082 bijl01 Begrotingsresultaten doorgelicht.pdf
Tekst van het document
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
•
•
•
•
•
aanvullingen rondom armoedebeleid (p. 197). In de Vorap is een verwacht tekort van € 1,7 mln benoemd (p. 27)
De overige € 2 mln ten opzichte van de oorspronkelijke begroting is toe te wijzen aan bijstandsuitkeringen en
werkvoorziening; p. 198 jaarstukken).
Circa € 3 mln van de extra lasten is toe te wijzen aan beschut werk. Dit is een tekort binnen de WAA (de sociale
•
zelfstandigen).
Corona-maatregelen. Op p. 182 staat dit vermeld als € 9,5 mln incidentele lasten voor de BBZ-regeling (bijstand
In essentie heeft deze afwijking te maken met de TOZO-regeling die werd ingevoerd als onderdeel van de
2020. Afwijking lasten circa € 12 mln, afwijking baten circa € 14 mln.
•
•
2017. Afwijking lasten circa € 5 mln, afwijking baten circa € 2 mln.
Meer specifiek:
gemeentelijke taken.
rijksbudget over de gemeenten. Daarmee is de begroting veel minder taakstellend en voorspellend dan bij de autonome
De werkelijke baten en lasten zijn hier afhankelijk van economische ontwikkelingen, het rijksbudget en de verdeling van het
tot de arbeidsmarkt.
inkomensondersteuning tijdens corona. Daarnaast gaat dit over alle vormen van beschut werk voor mensen met een afstand
Onder het subcluster Bijstand en participatie vallen alle vormen van bijstandsuitkeringen en in 2020/2021 de
4. Sociaal domein+: Verklaringen Bijstand en participatie (1)
61
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
•
hogere opbrengsten waren bij beschut werk.
voor bijstand in totaal met ruim € 5 mln. daalden ten opzichte van de oorspronkelijke begroting en dat er € 1 mln
2 mln. Via de verantwoording op de taakvelden (6.3) zoals voor dit rapport is gedaan is af te leiden dat de baten
In het raadsvoorstel bij de Finrap staat een opmerking over lagere rijksbijdrage voor BUIG (=bijstand) van circa €
geen bedragen.
geen verwijzing te vinden naar het oorspronkelijk budget en ook het raadsvoorstel bij de jaarrekening noemt
2. Kostendekkende diensten
In de Finrap is toegelicht dat € 1,7 mln. is beschikbaar gesteld voor het Venlo-fonds (p. 33). In de jaarrekening is
aangegeven dat € 1,2 mln. daarvan niet is besteed en voor 2023 beschikbaar blijft (p. 188). Er is in de jaarrekening
•
Kanttekening is dat het Rijk de middelen voor energietoeslag ook laat richting gemeenten communiceerde.
1. Algemene middelen
Eerste indruk
In het raadsvoorstel bij de Finrap is in de inleiding een schatting van de lasten van € 5,2 mln genoemd.
In de lasten zit de energietoeslag verwerkt. De baten daarvoor zitten in de baten van het Gemeentefonds. In
Aanpak
•
2022. Afwijking lasten circa € 10 mln, afwijking baten circa € 4 mln.
totaal is hier € 12 mln voor uitgegeven. Dat bedrag is alleen in de technische toelichting op p. 225 terug te vinden.
•
Conclusies
Inleiding
4. Sociaal domein+: Verklaringen Bijstand en participatie (2)
62
§
§
baten.
In de Finrap is het effect van de opvang van Oekraïners benoemd. Dit gaat om € 12 mln lasten en ook € 12 mln.
(p. 71-72).
