053 Bijl02 Jaarverslag en jaarrekening 2023 WAA Venlo e.o..pdf

Administratiekosten Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van het gehele financiële en personele administratie conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv.

Personeelskosten bestuur

Primitieve begroting 2023

Gewijzigde begroting 2023

Realisatie 2023

Realisatie 2022

21

23

15

20

21

23

15

20

Ingehuurd personeel Totaal

Door de vanaf 1-1-2023 veranderende afnemende operationele rol van het Schap in de gehele Wsw uitvoering, is de bestuurlijke cyclus anders en zijn ook de (bestuurlijke) secretariële werkzaamheden en kosten hiervoor verminderd ten opzichte van vorige jaren en lager dan begroot. In het kader van Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de publieke en semipublieke sector (WNT) is WAA Venlo e.o. verplicht een overzicht te verstrekken van haar bestuurders en topfunctionarissen met de verstrekte beloningen in het lopende boekjaar: Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling: M. van den Broek Secretaris 01/01 – 31/12

Gegevens 2023 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2023

- 42 -

Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2023 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

0,1570 Nee € 14.980 n.v.t. € 14.980 € 33.914 n.v.t. € 14.980 n.v.t. n.v.t.

M. van den Broek 01/01 – 31/12 0,1973 Nee

Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling in 2022 Omvang dienstverband in fte Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal bezoldiging 2022 Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

€19.460 n.v.t. €19.460 €42.617 n.v.t. €19.460 n.v.t. n.v.t.

Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder:

Functiegegevens

E. Boom Bestuurder

Functiegegevens

M.J.R Nijssen – van den Beucken Bestuurder

Functiegegevens

M.R.G. Buijsse Bestuurder Primitieve begroting 2023

Gewijzigde begroting 2023

Rentekosten leningen o/g Renteopbrengsten

38

29

58 345

26 35

Totaal

38

29

-287

-9

Rentekosten minus – opbrengsten

Realisatie Realisatie 2023 2022

De rentekosten betreffen voornamelijk rentevergoedingen aan banken die het Schap betaalt voor langlopende leningen. Ten opzichte van 2022 dalen deze rentekosten door reguliere aflossingen. Tevens zijn er rentekosten t.g.v. rentevergoedingen voor rekeningcourantschulden aan voormalige WAA-groepsmaatschappijen. De rentebaten betreft een ontvangen rentevergoeding in 2023 m.n. op de uitzettingen bij banken en Rijksschatkist. De rentepercentages over uitzettingen zijn in die periode

- 43 -

van Q3-2022 gestegen van negatief resp. nihil naar een vergoeding van bijna 4% per ultimo 2023. Begroot was een rentepercentage over uitzettingen van nihil voor het hele boekjaar.

Kosten wachtlijstbeheer/indicatie Dit betreft de vergoeding aan WAA groep nv voor het uitvoeren van het wachtlijstbeheer en de indicatie van de Wsw, conform de Uitvoerings- en plaatsingsovereenkomst tussen het Schap en WAA groep nv.

Frictiekosten bijdrage aan NV Dit betreft frictie- en ombouwkosten van WAA groep nv op basis van “Samen Anders!” die, op basis van bestuursbesluiten, gedekt worden uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve. Voor een toelichting verwijzen wij naar de toelichting op de balans.

Projectkosten bijdrage aan NV Dit betreft door het Schap aan WAA groep nv vergoede afschrijvingskosten voor investeringen t/m 2014. Deze worden op basis van bestuursbesluiten, gedekt uit hiervoor gereserveerde middelen in de bestemmingsreserve.

