Document · PDF

104 Veiligheidsregio - Gewaarmerkte Jaarverantwoording 2025 (Geanonimiseerd).pdf

Raadsvergadering 8 juli 2026, gemeente VenloBij agendapunt: 2.3: Vaststelling lijst ingekomen stukken nr. 528.281 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 4

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 18 -

23 april 2026

Voor alle binnengekomen adviesaanvragen voor B- en C-evenementen is binnen de gestelde termijn advies afgegeven. In december is het nieuwe evenementenbeleid bestuurlijk vastgesteld.

Op het vlak van risicocommunicatie is stapsgewijs gewerkt aan het vergroten van het publieke vertrouwen en het vergroten van de kennis over risico’s onder onze inwoners. Mediakansen zijn actief gepakt persvragen zijn beantwoord er is berichtgeving geplaatst over risico’s en dreigingen er is ,

aandacht geschonken aan de landelijke publiekscampagne weerbaarheid en er zijn stappen gezet in de doorontwikkeling van de website. Eind 2025 is wederom een inwoneronderzoek uitgevoerd om de risico-inschattingen van onze inwoners te peilen.

Organiseren en uitvoeren In het afgelopen jaar is binnen het proces “organiseren en uitvoeren” gewerkt aan het versterken van de bestuurlijke en operationele betrouwbaarheid van de regionale crisisorganisatie. De inzet lag op het actualiseren en harmoniseren van planvorming voor vitale infrastructuur zorg en specifieke risicoscenario’s het uniform borgen van vakbekwaamheid en evaluatie en het structureel opleiden trainen en oefenen van crisisfunctionarissen en bestuurders. Daarnaast is geïnvesteerd in robuuste informatievoorziening en noodcommunicatie het verbeteren van piket- en ondersteuningsprocessen en het gestructureerd verzamelen en benutten van incident- en oefendata. Door intensieve regionale interregionale en grensoverschrijdende samenwerking onder meer met zorgpartners en buurlanden is verder gebouwd aan een samenhangende lerende en toekomstbestendige crisisorganisatie. ,

, ,

Kaderstelling en verbinding Met vrijwel alle kernpartners hebben jaargesprekken plaatsgevonden en de banden met de meldkamer en provincie zijn aangehaald. Het netwerk vitaal is bestendigd in een structureel netwerk. In 2025 is een landelijke toolbox voor netwerkmanagement opgeleverd. Onze netwerkstrategie wordt mede op basis daarvan in 2026 uitgewerkt. Aanpassing of actualisering van convenanten wordt gekoppeld aan de uitkomsten van een eind 2025 gestarte landelijk pilot voor afspraken met landelijke partners. Een nieuw CRM heeft nog geen vorm gekregen in afwachting van de mogelijkheden van het nieuwe administratiesysteem AFAS. ,

Conform het Uniform Kwaliteitsniveau Bevolkingszorg (UKB) worden alle medewerkers opgeleid en geëxamineerd. Daarnaast verbeteren we de registratie waardoor de resultaten van oefeningen niet alleen voor medewerkers maar ook voor functionarissen inzichtelijk zijn. Dit biedt hen de mogelijkheid om hun eigen voortgang en ontwikkeling te volgen en hier actief op te sturen. Daarnaast ,

ondersteunen we gemeenten steeds beter bij het werven en selecteren van medewerkers voor de piketorganisatie. De herkenbaarheid van Bevolkingszorg heeft een duidelijke impuls gekregen: er zijn voertuigen aangeschaft en er zijn vaste telefoonnummers ingericht om de bereikbaarheid en daarmee de laagdrempeligheid te vergroten. In 2025 vierde de GHOR haar 25-jarig bestaan. Regionaal leidde dit tot hernieuwde samenwerkingsafspraken en initiatieven op schaal van Zeeland Noord-Brabant en Limburg die in 2026 worden voortgezet. ,

Verder zijn succesvolle netwerk- en themadagen georganiseerd met zorgpartners in enkele gevallen samen met het Netwerk Acute Zorg Limburg (NAZL). Deze bijeenkomsten hebben bijgedragen aan kennisdeling versterking van samenwerking en het vergroten van de gezamenlijke paraatheid. ,

Grensoverschrijdende samenwerking In 2025 is verdere uitwerking gegeven aan de mijlpalen uit het Interreg-gesubsidieerde project ERMWIC. Begin 2025 kwam de tekst gereed voor het afsprakenkader dat door vijf Belgische provinciale Noodplanningsdiensten en vijf zuidelijke veiligheidsregio’s is opgesteld. Het betreft met ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 19 -

23 april 2026

name een inspanningsverplichting , om

af te stemmen op het gebied van risicoanalyse planvorming ,

informatiemanagement en oefenen. Hebben we gedaan wat we moesten doen? Indicatoren Informatievoorziening • • •

Realisatie

Het wekelijkse Veiligheidsbeeld wordt up-to-date gehouden samen met verschillende crisispartners. Er is een structurele informatiekoppeling met KCR2. De informatiefuncties zijn voldoende geborgd zoals beschreven in het crisisplan.

Indicatoren Risicoanalyse en advies •

• •

• • • •

De advisering vanuit het domein crisisbeheersing op initiatieven in de fysieke leefomgeving zijn geborgd door structurele afstemming met Risicobeheersing van Brandweerzorg. We geven voor alle binnengekomen adviesaanvragen voor middelen hoogrisico evenementen adviezen aan gemeenten. Beschikbare data over risico-ervaring bij inwoners van onze regio wordt structureel meegenomen in ons beleid.

Gerealiseerd (aantal: 6) Gerealiseerd (aantal: 544) Deels gerealiseerd

Realisatie

Planvorming past bij het risicobeeld en is actueel. Functionarissen zijn beschikbaar adequaat uitgerust en voorbereid. Crisisbestrijding wordt uitgevoerd volgens de normen van het crisisplan en/of andere geldende kwaliteitskaders. Alle relevante incidenten worden geëvalueerd en verwerkt in briefings en OTOmomenten. Leer en verbeterpunten worden geanalyseerd en opgenomen in beleid en planvorming. ,

Indicatoren Kaderstelling en verbinding • • • •

• • • •

Met alle structurele partners en buurregio’s (binnen- en buitenland) is jaarlijks contact. Afspraken zijn helder en eenduidig vastgelegd. We hebben inzicht in de voorbereiding van GHOR-partners gemeentelijk crisisorganisaties en overige (vitale) partners. Mijlpalen en verantwoording van ERMWIC-project. ,

Gerealiseerd Gerealiseerd

Gerealiseerd Deels gerealiseerd

Gerealiseerd Gerealiseerd Realisatie

Zorginstellingen zijn zich bewust van hun rol en eigen verantwoordelijkheid binnen de zorgketen. Adviseert over crisisbeheersing om zorgcontinuïteit verstoring te beperken als ook over risicobeheersing om crises te voorkomen. Borgen van een kwalitatief hoogstaande crisisorganisatie die 24/7 paraat is. Verbinden van geneeskundige hulpverlening met openbare orde en veiligheid. Visie zelfredzaamheid GHOR en veiligheidsregio ten uitvoering brengen.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd

Realisatie

Indicatoren GHOR •

Gerealiseerd Gerealiseerd

Realisatie

Indicatoren Organiseren en uitvoeren •

Gerealiseerd

- 20 -

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd

23 april 2026

• •

Bieden van handelingsperspectieven tijdens rampen en crises. Adviseren van sociale netwerken en zorginstellingen rondom verminderd

Gerealiseerd Gerealiseerd

zelfredzamen.

