053 Voorlopige jaarrekening BsGW 2024 (Geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
0
0
Materiële vaste activa 2 Investeringen met economisch nut
39
77
Totaal materiële vaste activa
39
77
39
77
630 14. 744
218 7. 804
15. 374
8. 022
-0
0
-0
0
Overlopende activa 5 Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1. 372
883
Totaal overlopende activa
1. 372
883
TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA
16. 746
8. 905
TOTAAL ACTIVA
16. 786
8. 981
Vaste Activa
TOTAAL VASTE ACTIVA Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist
3
Totaal uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar Banksaldi
4
Totaal liquide middelen
Bedrag recht op verliescompensatie krachtens de Wet Vpb 1969 bedraagt € 0-. ,
Pagina 26 van 42
Passiva (x € 1.000-) ,
31 december 2024
31 december 2023
Eigen vermogen 6 Algemene reserve Bestemmingsreserve Resultaat boekjaar
1. 501 -
3. 723
-2. 498 956 -1. 293
Totaal eigen vermogen
5. 224
- 2. 835
Voorzieningen 7 Voorzieningen voor te verwachten verplichtingen
2. 349
2. 449
Totaal voorzieningen
2. 349
2. 449
857
1. 143
857
1. 143
8. 431
756
Netto-vlottende schulden met rentetypische looptijd < 1 jaar 9 Overige kasgeldleningen Overige schulden
0 7. 999
0 7. 895
Totaal netto-vlottende schulden
7. 999
7. 895
356
330
lasten van volgende begrotingsjaren
-
-
Totaal overlopende passiva
356
330
TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA
8. 355
8. 224
16. 786
8. 981
Vaste passiva
Vaste schulden met een rentetypische looptijd > 1 jaar Onderhandse lening van binnenlandse banken en overige financiële instellingen
8
Totaal vaste schulden TOTAAL VASTE PASSIVA Vlottende passiva
Overlopende passiva 10 Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen , m. u. v. jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De
van
Europese en Nederlandse overheidslichamen
ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van
TOTAAL PASSIVA
De aan natuurlijke en rechtspersonen verstrekte borgstellingen of garantstellingen bedraagt € 0-. ,
Pagina 27 van 42
3.2.
Toelichting
op
de
balans
per 31
december
2024
Toelichting algemeen
3.2.1.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn overeenkomstig Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De
waardering
historische en
kosten.
passiva
de
activa
en
passiva
en
bepaling
het
van
Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd tegen nominale waarden.
plaats op basis is vermeld, worden de
Besluit
resultaat vindt
van
anders
activa
opgenomen
zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De
baten
van
het
(geanonimiseerd) ME
en
lasten
-
worden
toegerekend
aan
op iedere
balansdatum
of
het
jaar
waarop
aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Van een duurzame waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde. Een verlies als gevolg van een duurzame waardevermindering wordt direct als een last verwerkt in het overzicht van baten en lasten onder gelijktijdige verlaging van de boekwaarde van het actief. me
waardevermindering onderhevig
Personeelslasten
worden
er
kan
betrekking op hebben. Als gevolg van het verbod op het opnemen van voorzieningen en andere verplichtingen uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden dergelijke personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume wordt geen voorziening of andere verplichting verantwoord. De referentieperiode voor het bepalen van een vergelijkbaar volume is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten een periode van vier jaar.
principe toegerekend
WR
van
(geanonimiseerd)
grondslagen
Immateriële
vaste
Immateriële
vaste activa
en
regels
aan
het
boekjaar
waar
ze
opstellen van de jaarrekening vormt het verschillende oordelen en schattingen die essentieel kunnen zijn voor de in e jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het volgens het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten. Bij toepassing
de
in
voor
het
activa worden
gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs, zijnde de inkoopprijs en bijbehorende kosten, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. Eventuele van derden verkregen specifieke investeringsbijdragen worden in mindering gebracht op het geactiveerde bedrag. In
navolging van de nota financieel beleid wordt voor investeringen een ondergrens van € 20.000,gesteld aan het activeren van uitgaven. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (netto-methode). Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen, start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. De immateriële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur van 5 jaar. In de waardering wordt rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen.