Overige algemene kosten Kosten t.b.v. interne controle Externe accountantskosten Modernisering Wsw Kosten wachtlijst/(her)Indicatie ca niet beschut / DVO aanvullend Onvoorzien Resultaten voorgaande boekjaren Overige Totaal

Primaire Gewijzigde begroting begroting 2023 2023 33 39 15 15 0 75 0 25 0 13 86

75 24 0 10 238

Realisatie Realisatie 2023 2022 39 37 15 15 26 31 0 0 0 1 81

0 0 0 10 93

De onder Modernisering Wsw zijn kosten begroot en opgenomen voor inzet van externe deskundigen vanuit een gemeenschappelijke vraag en gemeenschappelijk belang van alle drie de deelnemende gemeenten voor een herpositionering van WAA in het kader van het eerdergenoemde strategische project Samen Verder! Door veel meer eigen van mensen en minder inzet van externen is fors bespaard hierop en zijn de uiteindelijke kosten lager dan begroot. De wachtlijst / (her)indicatiekosten ca waren primair begroot op € 125.000 op de aparte post voor sec de Beschutte groep. Deze kosten zijn, nadat Samen Verder! definitief is doorgegaan in 2023, aangevuld met deze kosten voor de groep Wsw Niet Beschut ad € 75.000, die begroot waren onder de algemene kosten. Hierbij is dus sprake van een verschuiving en geen afwijking.

Bijdrage aan WAA groep nv Dit betreft de door het Schap in 2022 en 2023 ontvangen (zie Diverse baten) en, conform bestuursbesluit, volledig aan WAA groep nv doorbetaalde rijksbijdrage ter compensatie van de schade door de corona- en energiecrisis.

Resultaat deelnemingen WAA Groep nv heeft op basis van de bestuurlijke besluiten uit Samen Verder! per ultimo 2022 eenmalig een korting verleend op de uitvoerings- en plaatsingsbijdrage 2022 aan het Schap WAA Venlo e.o. ter hoogte van het verschil tussen het eigen vermogen op 31-12-2022 vóór korting in de voorlopige jaarrekening 2022 van WAA Groep nv minus het basisweerstandsniveau ad € 2,5 mio. Hierdoor is het eigen vermogen van WAA groep nv gedaald tot een niveau van € 2,5 mio per ultimo 2022. Omdat voor het Schap hierdoor sprake is van een duurzame waardedaling van haar deelneming per ultimo 2022, heeft zij haar 100% deelneming in WAA groep nv - in lijn met het bestuursbesluit én conform de geldende voorschriften vanuit het wettelijke verslaggevingskader voor het Schap zijnde

- 44 -

het Besluit Begroting en Verantwoording – eenmalig afgewaardeerd met een bedrag van € 2.948.000 tot het niveau van dezelfde € 2,5 mio. De deelneming is per 1-1-2023 in zijn geheel verkocht aan de gemeente Venlo voor de intrinsieke waarde op 31-12-2023 zijnde € 2.500.000. WAA Venlo e.o. heeft geen garantieverklaring afgegeven voor WAA groep nv. Primaire Gewijzigde Realisatie Realisatie begroting begroting 2023 2022 2023 2023 600 n.v.t n.v.t 600

Gemeentelijke tekortfinanciering Wsw Totaal gemeentelijke tekortfinanciering Aantal SE incl. Begeleid werken Gemeentelijke tekortfinanciering per SE (x € 1)

377,0 1.591

553,6

533,46

394,18 1.522

In verband met de Bestuurlijke, inhoudelijke en organisatorische veranderingen per 1-1-2023 zal het Schap vanaf 1-1-2023 optreden als shared service centre en centrale inkoop- en dienstverlenende organisatie t.b.v. de Wsw voor haar gemeenten en niet meer als centrale Wsw uitvoeringsorganisatie. Het Schap brengt met ingang van 2023 hiervoor aan de gemeente een DVO-vergoeding in rekening die in principe moet zorgen voor een sluitende exploitatie van het Schap resp. kostendekkend moet zijn. Eventuele overschotten resp. tekorten hierbij zullen ten gunste resp. ten laste van de algemene reserve van het schap komen. Overschotten resp. tekorten boven het minimale weerstandsvermogen van het schap ad € 0,5 mio, worden tijdelijk geparkeerd en zullen in volgende jaren door het Schap worden ingezet als egalisatie voor een sluitende exploitatie. Het Schap had en heeft ook in de toekomst immers geen winstdoel.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves Er vinden bij het Schap geen directe structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves plaats. Alle mutaties ten gunste of ten laste van reserves worden verantwoord via de Staat van baten en lasten.