In de Vorap is circa € 19 mln. technische wijziging rondom de doordecentralisatie beschermd wonen benoemd
2022. Circa € 30 mln. hogere lasten en circa € 13 mln. hogere baten.
o
is het effect van bijsturing na de tegenvallers in 2017 op het sociaal domein in brede zin te zien. Belangrijke elementen
2018. Circa € 6 mln. lagere lasten op het collectieve deel en circa € 3 mln. lagere lasten op het individuele deel. In 2018
beschermd wonen.
toelichting. In de kern komt het neer op extra lasten van € 5 mln. op individuele voorzieningen en € 5 mln. op
2017. Circa € 9 mln. extra lasten op Wmo-individueel. De paragraaf sociaal domein in het jaarverslag biedt een goede
Bijlagen
o
o
De belangrijkste afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn in 2017, 2018 en in 2022 terug te vinden.
door externe ontwikkelingen. Zie hieronder in de toelichting.
dalende tendens vertoont, van grofweg € 115 mln. in 2017 naar € 95 mln. in 2021. Het jaar 2022 geeft een vertekend beeld
Een belangrijk constatering is dat het niveau van totale lasten voor het collectieve en individuele deel van de Wmo een
zo veel mogelijk te ondersteunen via brede voorzieningen in plaats van via individuele trajecten.
De subclusters Sociaal domein-collectief en Wmo-individueel zijn deels communicerende vaten. De gedachte is om mensen
zijn aanpassingen in het proces rondom toegang, de middelen voor participatie en voor maatschappelijke opvang.
•
•
•
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
4. Sociaal domein+: Verklaringen Wmo
63
verwerkt waar baten tegenover staan.
lasten zitten wel in het hierboven genoemde totaalbeeld voor lasten jeugdzorg. Dat kan betekenen dat het beeld dat
zomaar op te maken hoe groot de lasten voor reclassering/jeugdbescherming zijn, laat staan specifiek voor Venlo. Die
De toelichting is geschreven vanuit het perspectief van de baten. Maar er zijn dus ook lasten. Uit de documenten is niet
Bijlagen
o
subsidies voor de regio en ontvangt de bijdragen van de andere gemeenten. Dat is vanaf 2019 ook in de baten terug te zien.
gaat om de subsidiebudgetten voor jeugdbescherming en jeugdreclassering van circa € 3 mln. Venlo administreert de
Inhoudelijk is de enige opvallende afwijking de extra baten in 2019. Uit de toelichting in de Vorap (p. 17) blijkt dat het hier
begroting en werkelijke uitkomst vertoont een dalende lijn.
Een tweede opmerking is dat de raming van de lasten voor jeugdzorg bij de begroting beter wordt: het verschil tussen
autonome ontwikkelingen in de vraag naar jeugdzorg geleidelijk aan weer tot een stijging van de lasten leiden.
Alhoewel in 2018 na ingrepen de lasten circa € 3 mln (10%) lager waren dan het jaar daarvoor lijkt het beeld te zijn dat
Bij een vergelijking tussen 2017 en 2022 blijkt dat de lasten voor jeugdzorg na een daling weer op het oude niveau zijn.
de lasten voor jeugdzorg in Venlo geleidelijk stijgen niet geheel terecht is omdat er deels lasten voor de regio in zijn
•
•
•
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
4. Sociaal domein+: Verklaringen Jeugdzorg
64
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
G40
Venlo
G40
2017 2018 2019 2020 2021 2022
€0
€0
€500
€750
€250
€303
€254
€1.000
€250
€500
€750
€1.000
Venlo
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Sociaal domein collectief
€0
WMO-individueel
Venlo
G40
2017 2018 2019 2020 2021 2022
€1.000
Eerste indruk
1. Algemene middelen
€750
€2.000
Aanpak
€0
€250
€500
€750
€1.000
€0
€250
€500
€1.000
€3.000
Totaal sociaal domein+
Conclusies
Inleiding
4. Sociaal domein+: vergelijking G40 rekeningbasis; lasten per inwoner
G40
Venlo
G40
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Jeugd individueel
Venlo
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Bijstand & Participatie
65
de collectieve Wmo-voorzieningen zowel in 2017 als in 2021 in de top 10 van G40 gemeenten met de hoogste lasten te staan.
van individuele voorzieningen en omgekeerd waarbij collectieve voorzieningen in de regel goedkoper zijn. Venlo blijkt ook bij
vervoer zijn deels communicerende vaten. Lukt het om meer collectieve voorzieningen te organiseren dan dalen de lasten
Individuele Wmo-voorzieningen en collectieve Wmo-voorzieningen zoals wijkcentra, vrijwilligers, mantelzorg en collectief
6. Investeringen
Bijlagen
waren dan in 2020. De administratieve aanpassingen in Venlo in 2022 maken vergelijking voor dat jaar weer moeilijk.