Pagina
28
van
42
Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs , zijnde de inkoopprijs en bijbehorende kosten. In navolging van de nota financieel beleid wordt voor investeringen een ondergrens van € 20.000-, gesteld aan het activeren van uitgaven. De afschrijvingen worden berekend volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur (nettomethode). Voor activa die gedurende het jaar in gebruik worden genomen , start de afschrijvingsperiode 1 januari van het jaar erop. De materiële vaste activa worden lineair afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur. Inventaris wordt afgeschreven in 10 jaar en hardware (ICT) in 5 jaar. In de waardering wordt rekening gehouden met duurzame waardeverminderingen indien deze zich voordoen. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt statisch bepaald. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De per balansdatum aanwezige liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de gemeenschappelijke regeling. Overlopende activa Overlopende activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het resultaat programmarekening.
na
bestemming volgend uit de
Algemene reserve Algemene reserves zijn reserves waar het bestuur geen specifieke bestemming aan heeft gegeven. De algemene reserve betreft de algemene buffer die de gemeenschappelijke regeling heeft om incidentele nadelen en risico's te kunnen opvangen. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd ten behoeve van concrete of specifieke risico’s en verplichtingen die op de balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten. Daarnaast worden voorzieningen gevormd voor kosten welke in een volgend begrotingsjaar worden gemaakt , mits het maken van die kosten zijn oorsprong vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van de lasten over een aantal begrotingsjaren. Voorzieningen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde , verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Overlopende passiva Overlopende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Pagina 29 van 42
Wijze van resultaatbepaling De jaarrekening is opgesteld volgens het principe van het ‘Stelsel van baten en lasten’. In het stelsel van baten en lasten worden uitgaven en inkomsten toegerekend aan de jaren waarop ze betrekking hebben. Onder baten worden verstaan de opbrengsten uit dienstverlening als gemeenschappelijke regeling aan de deelnemers plus de overige baten die rechtstreeks aan het jaar zijn toe te rekenen en die in het jaar als gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Vanwege het onzekere karakter van de opbrengsten worden deze verantwoord op het moment dat de inbaarheid verwacht wordt. De lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Baten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c. q. de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. Resultaatbestemming Conform het BBV worden de mutaties in de reserves , zowel bij de begroting als de jaarrekening , separaat verantwoord. Het jaarrekeningresultaat is hierdoor zowel vóór als na bestemming inzichtelijk.
Pagina 30 van 42
3.2.2.
Toelichting
1) Immateriële vaste (Bedragen x € 1.000,-) Boekwaarde
per
balanspost
activa
2024
begin
651 0
-
Investeringen Ingebruikname
-
Subsidies
-507 -144
-
Afschrijvingen Boekwaarde
-
eind
2) Materiële vaste activa (Bedragen x € 1.000,-) Investeringen met een economisch Overige materiële activa: Boekwaarde
2023
2024
2023
77
116
-37
-39
39
77
-301
-264
nut
begin
Investeringen Desinvesteringen/buitengebruikstelling Subsidies Duurzame
waarderverminderingen
Afschrijvingen Boekwaarde
eind
Cumulatieve en
afschrijvingen waardeverminderingen
3) Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Een voorziening voor incourantheid wordt niet noodzakelijk geacht. De
wet
schatkistbankieren verplicht alle decentrale overheden om overtollige middelen boven het geldende in de schatkist aan te houden via een rekening-courantovereenkomst die iedere decentrale overheid
drempelbedrag
Keren
(geanonimiseerd)
met worden
(bedragen
dagelijks automatisch x € 1.000,-)
(geanonimiseerd) geldt het drempelbedrag
afgeroomd
naar
de
schatkist.
Per
einde
31
maart 2024 30 juni 2024 30 september 2024 31 december 2024 Het
heeft
€ 1 miljoen. De overtollige liquide middelen kwartaal zijn in 2024 de volgende saldi afgeroomd:
van
3.505 4.338 10.267 9.985
saldo betreft de
belastingontvangsten die kort voor de balansdatum per 31 december zijn ontvangen. Na verwerking belastingenadministratie worden de ontvangsten afgedragen aan de deelnemers. De nog af te dragen belastingontvangsten staan voor eenzelfde bedrag vermeld op de creditzijde van de balan (geanonimiseerd) wekelijks af aan in de de
MN :=act
deelnemers.
Pagina
31
van
42
Berekening
Bedragen
x
benutting drempelbedrag
schatkistbankieren
€ 1.000,-
Drempelbedrag
i
(geanonimiseerd) br rar PV
middelen
aangehouden
(3a)
=
(1)
(3b)
=
(2) > (1)
(2)
(1)
Berekening
>
Ruimte onder
het
Overschrijding van
drempelbedrag | het
drempelbedrag
drempelbedrag
(4a)
Begrotingstotaal
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van dat de € 500
(4c)
verslagjaar 27.296
het begrotingstotaal miljoen te boven
-
gaat (1)
=
een
minimum
(4b)*0,02
(4c)*0,002 met €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 min. En als +
van
begrotingstotaal groter dan € 500
Drempelbedrag
miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500
miljoen
(2)
Berekening
te boven
gaat.