2.3.4 Taakvelden 2.3.4.1 Overzicht van baten en lasten naar gemeentelijke taakvelden Het Schap voert één programma uit, zijnde de Wet Sociale Werkvoorziening. De volledige exploitatie van WAA is hierop gericht, waardoor geen sprake is van overheadkosten, resp. kosten die gemaakt worden voor meerdere programma’s. Zo is derhalve bij het Schap alleen sprake van algemene overheadkosten zijnde indirecte kosten.

- 45 -

Taakvelden gemeenten (in € 1.000)

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2023

Baten

Baten

Baten

Baten

Lasten

Lasten

Lasten

Lasten

0. Bestuur en Ondersteuning 0.1 Bestuur

21

23

15

8

0.4 Overhead

152

309

152

157

0.5 Treasury

38

29

0.8 Overige baten en lasten

207

112

0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening van baten en lasten

355

312

287

0

- 287

29

113

0

-1

-1

0

313

305

0

0

0

0

406

0

- 406

6.4 Begeleide Participatie

12.089

12.331

286

125

286

200

0

- 75

Totaal generaal

12.749

12.749

598

598

886

886

- 288

- 288

6.0 Sociaal domein

Voor een nadere toelichting op de verschillende afwijkingen wordt verwezen naar de toelichting bij de verschillende posten in de paragraaf 2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten.

2.3.4.2 Overzicht van incidentele baten en lasten Evenals in 2022 heeft het Schap ook in 2023 via de gemeenten van het Rijk een compensatie gekregen voor de gevolgen van majeure incidentele gebeurtenissen zoals de meerkosten-energie op haar exploitatie. Deze bijdrage ad € 44.000 voor 2023 is (wederom) volledig doorbetaald aan haar uitvoeringsorganisatie WAA groep nv. Deze bijdragen c.a. zijn in het geheel niet begroot.

I ncidentele baten en lasten (in € 1000)

Begroting 2023

Begroting na wijziging 2023

Realisatie 2023

Verschil Begroting na wijziging met Realisatie 2023

Baten

Baten

Baten

Baten

lasten

Lasten

Lasten

Lasten

6.0 Sociaal domein 6.4 Begeleide Participatie

0

0

0

0

44

44

- 44

- 44

Totaal Generaal

0

0

0

0

44

44

- 44

- 44

2.3.5 Overige gegevens - 46 -

2.3.5.1 Gebeurtenissen na balansdatum Alle na balansdatum bekend geworden feiten en omstandigheden die relevant zijn in het kader van deze jaarrekening, zijn –indien van toepassing– in deze jaarrekening verwerkt. Dit geldt bv voor de zgn. coronacrisis die in 2020 een aanvang genomen heeft en vanaf die tijd in min of meerdere mate beeldbepalend was. Vanaf 2022 is dit aan de orde t.a.v. de conflicten tussen Rusland en Oekraïne en de oorlog in het Midden Oosten resp. Israël. In economische zin zorgde de geopolitieke spanningen in de Oekraïne voor een ongekende stijging van de energieprijzen en daarmee gepaard gaande forse stijging van de inflatie en rentestanden in Nederland. De oorlog in Israël heeft meer gezorgd voor maatschappelijke onrust en zorgen voor de mensen aldaar. In economische zin is dit gepaard gegaan met veel vluchtelingen en forse kosten voor hulpverlening c.a. Ook zijn in eerste instantie de belangrijkste beursindices aanmerkelijk gedaald. Inmiddels zijn ultimo 2023 de consumenten- en industriële inkoop- en afzetprijzen, renteniveaus en inflatie na 2022 weer iets teruggezakt naar een meer normaal niveau, maar nog steeds aanzienlijk hoger dan in voorgaande jaren. De prijsstijgingen ca hebben gezorgd voor forse looneisen en daarmee aanzienlijk hogere loonkosten.

