072 Bijl02 Bijlagenboek Jaarstukken 2023.pdf
Tekst van het document
DIGITAAL BIJLAGENBOEK Jaarstukken 2023
1 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Inhoudsopgave Digitaal Bijlagenboek
GRONDEXPLOITATIES (BIJLAGE) 2023 ................................................................................................................ 3 RESERVES EN VOORZIENINGEN 2023................................................................................................................ 28 TOELICHTING RISICO’S JAARREKENING 2023 .................................................................................................. 132
2 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Bijlagenboek GRONDEXPLOITATIES (BIJLAGE) 2023
3 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Inhoudsopgave Grondexploitaties Inhoudsopgave Grondexploitaties............................................................................................................ 4 Exploitatiegebieden ........................................................................................................................................ 5 Centrumplan Blerick .................................................................................................................................... 8 Q4 ........................................................................................................................................... 10 Kazernekwartier (FHK) .............................................................................................................................. 13 Revitalisering Veegtes ............................................................................................................................... 16 Masterplan Arcen en Velden .................................................................................................................... 18 Overige grexen ........................................................................................................................................... 20
4 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Exploitatiegebieden
Specificatie per exploitatiegebied per 31 december 2023 Bedragen in euro's Boekwaarde 01-01-2023
Uitgaven 2023
Inkomsten 2023
Boekwaarde 31-12-2023
Vermoedelijk te
Verwacht resultaat
Contant per balansdatum 31-12-2023 (1)
Gecalculeerd resultaat (2)
Einddatum
besteden
ontvangen
1.365.314
-72.975
-9.224.986
-9.044.104
-9.179.049
31-12-2024
Majeure grondexploitaties Centrumplan Blerick
7.101.651
830.997
-1
7.932.647
Q4
13.296.628
1.117.092
-999.716
13.414.004
6.411.697
-5.876.678
-13.949.023
-13.407.365
-13.822.853
31-12-2025
Kazernekwartier (FHK)
25.430.222
2.782.993
-208.984
28.004.231
14.146.726
-38.636.085
-3.514.872
-2.941.088
-827.291
31-12-2032
Revitalisering Veegtes
1.215.760
52.007
65.260
1.333.027
270.745
-1.356.200
-247.572
-242.718
-199.812
31-12-2024
Masterplan Arcen en Velden
1.399.415
-1.399.415
0
0
0
0
0
31-12-2023
Totaal Majeure grondexploitaties
48.443.676
3.383.674
-1.143.441
50.683.909
22.194.482
-45.941.938
-26.936.453
-25.635.275
-24.029.005
Overige, niet-majeure grexen Overige grexen faciliterend
204.968
515.472
-1.947.207
-1.226.767
2.775.732
-1.608.097
59.132
54.585
227.792
variabel
Overige grexen gemeente
-2.903.950
1.743.205
-760.470
-1.921.215
-972.460
1.415.741
1.477.934
1.420.160
2.640.315
variabel
Totaal Overige grexen
-2.698.982
2.258.677
-2.707.677
-3.147.982
1.803.272
-192.356
1.537.066
1.474.745
2.868.107
TOTAAL GENERAAL
45.744.694
5.642.351
-3.851.118
47.535.927
23.997.754
-46.134.294
-25.399.387
-24.160.530
-21.160.898
23.759
54.301
0
78.060
-28.060
0
-50.000
0
0
Overige grexen in voorbereiding
(1) Contante waarde = het verwacht resultaat contantgemaakt tegen het voorgeschreven rentepercentage van 2 % (2) Gecalculeerd resultaat = volgens de laatst vastgestelde grondexploitatie.
variabel
Toelichting bouwgrondexploitaties Binnen het grondbedrijf wordt een groot aantal projecten geadministreerd. Enerzijds betreft het in voorbereiding zijnde dan wel in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten. De grondexploitatieprojecten zijn gericht op de productie van bouwrijpe grond. Anderzijds worden grondvoorraden geadministreerd waarin de gronden worden verantwoord die eigendom zijn van het grondbedrijf maar waar (nog) geen concrete ontwikkelingen (meer) plaatsvinden.
Voor de zogenaamde in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten zijn door het college van burgemeester en wethouders exploitatieopzetten (= exploitatiebegrotingen) vastgesteld en zijn, voor de geraamde investeringen, kredieten beschikbaar gesteld door de gemeenteraad. Deze in uitvoering zijnde grondexploitatieprojecten zijn ingedeeld in: •
Gemeentelijke grondexploitaties (zonder overeenkomst met externe partners). De gemeente verzorgt de gehele bouwgrondproductie. In veel gevallen is wel sprake van een overeenkomst inzake toekomstige afname van bouwrijpe gronden
•
Faciliterende grondexploitaties. Er is sprake van een exploitatie in uitvoering met een overeenkomst indien met een ontwikkelaar, naast afspraken over de afname van bouwrijpe grond, afspraken worden gemaakt over een bepaalde rolverdeling in de productie van de bouwrijpe gronden
•
Restwerken. Indien het merendeel van de werkzaamheden is uitgevoerd en de uitvoerings- en financiële risico’s beperkt zijn, wordt de exploitatie in uitvoering omgezet in een restwerk. Kosten worden verantwoord via de Voorziening restwerken.
Voor een aantal grotere, majeure grondexploitatieprojecten wordt in deze jaarrekening de inhoudelijke en financiële voortgang in 2023 verantwoord middels bijgaande grondexploitatiestaten en de bijbehorende tekstuele toelichting. Tevens wordt voor deze projecten de laatst vastgestelde (herziene) exploitatieopzet en de meest actuele exploitatiebegroting gepresenteerd. Ook de overige grondexploitaties worden, middels een verzamelde staat-p gepresenteerd, gesplitst naar eigen exploitaties en exploitaties die op gronden van derden worden begeleid.
De resultaten conform de vastgestelde exploitatieopzet alsmede de meest actuele exploitatiebegroting zijn berekend op basis van een zogenaamde eindwaardeberekening: Het resultaat betreft het resultaat aan het einde van de exploitatieperiode van het project, conform de richtlijnen zoals vastgesteld in de Nota’s Grondbedrijf en BBV-voorschriften. Hierbij wordt rekening gehouden met prijsstijgingen en rentetoevoeging. Afhankelijk van de looptijd van het project wordt rekening gehouden met een rentepercentage van: 2,33% bij een grex in het lopend boekjaar. Contante waarde-berekeningen voor langer lopende exploitaties geschieden tegen het landelijk vastgestelde percentage van 2,0%. Prijsstijgingen met betrekking tot kosten betreffen 3,5% voor 2024, 2,5% voor 2025 en 2% voor langjarige exploitaties. Afhankelijk van de locatie en soort van bouwgrond wordt een prijsstijging van maximaal 2,0% per jaar opgenomen voor de grondopbrengsten. Daarnaast is het rentepercentage voor uitgifte van gemeentelijke onroerende
6 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
zaken, kapitaalverstrekking en reserverings- en erfpachtrente, gekoppeld aan de administratieve rekenrente voor totaalfinanciering vanaf eind 2019, 4 procent.
Omdat de exploitatieresultaten van de diverse projecten een verschillende einddatum kennen, geeft het optellen van alle resultaten op eindwaarde geen juiste informatie omtrent het totaal verwachte resultaat. Door alle resultaten op eindwaarde terug te rekenen (contante waarde berekening) naar eenzelfde balansdatum (31-12-2023) wordt een sommatie van de resultaten mogelijk gemaakt. In bijgaande grondexploitatiestaten worden daarom tevens de resultaten per balansdatum gepresenteerd.