(geanonimise rd) (geanonimiseerd) (geanonimiserd)
kwartaalcijfer op dagbasis buiten (geanonimiseerd)
tellen als Dagen
(2)
-
1.000
aangehouden
Kwartaal
1}
Kwartaal
3
Kwartaal
4
kwartaal
2024
Bank
2023
a
In verband
met
schatkistbankieren
is het saldo
van
de liquide
middelen € O,-
5) Overlopende activa (Bedragen x € 1.000,-) nog te ontvangen
2024
bedragen
en
de
vooruitbetaalde
bedragen
die ten
Voorgeschoten personeelskosten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen projectbijdragen Nog te ontvangen bedragen
De
2}
Icijfer op dagbasis buiten chatkist aangehouden
4) Liquide middelen (Bedragen x € 1.000,-)
Overige
middelen
Kwartaal
nihil)
in het
(geanonimiseerd)
(5a) / (Sb)
schatkist
vooruitbetaalde
bedragen bestaan uit in 2024 ontvangen
Pagina
en
32
betaalde
van
42
laste van
2023
volgende begrotingsjaren
komen.
2
4
616 2 752
507 81 291
1.372
883
facturen die betrekking
hebben
op 2025.
6) Eigen vermogen (Bedragen x € 1.000,-)
2024
2023
Algemene
1.501
-2.498
reserve
Bestemmingsreserve
3:723
956 -1.293
5.224
-2.835
1 januari Toerekening resultaat
-2.498 -1.294
-2.810 312
Stand
5.293 1.501
-
Resultaat boekjaar Totaal eigen vermogen
Verloop algemene Stand
reserve
per
voorgaand boekjaar Toevoeging bestemmingsreserve Dotatie in weerstandsvermogen
Het
per
31 december
(geanonimiseerd)
-
(voor resultaatbestemming) heeft
op
27 juni
2024 besloten
om
het
weerstandsvermogen
Verloop bestemmingsreserve Stand per 1 januari Toerekening resultaat voorgaand boekjaar Toevoeging lopend boekjaar
956 -
-
Vrijval
-517 -439
Onttrekking Stand
per
met € 5,293
31 december
-
-
=
-2.498
miljoen aan
te vullen.
mi
500 2.275 -1.819 956
De totale projectkosten AHA vallen uiteindelijk € 517 duizend lager uit dan begroot. Dit heeft er met name mee te maken dat de implementatiekosten lager uitvielen en een risicoscenario zich niet heeft voorgedaan. Daarom valt dit verschil vrij in 2024. € 439 duizend betreft de realisatie van dit project.
Pagina
33
van
42
7) Voorzieningen
2024
2023
Voorziening proceskosten Voorziening vervroegd pensioen Voorziening verlofsparen Totaal voorzieningen
1.906 19 425
2.076 21 351
2.349
2.449
Voorziening proceskosten (Bedragen x € 1.000,-)
2024
2023
Stand
2.076
252
(Bedragen
x
€
1.000,-)
1 januari
per
Dotatie voorziening 2021 Onttrekking voorziening 2021 Vrijval voorziening 2021 Dotatie voorziening
-
-
-
-0
2022
-
Onttrekking voorziening
2022
E
-65
Vrijval voorziening 2022
-2.011
Voorziening oude jaren
1.626
1.626
-
om
-0 -
2.076
van
een
(1.200 openstaande beroepen Dotatie voorziening
over
belastingjaar 2023).
2024
280
Onttrekking voorziening
-
Voorziening 2024
bestaat
Stand
31 december
per
voornamelijk uit de proceskosten
Voorziening vervroegd (Bedragen x € 1.000,-) per
voor
openstaande beroepen
over
pensioen
-
belastingjaar 2024 (700 beroepen). 1.906
2.076
2024
2023
21
24
1 januari
Dotatie voorziening
-
-
280
Dit bedrag
Stand
2.011
de voorziening proceskosten met betrekking tot oude jaren (vóór 2024) zijn volledig besteed. Voor 2023 nieuwe dotatie aan de voorziening te doen omdat nog kosten voor dit belastingjaar worden verwacht. dotatie is echter bestaat uit € 1.325.969,- aan daadwerkelijke proceskosten en € 300.040,- aan verwerkingskosten. verwerkingskosten worden veroorzaakt door de grote hoeveelheid beroepen die behandeld dienen te worden
bedragen
gekozen Deze Deze
-5 -89
-
Dotatie voorziening 2023 Onttrekking voorziening Vrijval voorziening 2023
De
-76 -17
-
5
Onttrekking voorziening
23
-3
Stand
19
21
In
per
2015
31 december
zijn enkele
stimuleringsmaatre! voor
de
uitbetaling
Voor
de voorziening
(M-geanonimise rd) iet
van
eenmalig
-
via stimuleringsmaatregelen vervroegd met pensioen gegaan. Daar waar deze via het pensioenfonds konden worden afgekocht, is een voorziening gevormd -
de pensioengelden.
vervroegd pensioen geldt dat
er
in 2024 geen
sprake is van vrijval.