5. Tafelzilver
(G40: € 506). Hier past wel de kanttekening bij dat ook landelijk de lasten per inwoner in 2021 daalden en duidelijk lager
zien: In 2017 waren de lasten in Venlo € 848 per inwoner (G40-gemiddeld: € 488) en in 2021 was dat gedaald naar € 630
4. Sociaal domein+
stond Venlo als nummer 3 in de lijst van gemeenten met de hoogste lasten per inwoner voor individuele WMO-
een dalende trend, maar ook in 2021 ligt het nog 25% boven het gemiddelde van de lasten van de G40 gemeenten. In 2017
Wat vooral opvalt is dat het subcluster individuele Wmo-voorzieningen en ondersteuning in Venlo hoge lasten kent. Er is wel
voorzieningen. In 2021 stond Venlo op nummer 7 in die lijst. Uitgedrukt in geld is overigens wel een daling van de lasten te
•
•
lasten individuele jeugdzorg per inwoner. In 2021 is Venlo nummer 23 en daarmee een middenmoter.
van 90% van het G40 gemiddelde. In termen van ranglijst stond Venlo in 2017 als nummer 6 van gemeenten met de hoogste
gehanteerde tolerantiegrens van 10%, Inmiddels (2021) liggen de lasten in Venlo onder het gemiddelde en naderen de grens
Bij jeugdzorg lag het lastenniveau per inwoner in Venlo wel boven het gemiddelde van de G40, maar binnen de hier
Dit geldt niet voor de verschillende subclusters uitgaven in het sociaal domein exclusief bijstand en participatie.
•
•
In vergelijking met de andere gemeenten is de ontwikkeling van de lasten voor bijstand en participatie niet wezenlijk anders.
•
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
4. Sociaal domein+: vergelijking G40; lasten per inwoner
66
5. Tafelzilver/bezit
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
•
•
•
onderlinge vergelijking mogelijk.
begroting en rekening zijn. Via de financiële kengetallen is wel een
Voor de reserves geldt dat die min of meer het sluitstuk van de
onderdelen van het tafelzilver.
reserves (inzet van de spaarpot) anders is dan van de andere twee
indruk dat de saldi elkaar opheffen terwijl de betekenis van de
overig bezit juist leiden tot verliezen. Optellen wekt daarmee de
reserves zorgt voor sparen terwijl extra nadelig saldo bij grond en
rekening draagt hier niet bij aan inzicht omdat extra nadelig saldo bij
Een overzicht op niveau van verschillen tussen saldi van begroting en
marktomstandigheden.
met bezit gebeurt is onvoorspelbaar en sterk afhankelijk van
Een vergelijking met G40 gemeenten voegt hier niet veel toe. Wat er
resultaat zien van het gemeentelijk bezit (tafelzilver).
De grafiek op deze pagina laat per jaar het totale effect op het financiële
5. Tafelzilver: overzicht
€0
€25
€50
€75
€100
€125
€150
2017
2019 Lasten
2018
Baten
2020
2021
Tafelzilver, jaarrekening in € mln
68
2022
2017
Grond
2021
Reserves
€40
€40
Overig Bezit
€50
€50
2022
€0
2020
€0
€10
2019
€10
€20
Bijlagen
2018
€20
€30
6. Investeringen
€30
€60
€60
4. Sociaal domein+
5. Tafelzilver
€70
€70
€80
€90
€90
€80
€100
€100
Lasten
2017
2018
Grond
Reserves: Gezien karakter van reserves over alle programma’s behalve Grenzeloos Venlo verdeeld.