7 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Centrumplan Blerick
Centrumplan Blerick
1
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023 (6 min 3)
2
3
4
5
6
56
4.554.157 40.328
4.554.157 40.272
0 0
4.554.157 40.328
502.641
464.899 1.302.451
464.899 2.158.118
0 825.088
464.899 2.127.539
705.335
920.335
0 226.000
931.335
Kosten Verwerving Tijdelijk beheer Grondwerken Bouw en woonrijp maken Planstructuur Bijdragen Plankosten Rente
162.832 165.468
5.610.113 3.053.173
5.657.347 3.254.705
129.225 185.000
5.739.338 3.238.173
BTW Totaal Kosten
830.997
7.407 15.737.863
7.407 17.057.240
0 1.365.313
7.407 17.103.176
Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden
0 0
-4.361.842 -656.777
-4.361.842 -729.752
0 -72.975
-4.361.842 -729.752
Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw
0 0
-1.512.097
-1.512.097
0 0
-1.512.097
Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig
-1 0
-1.268.500
-1.268.500
0 0
-1.268.500
Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
0 -1
-6.000 -7.805.216
-6.000 -7.878.191
0 -72.975
-6.000 -7.878.191
TOTAAL GENERAAL
830.996
7.932.647
9.179.049
1.292.338
9.224.985
Resultaat Eindwaardedatum 31-12-2024
9.224.986
nadelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
9.044.104
nadelig
Opbrengsten
8 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
CENTRUMPLAN BLERICK
Exploitatiegegevens Startdatum: 1-1-2003 Einddatum: 31-12-2024
Ruimtegebruik Openbare ruimte: circa 1,0 ha. Bouwgrond:
circa 0,8 ha.
Uitvoeringsfase plan De laatste fase van het project Centrumplan Blerick betreft de uitbreiding van de winkel- en opslagruimte ter hoogte van het Laurentiusplein en de Maasbreesestraat. Deze fase is inmiddels nagenoeg gereed. De commerciële ruimtes en de 25 appartementen zijn opgeleverd. De openbare ruimte in de omgeving van het Laurentiusplan/Maasbreesestraat is de afgelopen maanden door de gemeente heringericht en is in de afrondende fase.
Exploitatieresultaat De nieuwe raming van de grondexploitatie, die is opgesteld in het kader van deze jaarrekening, leidt tot een beperkte afwijking ten opzichte van het eerder vastgestelde exploitatieresultaat. De reeds bestaande voorziening voor het project, aangevuld met de jaarlijkse rente, behoeft een aanvulling van € 0,05 miljoen om het tekort te compenseren. De investeringen in 2023 (circa € 0,8 miljoen) betreffen met name kosten van inrichting van de openbare ruimte en plan- en rentekosten.
9 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Q4
Laatst vastgestelde raming
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023 (6 min 3)
Q4
Verantwoord Totaal in verantwoord 2023 t/m 2023
1
2
3
4
5
6
Verwerving Tijdelijk beheer
15.595 110.310
31.817.041 5.929.758
31.815.475 6.518.789
0 621.702
31.817.041 6.551.460
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
2.774 234.398
1.894.146 5.140.384
2.208.129 8.357.368
231.391 3.191.549
2.125.537 8.331.933
Planstructuur Bijdragen
6.866
400.638 2.311.696
400.638 2.703.664
0 396.786
400.638 2.708.482
Plankosten Rente
437.338 309.811
22.436.691 6.421.080
23.581.768 7.152.065
1.323.909 646.360
23.760.600 7.067.440
BTW Totaal Kosten
1.117.092
278.435 76.629.869
278.435 83.016.331
0 6.411.697
278.435 83.041.566
-850
-18.036.786 -24.965.755
-18.036.786 -27.564.905
0 -2.600.000
-18.036.786 -27.565.755
-975.842
-1.700.838 -6.409.556
-1.700.838 -6.984.366
0 -450.000
-1.700.838 -6.859.556
-47.963 -807.742
-47.963 -856.833
0 -49.091
-47.963 -856.833
Kosten
Opbrengsten Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
-23.024 -999.716
-11.247.225 -63.215.865
-14.001.787 -69.193.478
-2.777.587 -5.876.678
-14.024.812 -69.092.543
TOTAAL GENERAAL
117.376
13.414.004
13.822.853
535.019
13.949.023
Resultaat Eindwaardedatum 31-12-2025
13.949.023
nadelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
13.407.365
nadelig
10 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Q4
Exploitatiegegevens Startdatum: 01-05-2001 Einddatum: 31-12-2025
Uitgifte bouwgrond: Alle woningen van het project Aan de Stadsmuur, in het door ontwikkelaar JPO gerealiseerde gedeelte, zijn in het 1e kwartaal van 2024 opgeleverd. De gronden in het meest zuidelijke deel van de locatie Aan de Stadsmuur zijn overgedragen aan Woonwenz en de bouw is gestart. Verwacht wordt dat deze woontoren van Woonwenz eind 2024 gereed zal zijn. Het bouwblok aan het Helschriksel zal in 2024 opnieuw in de markt worden gezet nu het in procedure gebrachte bestemmingsplan (met het gewenste programma voor deze locatie) onherroepelijk is geworden.
Uitgifte vastgoed Het aanbrengen van de constructieve verbetermaatregelen van het gemeentelijk vastgoed aan de Bolwaterstraat (welke onderdeel zijn van het blok Bastion Lichtenberg) is eind 2022 aangevangen en in 2023 afgerond. Deze panden zullen nu worden verkocht. In de Ginkelstraat heeft de ontwikkelaar het van de gemeente gekochte vastgoed, samen met naastgelegen panden, gesloopt ten behoeve van een herontwikkeling met 5 woningen. Rond de zomer van 2024 zullen deze nieuwbouwwoningen worden opgeleverd. Op dit moment wordt gekeken naar een mogelijke herontwikkeling van de hoek GinkelstraatBolwaterstraat. Een eventuele herontwikkeling op deze locatie vormt het sluitstuk van de ontwikkeling van het Blok Bastion Lichtenberg. Als een herontwikkeling niet van de grond komt, dan wordt het gemeentelijk vastgoed in de huidige staat op reguliere wijze verkocht. Ook het resterend gemeentelijk vastgoed wordt verkocht. Voor een aantal losse panden zal de verkoop in 2024 worden afgerond. In vervolg op het vastgestelde Handelingsperspectief voor de Bolwaterstraat zal de verkoop van het gemeentelijk vastgoed in deze straat in de loop van 2025 in gang worden gezet.
Openbare ruimte De gemeente draagt onder andere zorg voor de herinrichting van de openbare ruimte in het plangebied Q4. De herinrichting van de Lage Loswal (eerste fase) is gereed. De overige openbare ruimte, hetgeen grotendeels de herinrichting van de Maaskade betreft, wordt ingericht in afstemming met de bouwactiviteiten op de locatie Aan de Stadsmuur, welke naar verwachting doorlopen tot ver in de tweede helft van 2024. Tevens wordt samen met het Waterschap Limburg verkend of, wanneer en onder welke voorwaarden de kering ter plaatse van de Lage Loswal in een ‘werk met werk aanpak’, samen met de openbare ruimte Maaskade kan worden vervangen.
11 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Gelet op de hiervoor vermelde planning van de verwachte bouwactiviteiten en de uitkomsten van het traject met het Waterschap Limburg kan/zal met de aanleg en (tijdelijke) aanpassing van de openbare ruimte op zijn vroegst worden gestart in 2025.
Uitvoeringsfase plan De einddatum van het plan wordt ingeschat op eind 2025. Afhankelijk van het traject met het Waterschap over de waterkering, welke een directe relatie heeft met de inrichting van de Maaskade, kan deze einddatum mogelijk naar achteren schuiven dan wel kan ervoor gekozen worden om het traject van de waterkering via een separaat project te laten verlopen.
Exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat wordt geraamd op € 13,4 miljoen nadelig op contante waarde per 31-122023. Hiervoor is conform geldende voorschriften een voorziening getroffen. Het resultaat wordt nu ongeveer € 0,1 miljoen per saldo nadeliger geraamd dan het geraamde resultaat van de laatst vastgestelde grondexploitatieopzet. Dit nadelig verschil wordt grotendeels veroorzaakt door hogere plankosten als gevolg van het doorrekenen van hogere loonkosten alsmede een verlaging van de geraamde opbrengsten.
12 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Kazernekwartier (FHK)
Kazernekwartier (FHK)
1
Verantwoord Totaal in verantwoord 2023 t/m 2023
Laatst vastgestelde raming
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023 (6 min 3)
2
3
4
5
6
Verwerving Tijdelijk beheer
655.712
3.160.163 3.213.686
3.160.163 3.006.370
0 1.647.665
3.160.163 4.861.351
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
11.076
5.115.213 753.929
8.256.552 742.854
3.260.738 0
8.375.951 753.929
2.479.572
2.479.572
0 0
2.479.572
Kosten
Planstructuur Bijdragen Plankosten Rente
1.523.681 592.524
22.333.409 8.903.193
28.119.767 11.427.669
6.039.323 3.199.000
28.372.732 12.102.193
BTW Totaal Kosten
2.782.993
45.959.165
57.192.947
0 14.146.726
60.105.891
-70.051
-5.800.000 -8.699.178
-5.800.000 -8.677.002
0 0
-5.800.000 -8.699.178
-32.668.398
0 -28.067.064
-28.067.064
Opbrengsten Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig
-128.906
-1.459.721
-7.234.247
-10.569.021 0
-12.028.742
Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
-10.027 -208.984
-1.996.035 -17.954.934
-1.986.008 -56.365.655
0 -38.636.085
-1.996.035 -56.591.019
TOTAAL GENERAAL
2.574.009
28.004.231
827.292
-24.489.359
3.514.872
Resultaat Eindwaardedatum 31-12-2032
3.514.872
nadelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
2.941.088
nadelig
13 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
KAZERNE KWARTIER (Frederik Hendrik Kazerne)
Exploitatiegegevens Startdatum: 1-1-2011 Einddatum: 31-12-2032
Ruimtegebruik Openbare ruimte: 15,2 ha. Bouwgrond:
9,0 ha.
Uitvoeringsfase plan In 2023 is het bestemmingsplan Kazernekwartier door de gemeenteraad vastgesteld en per 5 september 2023 is dit onherroepelijk. Gezamenlijk is gewerkt aan de verdere voorbereiding voor het bouwrijpmaken en de restauratiewerkzaamheden van de fortificatie. Ook is in 2023 archeologisch en niet gesprongen explosieven onderzoek uitgevoerd. Eind 2023 zijn de eerste gebouwen overgegaan naar de ontwikkelpartners. Daarnaast is gestart met de stedenbouwkundige voorbereiding voor fase 2 en wordt de haalbaarheid van de nieuwe oeververbinding afgerond. De verwachting is dat eind 2024 de gemeenteraad het stedenbouwkundig plan zowel programmatisch als financieel in behandeling kan nemen.
Exploitatieresultaat De nieuwe raming van de grondexploitatie, die is opgesteld in het kader van deze jaarrekening, leidt tot afwijkingen ten opzichte van het eerder vastgestelde exploitatieresultaat. De vertraging in de snelheid van gronduitgifte heeft een negatieve invloed op het resultaat. Ook leidt dit tot verhoogde rentelasten, kosten tijdelijk beheer en plankosten. Daarnaast leidt het asbestvrij maken van de te leveren panden tot onvoorziene kosten. Per saldo dient de voorziening nadelige grondexploitaties aangevuld te worden met circa € 2,2 miljoen.
De investeringen in 2023 (circa € 2,8 miljoen) hebben met name betrekking op kosten van tijdelijk beheer, onderzoek en planuitwerking en rentekosten. De inkomsten (circa € 0,2 miljoen) hebben betrekking op de verkoop van een aantal panden, een provinciale bijdrage in onderzoek naar de Maasverbinding en op inkomsten uit tijdelijk beheer. De gemeente heeft in 2023 een bijdrage ontvangen van circa € 0,8 miljoen. in het kader van de aan het project toegekende Woningbouwimpuls-bijdrage. Conform BBV-regelgeving wordt deze bijdrage, in afwachting van de uitvoering van de vereiste prestaties niet op het project maar op de balans verantwoord.
14 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
In het benodigd weerstandsvermogen is voor dit project rekening gehouden met een netto-risico van € 13,4 miljoen. Onderdeel van dit risico betrof het risico op onvoorziene kosten in verband met de aanwezigheid van asbest en op vertragingskosten. Nu deze risico’s zich ook daadwerkelijk voordoen en zijn verwerkt in het actuele resultaat kan het netto-risico worden verlaagd naar € 12 miljoen.
15 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Revitalisering Veegtes
Revitalisering Veegtes
1
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming 2
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023 (6 min 3)
3
4
5
6
Verwerving Tijdelijk beheer
6.379.744 67.014
6.379.744 77.888
0 5.340
6.379.744 72.354
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
1.205.506 4.411.272
1.256.737 4.499.283
10.680 153.799
1.216.186 4.565.071
17.600
17.600
0 0
17.600
Kosten
Planstructuur Bijdragen Plankosten Rente
23.680 28.327
2.700.280 1.328.491
2.722.707 1.330.193
69.866 31.060
2.770.146 1.359.551
Onvoorzien Totaal Kosten
52.007
384 16.110.291
384 16.284.536
0 270.745
384 16.381.036
-4.810.021 -3.600.690
-4.810.021 -3.600.690
0 0
-4.810.021 -3.600.690
-114.000 0
-114.000
Opbrengsten Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig
65.260
-6.161.165
-7.468.625
-1.242.200 0
-7.403.365
Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
65.260
-205.388 -14.777.264
-205.388 -16.084.724
0 -1.356.200
-205.388 -16.133.464
TOTAAL GENERAAL
117.267
1.333.027
199.812
-1.085.455
247.572
Resultaat Eindwaardedatum 31-12-2024
247.572
nadelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
242.718
nadelig
16 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
VEEGTES
Exploitatiegegevens Startdatum: 01-01-2006 Einddatum:
31-12-2024
Ruimtegebruik Bruto plangebied: circa 80 ha. Openbare ruimte: circa 6,5 ha. Bouwgrond:
circa 7,5 ha.
Uitvoeringsfase plan De bruto oppervlakte van het uitleggebied bedraagt circa 4 ha., waarvan circa 2,5 ha uitgeefbaar als bouwgrond. In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met een initiatiefnemer ten behoeve van de planontwikkeling van 10 woningen aan de Straelseweg. Voor de nog resterende bouwgrond voor bedrijven is een koopovereenkomst gesloten en de verwachting is dat de grond in 2024 wordt verkocht.
Exploitatieresultaat Voor het plan Veegtes wordt een nadelig resultaat van de grondexploitatie van ruim € 0,2 miljoen voorzien op contante waarde per 31 december 2023. Hiervoor is conform voorschriften een voorziening getroffen. Ten opzichte van de vorige jaarrekening is het resultaat per saldo ongeveer gelijk gebleven.