Voorziening verlofsparen (Bedragen x € 1.000,-) Stand
per
1 januari
2024
2023
351
580
Dotatie voorziening
73
Onttrekking voorziening
Stand
per
-
31 december
425
Pagina
34
van
42
-
-229
351
8) Vaste schulden met (Bedragen x € 1.000,-) Stand
rentetypische looptijd
een
>
1 jaar
1 januari
per
2024
2023
1.143
1.429
-286
-286
857
1.143
Aflossing (lening) Stand
vaste schulden
per 31 december
(geanonimise rd) MM
Voor
de financiering van de projectkosten van het Ondernemings- en ontwikkelplan 2018-2020 -renenrcere een onderhandse lening met een looptijd langer dan een jaar af te sluiten (DB 31-5-2018). Op 4 december 202 lening, in de categorie binnenlandse banken en overige financiële instellingen, afgesloten bij de NWB. De lening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De jaarlijkse rente bij deze lineair af te lossen lening bedraagt -/- 0,18% (rente baten), jaarlijks achteraf. De totale rentelast voor het begrotingsjaar met betrekking tot de vaste schulden met een een
looptijd langer dan één jaar bedraagt € 2.057 (vorig begrotingsjaar€ 2.571).
9) Netto-vlottende
looptijd
een
Nog te betalen bedragen Nog af te dragen belastingen Nog te betalen proceskosten
aan
<
1
jaar
deelnemers
Crediteuren
Belastingen
en
sociale
lasten
De nog af te dragen belastingen aan deelnemers betreffen de kort voor de balansdatum per 31 december zijn ontvangen.
10)
Overlopende
(Bedragen
x
€
van
de
lening is 7 jaar.
schulden
rentetypische looptijd (Bedragen x € 1.000,-) met
De
belastingontvangsten
2024
2023
1.093 4.759 36
920 1.985 3.515
1.153 958
623 852
7.999
7.895
2024
2023
139
330
71
184
die
passiva
1.000,-)
Vooruit ontvangen Vooruit ontvangen
bijdragen deelnemers projectbijdragen Overige vooruitontvangen bedragen Betalingen onderweg
3.2.3.
Niet
uit de
balans
-
blijkende
rechten
en
-
147
51
356
565
verplichtingen
Huurovereenkomst
(geanonimiseerd) eeft met
31
voor
oktober
verplichting
voor
het
huidige kantoorpand waarin het is gehuisvest een huurovereenkomst tot en De jaarlijks huurprijs bedraagt € 493 duizend (prijspeil 2024). De totale resterende 22 maanden bedraagt € 931 duizend (prijspeil begin 2025).
2026. de
ICT
langlopende inkoopcontracten met betrekking tot ICT. Het betreft hier contracten (geanonimiseerd) heeft ties De totale contractwaarde 2024
voor
(waarderen belastingen) hosting. 3,2 miljoen prijspeil begin 2025). en
bedraagt
€
en
Pagina
35
per
van
42
jaareinde
4,
Overzicht
baten
van
4,1. Overzicht
van
en
lasten
baten
en
2024
lasten
naar
soort Rekening
Begroting
1.000)
2024
2024
Totaal dekkingsmiddelen Totaal saldo middelen
9.322 24.188 33.510
2.175 25.122 27.296
25.451
27.296
Bedragen (x Totaal
€
baten
*
Totaal
lasten
Totaal
saldo van
baten
en
lasten
8.059 -5.293 956
Werkelijke toevoeging
aan
reserves
Werkelijke onttrekking Vennootschapsbelasting
aan
reserves
Gerealiseerd
1) Waarvan
Er
zijn
structurele toevoegingen
Bedragen (x LASTEN Bruto
€
lasten
Overige
personeelskosten
en
onttrekkingen
Personeelskosten
Huisvestingskosten
Afschrijvingskosten ICT kosten
Print- en
aan
reserves.