Indicatoren Bevolkingszorg •

• • •

Realisatie

Van de functionarissen binnen de Oranje Kolom die actief zijn binnen de multidisciplinaire teams neemt iedere functionaris minimaal 1x per jaar deel aan een multidisciplinaire bijscholing of oefening. Elke functionaris binnen de Oranje Kolom neemt minimaal 1x per jaar deel aan een monodisciplinaire opleiding of oefening. Alle nieuwe functionarissen die binnen de Oranje Kolom actief zijn volgen een startbekwaamheidstraject voor de functie die zij gaan uitoefenen. In alle gevallen zijn de teams na alarmering binnen de gestelde opkomsttijden operationeel ,

Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd Gerealiseerd

Wat heeft het gekost? Totaal Programma Crisisbeheersing bedragen in duizenden euro's Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Totaal lasten

8. 369

8. 434

Totaal baten

8. 299

8. 483

Saldo van baten en lasten

-71

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

620

Gerealiseerde resultaat

550

127

De realisatie wordt toegelicht in paragraaf 6. 3. 3 Programma Crisisbeheersing.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 21 -

23 april 2026

2. 4

Bedrijfsvoering/Overhead

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken? Met betrekking tot de reguliere activiteiten binnen bedrijfsvoering als het gaat om de onderdelen personeel & organisatie financiën & control informatievoorziening & technologie communicatie en huisvesting heeft het afgelopen jaar in het teken gestaan van basis op orde brengen en doorontwikkeling van de bedrijfsvoering. Naast de reguliere activiteiten hebben een aantal strategische vraagstukken een grote rol gespeeld. ,

Strategisch huisvestingsplan In het kader van het strategische huisvestingsplan hebben een aantal ontwikkelingen gespeeld. Om VRLN toekomstbestendig te huisvesten heeft zich de kans voor gedaan om een groot aantal onderdelen van de organisatie op één locatie te huisvesten. Bestuurlijke besluitvorming hierover is in 2025 afgerond en daarmee ook de keuze om voor de toekomst op het nieuw te ontwikkelen veilingterrein in Venlo de hoofdlocatie van de VRLN te huisvesten. Daarnaast is in het afgelopen jaar het pand aan de Nijmeegseweg verkocht en ook voor de GGD zijn in diverse gemeenten de locaties verhuisd met het oog op de toekomst.

Strategisch personeelsplan Op de in het strategisch personeelsplan genoemde uitdagingen is onverminderd doorgewerkt. Het jaar 2025 stond met name in het teken van binden en boeien (behouden van personeel). De website 'Werken bij’ is live gegaan met werkgeversverhalen in woord en beeld. De introductiedag voor nieuwe ,

medewerkers is geactualiseerd. VRLN wil dat medewerkers zich welkom voelen en dat hun onboarding soepel verloopt. Daarom is afgelopen jaar ook ingezet op de optimalisatie van een aantal processen en systemen o. a. Werving en selectie en het instroomproces. Gezien alle ontwikkelingen is het voor VRLN belangrijk om grip te hebben en te houden op het personeelsbestand. Door middel van strategische personeelsplanning wordt de vertaling gemaakt van de ontwikkelingen naar zowel de kwaliteit als de kwantiteit van het personeelsbestand. In 2025 is het strategische personeelsplanning traject voor de Brandweer afgerond en voor de afdeling Bedrijfsvoering opgestart. ,

Aansluiting bij landelijke platforms en Informatiebeveiliging In 2025 heeft VRLN belangrijke stappen gezet om de bedrijfsvoering toekomstbestendig en veilig te houden. De toenemende digitalisering en de groeiende dreigingen op het gebied van cyberveiligheid maken informatieveiligheid tot een topprioriteit. VRLN staat voor de uitdaging te voldoen aan alle geldende normen en regels. In 2025 is veel geïnvesteerd op het gebied van informatiebeveiliging en daardoor is ook het certificaat NEN7510 behaald. In 2025 zijn forse stappen gezet om te voldoen aan de diverse kaders en normen we liggen op koers om structureel te voldoen aan deze kaders in de volle breedte van de organisatie. ,

Naast beleidsmatige borging zijn ook technische maatregelen geïmplementeerd. Zo is monitoring op netwerkverbindingen en gebruikersapparatuur ingericht via Security Information and Event Management (SIEM) en wordt bij calamiteiten direct opgeschaald met ondersteuning vanuit een Security Operations Centre (SOC). Deze voorzieningen zijn in 2025 aanbesteed en succesvol geïmplementeerd. Het jaar kende enkele situaties waarin verhoogde alertheid noodzakelijk was zoals tijdens de NAVO-top. Dit vereiste directe inzet van ICT-capaciteit en intensieve monitoring wat heeft geleid tot extra uren en kosten maar ook tot een aantoonbaar robuuster beveiligingsniveau. ,

Daarnaast heeft VRLN zich aangesloten bij de landelijke platforms van GGD-GHOR Nederland en het Nederlands Instituut Publieke Veiligheid (NIPV). Hiermee is geborgd dat kennisdeling beleidsafstemming en samenwerking plaatsvinden op landelijk niveau. Deze aansluiting draagt bij aan uniforme toepassing van autorisatienormen en versterkt onze positie in landelijke netwerken. ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 22 -

23 april 2026

Wat heeft het gekost? Totaal Overhead bedragen in duizenden euro's Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Totaal lasten

23. 162

24. 855

Totaal baten

21. 326

21. 232

Saldo van baten en lasten

-1. 836

-3. 623

Toevoegingen aan reserves

265

Onttrekkingen aan reserves

505

519

Gerealiseerde resultaat

-1. 406

-3. 369

De realisatie wordt toegelicht in paragraaf 6. 3. 4 Programma Bedrijfsvoering/Overhead.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 23 -

23 april 2026

2. 5

Risk Factory

Hebben we bereikt wat we wilden bereiken? Doelgroepen In 2025 is de Risk Factory voor tweedejaarsleerlingen van het voortgezet onderwijs (VO) geopend. In het eerste kalenderjaar hebben meer dan 1000 VO-leerlingen de Risk Factory bezocht. Daarnaast is in 2025 ook gestart met de ontvangst van individuele senioren. De uitbreiding van doelgroepen is naar wens en zoals gepland verlopen. De doelgroepen groep 8 leerlingen en groepen senioren zijn in 2025 zoals andere jaren naar tevredenheid verlopen.

Om goed te blijven aansluiten zijn in 2025 voor alle doelgroepen 11 nieuwe scenario's (door)ontwikkeld. Blijvende afstemming met Zuid-Limburg en andere Veiligheidsregio's De blijvende afstemming met Zuid-Limburg heeft uiteindelijk geresulteerd in een positief besluit van het Algemeen Bestuur in Zuid-Limburg over het haalbaarheidsonderzoek voor een Risk Factory in Zuid-Limburg. Dit haalbaarheidsonderzoek is opgesteld in samenwerking met Limburg-Noord. De samenwerking tussen alle Risk Factories is in 2025 verstevigd. Steeds meer Veiligheidsregio's tonen interesse in het concept. Naast Zuid-Limburg opent er in 2026 ook een Risk Factory in ZuidHolland-Zuid. ,

Wat heeft het gekost? Totaal Risk Factory bedragen in duizenden euro's Begroting 2025 Realisatie 2025 na wijziging Totaal lasten

787

804

Totaal baten

787

797

Saldo van baten en lasten

-7

Toevoegingen aan reserves

Onttrekkingen aan reserves

Gerealiseerde resultaat

-4

De realisatie wordt toegelicht in paragraaf 6. 3. 5 Risk Factory.