17 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Masterplan Arcen en Velden
Masterplan Arcen en Velden
1
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming 2
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023 (6 min 3)
3
4
5
6
4.165.546
4.165.546 10.100
0 0
4.165.546
82.189
322.707 1.576.230
322.707 1.596.041
0 0
322.707 1.576.230
-1.548.985
-1.465.301
83.684
0 0
-1.465.301
34.775 32.606
2.029.037 1.708.825
2.039.088 1.712.011
0 0
2.029.037 1.708.825
-1.399.415
1.320 8.338.364
1.320 9.930.497
0 0
1.320 8.338.364
Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden
-414.012
-414.012
0 0
-414.012
Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw
-265.091 -7.445.073
-458.201 -7.445.073
0 0
-265.091 -7.445.073
-214.188
-214.188
0 0
-214.188
Kosten Verwerving Tijdelijk beheer Grondwerken Bouw en woonrijp maken Planstructuur Bijdragen Plankosten Rente Onvoorzien Totaal Kosten Opbrengsten
Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
0
-8.338.364
-8.531.474
0 0
-8.338.364
TOTAAL GENERAAL
-1.399.415
0
1.399.023
0
0
Resultaat Eindwaardedatum 31-12-2023
sluitend
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
sluitend
18 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
MASTERPLAN ARCEN en VELDEN
Exploitatiegegevens Startdatum: 1-1-2007 Einddatum: 31-12-2023
Ruimtegebruik Openbare ruimte: 12,4 ha. Bouwgrond:
8,6 ha.
Uitvoeringsfase plan De ontwikkellocaties De Vilgert en Rozenhof in Velden en Meulenveld in Lomm worden ontwikkeld voor eigen rekening en risico van Bouwfonds Property Development (BPD). Het plan De Rozenhof is helemaal afgerond; het gebied is bouwrijp gemaakt en alle kavels zijn verkocht. In de Vilgert zijn inmiddels alle woningen verkocht. In het Meulenveld zijn 60 woningen gebouwd. Verder is BPD gestart met de verkoop van de laatste 6 projectmatige levensloopbestendige woningen. Het animo is zeer gering, daarom wordt herontwikkeling overwogen. De woonrijpwerkzaamheden voor het gehele plan zijn nagenoeg afgerond. Voor de locaties Wijdtveldschool en Zuidrand West in Arcen, heeft BPD met betrekking tot woningbouw een ontwikkelrecht tot eind 2024.
Exploitatieresultaat Het project is nagenoeg afgerond en wordt administratief afgesloten Voor de afrondende gemeentelijke werkzaamheden en kosten wordt een bedrag van ca. € 0,1 miljoen gereserveerd. Het project resulteert in een tekort van € 1,5 miljoen, hiervoor was reeds een voorziening getroffen. De investeringen in 2023 hebben naast genoemde afboeking van het tekort en reservering voor nog te maken kosten betrekking op rente- en begeleidingskosten.
19 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen
Overige grexen faciliterend
1
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming 4
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023
2
3
5
1
2
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
7.127 114.251
38.748 997.220
35.000 2.923.430
-3.748 2.544.573
Planstructuur Bijdragen
-127.883
-127.883
276.315
0 276.315
Plankosten Rente
517.200 4.776
1.786.526 1.400
2.167.000 -
1.023.100 -7.436
BTW Totaal Kosten
515.472
2.696.013
5.401.745
0 3.832.803
Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden
-18.679
-18.679
Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw
-1.724.120 -204.408
-3.165.968 -738.133
6
Kosten Verwerving Tijdelijk beheer
-1 0 35.000 2.923.430 276.315 2.237.000
5.471.745
Opbrengsten
Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig
0 18.679 -4.638.930 -391.820
-1.996.307 -187.412
-4.638.930 -391.820
-483.727 -16.400
-483.727 -16.400
-483.727 -16.400
Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
0 -1.947.207
-3.922.780
-5.530.877
0 -2.665.167
-5.530.877
TOTAAL GENERAAL
-1.431.735
-1.226.767
-129.132
1.167.636
-59.132
Resultaat Eindwaardedatum variabel
59.132
voordelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
54.585
voordelig
20 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
De onderstaande grondexploitaties zijn in de p-staat “overige grexen faciliterend” samengevat: Overige grexen facilitair
Geplande einddatum
’t Ven Oost, Venlo Martinushof, Tegelen
2023 2025
Project is in 2023 administratief afgesloten. Voor de planontwikkeling en vestiging van 2 supermarkten en woningbouw is in 2022 een anterieure overeenkomst gesloten tussen de ontwikkelaar en Venlo. Bestemmingsplan in beroep vernietigd door Hoge Raad. Verdere planontwikkeling (o.a. feitelijke grondlevering en aanpassing openbare ruimte) is afhankelijk van planologische procedure.
‘t Ven Noord C2C woningen fase 1, Venlo
2024
In 2018 is een anterieure overeenkomst gesloten voor fase 1 van dit plan. In 2020 is het bestemmingsplan onherroepelijk geworden. Begin 2022 heeft het college medewerking verleend aan een versnelling naar fase 2 van dit plan. Eind 2022 is een voorovereenkomst gesloten voor de versnelling. Medio 2022 zijn de woningen van fase 1 in de verkoop gegaan. Door onvoldoende verkochte woningen is fase 1 medio 2023 stil gelegd. Samen met de ontwikkelaar wordt nu gewerkt aan een herzien integraal ontwerp voor het hele plangebied. Hiervoor zal een allonge op de voorovereenkomst worden gesloten.
Teuniswijk herontwikkeling, Venlo
2023
Project is in 2023 administratief afgesloten.
Blariacum, Blerick Vossen-Breuers (A&P Lucker), Tegelen
2023 2024
Project is in 2023 administratief afgesloten. Door vertragingen in de planontwikkeling als gevolg van bezwaren tegen het bestemmingsplan was de start van de bouw opgeschoven naar 2023. Inrichting openbare ruimte vindt plaats in afstemming met de bouw. Afronding wordt voorzien in 2024.
Straelseweg 42-50, Venlo Weidsvelden, Velden
2023 2027
Project is in 2023 administratief afgesloten. Op 22 juni 2021 is de projectopdracht Woningbouwontwikkeling bij De Vilgert vastgesteld en een voorovereenkomst aangegaan met Ruimte Voor Ruimte Limburg C.V. en Ruimte voor Ruimte Limburg Beheer B.V. ter voorbereiding van een uitvoerbare bestemmingsplanwijziging voor een woningbouwplan bij De Vilgert te Velden. Het voorgenomen programma betreft de bouw van 39 woningen. Eind 2023 is een een anterieure overeenkomst afgesloten en is de bestemmingsplanprocedure opgestart (ontwerp bestemmingsplan). Verwacht wordt eind 2024 de omgevingsvergunningsprocedure op te starten.
Albertushof, Venlo
2025
Vergunningsaanvraag van de huisvesting van internationale werknemers is ingediend. Deze bebouwing zal in fases worden uitgevoerd. Naar verwachting kan dit jaar worden gestart met de gemeentelijke werkzaamheden (persleiding).
WoZoCo Manresa, Venlo
2024
Werkzaamheden openbare ruimte vinden plaats in afstemming op de bouw, waarvoor nog geen vergunning is aangevraagd. Het BP is vastgesteld. Inschatting is dat aanpassing openbare ruimte plaatsvindt in 2024.
Venrayseweg, Blerick
2024
De omgevingsvergunning is verleend voor de realisatie van 200 flexwoningen voor arbeidsmigranten. In 2023 is gestart met de bouw alsmede met de aanleg van de openbare voorzieningen c.q. het riool, waarvan de afronding is voorzien in 2024.
Bijzonderheden
21 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen facilitair Herungerstraat, Venlo
Geplande einddatum 2025
Bijzonderheden In 2022 is met de initiatiefnemer een anterieure overeenkomst gesloten voor het gemeentelijk kostenverhaal t.b.v. de bouwplanontwikkeling van 3 woningen. Volgens huidige inzichten wordt in 2024 gestart met de bouw van de woningen.
Kaldenkerkerweg Lidl, Venlo
2025
In 2022 is met de initiatiefnemer een anterieure overeenkomst gesloten voor het gemeentelijk kostenverhaal t.b.v. de planontwikkeling. Vertraging opgetreden door bezwaren tegen bestemmingsplan. Volgens huidige inzichten wordt in 2024 gestart met de bouw van de supermarkt.