Rekening
Begroting
Rekening
2024
2024
2023
10.637
11.834
9.890
2.952 581
3.785 723
2.859 231
14.170 754 37 3.192
16.342 889 357 2.775
12.980 773 701
2 377 406
12 191 590
1 194 483
26
kopieerwerk
Portikosten
Telefonie en datacomkosten Incassokosten Kosten brongegevens Overige diensten door derden
99
Overige operationele kosten Algemene kosten
287
393
2.294 2.768 89
982 3.391 114
3.285 5.080 2
6.324 785
9.480 889
185
-
Algemene
Onvoorziene kosten kosten
785
5.699 589 332 921
Bank- en girokosten Rentekosten Bank- en rentekosten
185 3 188
280 33 313
Vrijval projectresultaat Toevoegingen aan voorzieningen
al
5
=
889 6 191
=
-
LASTEN
5.245
146 1 288
1
Kostenvergoeding bezwaar en beroep Overige operationele kosten
TOTAAL
=
7.369
1.000)
Sociale
=
3.723
lonen
Drukwerk
=
-
resultaat
geen
-
°
overhead niet vennootschapsbelastingplichtig
(geanonimiseerd) A}
n
=
Ee
ed
25.451
27.296
30.258
1.182
13
711
BATEN
Renteopbrengsten
(geanonimiseerd) opbrengsten MN ---
aan
derden
n
TOTAAL
BATEN
6.563 6.563 1.577 9,322
NETTO
KOSTEN
16.129
e
Diensten
aan
derden
Opbrengst vervolgingskosten
Pagina
36
van
42
ie -
-
7
729 729 2.039
2.162 2.175
3.479
25.122
26.778
Gerealiseerde dekkingsmiddelen Bedragen (x
€
Rekening
Begroting
Rekening
2024
2024
2023
276 606 247
283 621 254
295 648 264
218 541 575 527
223 554 589 540
233 577 612 564
304 250 1.870
311 256 1.916
324 266 1.984
973 663 576
997 679 590
1.037 706 614
419 2293 391
429 2.350 401
446 2.444 413
141 275 699 361
145 281 717 370
151 293 746 385
1.033 190 1.797
1.058 195 1.841
1.095 203 1.909
460 218 306
472 224 313
489 234 326
2,372 211 867 4.862
2.430 216 888 4.979
2.483 225 917 5.058
24.522 8.393 -333
25.122
25.942 -837
1.000)
(geanonimise rd) (geanonimiseerd) EN
Bijdragen in de netto kosten SALDO
VAN
BATEN
EN
LASTE
Bijdrage samenwerkingsportaal Toevoeging aan bestemmingsreserve EXPLOITATIERESULTAAT
Bedragen (x
€
8.059
Begroting
Rekening
2024
2024
2023
25.451 7.369
27.296 7.903
30.258 7.282
28,95%
28,95%
24,07%
Toelichting
Structurele lasten (verschil met begroting) Personeelskosten (incl. OOP-taakstelling van € 600 duizend): De
personeelskosten
taakstellende
gerealiseerd bedragen De
-2.275 -3.112
>
Rekening
1.000)
Totaal lasten Waarvan overhead
4,2.
=
€
afdeling
—
2024
waren
initieel
begroot
kostenreductie
vanuit
bedraagt
begrotingspost
deze
OOP
op
die
-—
€
€
€
16,3
1,6 miljoen (voordeel) miljoen.
grotendeels miljoen.
15,7
via De
Rekening een
houdend
formatiereductie
gerealiseerde
met
de
wordt
personeelskosten
14,2 miljoen. Klantzaken
heeft
een
deel
van
het
formatiebudget
ingezet als flexibele schil
voor
de
piekperiode. (geanonimiseerd)maakt dan gebruik van een extern callcenter voor de afhandeling van telefonische vragen
naar
daadwerkelijke kosten:
aanleiding kosten
van voor
de deze
aanslagoplegging
en
flexibele
2024
schil
in
de
Overige diensten door derden.
Pagina
37
van
42
piek
zijn
rondom
opgenomen
dwanginvordering. onder
de
De
operationele
Daarnaast
zijn
taakstelling
2024
worden
medewerkers flexibele
in
sowieso
uit dienst
inhuur
Om
gaan.
Per
saldo
leiden
taakstellende
vanaf
buiten
€ 135 corona
gebruik.
(voordeel)
hybride.
Hierdoor
hieruit
De
Afschrijvingskosten:
€ 320
duizend
implementatie
afschrijvingskosten. omgeving
ICT-kosten: De
ICT
aan
staan
is
De
€
in
uit
door
tot
€ 800
duizend
lagere
de
van
opengesteld
verlagen,
wordt
derden),
die
verwachte
OOP-
wanneer
gewerkt
met
desgewenst
kan
personeelskosten,
oplopend
tot
structureel
huidige kantoorpand
nagenoeg
in 2025
verdieping
in
lagere
kosten
het
(facilitaire
huisvestingskosten lager
onderhouds-
en
uitkomen
effect.