Al met al zorgen deze fors hogere kosten voor druk op de Rijksbegroting en daarmede op de beschikbare Rijksmiddelen voor het sociale domein en op de exploitatie van heel veel organisaties. Vanaf 2023 c.a. hebben bovenstaande zaken geen directe impact op Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o., aangezien de gemeenschappelijke regeling direct nauwelijks een relatie heeft met personen, bedrijven en andere organisaties dan haar deelnemende gemeenten resp. WAA groep nv. Door de sterke financiële positie van WAA overall eind 2023, incl. voorhanden zijnde buffers in zowel weerstandsvermogen als (toekomstige) exploitatiebegrotingen voor mogelijke onvoorziene zaken zoals bv coronaschade resp. onverwachte exceptionele prijsstijgingen, én de waarborgen die de Wet Gemeenschappelijke Regelingen voor het Schap biedt, zijn, ondanks deze zaken, eind 2023 onveranderd geen continuïteits- en non going concern issues aan de orde. Maar nog los daarvan, verwacht het Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. überhaupt niet dat dit zal leiden tot voor haar onoverkomelijke financiële problemen, aangezien in artikel 33 van de Gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap Venlo en Omstreken is bepaald dat tekorten en overschotten van Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. met de deelnemende gemeenten worden verrekend.

3. Bijlagen 3.1 Recapitulatie begrotingsevenwicht - 47 -

- 48 148

600 - 660 148 207

Saldo van diverse Saldo totale saldo van baten en lasten van programma's en diverse Stortingen in reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)

Onttrekking aan reserves (excl. mut. eigen vermogen WAA groep nv)

- 312

- 660

486

- 312

0

0

- 312

- 112

0 0 0 - 112

- 112

174

312

112

200

0

112

0 0 0 112

112

0 0 0 0

0

- 200

286

286

486

486

structureel

11.882

0

112

200

- 312

0

0 0 0 0

0

0 0 0 0

0

- 112

0

0

112

112

waarvan incidenteel

Totaal structurele baten Structurele baten - structurele lasten

- 660

0

0

- 660

393

0 0 0 393

393

0 0 0 0

0

- 312

286

286

598

598

totaal

12.542

355

207

0 0 0 207

207

0 0 0 0

0

- 1.053

11.489

11.489

12.542

12.542

structureel

Gewijzigde begroting 2023

Totaal structurele lasten

- 305

0

0 0 0 600

baten overhead baten vennootschapsbelasting baten onvoorzien Totaal baten diverse

Resultaat

207

600

baten algemeen dekkingsmiddel

0 0 0 0

0 0 0 0

lasten overhead lasten vennootschapsbelasting lasten onvoorzien Totaal lasten diverse

0

0

- 207

lasten algemeen dekkingsmiddel

- 1.260

Saldo van baten en lasten programma's

0

0

11.489 11.489

Baten programma Wsw

Totaal baten programma's

207 207

12.749 12.749

waarvan incidenteel

Lasten programma Wsw

totaal

Primitieve begroting 2023

Totaal lasten programma's

Recapitulatie begrotingsevenwicht (in € 1.000)

J aarrekening 2023

begrotingsevenwicht

406

113

200

93

0

0 0 44 44

0

0 0 44 44

0

93

286

286

193

193

totaal

313

113

200

0

113

0 0 44 157

113

0 0 44 44

0

- 113

0

0

113

113

waarvan incidenteel

Realisatie 2023

93

173

80

93

0

0

93

- 113

0 0 0 - 113

- 113

0 0 0 0

0

206

286

286

80

80

structureel

8.504

163

148

8.193

- 2.348

0 0 67 667

600

0 0 3.015 3015

0

10.541

11.917

11.917

1.376

1.376

totaal

8.756

163

148

8.445

- 2.785

0 0 67 230

163

0 0 3.015 3015

0

11.230

0

0

- 11.230

- 11.230

waarvan inciden-teel

Realisatie 2022

- 252

12.354

12.606

- 252

0

0

- 252

437

0 0 0 437

437

0 0 0 0

0

- 689

11.917

11.917

12.606

12.606

structureel

3.2

Sisa Werkvoorzieningschap Aanvullende Arbeid Venlo e.o. Prinsessesingel 10 5911 HT Venlo