2. 6

Algemene dekkingsmiddelen

VRLN kent als algemeen dekkingsmiddel het saldo van de financieringsfunctie zijnde - € 26. 250. De hoogte van het bedrag in 2025 is met name veroorzaakt door de hogere rente op de financieringsmarkt en lagere renteopbrengsten van de rekening courant ten opzichte van de begroting. ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 24 -

23 april 2026

Paragrafen

3. 1

Weerstandsvermogen en risicomanagement

In 2025 is de nota risicomanagement en weerstandsvermogen geactualiseerd en vastgesteld door het Algemeen Bestuur (4 juli 2025). Gekoppeld aan deze actualisatie is bepaald een weerstandsvermogen van 1 aan te houden met een marge van 02 (zowel positief als negatief). Dit is afgeleid van de tabel van het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement (NAR). Wanneer de beschikbare weerstandscapaciteit een afwijking geeft buiten de marges van het weerstandsvermogen kan deze door een besluit van het Algemeen Bestuur worden aangepast. ,

Het weerstandsvermogen is de ratio tussen de benodigde weerstandscapaciteit op basis van de risicoanalyse en de beschikbare weerstandscapaciteit. De beschikbare weerstandscapaciteit bestaat uit de algemene reserve en de post onvoorzien. Weerstandscapaciteit

(bedragen in duizenden euro's) Stand per 31 december 2025

Algemene reserves

1. 449

Onvoorzien

Weerstandscapaciteit

1. 499

Met een rekenmodel waarbij zowel kans van optreden als financieel risico worden meegenomen zijn de strategische risico's binnen de VRLN gewogen. Het uitgangspunt is het meenemen van strategische risico’s met een grote omvang in de paragraaf risicomanagement. Hierbij ligt de focus op grote financiële gevolgen van risico’s. ,

De benodigde weerstandscapaciteit gaat uit van het restrisico (netto risico) dat de organisatie loopt in het jaar. Daartoe wordt voor de verschillende risico’s beoordeeld wat de effectiviteit is van de aanwezige beheersingsmaatregelen en/of aanvullende maatregelen genomen kunnen worden. Het is niet waarschijnlijk dat alle risico’s zich in één jaar voordoen in hun maximale omvang. Voor het jaar is een inschatting gemaakt van de kans van uitkomen op basis van beschikbare data en expertise. De bestaande risico’s zijn volgens deze methode opnieuw beoordeeld gedurende het jaar. De risico’s uit voorgaande jaren zijn gemanaged en er is een actuele risicolijst op basis van het actuele beleid opgesteld. In het kader van risicomanagement zijn risico’s met meer dan € 100K impact op de benodigde weerstandscapaciteit meegenomen in deze paragraaf. De totale lijst van risico's binnen de organisatie beperkt zich niet tot onderstaande.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 25 -

23 april 2026

Milieu aansprakelijkheid als gevolg van bluswater vervuiling PFAS

Financieel Benodigde % t. o. v. totaal gevolg weerstandscapaciteit weerstandscapaciteit 75% € 600. 000 € 450. 000 18%

Business Continuity Management (BCM) Geopolitieke spanningen Wegvallen van maatwerk- en markttaken Mentale arbeidsongeschiktheid (PTSS)

50% € 50%€ 5%€ 50%€

800. 000 € 3 50. 000€ 8 . 600. 000€ 2 00. 000€

400. 000 1 75. 000 4 30. 000 1 00. 000

16% 7% 18% 4%

Complexiteit verantwoording subsidie bijdragen Sociaal Domein Oekraïne Wet DBA regeling (Deregulering beoordeling arbeidsrelaties)

5%€ 50% € 50%€

4 . 500. 000€ 710. 000 € 3 50. 000€

2 25. 000 355. 000 1 75. 000

9% 15% 7%

Rotterdam-Rijn Pijpleiding (RRP)

5%€

2 . 500. 000€

1 25. 000

5% 100%

Oorzaak Risicogebeurtenis

Kans

€

18. 610. 000

€

2. 435. 000

Evenredig beschikbare weerstandscapaciteit met een weerstandvermogen ratio

, 100

€

2. 435. 000

Minimaal beschikbare weerstandscapaciteit met een weerstandvermogen ratio

080 ,

€

1. 948. 000

Maximaal beschikbare weerstandscapaciteit met een weerstandvermogen ratio

120 ,

€

2. 922. 000

Totaal

Milieu aansprakelijkheid De complexiteit rondom de PFAS vervuiling in de bodem als gevolg van (oefen)bluswater. De PFASverontreiniging brengt gezondheidsrisico’s juridische financiële en/of bestuurlijke risico’s met zich mee. Die financiële impact is nog onduidelijk en kan erg groot zijn. Voor de Nijmeegseweg is reeds een storting in een bestemmingreserve gedaan maar onduidelijk is of deze toereikend is. ,

Business Continuïteit Management Er is een verhoogde landelijke aandacht voor bedrijfscontinuïteit die een complexiteit krijgt door de nieuwe richtlijnen en de Wet weerbaarheid kritieke entiteiten (Wwke 2026). Het doel van de Wwke is om de fysieke en digitale weerbaarheid te verbeteren van organisaties die essentiële diensten leveren. Dit geeft grote uitdagingen voor de doelstelling veiligheid en gezondheid van inwoners en de bedrijfsvoering van VRLN. Een versnelde uitvoering van het mitigeren van het risico waarbij financiering hiervoor nog onduidelijk is. ,

Geopolitieke Spanningen Door geopolitiek spanningen nemen de economische- militaire- en digitaal risico's toe. Denk hierbij onder ander aan de cyberaanvallen op onze netwerken en de handelsbarrières. ,

Vervallen van maatwerk- en markttaken Aanvullende (maatwerk)taken en/of markttaken die zijn belegd bij de VRLN maar geen wettelijke verankering hebben hebben het risico te kunnen vervallen. Denk daarbij o. a. aan: Reizigersvaccinatie Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers diverse specifiek uitkeringen (o. a. COVID) maatwerkafspraken rondom Jeugdgezondheidszorg. ,

Mentale arbeidsongeschiktheid (PTSS) Geen uniformiteit aanspraak vergoeding kosten mentale arbeidsongeschiktheid (PTSS) van medewerkers binnen veiligheidsregio’s. Het NIPV en het ministerie van Justitie en Veiligheid coördineren het procesplan en mogelijke toezeggingen. Veiligheidsregio dragen zelf het financieel risico bij uitval van een medewerker als gevolg van PTSS.

Complexiteit verantwoording subsidie bijdragen Sisa-uitkeringen rijk en andere (subsidie)bijdragen van bijvoorbeeld interegg en ZonMW zijn divers en complex. Er is onvoldoende (tussentijds inzicht) in de verantwoordingseisen en de verplichte dossiervorming.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 26 -

23 april 2026

Overheidsbeleid sociaal domein Oekraïne: van incidenteel naar structureel De GGD is uitvoerder van de van het basistakenpakket Jeugdgezondheidszorg het Rijksvaccinatieprogramma en het prenataal huisbezoek voor Oekraïense ontheemden. Via ,

gemeenten ontvangt de VRLN hiervoor een aanvullende compensatie. De compensatie wordt jaarlijks aan het einde van het jaar door het Rijk vastgesteld en uitgekeerd op basis van Oekraïense ontheemden per gemeente. De compensatie kent daarmee een incidenteel karakter terwijl nog onduidelijk is of Oekraïense ontheemden op termijn terugkeren naar Oekraïne. Daarmee ontstaat een risico op structurele (kwantitatieve) uitbreiding van de taken terwijl daar mogelijk geen financiering voor is. ,

Wet Deregulering beoordeling arbeidsrelaties (DBA) De VRLN maakt regelmatig gebruik van ingehuurde professionals. Wanneer niet is voldaan aan de verplichtingen uit de Wet DBA is mogelijk sprake van schijnzelfstandigheid en een arbeidsrelatie. Door het onzorgvuldig naleven vergroot het de kans van een boete heffingen of aansprakelijkheden. ,

RRP Venlo De Rotterdam-Rijn Pijpleiding (RRP) voorzieningen voor bestrijden tankbrand zijn niet geborgd. Ondanks de kleine kans kunnen de gevolgen van een dergelijk scenario zeer groot zijn en ook risico's opleveren voor de omgeving. Daarnaast kunnen aanzienlijke financiële risico's voor de Veiligheidsregio ontstaan.