2025
Vanaf
belastingapplicaties zal
dit
vooral
projecten
dan
en
begroot.
sprake
is
werken
van
lagere
een
SaaS-
in
(post ICT-kosten).
door
worden
het
vanwege
abonnementskosten
de
projecten
zichtbaar
in de
waarbij
€ 496K
voor
exploitatie,
maar
hier
zoals
—
2024
kende aan
deels)
Het
kan
naast
laat
aantal de
niet
een
en
blijven
de
automatisch
van
de
beroepsgang
beroepszaken
vlak
voor
of zelfs ter
vanwege De
naar
2023
grenzende waarschijnlijkheid
de
van
de
wetgeving.
het
De
‘gebruikelijke’
afdeling 1
op
opengesteld.
als
(zie
Er wordt
ingericht
gevolg
van
beroepen
is
kunnen
aanslagoplegging
meerkosten in
2024
ook
beperkte tariefstijgingen proceskosten
fors
worden door
(uitkerings-
de en
2025.
zij
bezwaren
de
beperkte capaciteit bij worden
Veel
beroepen zijn ingediend
door
NCNP-bedrijven.
de
nodige
getroffen voorziening
is
meerkosten
is
interventieverzoeken
38
van
er
wel
sprake
niet toereikend worden
2024.
Pagina
de
kan
werkzaamheden
deze
voortvloeiend
niet in 2024
van
de
met
beroepszaken,
zitting ingetrokken. Uitkeringskosten zijn
kunnen
Overige
Klantzaken
efficiënter
en
aantal
in combinatie
jaar. Dit,
dienen
de voorbereidende in
van
afhandeling
aanzienlijke uitloop
door de post
begroting.
in betreffend dat de
of
bezwaren
kwaliteit
gewijzigde
verdrievoudiging
geleid
1
onderschrijding zien,
een
WOZ-gerelateerde
de
de
voor
geautomatiseerd
bestendige
binnen
veroorzaakt
name
schil
capaciteit ingehuurd.
—
beroep
en
2024.
bezwaren
heeft ertoe
uitvoeringskosten.
of
met
flexibele
vacatures
nodig
kader
maar
wordt
zogenaamde
(geheel
bezwaar-
kosten
gezegd,
indien
deelnemers
een
(nadeel)
aanzienlijk lagere gemiddelde WOZ-stijging,
2023
Er is derhalve
orde,
kunnen
zaken
en
deze
voor
de
taken
Dit
hausse
rechtbank, het
Naast
wordt
2023.
uitvoeringskosten) jaar
te
diensten
waarderingsen
post Operationele
deze
tijd
door de
gemeentelijke
een
een
uitgekomen,
duizend
625
minderkosten
verklaard
Het
kosten
worden,
post Proceskosten
lager
In
(nadeel)
op de
of
Tot die
dan
licentie-
van
is
dat de
incidenteel
een
begroting
derden.
gekeken
en
realiseren
(voordeel)
boven
kosten:
door
2023
geleid
duizend
zijn
Personeelskosten)
De
Overige van
het
opbrengsten tegenover.
diensten
worden.
structureel
voortvloeiende
de nieuwe
van
sprake zijn
overschrijding
eerst
is
uitgegeven.
ook
Operationele De
Dit
€ 417
ICT-kosten
mn
Voor
(geanonimiseerd) automatisch
bij
bovenstaande
duizend
ertoe
vooral
ingevuld.
2028.
hebben
Vanwege
later
kostenreductie
schoonmaakkosten)
de
vacatures
(zie post Operationele
erkt sinds
volledig
alle
niet
of
kosten:
Huisvestingskosten:
(geanonimiseerd)
niet
formatie
stopgezet. anticiperend op de 1,3 miljoen
(nog) de
worden
€
vacatures
42
dan
opgevangen
in.
Ook
worden
niet
langer
(een stijging
van
maar
afgerond.
met door
een
de
aan
aan van
de
de)
zekerheid
minderkosten
Zowel
2023
voor
beroepen meest
2023
recente
Algemene
als de
en
kosten:
€
Onvoorzien
in
2024
ter
van
de
dekking
Bank-
bank-
De
lager
uitvallen
bezwaarfase
beroepen
duizend
(financieel) afgehandeld.
2024
is
de accountant
schattingspost
een
afgestemde
Voor
de
openstaande
nog
opgenomen
op
basis
de
van
methode.
