingen Circulaire en duurzame hoofdstad
73 |Slotnota 2025
Algemene middelen Niet-Neutrale wijzigingen Financiering Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
210
Bijstelling belastingenopbrengsten BsGW
104
Hogere rente inkomsten
250
Totaal Financiering
564
Onroerend Zaakbelasting Areaaluitbreiding onroerende-zaakbelastingen (OZB)
465
Bijstelling belastingenopbrengsten BsGW
365
Totaal Onroerend zaakbelasting
830
Overige algemene dekkingsmiddelen Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
563
Totaal Overige algemene dekkingsmiddelen
563
Overige belastingen Bijstelling belastingopbrengsten BsGW
193
Afwijkingen < 100K
-31
Totaal Overige belastingen
162
Uitkeringen Gemeentefonds Septembercirculaire 2025: IUBW / DUMO
129
Gemeentefonds / septembercirculaire 2025
12.617
Totaal uitkeringen gemeentefonds
12.746
Totaal baten
14.865
74 |Slotnota 2025
Niet-Neutrale wijzigingen Financiering Regeling Vervroegde Uittreding (RVU)
563
Hogere rente inkomsten
-140
Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
3.361
Afwijkingen < 100K
8
Totaal Financiering
3.792
Overheadkosten Aanpassing omslagrente van 2,5% naar 1,75%
-347
Overheadkosten team Werk
115
Projecturen Juridische zaken
148
Actualiseren budget Personeel en organisatie
170
Hogere overheadkosten en minder toerekenbare overhead team Project- en Procesmanagement
195
Dekking Overhead uren
100
Stijging lasten overhead
100
Budget organisatieontwikkeling
-250
Afwijkingen < 100K
191
Totaal Overheadkosten
422
Overige algemene dekkingsmiddelen Afwijkingen < 100K
-115
Totaal overige Algemene dekkingsmiddelen
-115
Overige belastingen Afwijkingen < 100K
21
Totaal Overige belastingen
21
Post onvoorzien Incidentele vrijval post onvoorzien
-539
Totaal Post onvoorzien
-539
Stelposten Budget organisatieontwikkeling
147
Saldo Personeelskostenbegroting
-913
Afwijkingen < 100K
19
Totaal Stelposten
-747
Totaal Lasten
2.835
Saldo niet-neutrale wijzigingen Algemene middelen
12.030
75 |Slotnota 2025
Neutrale wijzigingen Overheadkosten Integriteitsbudget herschikking middelen
-166
Totaal overheadkosten
-166
Overige algemene dekkingsmiddelen Regio Deal II 1e envelop
458
Totaal Overige algemene dekkingsmiddelen
458
Totaal baten
291
Neutrale wijzigingen Overheadkosten Integriteitsbudget herschikking middelen
-166
Afwijkingen < 100K
139
Totaal Overheadkosten
-27
Overige algemene dekkingsmiddelen Afwijkingen < 100K
-102
Totaal Overige algemene dekkingsmiddelen
-102
Totaal Lasten
-129
Saldo neutrale wijzigingen Algemene middelen
421
76 |Slotnota 2025
Bijlage V Begroting 2025 naar Slotwijziging Budgettair kader
Eindstand HerontwikkeBeginstand ("Begroting na ling Venlo("Vastgestelde Noord wijziging") begroting 2025")
(excl. verrekening reserves)
Bestuursrapportage
Baten 1. Gezond en actief Venlo 2. Leefbaar Venlo 3. Grenzeloos Venlo 4. Welvarend Venlo 5. Centrumstad Venlo 6. Circulaire en duurzame hoofdstad Algemene middelen Subtotaal baten begroting 2025 Lasten 1. Gezond en actief Venlo 2. Leefbaar Venlo 3. Grenzeloos Venlo 4. Welvarend Venlo 5. Centrumstad Venlo 6. Circulaire en duurzame hoofdstad Algemene middelen Subtotaal lasten begroting 2025 Saldo exclusief mutaties reserves Onttrekkingen Subtotaal baten begroting 2025 Toevoegingen Subtotaal lasten begroting 2025 Saldo mutaties reserves Saldo totaal
77 |Slotnota 2025
445802
Slotwijziging
95.368 54.088 13.351 4.563 9.602 8.934 408.134 594.039
95.368 54.088 13.351 4.563 9.602 8.934 408.134 594.039
332.945 122.785 15.077 16.874 27.683 14.203 59.296 588.863 5.176
332.945 122.785 15.077 16.874 27.683 14.203 59.296 588.863 5.176
44.315
20.000
64.315
38.464 5.851 11.027
20.000
58.464 5.851 11.027
Begrippenlijst Begrip
Uitleg
Activeren
Het op de balans plaatsen van een bezitting.
Actuele waarde
Historische aanschafwaarde, gecorrigeerd voor inflatoire invloeden.