3. 1. 1 Financiële kengetallen De financiële kengetallen geven aan over hoeveel financiële ruimte VRLN beschikt om structurele en incidentele lasten te dekken of op te vangen. Financiële kengetallen

(in percentages) 000100

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte

Realisatie 2024

Begroting 2025

Realisatie 2025

287% , , 287% 217% , 01% ,

471% , , 471% 83% , 05% ,

291% , , 291% 222% , 04% ,

Netto schuldquote Het kengetal netto schuldquote ook wel bekend als de netto-schuld als aandeel van de inkomsten zegt het meest over de financiële vermogenspositie. De netto schuldquote geeft aan of de gemeenschappelijke regeling investeringsruimte heeft. Daarnaast geeft het kengetal inzicht in de flexibiliteit van de begroting. Hoe hoger de schuld hoe hoger de netto schuldquote. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de gemeenschappelijke regeling ten opzichte van de eigen middelen en geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. In de uitgave ‘Houdbare Gemeentefinanciën’ van de Vereniging van Nederlandse Gemeenten (VNG) is aangegeven dat wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (100%) dit als voldoende kan worden bestempeld. Voor veiligheidsregio’s wordt 80% als norm aangehouden. VRLN blijft onder de norm. In de begroting is nog uitgegaan van hogere vaste en vlottende schulden ten opzichte van de realisatie. Daarnaast is de realisatie van vlottende activa in verhouding niet veel lager dan de vlottende activa in de begroting. Zo is de verhouding vaste en vlottende schulden ten opzichte van de vlottende activa in de realisatie gunstiger dan in de begroting. ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 27 -

23 april 2026

Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft de mate aan waarmee de bezittingen zijn betaald met eigen middelen. Hoe hoger de verhouding eigen vermogen ten opzichte van het totale vermogen hoe financieel gezonder de gemeenschappelijke regeling. VRLN is in staat aan haar kortlopende en langlopende schulden te voldoen. ,

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van de financiële positie is het van belang te kijken naar de structurele baten en structurele lasten. Structurele baten zijn voornamelijk de gemeentelijke bijdragen en de rijksbijdrage. Dit kengetal geeft aan hoe groot de structurele exploitatieruimte is doordat wordt gekeken naar de structurele baten en structurele lasten en deze worden vergeleken met de totale baten. Het percentage voor VRLN ligt ultimo 2025 op 04%. Dit betekent dat er geen structurele lasten gedekt worden met incidenteel geld. ,

3. 2

Bedrijfsvoering

3. 2. 1

Personeel Onderstaande tabel geeft de omvang van het personeel in ambtelijk dienstverband en het aantal brandweervrijwilligers weer.

3. 2. 2 Rechtmatigheidsverantwoording Het Dagelijks Bestuur geeft aan in hoeverre de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en interne verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. ,

Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten en is daarmee vastgesteld op € 19 miljoen. De rapporteringsgrens is bepaald op 10% en vastgesteld op € 195K. ,

Conclusie Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 25 miljoen bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 19 miljoen. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur een bedrag van € 867K acceptabel op basis van de door het Algemeen Bestuur vastgestelde ,

afspraken.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 28 -

23 april 2026

De resterende onrechtmatigheid (€ 16 miljoen) blijft onder de verantwoordingsgrens de baten en lasten worden derhalve als rechtmatig tot stand gekomen beschouwd. ,

Toelichting op de afwijkingen Begrotingscriterium In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het Algemeen Bestuur zijn vastgesteld. Dit houdt in dat de financiële beheersingshandelingen dienen te passen binnen de begroting waarbij het juiste programma de toereikende van het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn. Volgens het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. ,

Bij de overwegingen of begrotingsafwijkingen leiden tot een begrotingsonrechtmatigheid worden de uitgangspunten uit de Kadernota Rechtmatigheid 2025 zoals uitgewerkt in de Financiële Verordening en het Controle- en rechtmatigheidsprotocol gehanteerd. In onderstaande tabel is dit samengevat. ,

Classificatie Begrotingsafwijking

Rechtmatig n. v. t.

Onrechtmatig Bij overschrijding van de toleranties: altijd onrechtmatig indien niet tijdig (voor 31 december) geautoriseerd door het algemeen bestuur

Overschrijdingen tav lasten en investeringskredieten

- de overschrijding dekt aantoonbaar

Overschrijdingen tav baten

Onderschrijding tav baten , lasten en investeringskredieten

Jaarverantwoording 2025 VRLN

een

overschrijding van de lasten en/of investeringen. - de overschrijding is tijdig (uiterlijk bij de verantwoording in de jaarverantwoording) gemeld aan het algemeen bestuur. - de onderschrijdig is tijdig (voor 31 December) gemeld aan het algemeen bestuur en het algemeen bestuur heeft niet tegen het classificeren als rechtmatig besloten. - de onderschrijdingen hadden niet door de ambtelijke organisatie en/of het dagelijks bestuur gedurende het boekjaar voorzien kunnen worden. Waarbij de onderschrijding uiterlijk bij de verantwoording in de jaarverantwoording gemeld is aan het algemeen bestuur. - ondanks de onderschrijding is aan de (inhoudelijke) doelstellingen , zoals in de geautoriseerde begroting(swijziging) is vastgesteld , is voldaan.

- 29 -

- de overschrijding dekt niet

(direct en/of aantoonbaar) een overschrijding van de lasten en/of investeringen. - de overschrijding is niet tijdig (uiterlijk bij

Acceptabel (passend binnen beleid) De overschrijding die aangemerkt is als onrechtmatig wordt als acceptabel aangemerkt wanneer: - Overschrijdingen aantoonbaar door (hogere) directe baten worden gedekt. - Overschrijdingen tijdig (voor 31 december) zijn gemeld aan het algemeen bestuur en het algemeen bestuur (actief) besluit de overschrijding als acceptabel (passend binnen het beleid) aan te duiden. - Overschrijdingen niet door de ambtelijke organisatie en/of het dagelijks bestuur gedurende het boekjaar voorzien hadden kunnen worden. Waarbij de overschrijding tijdig (uiterlijk bij de verantwoording in de jaarverantwoording ) gemeld is aan het algemeen bestuur. n. v. t.

de verantwoording in de jaarverantwoording) gemeld aan het algemeen bestuur.

n. v. t. - de onderschrijdig is niet tijdig

gemeld aan het algemeen bestuur of het algemeen bestuur heeft tegen het classificeren als rechtmatig besloten.

23 april 2026

De verschillen tussen de geautoriseerde lasten en de gerealiseerde lasten worden hieronder per programma weergegeven.