(voordeel)
de
op
post Algemene Kosten wordt met name veroorzaakt doordat de post is aangewend. In voorgaande jaren werd deze post als eerste aangewend
niet
hogere dan begrote proceskosten. €
dan
duizend
125
rentekosten
en
de
de met
en
136
rentekosten:
en
is
ontvangen
gegevens
onderschrijding
De
2024
komen
begroot
en
(voordeel)
lager uit,
er
geen
doordat
de
werkelijk
in
rekening
rentekosten
in
rekening
worden
gebrachte
gebracht
bankkosten
i.v.m.
negatieve
rente.
Structurele
baten (verschil met begroting) Overige opbrengsten: € 6,563 miljoen (voordeel) De
overige opbrengsten
met
betrekking
ingang
tot de
2025
van
laten
een
alleen
uit de
de
incidenteel saldo
zien
(met ingang
van
2026
resultaat
projecten
voorkeursvarianten
begroting)
Opbrengst vervolgingskosten: Niet
positief
overstap
€
naar
het
en
van
als
gevolg
via
585
duizend
(nadeel)
een
nieuwe
belastingapplicatie,
van
KVM),
(met
nieuwe
het
name
vooral
maar
opdrachten
maatwerkoffertes (met
project AHA).
het
effect
van
de
inwerkingtreding
van de nieuwe Kostenverdeelmethode 2025 leidt ertoe dat het per 1 januari Opbrengst vervolgingskosten een nadere toelichting behoeft. Tot en met 2024 kwam de Opbrengst vervolgingskosten ten goede aan (de) (geanonimiseerd) Opbrengsten uit eerdere te jaren compenseerden nog ontvangen opbrengsten uit het lopend boekjaar. Hierdoor was de afwijking van de realisatie ten opzichte van de begroting relatief.
resultaat
Nu
de
de
van
CO
Opbrengst
vervolgingskosten
goede komt aan de per grens. invorderingsacties, met een grondslag van 1 januari 2025 of later, worden volgens de nieuwe Kostenverdeelmethode afgehandeld en worden dientengevolge doorgestort naar de deelnemer ten gunste waarvan de belastingopbrengst wordt geboekt. deelnemers
ontstaat
Incidentele
baten
Renteopbrengsten:
(geanonimiseerd) eet
€
rente
ingang
2024
1
van
een
januari
2025
harde
ten
Alle
Door
het
relatief
hoge
rentepercentage
ontvangen.
omvat
jaarrekening positie per programma. invordering belastingen”.
het
financiële
overzicht
positie baten
van
per en
programma
lasten
(geanonimiseerd) ere
plus
uiteenzetting
een
dit
één
programma
normering topfunctionarissen (WNT) de regels (semi)publieke sector zijn vastgelegd topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT).
in
de
4.2.2.
De
het
geval
van
m-
de
WNT.
beslissingen
neemt
over
de
zin
het bestuur
van
van
“Lasten
de
financiële
heffing
en
Wet
voor
Bij (geanonimiseerd) in
In
neer (geanonimiseerd) BN (geanonimise rd)
schatkistbankieren.
van
Uiteenzetting
4,2.1. De
met
december
1,169 miljoen (voordeel)
gebruik
aanzienlijke
een
31
er
De
(
aangelegenheden
van
die de
Pagina
normering
(geanonimiseerd) ingericht (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) governance
Wet
beschouwd
en
IS
In
gehele organisatie
39
van
42
zo
betreffen.
als dat
bezoldiging
topfunctionaris het
bestuur
De bestuursleden
de van
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) vi.
ijn niet in dienst verantwoordelijk voor de dagelijkse in de
zin
is zijn onbezoldigd. De directeur is wel in dienst van (geanonimiseerd) leiding van (geanonimiseerd) is in die hoedanigheid een topfunctionaris
mn.
de WNT.
van
De
met binnen onze een organisatie geïdentificeerde leidinggevende topfunctionarissen dienstbetrekking hebben geen dienstbetrekking bij andere WNT-instellingen als leidinggevende topfunctionaris (die zijn aangegaan vanaf 1 januari 2024). In de
volgende tabel
Daarna
is een
is voor
overzicht
2024
(geanonimiseerd) EN
de topfunctionaris … van de onbezoldigde
bezoldiging
weergegeven.
bestuursleden.
opgenomen
Bezoldiging topfunctionaris
Gegevens
2024
N.M.J.G.
Lebens
Functiegegevens
Aanvang Omvang
Directeur
functievervulling in 2024 dienstverband (als deeltijdfactor in fte) einde
en
01-01
t/m 31-12 1 fte
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 167.432
Subtotaal
€ 190.714
Individueel
€ 23.282
toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald
en
nog
€ 233.000
niet terugontvangen
bedrag
N.v.t.