Afschrijving
Vooraf bepaalde, periodieke waardevermindering van een actief als gevolg van het gebruik ervan.
Afwikkelinvesteringsbudget
Afgesplitst Investeringsbudget ter bevordering van de gereedmelding en start afschrijvingen van het (hoofd)investeringsbudget.
Algemene dekkingsmiddelen Inkomsten van een gemeente zonder bepaling van het bestedingsdoel. In tegenstelling tot specifieke dekkingsmiddelen kan een gemeente algemene dekkingsmiddelen naar eigen inzicht besteden. Algemene reserve Het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. Dit vormt een buffer voor financiële tegenvallers. Het BBV kent behalve de algemene reserve ook bestemmingsreserves. Dat zijn reserves waaraan de gemeenteraad al een bepaalde bestemming heeft gegeven. Algemene uitkering
Uitkeringen die een gemeente ontvangt van het Rijk via het Gemeentefonds. Gemeenten kunnen, met inachtneming van wet- en regelgeving, zelf bepalen hoe deze middelen besteed worden.
Balans
Momentopname van de vermogenspositie als resultaat van bezittingen en schulden.
BBV
Het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) beschrijft de regels waaraan onder andere de begroting van een gemeente aan moet voldoen.
Begroting
Een door de raad vastgestelde begroting waarin is opgenomen welke beleidsvoornemens de gemeente heeft, welke activiteiten ter realisatie daarvan moeten worden ondernomen, hoeveel middelen met de realisatie daarvan zijn gemoeid en uit welke bronnen die middelen afkomstig zijn.
Belastingcapaciteit
De belastingcapaciteit maakt duidelijk hoe de belastingdruk in de gemeente zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde.
Bestuurlijk belang
Een gemeente kan een bestuurlijk belang hebben in een verbonden partij doordat zij in het bestuur is vertegenwoordigd. De gemeente kan het ook hebben doordat zij stemrecht heeft in de verbonden partij.
Boekwaarde
Aanschafwaarde minus cumulatieve afschrijvingen.
Bouwgrond in exploitatie
Gronden in eigendom van een gemeente, waarvoor de raad een grondexploitatiecomplex en een grondexploitatiebegroting heeft vastgesteld.
Bruto investering
Het gehele investeringsbedrag zonder aftrek van subsidies, bijdragen, et cetera.
College
College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Venlo.
Deelneming
Participatie in een besloten of naamloze vennootschap, waarin de gemeente aandelen heeft.
Dividend
Een vergoeding aan aandeelhouders.
78 |Slotnota 2025
Begrip
Uitleg
Doelmatig (efficiënt)
De betreffende inspanningen en uitgaven dragen bij aan de realisatie van het beoogde doel en de kosten staan in verhouding tot het bereikte resultaat.
Doeltreffend (effectief)
De mate waarin de beoogde doelstellingen worden gerealiseerd.
Economisch nut
Investeringen met een economisch nut zijn verhandelbaar (er is een markt voor) en/of ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Voorbeelden zijn huur of opbrengsten. Let op: Economisch nut niet te verwarren met Vastgoed met een bedrijfseconomisch functie. De eenheid waarin de baten en lasten van activiteiten binnen een taakveld worden uitgedrukt.
Economische categorie Economische levensduur
Periode waarin op grond van kosten- en opbrengstverhouding gebruik zal worden gemaakt van een actief.
EMU-saldo
Het geraamde of het gerealiseerde saldo van de ontvangsten en uitgaven van een gemeente. Dit bedrag wordt berekend op transactiebasis en volgens Europese voorschriften.
Exploitatielasten
Uitgaven niet zijnde investeringsuitgaven die (jaarlijks) in de winst- & verliesrekening worden verantwoord. Naast kapitaallasten kunnen de exploitatielasten van een investering bestaan uit overige exploitatielasten, zoals bijvoorbeeld verzekeringspremies, energielasten en onderhoudslasten.
Financieel belang
Een bedrag wat aan een verbonden partij ter beschikking is gesteld en niet verhaald kan worden als de verbonden partij failliet gaat. Het kan ook het bedrag zijn waarvoor de gemeente aansprakelijk is als de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt
Financiële kengetallen
Getallen waarmee inzicht verkregen kan worden in de financiële positie van de gemeente.
Financieringsfunctie
Alle activiteiten die te maken hebben met het verwerven en beheren van financiële middelen door de gemeente.
Gemeenschappelijke regelingen
Een samenwerkingsverband tussen overheidslichamen wat op grond van de Wet Gemeenschappelijke Regelingen is opgericht.
Grondexploitatie
Betreft een kengetal welke in een percentage weergeeft hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten.
Historische aanschafwaarde Daadwerkelijke verkrijgingprijs van een actief. iboi
Prijs bruto overheidsinvesteringen van het Centraal Planbureau (CPB).
Investering
Een opoffering in tijd en/ of geld waarvan het nut zich over meerdere jaren uitstrekt.