Overig bezit: 1% Leefbaar Venlo; 99% Algemene middelen
Grond: 8% Leefbaar Venlo; 29% Welvarend Venlo; 63% Centrumstad
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
5. Tafelzilver per deelgebied (€ * 1000)
2019
2020
Overig Bezit
Baten
2021
2022
Reserves
69
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
2019
Reserves
2018
2020
2021
2022
(€100)
(€75)
(€50)
2017
2018
Grond
2020
Overig Bezit 2019
Meevaller
Afwijking Baten
meevaller (extra baten). Negatieve getallen betekenen dus minder lasten (meevaller) of minder baten (tegenvaller).
2022
Reserves
Opnemen
2021
Een positief getal bij grondexploitatie en overig bezit betekent bij de lasten een tegenvaller (extra lasten) en bij de baten een
2017
(€100)
(€75)
(€50)
(€25)
€25
€50
€75
(€25)
Overig Bezit
Sparen
€0
Grond
Tegenvaller
€100
€0
€25
€50
€75
€100
Afwijking Lasten
5. Tafelzilver: afwijkingen (€ * mln)
Afwijking: rekening minus begroting
70
daarmee mogelijk verliesgevende grondexploitaties.
vertraging ontstane extra rentelasten (net als bij de bouw van een eigen huis) tot hogere kosten voor de gemeente en
Op jaarbasis is het effect op de gemeentelijke begroting en rekening beperkt. Op langere termijn leiden de door
voorspellende waarde van de begroting bij reserves laag.
vermogen opgenomen. Behoudens structurele stortingen (sparen) en onttrekkingen (geld opnemen) in de reserves is de
In de reserves zijn de jaarresultaten van de verschillende jaren en eventueel tussentijds al verwerkte versterkingen van het
verwerken die niet in de toelichting zijn terug te vinden.
Kennelijk is dat hier niet gebeurd maar waren er redenen om de kapitaalverstrekking via de resultatenrekening te
verwachten dat het goedkeuren van een krediet tot een verandering op de balans leidt en niet tot een wijziging in de
een krediet is gevoteerd voor transacties rondom Greenport. Dat gaat om circa € 20 mln. Boekhoudkundig zou men
In 2019 is eveneens een afwijking van ruim € 20 mln bij baten en lasten zichtbaar. In de Vorap (p. 47) is vermeld dat er
mln. lasten), anderzijds de opbrengst uit de verkoop (€ 32 mln. baten).
In 2018 is het effect van de verkoop van parkeergarages zichtbaar. Enerzijds de afboeking van de boekwaarde (€ 22
Bijlagen
o
o
Onder het subcluster ‘overig bezit’ zijn 2018 en 2019 jaren met grote afwijkingen.
o
dus ook niet starten.
voor baten als lasten. Als de grondexploitatie achterloopt, kan ook geen grond worden uitgegeven en kunnen bouwprojecten
In de eerste plaats valt op dat de realisatie van de grondexploitatie elk jaar achterblijft bij de verwachtingen. Dat geldt zowel
lasten. Zo werkt het in de meeste gevallen wanneer een krediet voor de aanleg van een weg wordt gehonoreerd.
•
•
•
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
5. Toelichting afwijkingen Tafelzilver
71
6. Investeringen
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
komt uit de toelichting op de individuele balansposten in de jaarrekeningen.