Vastenavondkamp, Blerick
2024
In 2023 is een anterieure overeenkomst met Aldi gesloten. De omgevingsvergunning is in februari 2024 onherroepelijk geworden. Het betreft hier de verplaatsing en nieuwbouw van een supermarkt en de herinrichting van de openbare ruimte. Opening van de winkel is voorzien in november 2024.
Venlo Noord Hal5, Venlo
2025
In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor het gemeentelijk kostenverhaal t.b.v. de planontwikkeling van 68 woningen. Start bouwrijpmaken met daarop aansluitend start woningbouw is in 2023 gestart.
Boschkamp, Tegelen
2026
In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor de planontwikkeling t.b.v. de realisatie van 103 woningen. Het plan zal in meerdere fases worden uitgevoerd. Ontwerp bestemmingsplan is eind 2023 vastgesteld. De start van de werkzaamheden wordt voorzien in 2024.
‘t Ven Noord fase 2, Venlo Venloseweg mobiliteitscentrum, Venlo
2028 2025
Zie toelichting bij ’t Ven Noord C2c woningen fase 1. In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor de planontwikkeling t.b.v. de realisatie van een mobiliteitscentrum met horeca en retail. Het plan zal in meerdere fases worden uitgevoerd. Ontwerp bestemmingsplan is eind 2023 vastgesteld. De start van de werkzaamheden wordt voorzien in 2024.
Henry Dunandstraat, Arcen
2024
Met de initiatiefnemer is een anterieure overeenkomst gesloten en de bijbehorende grondverkoop is in 2023 gerealiseerd. Naar verwachting worden de woningen in 2024 gerealiseerd.
Leijgraaf wozoco, Belfeld
2025
Anterieure overeenkomst met de ontwikkelaar is eind 2022 gesloten. Naar verwachting wordt in 2024 gestart met de bouw van de 28 zorgappartementen en 4 woningen.
Witveldweg distributiecentrum, Belfled
2025
In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor de planontwikkeling t.b.v. de realisatie van een bedrijfspand. Het plan zal in meerdere fases worden uitgevoerd. Aanvraag omgevingsvergunning is eind 2023 in behandeling genomen. De start van de werkzaamheden wordt voorzien in 2024. Ook de benodigde grondverkoop door de gemeente aan de initiatiefnemer zal naar verwachting in 2024 worden geëffectueerd.
Gonnenhof, Hout-Blerick
2025
In 2024 zal een anterieure overeenkomst worden gesloten met de initiatiefnemer voor de planontwikkeling t.b.v. de realisatie van 30 woningen. Het plan zal in meerdere fases worden uitgevoerd. Ontwerp bestemmingsplan is eind 2023 vastgesteld. De start van de werkzaamheden wordt voorzien in 2024.
22 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen facilitair Veilingterrein planontwikkeling, Venlo
Geplande einddatum 2031
Bijzonderheden In 2023 is een anterieure overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor de planontwikkeling t.b.v. de realisatie van functies op het gebied van wonen, zorg, onderwijs, sport, werken, horeca en buurtvoorzieningen. Het plan zal in meerdere fases worden uitgevoerd. Ontwerp bestemmingsplan is eind 2023 vastgesteld. De plannen worden nu verder uitgewerkt zodat deze gereed zijn uiterlijk bij de vaststelling van het bestemmingsplan dat wordt voorzien in 2024.
‘t Ven Oost randzone, Venlo
2026
In 2023 is met de initiatiefnemer een voorovereenkomst gesloten voor de planontwikkeling van 50 woningen. De verwachting is dat in 2024 een anterieure overeenkomst kan worden gesloten.
Pastoor Stassenstraat, Blerick
2025
Eind 2023 is met de initiatiefnemer een voorovereenkomst gesloten voor de planontwikkeling van 46 woningen. De verwachting is dat in 2024 een anterieure overeenkomst kan worden gesloten waarin ook de gemeentelijke grondverkoop is geregeld.
23 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen gemeente
1
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31/12/2023
2
3
4
5
6
Verwerving Tijdelijk beheer
447.253 2.693
3.468.655 15.768
4.803.688 5.000
2.155.809 -6.768
4.803.688 5.000
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
475 350.219
199.124 2.404.941
279.000 987.000
233.452 606.608
279.000 987.000
Planstructuur Bijdragen
726.293
893.096
209.000
0 330.328
209.000
Plankosten Rente
284.175 -67.903
1.922.493 -900.476
1.547.453 -810.000
375.602 9.020
1.557.453 -810.000
BTW Totaal Kosten
1.743.205
8.003.601
7.021.141
0 3.704.051
7.031.141
Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden
1.920.000
2.684.826 -3.900.100
-3.900.000
0 0
1.920.000 -3.900.000
Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw
-162.000 -2.518.375
-2.559.493 -4.502.919
-233.505 -5.820.570
-11.505 -2.774.360
-233.505 -5.820.570
-1.547.227 -76.259
-475.000 -
-475.000 0
-475.000
Kosten
Opbrengsten
Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
-95 -760.470
-23.644 -9.924.816
0 -10.429.075
95 -3.260.770
-8.509.075
TOTAAL GENERAAL
982.735
-1.921.215
-3.407.934
443.281
-1.477.934
Resultaat Eindwaardedatum variabel
1.477.934
voordelig
Resultaat Contante waarde 31-12-2023
1.420.160
voordelig
24 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen in voorbereiding
Verantwoord Totaal Laatst in verantwoord vastgestelde 2023 t/m 2023 raming
Bedragen in euro's Vermoedelijk Nieuwe nog te raming per besteden 31-12-2023 (6 min 3)
1
2
3
4
5
6
Kosten Verwerving Tijdelijk beheer
0 0
Grondwerken Bouw en woonrijp maken
0 0
Planstructuur Bijdragen
0 0
Plankosten Rente BTW Totaal Kosten
54.301
78.060
110.000
54.301
78.060
110.000
-28.060 0 0 -28.060
50.000
50.000
Opbrengsten Bijdragen gemeente Bijdragen andere overheden
0 0
Bijdragen overig Grondverkoop woningbouw
-110.000
Grondverkoop bedrijven Grondverkoop overig
-50.000 0
-50.000
0 0
Overige opbrengsten Totaal Opbrengsten
0
0
-110.000
0 -50.000
-50.000
TOTAAL GENERAAL
54.301
78.060
0
-78.060
0
Sluitend resultaat Eindwaardedatum 31-12-2030 Sluitend resultaat Contante waarde 31-12-2023
25 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
De onderstaande grondexploitaties zijn in de p-staat “overige grexen gemeente” en "overige grexen in voorbereiding" samengevat: Overige grexen gemeente
Geplande einddatum
Helmusweg, Hout-Blerick Maasdal, Velden
2023 2025
Project is in 2023 administratief afgesloten. Er zijn afspraken gemaakt over de beëindiging van tuinbouwactiviteiten en sanering van de bedrijfsgebouwen in het gebied Maasdal Velden. Hiervoor is provinciale subsidie ontvangen. Ter compensatie van deze bedrijfsbeëindiging en sanering ontvangen eigenaren een vergoeding en/of bouwrechten.
Van Cranenbroek, Keulse Barrière Venlo
2026
Eind 2023 is een ontwerpbestemmingsplan vastgesteld. Met initiatiefnemer dient een anterieure overeenkomst te worden gesloten waarin ook de verkoop van gemeentegrond is opgenomen. Dit zal naar verwachting in 2024 plaatsvinden.
Meelderbroek, Belfeld
2023
Project is in 2023 administratief afgesloten.
Eindhovenseweg 11-22, Venlo
2023
Project is in 2023 administratief afgesloten.
Burgemeester Houbenstraat, Venlo
2023
Project is in 2023 administratief afgesloten.
Sloterbeekstraat, Venlo
2024
De appartementen worden in de loop van 2023 opgeleverd en in afstemming daarop vindt de benodigde aanpassing van de openbare ruimte plaats.