Resultaat , exclusief mutaties reserves

(bedragen in duizenden euro's) Verschil begroting realisatie

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Totaal lasten

28. 926

26. 942

1. 984

Totaal baten

27. 575

28. 900

1. 325

Totaal lasten

36. 088

35. 735

353

Totaal baten

38. 351

37. 829

-522

Totaal lasten

8. 369

8. 434

-64

Totaal baten

8. 299

8. 483

185

Totaal lasten

23. 162

24. 855

-1. 692

Totaal baten

21. 326

21. 232

-94

Totaal lasten

787

804

-17

Totaal baten

787

797

Programma

Publieke Gezondheid

Brandweerzorg

Crisisbeheersing

Overhead

Risk Factory

Netto totaal

1. 467

Cumulatief totaal

6. 247

Programma Publieke Gezondheid Voor het programma Publieke gezondheid is een onderschrijding op de lasten (€ 20 miljoen) en een overschrijding op de baten (€ 13 miljoen) vastgesteld. De afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn specifiek toegelicht in paragraaf 6. 3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten. Van deze begrotingsafwijkingen is op basis van de vastgestelde uitgangspunten € 0 als onrechtmatig aangemerkt. Hierbij worden de overschrijdingen van de baten bij de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur geautoriseerd. De onderschrijdingen van de lasten/baten zijn rechtmatig als de onderschrijding niet door de ambtelijke organisatie en/of het Dagelijks Bestuur gedurende het boekjaar voorzien hadden kunnen worden of wanneer ondanks de onderschrijdingen aan de (inhoudelijke) doelstellingen van de begroting zijn voldaan. ,

Programma Brandweerzorg Voor het programma Brandweerzorg is een onderschrijding op de lasten (€ 353K) en onderschrijding op de baten (€ 522K) vastgesteld. De afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn specifiek toegelicht in paragraaf 6. 3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten. Van deze begrotingsafwijkingen is op basis van de vastgestelde uitgangspunten € 0 als onrechtmatig aangemerkt. De onderschrijdingen van de lasten/baten zijn rechtmatig als de onderschrijding niet door de ambtelijke organisatie en/of het Dagelijks Bestuur gedurende het boekjaar voorzien hadden kunnen worden of wanneer ondanks de onderschrijdingen aan de (inhoudelijke) doelstellingen van de begroting zijn voldaan. ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 30 -

23 april 2026

Programma Crisisbeheersing Voor het programma Crisisbeheersing is een overschrijding van de lasten (€ 64K) en een overschrijding op de baten (€ 185K) vastgesteld. De afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn specifiek toegelicht in paragraaf 6. 3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten. Van deze begrotingsafwijkingen is op basis van de vastgestelde uitgangspunten € 64K als onrechtmatige overschrijding van de lasten aangemerkt. Hiervan is € 64K acceptabel gezien deze overschrijding van de lasten door directe hogere baten wordt gedekt. Hierbij worden de (overige) overschrijdingen van de baten bij de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur geautoriseerd. Programma Bedrijfsvoering/Overhead (Incl. Risk Factory) Voor het programma Bedrijfsvoering/Overhead (incl. Risk Factory) is een overschrijding van de lasten (€ 17 miljoen) en een onderschrijding van de baten (€ 94K) vastgesteld. De afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn specifiek toegelicht in paragraaf 6. 3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten. Van deze begrotingsafwijkingen is op basis van de vastgestelde uitgangspunten € 17 miljoen als onrechtmatige overschrijding van de lasten aangemerkt. Hiervan is € 803K acceptabel waarvan een bedrag van € 253K wordt gecompenseerd door geautoriseerde onttrekkingen uit de reserves en een bedrag van € 10K door hogere baten.

Daarnaast wordt een bedrag van € 540K als acceptabel aangemerkt gezien dit betrekking heeft op het programma gezondheidszorg waarvoor voldoende dekking binnen het programma bestaat. Een bedrag van € 906K als gevolg van een ongeautoriseerde overschrijding van de lasten blijft als onrechtmatig aangemerkt. ,

Investeringskredieten In 2025 zijn geen afwijkingen geconstateerd ten aanzien van investeringen in het boekjaar waar geen gevoteerd krediet tegenover staat. Ten aanzien van overschrijdingen van de gevoteerde kredieten in het huidige boekjaar is een overschrijding van € 570K geconstateerd. Dit komt door een toename in de inkoopprijzen waarbij de kredieten niet tijdig zijn bijgesteld. Daarnaast heeft gedurende het eind van 2025 versneld een investering plaatsgevonden waarvoor in 2026 kredietvaststelling zou gaan plaatsvinden. Tevens is er een onderschrijding op de gevoteerde kredieten van € 567K. Deze onderschrijding komt voort uit het vervullen van investeringen waarbij niet de volledige kredietruimte noodzakelijk is gebleken. Aan de doelstellingen van de investeringen is voldaan derhalve zijn deze begrotingsafwijkingen conform de vastgestelde afspraken rechtmatig. ,

De investeringen worden in paragraaf 6. 2. 1 Vaste activa specifiek toegelicht. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op het naleven van gestelde voorwaarden bij de uitvoering van de financiële beheersingshandelingen. Deze voorwaarden komen voort uit diverse wet- en regelgeving en hebben onder meer betrekking op aspecten van de administratieve bepalingen duur normbedragen bevoegdheden aanbestedingen ontvangen subsidies en uitkeren voor zover deze relevant zijn voor de financiële rechtmatigheid. In het door het Algemeen Bestuur vastgestelde normenkader voor de jaarverantwoording 2025 zijn de externe en interne regelgeving opgenomen. ,

De geconstateerde onrechtmatigheidsfouten ten aanzien van het voorwaardencriterium op basis van het vastgestelde normenkader hebben de rapporteringsgrens van € 191K niet overschreden. ,

Aanbestedingsrechtmatigheid De regels over aanbesteden staan in de Aanbestedingswet 2012 en het Aanbestedingsbesluit. In de Gids Proportionaliteit zijn de voorschriften uitgewerkt over de eisen voorwaarden en criteria die aan inschrijvers en inschrijvingen worden gesteld. ,

Conform het vastgestelde normenkader leidt het niet naleven van de aanbestedingswet 2012 met ,

betrekking tot de Europese aanbestedingsnormbedragen bij een aanbesteding van opdrachten

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 31 -

tot een

23 april 2026

financiële rechtmatigheidsfout. Hierbij wordt een overschrijding van de EU-aanbestedingsgrens bepaald over 4 jaren als onrechtmatig aangemerkt. In 2025 is er sprake geweest van overschrijding van de EU-aanbestedingsgrens voor de inkoop van leveringen en diensten (met een drempelwaarde van € 221K (exclusief btw)) voor twee crediteuren. De oorzaken voor deze onrechtmatige uitgaven hebben betrekking op dat deze opdrachten stilzwijgend niet wetmatig zijn verlengd en/of een nieuwe aanbesteding niet tijdig heeft plaatsgevonden. De vastgestelde onrechtmatigheid betreft hierbij € 150K. ,

Misbruik en oneigenlijk gebruik criterium In 2025 zijn geen bijzonderheden ten aanzien van misbruik en oneigenlijk gebruik geconstateerd.

3. 3

Onderhoud kapitaalgoederen

De belangrijkste kapitaalgoederen die de veiligheidsregio in eigendom heeft betreffen gebouwen vervoermiddelen (brandweervoertuigen) en ander brandweermaterieel.