3. Autonoom beleid
Op de volgende pagina is een overzicht opgenomen van de werkelijke uitgaven voor investeringen in bezit (vaste activa
investering.
wanneer de kapitaallasten daadwerkelijk gaan meetellen. Dat is in de regel in het jaar na ingebruikname van de
Investeringen hebben in de regel geen directe invloed op het financieel resultaat van de gemeente. Dat komt pas
benoemde investeringen en werkelijke investeringen in een jaar moeilijk.
investeringen niet altijd in de tijd gespreid in de begroting staan. Dat maakt een vergelijking tussen in de begroting
In het rekenkamerrapport ‘Bijsturen mogelijk maken’ van 1 mei 2023 is aangegeven dat de geraamde uitgaven voor
op de balans; in € * 1.000) door de gemeente Venlo vanaf 2017 naar de verschillende typen investeringen. De informatie
•
•
•
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
6. Investeringen (1)
73
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
•
2017
€ 53.479
€ 4.994
€ 25
€ 5.479
€ 23.628
€ 18.872
€ 211
o
o
2018
€ 17.811
€ 2.442
€ 42
€ 9.228
€ 3.612
€ 500
€1.987
2019
€ 41.498
€ 5.696
€1
€ 8.575
€ 5.475
€ 21.277
€ 474
2020
€ 22.094
€ 5.936
€0
€ 5.438
€ 10.412
€ 197
€ 111
2021
€ 39.837
€ 10.037
€0
€ 19.357
€ 8.739
€ 903
€ 801
2022
€22.232
€ 6.782
€0
€ 13.500
€ 511
voortgang daarin minder zichtbaar is.
tussen investeren en onderhoud ook niet zichtbaar. De gekozen werkwijze maakt dat de omvang van de investeringen en de
wel degelijk investeringen plaats moeten vinden. In de bijlage reserve en voorzieningen bij de jaarrekening is het onderscheid
vervallen omdat de ‘water- en instandhoudingstaken uit de voorziening bekostigd worden’. Dat gaat voorbij aan het feit dat er
gekoppeld aan afvalinzameling en rioolinfrastructuur. In het GRP 2021-2031 (RV10, 30-6-2021, p. 30) staat dat kapitaallasten
Er zijn nauwelijks investeringen in activa die worden betaald uit heffingen. Meestal gaat dat om investeringen die zijn
2022 is ruim € 40 mln.
van overtollige kasmiddelen (p. 237 jaarverslag). De totale boekwaarde van aandelen van of leningen aan deelnemingen eind
investeringen en leningen te maken met herfinanciering. In 2019 is sprake van verkopen van aandelen en in 2022 de uitkering
risicoparagraaf bij de jaarrekening 2022 komt alleen de BV Campus Vastgoed voor (p. 109-111). In 2017 hadden de
€34 € 1.505
Venlo investeert grotere bedragen via aandelenbezit. Dat heeft te maken met de ontwikkelingen rondom Greenport. In de
In het bovenstaande overzicht vallen twee zaken op.
Totaal
Activa met maatschappelijk nut (o.a. verkeerslichten)
Activa betaald uit heffingen (o.a. riool)
Activa met economisch nut
Eerste indruk
1. Algemene middelen
Verstrekte leningen
Aandelenkapitaal
Immateriële vaste activa
Aanpak
Conclusies
Inleiding
6. Investeringen (2)
74
Bijlagen
8 8 9
Onroerende zaak belastingen
Overige eigen middelen
Cultuur en ontspanning
5
Riolering en reiniging
8
4
Volksgezondheid
6. Investeringen
Infrastructuur en gebiedsontwikkeling
4
Openbare orde en veiligheid
5. Tafelzilver
Bijlagen
4
Maatschappelijke ondersteuning
4. Sociaal domein+
3
Samenkracht en burgerparticipatie
3. Autonoom beleid
3
3
Jeugd
Educatie
2
Bestuur en algemene ondersteuning