Schandelo, Velden Wozoco
2023
Project is in 2023 administratief afgesloten.
Binnenstedelijke locaties
2025
In 2020 is door de raad een uitvoeringskrediet beschikbaar gesteld. Het betreft gemeente gronden op meerdere locaties waarvoor de stedenbouwkundige plannen nog uitgewerkt dienen te worden. Daarna volgen het bouw- en woonrijpmaken en de gronduitgifte. Voor de locatie aan de Tiendstraat is het bestemmingsplan in 2023 vastgesteld. Inmiddels is gestart met het voorbereiden van de uitgifteprocedure alsook het woonrijpmaken.
Schoolstraat, Velden
2024
De gronden zijn in 2022 bouwrijp gemaakt. Eind 2023 zijn de 11 sociale huurwoningen opgeleverd en in afstemming daarop worden de benodigde aanpassingen aan de openbare ruimte uitgevoerd.
WoZoCo Casinoweg, Venlo*
2025
Eind 2023 is in aanvulling op een eerder gesloten voorovereenkomst een allonge gesloten met de initiatiefnemer. Een aanvraag omgevingsvergunning is inmiddels ingediend. Volgens huidige inzichten wordt in 2024 een koopovereenkomst gesloten met de initiatiefnemer. De werkzaamheden voor het bouwrijpmaken van de uit te geven grond t.b.v. woonzorgwoningen en herinrichting van de openbare ruimte worden afgestemd op de start van de bouwwerkzaamheden.
Urbanusweg, Venlo*
2030
In 2023 is een packagedeal gesloten tussen gemeente en Canon die aan de raad is toegelicht via een themasessie. De verwachting is in om begin 2024 een samenwerkingsovereenkomst te sluiten als voorbereiding op de uiteindelijke verkoopovereenkomst (eind 2024 / begin 2025) tussen Canon en gemeente Venlo.
Bijzonderheden
26 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Overige grexen gemeente Weerdtoren, Venlo
Geplande einddatum 2025
Bijzonderheden In 2022 is een overeenkomst gesloten met de initiatiefnemer voor aanpassingen in de openbare ruimte t.b.v. de bouwplanontwikkeling. De omgevingsvergunning is inmiddels verleend en de grond is in 2023 geleverd. In de tweede helft van 2023 is begonnen met het bouwrijpmaken en daaropvolgend is gestart met de bouw van de 60 woningen.
27 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Bijlagenboek
RESERVES EN VOORZIENINGEN 2023
28 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
Inhoudsopgave Reserves en Voorzieningen Inhoudsopgave Reserves en Voorzieningen .......................................................................................... 29 ALGEMENE RESERVES ................................................................................................................................ 31 Reserves met een bufferfunctie ................................................................................................................... 31 1.0410.0001 1.0415.0002
Algemene reserve ........................................................................................................... 31 Algemene grondreserve ................................................................................................ 33
Bestemmingsreserves Overige .................................................................................................................... 35 1.0420.0012 Reserve Versterking beroepsonderwijs ....................................................................... 35 1.0420.0015 Reserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg ............................................ 36 1.0420.0026 Reserve Arbeidsmarktbeleid regio ............................................................................... 37 1.0420.0027 Reserve Bodemkwaliteit ................................................................................................ 38 1.0420.0037 Reserve Regionaal werkbedrijf ..................................................................................... 40 1.0420.0039 Reserve Regionale samenwerkingsverbanden .......................................................... 41 1.0420.0046 Reserve Parkeerfonds .................................................................................................... 43 1.0420.0048 Reserve Maatschappelijke compensatie Lomm......................................................... 44 1.0420.0049 Reserve Herbezettingsmiddelen generatiepact ........................................................ 45 1.0420.0051 Reserve (Door)decentralisaties ....................................................................................
46 1.0420.0052 Reserve Circulaire hoofdstad ........................................................................................ 47 1.0420.0053 Reserve Regionaal Actieplan Perspectief Op Werk ................................................... 49 1.0420.0054 Reserve Woonwagenlocaties ....................................................................................... 51 1.0420.0056 Reserve Regiodeal/Investeringsagenda ..................................................................... 52 1.0420.0057 Reserve Coronafonds t.b.v. gemeenschapsaccommodaties, sport- en culturele verenigingen en herijking subsidies ........................................................................................................ 54 1.0420.0058 Reserve Basis op Orde Openbare Ruimte ................................................................... 55 1.0420.0059 Reserve Transformatiefonds Venlo .............................................................................. 56 1.0420.0060 Reserve Vastenavondkamp........................................................................................... 58 1.0420.0061 Algemene Bestemmingsreserve ................................................................................... 59 1.0420.0062 Reserve Tijdelijke financiering exploitatiekosten Raadsinformatiesysteem ..........
60 1.0420.0063 Reserve Zelfsluitende waterkering Arcen .................................................................... 61 1.0420.0064 Reserve Jongeren Perspectief Fonds ........................................................................... 63 1.0420.0065 Reserve Implementatie en doorvertaling accenten Fier op Venlo .......................... 64 1.0420.0067 Reserve Groen en Water ............................................................................................... 66 1.0420.0068 Reserve Kwaliteitsontwikkelbudget ............................................................................. 67 1.0420.0070 Reserve POK middelen ................................................................................................... 69 1.0420.0071 Reserve OZB woningen .................................................................................................. 71 1.0420.0072 Reserve Versnelling aanpak verduurzamen maatschappelijk vastgoed................ 72 1.0420.0073 Reserve Versterking wetenschappelijk onderzoek en onderwijs ............................. 73 1.0420.0074 Reserve Middengebied-Veilingterrein ......................................................................... 74 1.0420.0075 Reserve Innovatiefonds preventie tbv vitale en gezonde Venlonaren ................... 75 1.0420.0076 Reserve Co-financiering (oa.