Investeringen met economisch nut
Investeringen die verhandelbaar zijn en kunnen bijdragen aan het genereren van middelen.
Investeringsbudget
Een door de raad beschikbaar gestelde hoeveelheid geld ten behoeve van de realisatie van een investering.
Kapitaallasten
Jaarlijkse exploitatielast als gevolg van afschrijving en rente.
Kapitaallastenplafond
De signaalwaarde voor het maximum aan kapitaallasten in de begroting uitgedrukt in euro's.
79 |Slotnota 2025
Begrip
Uitleg
Lastendruk
De mate waarin heffingen drukken op de te besteden inkomsten van de gemeente.
Lokale heffingen
Gemeentelijke belasting. De inkomsten vanuit de lokale heffingen moeten door de gemeente worden ingezet om de kosten te dekken van datgene waarvoor ze in rekening worden gebracht.
Netto schuldquote
Een financieel kengetal welke informatie geeft over de investeringsruimte van een gemeente.
Omslagrente
De omslagrente is de rente die bij de begroting wordt berekend door de werkelijk aan de taakvelden toe te rekenen rente (in Euro's) te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa die integraal zijn gefinancierd. De omslagrente wordt uitgedrukt in een percentage (%). Betreft de verbijzondering van activiteiten die door de gemeente worden uitgevoerd als onderdeel van een programma(lijn) en algemene middelen.
Organisatieproduct
Overheadkosten
Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.
Overheidsbedrijf
Onderneming met privaatrechtelijke rechtspersoonlijkheid, niet zijnde een personenvennootschap met rechtspersoonlijkheid, waarin de gemeente, al dan niet tezamen met een of meer andere publiekrechtelijke rechtspersonen, in staat is het beleid te bepalen of een onderneming in de vorm van een personenvennootschap, waarin een publiekrechtelijke rechtspersoon deelneemt.
Planning en Control cyclus
Deze omvat het cyclische proces van richting geven, begroten, rapporteren, bijsturen en verantwoorden. Deze cyclus kent een doorlooptijd van een jaar.
Programma(lijn)
Een programma(lijn) bevat de beoogde maatschappelijke effecten, de wijze waarop die effecten bereikt zullen worden, voorgeschreven beleidsindicatoren en een raming van de baten en lasten.
Rechtmatig
In overeenstemming met de geldende wetten, verordeningen, raadsen collegebesluiten.
Risico
Een risico is een kans op het optreden van een gebeurtenis met een bepaald gevolg dat een positief of negatief effect (=schade) kan veroorzaken. De kans dat een gebeurtenis zich voordoet en de mate waarin het gevolg zich voordoet zijn onzeker.
Risicobereidheid
De gemeente Venlo moet geen risicomijdende gemeente zijn. Risico's dienen inzichtelijk gemaakt en genomen te worden. Dit houdt in, het voeren van een risicomanagement waarbij ook naar dekking wordt gekeken en waarin alle soorten risico's worden weergegeven.
Samenwerkingspartners
Samenwerkingspartners zijn verbonden partijen conform definitie BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten) en zwaar gesubsidieerde instellingen (> € 250.000 per jaar) en/of instellingen die een belangrijke unieke maatschappelijke functie vervullen. Financieel kengetal welke inzicht geeft in de mate waarin de gemeente in staat is om aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
Solvabiliteitsratio
80 |Slotnota 2025
Begrip
Uitleg
Stelsel van baten en lasten
Gemeenten werken met een stelsel van baten en lasten. Dat betekent dat inkomsten en uitgaven moeten worden toegerekend aan het begrotingsjaar waarop zij betrekking hebben.
Structurele exploitatieruimte Een percentage waarmee beoordeeld kan worden welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt berekend door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten. Taakveld
Verplichting
Eenheid waarin de programma’s, of waarin de eenheden in overzichten en bedragen in het programma(lijn)plan, zijn onderverdeeld. Een verplichting is een bestelling bij een leverancier waaraan een overeenkomst ten grondslag ligt en die beslag legt op het budget.
Verplichtingenadministratie
De administratie waarin alle verplichtingen worden vastgelegd en bewaakt.
Voorziening
Onder voorzieningen worden afgezonderde vermogensbestanddelen verstaan die worden gevormd voor voorzienbare verplichtingen tegenover derden waarvan het bestaan en de omvang nog onzeker zijn maar wel redelijkerwijs kunnen worden ingeschat.
Weerstandscapaciteit
De beschikbare weerstandscapaciteit geeft aan hoeveel geld en mogelijkheden een gemeente heeft om niet-begrote kosten die onverwachts en substantieel zijn te dekken. Daarbij kan gedacht worden aan stille reserves, onbenutte belastingcapaciteit en post onvoorzien. Weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: a) de weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; b) alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie.
Weerstandsvermogen
81 |Slotnota 2025
82 |Slotnota 2025