1. Algemene middelen
2. Kostendekkende diensten
2
Indicatieve score (1-10)
Inkomen en participatie
Beleidsvrijheid verschilt per cluster taken (2019, p. 56):
Eerste indruk
o
Raad voor het openbaar bestuur:
Cluster taken
•
Aanpak
Conclusies
Inleiding
Sturingsmogelijkheden
76
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
3. Autonoom beleid
2. Kostendekkende diensten
1. Algemene middelen
Eerste indruk
Aanpak
Conclusies
Inleiding
Lasten bij eigen beleid/organisatie 0.2 Burgerzaken; 7.2 Riool; 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen
Gemeentefonds
Kostendekkende diensten
3.2 Fysieke Bedrijfsinfrastructuur; 8.2 Grondexploitatie woningen
0.3 Beheer overige gebouwen; 0.5 Treasury 0.10 Reserves
Overig bezit
Reserves
6. Sociaal domein; 7.1 Volksgezondheid
0.1 Bestuur; 0.4 Overhead; 0.6x Belastingen; 0.7 Algemene middelen; 0.8 Overig; 0.9 Vennootschapsbelasting
1. Veiligheid; 4. Onderwijs, 5. Sport, Cultuur en Openbare ruimte
Grond
Sociaal domein+
Overhead & Bestuur
Maatschappelijk
Fysiek
2. Verkeer en Vervoer; 3 Economie exclusief 3.2 Bedrijfsinfrastrctuur; 7. 4 Milieu; 8.1 Ruimte, 8.3 Volkshuivesting
Lasten 0.63 en 0.64 bij eigen beleid/organisatie
Vrije besteedbare middelen
Autonoom beleid
Lasten bij eigen beleid/organisatie
OZB
Lasten
Groepering taakvelden
0.10 Reserves
0.3 Beheer overige gebouwen; 0.5 Treasury
77
3.2 Fysieke Bedrijfsinfrastructuur; 8.2 Grondexploitatie woningen
6. Sociaal domein; 7.1 Volksgezondheid
0.1 Bestuur; 0.4 Overhead; 0.8 Overig; 0.9 Vennootschapsbelasting
1. Veiligheid; 4. Onderwijs, 5. Sport, Cultuur en Openbare ruimte
2. Verkeer en Vervoer; 3 Economie exclusief 3.2 Bedrijfsinfrastrctuur; 7.4 Milieu; 8.1 Ruimte, 8.3 Volkshuivesting
0.2 Burgerzaken; 7.2 Riool; 7.3 Afval 7.5 Begraafplaatsen
0.7 Algemene uitkering etc.
0.63 Parkeerbelasting; 0.64 Overige belasting; 2.2 Parkeeropbrengsten
0.61 en 0.62 OZB woningen & niet woningen
Baten
250.071
Sociaal domein+
Tafelzilver/Bezit
Totaal
1. Algemene middelen
2. Kostendekkende diensten
3. Autonoom beleid
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
30.578
Autonoom beleid
Eerste indruk
295.264
14.615
21.856
Kostendekkende diensten
Aanpak
0
Algemene middelen
1. Gezond & Actief
Conclusies
Inleiding
108.517
21.556
191
64.914
2. Leefbaar
7.110
7.110
3. Grenzeloos
21.854
13.974
7.880
4. Welvarend
46.207
30.525
15.682
5. Centrumstad
6.121
584
5.537
6. Circulair
82.566
32.903
49.663
7. Algemene middelen
Koppeling indeling naar clusters aan programma’s (lasten in € * 1.000)
0
567.639
114.156
250.262
181.365
21.856
Totaal
78
Autonoom beleid
Sociaal domein+
Tafelzilver/Bezit
Totaal
Eerste indruk
1. Algemene middelen
2. Kostendekkende diensten
3. Autonoom beleid
Bijlagen
6. Investeringen
5. Tafelzilver
4. Sociaal domein+
67.308
Kostendekkende diensten
Aanpak
48.721
8.358
3
12.635
25.208
2.517
2. Leefbaar
7.009
0
7.009
3. Grenzeloos
15.342
12.576
2.766
4. Welvarend 3
28.644
22.541
6.100
5. Centrumstad
4.371
2.125
2.246
6. Circulair
401.294
53.032
3.700
344.562
7. Algemene middelen
587.927
100.754
47.572
25.208
347.082
Totaal
terwijl alle andere vrije belastingen onder <Algemene middelen> zijn verantwoord.