Volkshuisvesting, woningbouw, stikstof, energietransitie, klimaat) ......................................................................................................................... 76 1.0420.0077 Reserve Armoedeloket ................................................................................................... 77 1.0420.0078 Reserve Inburgering en Statushouders........................................................................ 78 1.0420.0079 Reserve Renovatie Stadhuis .......................................................................................... 80 1.0420.0080 Reserve Brede Aanpak dak- en thuislozen .................................................................. 81 1.0420.0081 Reserve Ontwikkelend Beheer Inrichting Openbare Ruimte .................................... 82 1.0420.0082 Reserve Energietoeslag ................................................................................................. 83 1.0420.0083 Reserve Venlo-Fonds ...................................................................................................... 84 1.0420.0084 Reserve Wachtlijsten ...................................................................................................... 86 1.0420.0085 Reserve Onderwijsachterstanden Beleid (OAB) ........................................................ 88 29 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.0420.0088 1.0420.0089 1.0420.0090 1.0420. 0091 1.0420. 0092 1.0420. 0093 1.0420. 0094 1.0420. 0095
Reserve Wet sociale werkvoorziening (Wsw) ............................................................ 89 Reserve Toekomstscenario Kind- en Gezinsbescherming ........................................ 90 Reserve Verplaatsingskosten Flexwoningen Daelweg .............................................. 92 Reserve Implementatie & Uitvoering Geldzorgenbeleid .......................................... 93 Reserve Strategisch Investeringsfonds ........................................................................ 95 Reserve Regeling Vervroegde Uittreding (RVU) ......................................................... 96 Reserve Opvang Ontheemden Oekraïne ................................................................... 97 Reserve Gemeenschapsaccommodaties .................................................................... 98
Reserves met een Inkomensfunctie ........................................................................................................... 100 1.0430.0102 1.0430.0103 1.0430.0104
Reserve Kapitaallasten ................................................................................................100 Reserve Cumulatieve afschrijving activa ...................................................................100 Reserve kapitaallasten Kazernekwartier ...................................................................102
Egalisatiereserves ........................................................................................................................................ 103 1.0440.0155 1.0440.0158 1.0440.0159 1.0440.0160 1.0440.0161
Egalisatiereserve Fondsvorming havengelden ........................................................103 Egalisatiereserve Middelen verwerving derde geldstromen door substitutie .....104 Egalisatiereserve Mitigeren afval, riolen, woonlasten ............................................105 Egalisatiereserve Pensioenvoorziening wethouders ...............................................106 Egalisatiereserve Stimuleringsfonds Evenementen .................................................107
VOORZIENINGEN ..................................................................................................................................... 108 Voorzieningen Planmatig Onderhoud ..................................................................................................... 108 1.0611 1.0612 1.0614 1.0616 1.0617 1.0619 1.0620 1.0621 1.0622 1.0624
Voorziening Groot onderhoud wegen .............................................................................108 Voorziening Groot onderhoud ambtelijke gebouwen ..................................................110 Voorziening Groot onderhoud sportgebouwen .............................................................111 Voorziening Groot onderh. Commercieel Cult. Maatschappelijk Vastgoed ..............112 Voorziening Onderhoud GRP+ .........................................................................................113 Voorziening Onderhoud Kunstwerken in de openbare ruimte ....................................114 Voorziening Groot onderhoud Civiele Objecten ............................................................115 Voorziening Onderhoud Buitensport ...............................................................................116 Voorziening Groot onderhoud Begraafplaatsen ...........................................................117 Voorziening Groot Onderhoud Vastgoed .......................................................................118
Voorzieningen Middelen van derden ....................................................................................................... 120 1.0651 1.0652 1.0654 1.0655
Voorziening Collectie Knecht-Drenth Venlo ....................................................................120 Voorziening Egalisatie tarief GRP+ ..................................................................................121 Voorziening Reparatie derde jaar WW ...........................................................................123 Voorziening Egalisatie tarief Afval ...................................................................................124
Voorzieningen Overige ............................................................................................................................... 125 1.0671 1.0677 1.0683 1.0686 1.0690 1.0691 1.0694
Voorziening Pensioenkosten Wethouders ......................................................................125 Voorziening Deelneming claim Staat vennootschap BV...............................................126 Voorziening Restwerken Grondbedrijf.............................................................................127 Voorziening Landschapsplan DCGV ................................................................................128 Voorziening Functioneel Leeftijd Ontslag (FLO) ............................................................129 Voorziening Woonwagenlocaties ....................................................................................130 Voorziening Verlofsparen ..................................................................................................131
30 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
ALGEMENE RESERVES Reserves met een bufferfunctie
1.0410.0001 Algemene reserve Besluit instelling reserve Aard van de reserve
RB 2001-100 Reserve met een bufferfunctie
Programma Team
Algemene middelen Financiën
Doelstelling Financiële tegenvallers op de korte termijn af te dekken. Onderbouwing De algemene reserve vormt samen met de post onvoorzien en de overige bestemmingsreserves de weerstandscapaciteit voor de “Algemene dienst” van de gemeente Venlo. De algemene reserve is hiermee gekoppeld aan de in de paragraaf Weerstandsvermogen geïdentificeerde risico’s. Volume Op basis van raadsbesluit 2012-38 bedraagt de minimale hoogte van de vrij aanwendbare algemene reserve € 9 miljoen. Daarnaast is de ratio Weerstandscapaciteit van invloed op de omvang van de algemene reserve. Zodra deze ratio lager is dan 1,0 is het aanvullen van de algemene reserve een van de bijsturingsmogelijkheden. Voeding Voeding vindt plaats vanuit positieve jaarrekeningresultaten en eventuele begrotingsoverschotten. Indien er sprake is van een negatief resultaat en een te lage stand van de algemene reserve vindt voeding plaats onder gelijktijdig getroffen (/te treffen) bezuinigingsmaatregelen. Looptijd N.v.t.
31 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
bedragen x € 1.000 Besluitvorming
Toelichting Stand 01-01-2023
Resultaatbestemming 2022 RB 2023-044 Jaarstukken 2022
Resultaatbestemming 2022
Totaal resultaatbestemming 2022
Begroting 83.878
Realisatie 83.878
2.582
2.582
2.582
2.582
148
148
Toevoegingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Rente opslag Brightland Campus
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Bespaarde rente
2.586
2.586
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
1.090
1.090
RB 2022-077
FinRap 2022
Versterking weerstandsvermogen Bespaarde rente
-4
-4
RB 2023-054
VoRap 2023
Bespaarde rente
740
740
RB 2018-044
Kadernota 2019
Bespaarde rente
RB 2018-061
Begroting 2019-2022
Bespaarde rente
Nota R&V
Jaarstukken 2023
Afdracht van de Algemene Grondreserve
Totaal toevoegingen
117 153 4.561
4.830
Onttrekkingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Werkgroep de Grens
20
20
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Stimuleren meer stageplaatsen en leerbanen mbo-studenten
60
60
RB 2023-044
Jaarstukken 2022
Resultaatbestemming 2022
2.582
2.582
2.662
2.662
88.359
88.628
Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2023
32 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.0415.0002 Algemene grondreserve
Besluit instelling reserve Aard van de reserve
Reserve met een bufferfunctie
Programma
2. Leefbaar Venlo
Team
Grondbedrijf en Vastgoed
Doelstelling Als risicodragend opdrachtnemer heeft het Grondbedrijf voor grondexploitaties een eigen financiële (gesloten) huishouding met eigen reserve, de Algemene Grondreserve, die het karakter heeft van een egalisatiefonds om de plussen en minnen van de diverse exploitaties onderling te verevenen. Uitgangspunt is dat projecten in uitvoering worden genomen als ze volledig voor-calculatorisch zijn gedekt. Binnen het dynamische proces van grondexploitaties zullen zich immers altijd onverwachte ontwikkelingen voordoen. Voor de daadwerkelijke realisatie van diverse projecten zal daarom wellicht een substantiële inzet van de algemene grondreserve noodzakelijk zijn. Verwezen wordt naar de Nota Grondbedrijf. Hierin staat vermeld waarvoor de reserves en voorzieningen noodzakelijk zijn. Tegen deze achtergrond heeft de raad besloten dat de beschikbare middelen binnen het Grondbedrijf moeten worden gehouden.
Onderbouwing Zie Doelstelling Volume N.v.t. Voeding Rente wordt toegevoegd. Looptijd N.v.t.