Bezoldiging Het de
€
bedrag van de overschrijding en de reden waarom overschrijding al dan niet is toegestaan
Toelichting
op de
Gegevens
2023
vordering
wegens
190.714 N.v.t.
onverschuldigde betaling
N.v.t.
N.M.J.G.
Lebens
Functiege
Directeur
Aanvang
en
einde
Omvang
dienstverband
in 2023
functievervulling (als deeltijdfactor
01-01
t/m 31-12
in fte)
1 fte
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 153.254 € 22.413
Subtotaal
€ 175.667
Individueel
toepasselijke bezoldigingsmaximum
-/- Onverschuldigd betaald
en
nog
€ 223.000
niet terugontvangen
bedrag
N.v.t.
Bezoldiging
€
Pagina
40
van
42
175.667
Onbezoldigde
bestuursleden Algemeen
bestuur (AB) / Dagelijks
Bestuur
(DB) 20.
de
ik
(geanonimiserd) (geanonimiserd) 4.2.3. De
baten
Wethouder
Burgemeester Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder
Burgemeester Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder Wethouder DB-Lid
nn Burgemeester Burgemeester Wethouder
Burgemeester Burgemeester Wethouder Wethouder
Rechtmatigheidsverantwoording lasten
en
(geanonimise rd)
Wethouder
alsmede
de
een
het getrouw
balansmutaties
moeten
van
de baten
getrouw
en
lasten
in
alsmede
de
jaarrekening
worden
opnemen blijken rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwa misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht he (geanonimiseerd) oe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn opgenomen.
Uit
de balansmutaties,
drietal
B
(geanonimiseerd)
nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde overeenstemming zijn met door ne verordeningen en met bepalingen in in de jaarrekening is het door het van de relevante wet- en regelge
baten
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
en
lasten,
alsmede
de
balansmutaties
in
kaders zoals de begroting en de regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen
p 12 december
2024
vastgestelde normenkader
ht.
Deze
belang zijn verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de rese op € 763.530. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid
ecten
in de
bepaald (geanonimiseerd)vastgesteld
(geanonimiseerd)
an
oktober
2024.
Pagina
41
van
42
en
2024
van
de
Bevi Het
(geanonimiseerd)
telt vast dat
de omvang
lasten
alsmede
Dit
lager dan de daarvoor gestelde
grens
paragraaf bedrijfsvoering
basis
is
In de
commissie
balansmutaties
de
BBV
is op
€
van
van
in deze tot stand
763.530.
de Kadernota
4.2.4.
op
de
jaarrekening verantwoorde baten en zijn gekomen € 386.389 bedraagt.
rechtmatigheid
van
van
(geanonimiseerd)
met
4.2.5.
Gerealiseerde
Te
baten
en
€
van
lasten
3,723
miljoen
per taakveld
(x
over
€
2024
wordt
26
juni
2025
en
2024
1.000,-)
2024 Naam
taakveld
Lasten
Mutaties reserves Resultaat rekening
0.11 0.40
inder:
(geanonimiseerd)
0.50 0.64 0.80
[
Overige
baten
en
lasten
956
3.723 7.369
ning organisatie (overhead)
baten en
2024 5.293
van
-
-
3 18.079
Belastingen overig
Voor
aanvullende
Resultaatbestemming
De bestemming van het positief resultaat vastgesteld door het (geanonimiseerd)
Jaarrekening
het
de
informatie afspraken In deze paragraaf heeft het opgenomen over de financiële rechtmatigheid. (geanonimiseerd) beschreven welke actie zij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen. en
basis
de
van
die niet rechtmatig
lasten
1.182 -
32.328
-
Í
34.466
34.466
de diverse
belastingsoorten zijn in de BBV voorschriften verschillende taakvelden toegekend. het in praktische zin niet mogelijk om de baten en lasten over deze diverse taakvelden toe te rekenen. In dat kader is er voor gekozen om de baten en lasten die direct zijn toe te rekenen Voo
(geanonimiseerd)
aan
belastingen integraal
De
door
de
taakvelden
5.
s
te verantwoorden
BBV en
(geanonimiseerd) Aj
Controleverklaring
hreven
van
de
onder
het taakveld
beleidsindicatoren
onafhankelijke
zijn
0.64
niet
van
Belastingen overig. toepassing
op
bovenstaande
accountant
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Verklaring Volgt
nog.
over
Nog
te
de in de jaarstukken
ontvangen
van
opgenomen
jaarrekening
de accountant
ten
behoeve
Pagina
42
van
42
van
2024
de definitieve jaarrekening.