Ten aanzien van vervanging van materieel zijn soberheid doelmatigheid en regionale uniformiteit belangrijke uitgangspunten. In het kader van risicogerichtheid en focus wordt de standaardisering op onderdelen minder. De brandweer moet dan ook investeren in nieuwe innovatieve technische middelen. Ook wordt er bij aanschaf van nieuwe voertuigen gekeken naar duurzame initiatieven waarbij de primaire inzetfunctie van het voertuig in kwaliteit gelijk moet blijven aan de gestelde eisen. De fasering van duurzame voertuigen wordt het eerste zichtbaar bij de piket voertuigen. Aandacht is hierbij wel nodig voor de gevolgen voor de infrastructuur zoals laadfaciliteiten op de locaties van de veiligheidsregio en bij piket ,

functionarissen. Harmonisatie huisvestingslasten brandweerlocaties Met ingang van 2017 zijn de exploitatielasten integraal onderdeel van de begroting van de veiligheidsregio. De lasten van groot onderhoud worden in rekening gebracht bij de gemeenten en het onderhoud wordt in opdracht van de gemeenten door de gemeente of VRLN uitgevoerd. Jaarlijks wordt in samenspraak een onderhoudsprogramma opgesteld. Meerjaren Onderhoudsplannen Voor gebouwen in eigendom van VRLN en de gehuurde brandweerkazernes zijn Meerjaren Onderhoudsplannen (MJOP’s) opgesteld. Sinds de verkoop van het kantoorgebouw aan de Nijmeegseweg in 2024 gaat het om 10 gebouwen in eigendom (2 kantoorgebouwen en 8 brandweerkazernes) en 22 brandweerkazernes met een huurcontract. De veiligheidsregio heeft de volgende gebouwen in eigendom: Locatie

Adres

Plaats

Hoofdvestiging GGD (Venlo) Hoofdvestiging GGD (Roermond) Brandweerkazerne Echt Brandweerkazerne Gennep Brandweerkazerne Horst Brandweerkazerne Ittervoort Brandweerkazerne Nederweert Brandweerkazerne Stramproy Brandweerkazerne Venlo Brandweerkazerne Weert

Drie Decembersingel Oranjelaan Bandertlaan Paesplasweg Westsingel Aziëstraat Smisserstraat Bergerothweg Ariënsstraat De Savorin Lohmanstraat

Venlo Roermond Echt Gennep Horst Ittervoort Nederweert Stramproy Venlo Weert

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 32 -

23 april 2026

Op 8 juli 2022 is het MJOP 2022-2026 door het Algemeen Bestuur vastgesteld maar vanwege de ,

actuele situatie is deze in 2024 bijgesteld. Daarbij is tevens bepaald dat de besparing uit het strategisch huisvestingsplan wordt ingezet voor het opvangen van de stijging van de kosten van het onderhoud.

3. 4

Vennootschapsbelasting

Vanaf 1 januari 2016 zijn overheidsondernemingen van bijvoorbeeld gemeenten provincies en waterschappen belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (VPB). Met deze wetswijziging wil de Nederlandse overheid gelijkheid creëren tussen overheidsondernemingen en private ondernemingen. Voor zover bekend zijn de hiermee samenhangende financiële gevolgen voor de ,

veiligheidsregio zeer beperkt. Voor de vennootschapsbelasting die op de activiteiten drukt die door de belastingdienst als VPB-plichtig worden aangemerkt is voor 2025 geen bedrag geraamd. Omdat wij activiteiten verrichten tegen kostprijs en zonder winstoogmerk verwachten wij geen heffing over 2025. ,

3. 5

Financiering

Het beleid van VRLN inzake de financiering is vastgelegd in het treasurystatuut. Het Dagelijks Bestuur heeft het treasurystatuut op 11 maart 2022 opnieuw vastgesteld. Risicobeheer (kasgeldlimiet en renterisiconorm) De kasgeldlimiet laat zien welk risico er bestaat ten aanzien van vlottende schulden. De renterisiconorm is een maatstaf om te bepalen welke kredietrisico’s de veiligheidsregio loopt op de vaste schulden. Dit zijn de schulden met een looptijd langer dan één jaar.

Onderstaande tabel geeft het renterisico van de vlottende schuld voor het jaar 2025. Kasgeldlimiet

(bedragen in duizenden euro's) 000100 1e 2e 3e 4e kwartaalkwartaalkwartaalkwartaal

(Jaar t = 2025) (1) Vlottende schuld

667

2. 000

(2) Vlottende middelen

525

204

291

240

(3) Netto vlottend schuld (+) of overschot (-) (1) -(2)

141

-204

-291

1. 760

(4) Gemiddelde van (3)

141

-204

-291

1. 760

(5) Toegestane kasgeldlimiet In geld In percentage

7. 935 820% ,

Ruimte (5) groter dan (4)

7 .794

8 .139

8 . 226

6. 175

(6) Berekening kasgeldlimiet (7) Rekeningtotaal 2025 (8) Percentage regeling

96. 770 820% ,

(6)=(7)*(8) kasgeldlimiet 2025

7. 935

Overschrijding (4) groter dan (5)

In 2025 is op het einde van het boekjaar voldaan aan de norm voor de kasgeldlimiet (plafond voor financiering korter dan één jaar) op grond van de Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido).

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 33 -

23 april 2026

Onderstaande tabel geeft het renterisico van de vaste schuld. Renterisiconorm

(bedragen in duizenden euro's)

2025 97. 333

Omvang begroting (1) Renteherzieningen

(2) Aflossingen

6. 037

(3) Renterisico (1) + (2)

6. 037

(4) Renterisiconorm

19. 467

(5a) = (4) > (3) Ruimte onder renterisiconorm

13. 429

(5b) = (3) > (4) Overschrijding van de renterisiconorm

n. v. t.

Berekening renterisiconorm ad (4) (4a) Begrotingstotaal jaar (t) (4b) Percentage regeling (4) = (4a) * (4b) / 100 Renterisiconorm jaar (t)

97. 333 20 % 19. 467

De renterisiconorm is het bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal van 2025. Het renterisico op de vaste schuld mag de renterisiconorm niet overschrijden. Dit is ook niet het geval. Liquiditeitsplanning en financieringspositie In 2025 is een kasgeldlening aangetrokken van € 6 miljoen. De vaste geldleningen in combinatie met de andere vaste en kortlopende geldleningen reserves en voorzieningen en het betalingsritme van de gemeenten is voldoende gebleken om de lopende uitgaven inclusief investeringen te bekostigen. ,

Rentekosten en renteopbrengsten In 2025 zijn de volgende rentekosten en renteopbrengsten gerealiseerd: Rentekosten: Rente vaste geldleningen Rente eigen financieringsmiddelen Rente kortlopende geldleningen

€ 222. 029 3. 500 € 7. 039 €

Renteopbrengsten: Rente rekening-courant/spaarrekeningen

€ 206. 318

3. 6

Verbonden partijen

De veiligheidsregio kent geen verbonden partijen.

3. 7

Wet open overheid

In het kader van de openbaarmaking uit eigen beweging (hfs 3 Wet open overheid) maakt de VRLN vergaderstukken van openbare bestuursvergadering openbaar via de website. Dit geldt voor de categorieën waarvoor deze verplichting op dit moment geldt. Zodra de wet gaat gelden voor andere onderdelen zal de VRLN ook die betreffende stukken actief openbaar maken. Beleidsnotities waaronder het beleidsplan VRLN worden op dit moment al actief gedeeld via de website. Daarnaast worden bepaalde documenten gepubliceerd op overheid. nl. ,

Aan de eisen gesteld aan het verstrekken van informatie op verzoek (hfs 4 Openbaarmaking op verzoek) voldoet de VRLN zoals beschreven in de Woo.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 34 -

23 april 2026

Deel C Jaarrekening

Balans per 31 december 2025

(bedragen in duizenden euro's)

ACTIVA

31 december 2025

31 december 2024

VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa

Materiële vaste activa -Investeringen met een economisch nut

44. 513

41. 105

44. 513

41. 105

Financiële vaste activa

TOTAAL VASTE ACTIVA

44. 513

41. 105

125

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden -Gereed product en handelsgoederen