33 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
bedragen x € 1.000 Besluitvorming
Toelichting Stand 01-01-2023
Begroting 10.000
Realisatie 10.000 723
Toevoegingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Rente
682
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Resultaat overtollige gronden
200
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Resultaat overtollig vastgoed
200
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Exploitatie resultaat
1.500
RB 2023-054
VoRap 2023
Actualisatie exploitatie resultaat
-559
Jaarstukken 2023
Winstneming Weerdtoren 2023
Jaarstukken 2023
Resultaat afgesloten grexen 2023 Afgesloten restwerken 2023
Jaarstukken 2023 Totaal toevoegingen
374
1.920 877 35 2.023
3.929
390
2.895
Onttrekkingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Projecten nadelig exploitatieresultaat
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Post onvoorzien
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
250
RB 2023-054
VoRap 2023
Afboeking boekwaarden panden Actualisatie exploitatie resultaat
RB 2023-085
FinRap 2023
-85
Jaarstukken 2023
Afboeking boekwaarden panden Afboeking Molenbossen
Jaarstukken 2023
Resultaat restpercelen
Jaarstukken 2023
Resultaat voorbereidend werk
9
Jaarstukken 2023
Resultaat afgesloten grexen 2023 Afdracht aan de Algemene Reserve
456
Jaarstukken 2023 Totaal onttrekkingen
Stand 31-12-2023
34 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.000
265
315 101
153 1.820
3.929
10.203
10.000
BESTEMMINGSRESERVES Bestemmingsreserves Overige
1.0420.0012 Reserve Versterking beroepsonderwijs Was voorheen: Reserve Kennisinfrastructuur
Besluit instelling reserve Aard van de reserve
RB 2008-033 Kadernota 2009 Bestemmingsreserve Overige
Programma Team
4. Welvarend Venlo Werken en Bereikbaarheid
Doelstelling De ontwikkeling van de kennisinfrastructuur in Venlo heeft in de afgelopen jaren geleid tot commitment en beweging bij andere overheden en onderwijsinstellingen. In 2012 heeft de gemeenteraad van Venlo maar ook de regio Venlo kennisinfrastructuur tot speerpunt van beleid benoemd. Vanaf 2014 zijn enkele belangrijke ontwikkelingen daadwerkelijk ingezet. Hiervoor is aanwending van de vanaf 2009 opgebouwde reserve noodzakelijk. Onderbouwing Een bestemmingsreserve ter grootte van € 700.000 in te richten. Volume N.v.t. Voeding Resultaat kadernota 2009 Looptijd N.v.t. bedragen x € 1.000 Besluitvorming
Begroting
Realisatie
336
336
HBO-onderwijs en onderzoek
35
35
Versterken positie MBO
35 70
35 70
HBO-onderwijs en onderzoek
75 75
25 25
331
381
Stand 01-01-2023 Toevoegingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
RB 2022-039 Begroting 2023-2026 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2022-077 FinRap 2022 Totaal onttrekkingen
Stand 31-12-2023
35 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.0420.0015 Reserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg Besluit instelling reserve Aard van de reserve
RB 2009-046 Jaarrekening 2008 Bestemmingsreserve Overige
Programma Team
1. Gezond en actief Venlo Maatschappelijke Ondersteuning en Zorg
Doelstelling Doel van de reserve zal zijn de bekostiging van voorzieningen en projecten in het kader van het Regionaal Kompas voor preventie, maatschappelijke opvang en verslavingszorg in de gehele regio Noord- en Midden- Limburg. Onderbouwing De gemeente Venlo is centrumgemeente voor de regio Noord- en Midden-Limburg en ontvangt en beheert in dat kader de rijksbijdragen voor maatschappelijke opvang en verslavingszorg voor de regio. Voor de besteding van deze middelen zijn met het Rijk prestatieafspraken gemaakt en dient afstemming met de regiogemeenten plaats te vinden. Daarnaast betalen de regiogemeenten jaarlijks aanvullend een bedrag per inwoner aan centrumgemeente Venlo om de voorzieningen voor maatschappelijke opvang en verslavingszorg te kunnen financieren. De huidige opgebouwde reservering bestaat uit een mix van niet bestede regiogelden en rijksbijdragen. Het college van B&W heeft in augustus 2012 een besluit genomen over de voorkeurslocatie van de dag- en nachtopvang. De reserve is nodig als dekkingsonderdeel voor de definitieve locatie van de dag- en nachtopvang en de noodzakelijke haalbaarheidsstudies en voorbereidingskosten die hiermee gemoeid zijn. Volume N.v.t.
Voeding Per ultimo 2008 is de voormalige voorziening Maatschappelijke opvang en verslavingszorg vrijgevallen middelen ad € 1.177.129, toegevoegd aan een nieuw te vormen bestemmingsreserve Maatschappelijke opvang en verslavingszorg. Samengevat: Een combi van Rijksbijdragen en een bedrag per inwoner van de regiogemeenten. Bestemming Het betreft de financiering van lokale en (sub)regionale projecten en voorzieningen waartoe is besloten in het kader van het Regionaal Kompas. Looptijd N.v.t. bedragen x € 1.000 Besluitvorming
Toelichting
Begroting
Realisatie
458
458
0
0
Nieuwe opvanglocatie
175
19
Nieuwe opvanglocatie
-140 35
19
423
440
Stand 01-01-2023 Toevoegingen Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
RB 2023-085 FinRap 2023 Totaal onttrekkingen
Stand 31-12-2023
36 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.0420.0026 Reserve Arbeidsmarktbeleid regio Besluit instelling reserve Aard van de reserve
RB 2010-115 Prorap 2010-III Bestemmingsreserve Overige
Programma Team
1. Gezond en actief Venlo Maatschappelijke Participatie en Gezondheid
Doelstelling Voorkomen en bestrijden van werkloosheid in de regio Noord en Midden Limburg. Deze gelden worden besteed aan regionale projecten op het gebied van het voorkomen en bestrijden van de werkloosheid. De Gemeente Venlo is centrumgemeente van de arbeidsmarktregio Noord-Limburg. Onderbouwing Via de decentralisatie uitkering wordt door het rijk aan Venlo als centrumgemeente aanvullende middelen beschikbaar gesteld om werkloosheid in de regio te voorkomen en te bestrijden. Volume Voeding Gelden ter voorkoming en bestrijding van werkloosheid vanuit het ministerie van SZW en provincie. Het gaat om provinciale en rijksgelden en uitgaven en inkomsten worden aan het eind van het jaar geëgaliseerd. Looptijd 2050. bedragen x € 1.000 Besluitvorming
Toelichting
Begroting
Realisatie
3.341
3.341
Versterken arbeidsmarktregio's
399 399
399 399
Stand 01-01-2023 Toevoegingen RB 2022-039 Begroting 2023-2026 Totaal toevoegingen Onttrekkingen RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Werkgeversservicepunt
220
232
RB 2022-039
Begroting 2023-2026
Diverse projecten
85
479
RB 2022-077
FinRap 2022
Diverse projecten
-17
RB 2022-077
FinRap 2022
Jobhunter
25
RB 2023-054
VoRap 2023
Diverse projecten
249
RB 2023-085
FinRap 2023
RMT Noord-Limburg 2021
99
99
Jaarstukken 2023
Door inzicht aan de Slag 661
386 1.196
3.079
2.544
Totaal onttrekkingen Stand 31-12-2023
37 | DIGITAAL BIJLAGENBOEK JAARSTUKKEN 2023
1.0420.0027 Reserve Bodemkwaliteit Besluit instelling reserve Aard van de reserve
RB 2011-054 Prorap 2011-I Bestemmingsreserve Overige
Programma Team
6. Circulaire en duurzame hoofdstad Bouwen en Milieu
Doelstelling De eerste helft van 2023 (en bij uitstel van de Omgevingswet (Ow) ook de tweede helft) staat in het teken van een extra transitiejaar: van het bodemsaneringsspoor naar het bodembeheerspoor. We bereiden ons verder voor op de nieuwe bodemtaken onder de Ow. Dat doen we o.a. in provinciaal verband. We zijn actief deelnemer aan het project ‘Warme overdracht bodemtaken en implemen¬tatie Omgevingswet’. Én we doen dat in regionaal verband: we willen de (her)belegging van de nieuwe bodemtaken binnen de RUD Limburg Noord mede vorm hebben gegegeven als de Ow straks een feit is. Onderbouwing Het is raadzaam om de bestaande reserve Bodemkwaliteit van € 99.944 geheel over te hevelen naar 2023. Dit op basis van het feit dat: • Een in 2022 voorziene ontwikkeling van een gemeentelijk terrein waar een bodemsanering en een bijdrage vanuit de reserve aan de orde zou zijn, nu pas in 2023 is voorzien; • in 2022 duidelijk is geworden dat een aantal gewenste aanpassingen aan de landelijke voorziening van het digitaal stelsel Omgevingswet (DSO-LV) nog niet mogelijk zijn. Dit enerzijds vanwege het uitstel van de inwerkingtreding van de Ow. Dat pakken we in 2023 op. Anderzijds is gebleken dat de zogenaamde annotatie van bodemregels pas kan nadat er een omgevingsplan nieuwe stijl in het DSO beschikbaar is. Dat gaat nog minimaal een aantal jaren duren.