* Met correctie voor resultaat boekjaar, zie onder Uitwerking (3) voor toelichting. Bij <Leefbaar> staat de parkeerbelasting verantwoord
82.546
2.122
13.116
Algemene middelen*
1. Gezond & Actief
Conclusies
Inleiding
Koppeling indeling naar clusters aan programma’s (baten in € * 1.000)
79
11.351
Veiligheid
Onderwijs
Sport, Cultuur, Buitenruimte
Bestuur & Organisatie
3. Autonoom beleid
4. Sociaal domein+
5. Tafelzilver
6. Investeringen
Reserves
Overig bezit
Grond
14.615
14.615
19.227
Volkshuisvesting
2. Kostendekkende diensten
Tafelzilver/Bezit
13.995
Milieu
1. Algemene middelen
Bijlagen
11.254
Economie
Eerste indruk
18.847
40
21.556
6.088
10.060
99
23.418
Verkeer en vervoer
64.914
Aanpak
30.578
2. Leefbaar
Autonoom beleid
1. Gezond & Actief
Conclusies
Inleiding
7.095
15
7.110
3. Grenzeloos
3.879
10.095
13.974
370
3.948
3.562
7.880
4. Welvarend
8.941
21.584
30.525
190
11.816
1.776
1.900
15.682
5. Centrumstad
584
584
1.058
1.716
1.089
991
683
5.537
6. Circulair
29.750
3.153
32.903
49.410
185
68
49.663
7. Algemene middelen
Koppeling indeling clusters aan programma’s (lasten in € * 1.000), verdieping
76.616
34.348
114.156
63.841
35.328
19.227
13.995
14.304
1.090
6.599
26.890
181.365
Totaal
80
3.164
Veiligheid
Onderwijs
Sport, Cultuur, Buitenruimte
Bestuur & Organisatie
3. Autonoom beleid
4. Sociaal domein+
5. Tafelzilver
6. Investeringen
Reserves
Overig bezit
Grond
2.122
2.122
9.952
Volkshuisvesting
2. Kostendekkende diensten
Tafelzilver/Bezit
1.138
Milieu
1. Algemene middelen
Bijlagen
7.342
Economie
Eerste indruk
5.875
2.483
8.358
2.268
-97
42
1.942
Verkeer en vervoer
12.635
Aanpak
13.116
2. Leefbaar
Autonoom beleid
1. Gezond & Actief
Conclusies
Inleiding
0
6.994
15
7.009
3. Grenzeloos
3.498
9.078
12.576
1.046
1.720
2.766
4. Welvarend
860
21.681
22.541
708
53
5.127
212
6.100
5. Centrumstad
2.125
2.125
482
736
670
42
316
2.246
6. Circulair
46.644
6.388
53.032
1.494
2.206
3.700
7. Algemene middelen
Koppeling indeling naar clusters aan programma’s (baten in € * 1.000), verdieping.
61.123
6.388
33.242
100.754
11.238
4.526
9.952
1.191
13.139
84
3.780
3.662
47.572
Totaal
81
geduid/Beleidsvrijheid_geduid_Adviesrapport_201903.pdf
financiële verhoudingen. https://www.raadopenbaarbestuur.nl/binaries/raad-openbaar-bestuur/documenten/publicaties/2019/03/14/advies-beleidsvrijheid-
Raad voor het Openbaar Bestuur. (2019). Beleidsvrijheid geduid. Beleidsvrijheid bij decentrale taken: een nadere uitwerking ten behoeve van de vormgeving van de
18(1), 3-8.
Kruijf, J.A.M. de. (2020). Knellend gemeentefonds: Een alternatief periodiek onderhoudsrapport gemeentefonds. TPC: Tijdschrift voor public governance, audit & control,
Literatuur
82
Contact www.venlo.nl/rekenkamer rekenkamer@venlo.nl
Datum publicatie Xxxx
Leden Klaartje Peters (voorzitter) Jan-Willem van Giessen Johan de Kruijf
Secretaris Debbie Steens
Colofon