125

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

5. 132

8. 185

-Vorderingen op openbare lichamen

2. 016

2. 325

-Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijdkorter dan één jaar

2. 959

5. 618

157

242

-Overige vorderingen

Liquide middelen

161

481

-Kassaldi

-Banksaldi

155

478

Overlopende activa

2. 773

2. 191

-De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

180

-Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2. 740

2. 011

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

8. 190

10. 888

TOTAAL ACTIVA

52. 703

51. 993

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 35 -

23 april 2026

Balans per 31 december 2025

(bedragen in duizenden euro's)

PASSIVA

31 december 2025

31 december 2024

11. 708

11. 268

VASTE PASSIVA Eigen vermogen -Algemene reserve

1. 449

1. 605

-Bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

7. 969

5. 948

2. 290

3. 716

Voorzieningen

4. 674

3. 335

-Voorzieningen voor verplichtingen , verliezen en risico's

3. 087

1. 803

-Voorzieningen ter egalisering van kosten

1. 587

1. 532

-Voorzieningen voor middelen van derden waarvan de bestemming gebonden is

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer -Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

14. 934 14. 934

TOTAAL VASTE PASSIVA

20. 971 20. 971

31. 317

35. 575

9. 923

3. 949

VLOTTENDE PASSIVA Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar -Overige kasgeldleningen -Banksaldi -Overige schulden

6. 000

3. 923

3. 949

11. 463

Overlopende passiva

12. 469

-Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen (met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume)

9. 869

7. 018

-De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

2. 876

4. 435

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

-1. 281

1. 016

TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

21. 386

16. 418

TOTAAL PASSIVA

52. 703

51. 993

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 36 -

23 april 2026

Het overzicht van baten en lasten (bedragen in duizenden euro's) Realisatie 2024

Primaire begroting 2025

Begroting 2025 na wijziging

Realisatie 2025

Publieke Gezondheid

27. 792

24. 300

28. 926

26. 942

Brandweerzorg

33. 977

38. 601

36. 088

35. 735

Crisisbeheersing Bedrijfsvoering/Overhead

8. 307

7. 844

8. 369

8. 434

19. 016

19. 629

23. 112

24. 855

Lasten (excl. toevoegingen aan reserves)

Risk Factory

787

804

Onvoorzien

89. 091

90. 423

97. 333

96. 770

Publieke Gezondheid

10. 414

7. 047

11. 384

12. 709

Brandweerzorg

6. 410

6. 464

6. 519

5. 997

Crisisbeheersing Bedrijfsvoering/Overhead

3. 432

2. 349

3. 154

3. 338

3. 582

1. 637

1. 842

2. 123

787

797

Algemene dekkingsmiddelen

462

350

-26

Totaal baten programma's

24. 299

17. 847

24. 035

24. 938

Publieke Gezondheid

16. 974

17. 240

16. 191

Brandweerzorg

30. 740

32. 137

31. 833

Crisisbeheersing Bedrijfsvoering/Overhead

5. 035

5. 200

5. 145

15. 297

17. 726

19. 135

Totaal baten gemeentelijke bijdragen

68. 046

72. 304

Totaal baten

92. 345

90. 151

96. 338

97. 242

Publieke Gezondheid

-404

-13

-1. 352

1. 957

Brandweerzorg

3. 173

2. 263

2. 095

Crisisbeheersing Bedrijfsvoering/Overhead

160

-294

-71

-137

-266

-2. 136

-3. 596

Totaal lasten Baten (excl. onttrekkingen aan reserves)

Risk Factory

Baten gemeentelijke bijdragen

Risk Factory

Saldo (excl. mutaties reserves)

Risk Factory

-7

462

350

-26

-50

Totaal programma's

3. 254

-273

-995

472

Saldo van baten en lasten

3. 254

-273

-995

472

Algemene dekkingsmiddelen

Onvoorzien

Toevoegingen aan reserves

266

Onttrekkingen aan reserves

539

350

2. 558

2. 084

Gerealiseerde resultaat

3. 716

1. 486

2. 290

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 37 -

23 april 2026

Toelichtingen

6. 1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

De Veiligheidsregio dient als gemeenschappelijke regeling te voldoen aan de verslaggevingsvoorschriften zoals deze ook voor gemeenten gelden. Deze voorschriften zijn vastgelegd in het BBV. De waarderingsgrondslagen zijn bepaald aan de hand van het BBV dan wel aan de hand van algemeen in het maatschappelijk verkeer aanvaarde normen. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. De activa en passiva worden opgenomen tegen nominale waarde tenzij anders vermeld. ,

6. 1. 1 Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c. q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Als er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. ,

6. 1. 2 Vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met eventuele bijdragen van derden onttrekkingen aan de reserves en/of voorzieningen en de afschrijvingen. De activa met een relatief geringe betekenis worden in het jaar van aanschaf direct ten laste van de rekening van baten en lasten gebracht. Afschrijving van de activa (lineair of annuïtair (annuïtair bij de Drie Decembersingel bij aanschaf in 2003/2004)) vindt plaats met inachtneming van de verwachte gebruiksduur of nuttigheidsduur. In voorkomende gevallen wordt de afschrijving aangepast aan de herziene verwachte gebruiksduur. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. ,

Het bestuur heeft in 2016 de afschrijvingstermijnen opnieuw vastgesteld. Deze termijnen worden gehanteerd voor nieuwe investeringen. De investeringen uit eerdere jaren worden afgeschreven op basis van de gebruiksduur die op het moment van de investering werd gehanteerd. 6. 1. 3 Vlottende activa Voorraden Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraden incourant worden. De kostprijs bestaat uit de betaalde inkoopprijs.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 38 -

23 april 2026

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De vorderingen op openbare lichamen rekening-courant verhouding met het Rijk en de overige vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Indien noodzakelijk wordt een voorziening in mindering gebracht voor verwachte oninbaarheid. ,

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. 6. 1. 4 Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit een algemene reserve en bestemmingsreserves. Binnen de bestemmingsreserves is een onderscheid gemaakt tussen reserves met een specifiek bestedingsdoel en bestemmingsreserves die zijn gevormd ter dekking van eerder gedane investeringen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c. q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf kapitaalgoederen is het beleid nader uiteengezet. ,

Voorzieningen verlofsaldi Het verlofsaldo bestaat uit een wettelijk deel een bovenwettelijk deel gekochte uren IKB (Individueel ,

keuzebudget) en verlofsparen. Voor het wettelijk deel mag geen voorziening aangehouden worden. Voor het bovenwettelijk deel is de inschatting dat hiervan 50% bovenmatig is waarvoor een voorziening gevormd is. De voorzieningen IKB en spaarverlof betreffen uren gekocht door medewerkers die in zijn geheel in de voorziening opgenomen zijn. ,

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. ,

6. 1. 5 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. 6. 1. 6 Rechtmatigheidsverantwoording De rechtmatigheidsverantwoording ziet toe op de financiële rechtmatigheid van baten lasten balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet. De financiële rechtmatigheidsverantwoording gaat hierbij in op het begrotingscriterium voorwaardencriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik (M&O) criterium. De verantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële Verordening Veiligheidsregio Limburg-Noord 2025 het Controle- en rechtmatigheidsprotocol Veiligheidsregio Limburg-Noord 2025 en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid 2025. ,

In het Controle- en rechtmatigheidsprotocol wordt specifiek ingegaan op de verantwoordings- en rapporteringsgrenzen die bij de rechtmatigheidsverantwoording worden gehanteerd. Daarnaast worden de specifieke criteria toegelicht samenvattend: ,

Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële Verordening en het Controle- en Rechtmatigheidsprotocol is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor de ,

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 39 -

23 april 2026

overschrijding van baten dat deze als onrechtmatig worden beschouwd indien de afwijkingen gedurende het begrotingsjaar wel al bekend zijn of behoorden te zijn bij de ambtelijke organisatie en/of het dagelijks bestuur maar niet (tijdig bij vaststelling van de jaarverantwoording) zijn gemeld bij het algemeen bestuur. Tenzij de overschrijding van de baten een overschrijding van de lasten en/of investeringen dekt in dit geval wordt de overschrijding tevens als rechtmatig aangemerkt. Voor de onderschrijdingen van de baten lasten en investeringskredieten geldt dat de begrotingsafwijkingen als onrechtmatig worden beschouwd indien deze niet (tijdig voor het einde van het boekjaar) aan het algemeen bestuur zijn gemeld maar de afwijkingen gedurende het begrotingsjaar wel al bekend zijn of behoorden te zijn bij de ambtelijke organisatie en/of het dagelijks bestuur. De onderschrijdingen worden alsnog als rechtmatig beschouwd indien desondanks de onderschrijding aan de (inhoudelijke) doelstellingen van de begroting(swijzing) zijn voldaan. ,

Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals door het Algemeen Bestuur op 5 december 2025 is vastgesteld. ,

Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O-beleid van de organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording.

6. 2

Toelichting op de balans

6. 2. 1

Vaste activa

Immateriële vaste activa VRLN kent geen immateriële vaste activa. Materiële vaste activa VRLN kent slechts investeringen met een economisch nut. De investeringen met economisch nut worden onderverdeeld:

Jaarverantwoording 2025 VRLN

inclusief het verloop van de boekwaarde als volgt ,

- 40 -

23 april 2026

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen zijn: Investeringsoverzicht (100k) >

(bedragen in duizenden euro's)

Gevoteerd krediet

Werkelijk besteed in 2025

Cumulatief besteed t/m 2025

Restant krediet

Voorbereidingskrediet nieuwbouw kazerne Heythuysen

100

118

150

-50

Haakarmbak Basis Ontsmettings Eenheid Roermond

325

328

-3

Specialisatische Brandbestrijdings Eenheid (SBE) Container

450

115

335

Schuimblusvoertuig Roermond

1. 151

1. 014

137

Schuimblusvoertuig Venlo

1. 151

1. 014

137

Tankautospuit Gennep

430

365

513

-83

Tankautospuit Meerlo

430

323

466

-36

Tankautospuit Lomm

600

178

422

Tankautospuit Wessem

600

593

Tankautospuit Susteren

600

534

Tankautospuit Ittervoort

600

178

422

Oefensets Vakbekwaamheid

120

SIV Snel Interventie Voertuig centrumpost

210

118

SIV Snel Interventie Voertuig centrumpost

210

117

Piketvoertuig 23-6121

130

121

Piketvoertuig 23-6117

130

121

Pagers (1000 stuks)

550

535

Project infra 3. 0 Netwerk en werkplek

740

1. 138

-398

Project infra 3. 0 Communicatieplatvorm Overige investeringen ( < € 100. 000)

718 924

0 924

718 0

10. 169

7. 952

8. 275

1. 894

Totaal

Financiële vaste activa VRLN heeft geen financiële vaste activa. 6. 2. 2

Vlottende activa

Voorraden De in de balans opgenomen voorraden bestaan uit de volgende categorie: Voorraden

(bedragen in duizenden euro's)

Boekwaarde per 31 december 2025

Boekwaarde per 31 december 2024

Gereed product en handelsgoederen

125

Totaal

125

Deze voorraden gereed product betreffen vaccins.

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 41 -

23 april 2026

Uitzettingen kleiner dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een rentetypische looptijd van een jaar of minder worden als volgt gespecificeerd: Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

(bedragen in duizenden euro's)

Boekwaarde per 31 december 2025

Boekwaarde per 31 december 2024

Vorderingen op openbare lichamen

2. 016

2. 325

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijdkorter dan één jaar

2. 959

5. 618

Overige vorderingen

157

242

Totaal

5. 132

8. 185

In 2025 is het noodzakelijk gebleken om een voorziening voor oninbare vorderingen in te stellen. Voor de rekening-courantverhouding met het Rijk worden hieronder weergegeven het drempelbedrag voor het begrotingsjaar 2025 en voor ieder kwartaal het bedrag aan middelen bedoeld in artikel 2 vierde lid van de Wet financiering decentrale overheden dat in het kader van het drempelbedrag door de veiligheidsregio buiten ’s Rijks schatkist is aangehouden. ,

Wet financiering decentrale overheden

(bedragen in duizenden euro's)

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

525

204

291

240

Drempelbedrag

1. 947

Ruimte onder drempelbedrag

1. 421

1. 742

1. 656

1. 707

Overschrijding van het drempelbedrag

n. v. t.

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten: Liquide middelen

(bedragen in duizenden euro's)

Boekwaarde per 31 december 2025

Boekwaarde per 31 december 2024

Kassaldi

Banksaldi

155

478

Totaal

161

481

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 42 -

23 april 2026

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden: Overlopende activa

(bedragen in duizenden euro's)

Boekwaarde per 31 december 2025

Boekwaarde per 31 december 2024

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

180

Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

2. 740

2. 011

Totaal

2. 773

2. 191

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Saldo 31 december 2024 Overige Europese en Nederlandse overheidslichamen Kansrijke Start Het Rijk Specifieke Uitkering aanvullende Seksuele Gezondheidszorg 2025 Totaal

6. 2. 3

(bedragen in duizenden euro's)

Toevoegingen (uitgaven)

Ontvangen bedragen

Saldo 31 december 2025

180

Vaste passiva

Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten: Eigen vermogen

(bedragen in duizenden euro's)

Boekwaarde per 31 december 2025

Boekwaarde per 31 december 2024

Algemene reserve

1. 449

1. 605

Bestemmingsreserves Het gerealiseerde resultaat volgend uit het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening

7. 969

5. 948

2. 290

3. 716

Totaal

11. 708

11. 268

Het verloop in 2025 wordt in volgend overzicht per reserve weergegeven:

Jaarverantwoording 2025 VRLN

- 43 -

23 april 2026

Verloopoverzicht reserves

(bedragen in duizenden euro's) Boekwaarde per 31 december 2024

Toevoeging

Bestemming resultaat vorig boekjaar

Onttrekking

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2025

Algemene reserve

1. 605

970

1. 126

1. 449

Algemene reserve

1. 605

970

1. 126

1. 449

Bestemmingsreserves t. b. v. dekking van kapitaallasten Reserve kapitaallasten huisvesting 3DS Venlo Reserve kapitaallasten huisvesting GGD Roermond

61 16

3 1

0 0

13 15

51 2

Subtotaal reserves t. b. v. dekking kapitaallasten

Reserve transformatie Meldkamer Reserve CMA (Centraal Meld- en Actiepunt) Reserve assurantie eigen risico Reserve Taakherschikking en Ouderportaal Reserve onderhoud gebouwen (niet) in eigendom Reservering Natuurbrandbestrijding Reservering Informatieveiligheid Reserve waarborgen paraatheid Brandweer en dienstverlening GGD Bestemmingsreserve Rijksbijdrage (BDUR) Crisisbeheersing Bestemmingsreserve Versterken GGD Bestemmingsreserve CAO-stijging 2025 Bestemmingsreserve Tweede Loopbaanbeleid Bestemmingsreserve Bodemsanering Nijmeegseweg Bestemmingsreserve Weerbare Samenleving/Bedrijfscontinuïteit Egalisatiereserve Kapitaallasten Brandweerzorg

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeenteraad.venlo.nl/api/v1/meetings/969/documents/26178