Bijlage verantwoordingsinformatie 2023 naar analogie van artikel 3 van de Regeling SZW G1B Wet sociale Hieronder per regel één Het totaal aantal Het totaal aantal werkvoorziening gemeente(code) gerealiseerde gerealiseerde begeleid (Wsw)_ deel selecteren en in de arbeidsplaatsen WSw werkenplekken voor openbaar lichaam kolommen ernaast de voor geïndiceerde geïndiceerde inwoners in 2020 verantwoordingsinformatie inwoners in (jaar T), (jaar T), uitgedrukt in voor die gemeente invullen uitgedrukt in arbeidsjaren Wet sociale arbeidsjaren Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R werkvoorziening I ndicatornummer: G1B / 01 I ndicatornummer: G1B / I ndicatornummer: G1B / 04 (Wsw) 03

1 0889 Beesel 2 0893 Bergen (L.) 3 0983 Venlo 4

3.3

43,52 69,26 420,69

5,45 3,80 36,34

Kengetallen 2023

2022*

2021*

165,26 368,2 533,46 0 533,46 542,32

176,90 394,20 571,08 0,0 571,08 574,21

189,32 412,96 602,28 0,0 602,28 603,54

537,1

572,5

609,6

0 -1,2 -42,2 493,7 95%

0 -1,4 -34,0 537,1 94%

0 -0,9 -37,6 572,5 95%

Ziekteverzuim Wsw totaal (incl. beschut) Idem SW-landelijk

16,8% n.n.b.

17,2% 16,3%

18,4% 16,1%

Rijkssubsidie: Rijkssubsidie per SE in €

33.113

30.232

28.468

n.v.t. n.v.t.

31.185 0,92 0,88 0,94 2.664

Aantal Wsw’ers in SE (gemiddeld) Beschut (vanaf 2018 naar deelnemende gemeenten) Niet beschut Subtotaal Af: waarvan aandeel niet-deelnemende gemeenten Resteert aantal deelnemende gemeenten Taakstelling deelnemende gemeenten Verloop Wsw in fte: Beginstand Bij: instroom (vanaf 2015 sec a.g.v. verhuizingen en wijzigingen handicapcode) Af: uitstroom naar reguliere arbeid Af: uitstroom overige Eindstand Waarvan duurzaam geplaatst

Reguliere Uitvoerings- en plaatsingskosten per SE in € exclusief eenmalige korting Dekkingsgraad subsidie / uitv.- en plaats.kosten per SE Subsidieratio (rijkssubsidie minus BW / loonkosten Wsw) Idem SW-landelijk

n.n.b.

31.259 0,97 0,93 0,96

Gemeentelijke tekortfinanciering: Gemeentelijke tekortfinanciering per SE in €

n.v.t

1.522

n.v.t.

*) Van 2018 tm 2022 valt de beschutte groep onder verantwoordelijkheid van de deelnemende gemeenten en zijn dit sec niet beschut Wsw cijfers. Vanaf 2023 valt de hele groep Wsw, zowel beschut als niet beschut, onder integrale regie van het Schap en is de totale Sw-populatie in de cijfers opgenomen. Vergelijkende cijfers tot 2023 zijn hierop aangepast.

3.4 Overzicht verdeling DVO vergoeding gemeenten 2023

- 49 -

De DVO vergoeding tbv Wsw uitvoering voor de deelnemende gemeenten worden berekend op basis van de verdeling zoals bepaald door Algemeen Bestuur, d.w.z. voor 25% o.b.v. het aantal inwoners en voor 75% o.b.v. aantal fulltime equivalenten met een Wsw-dienstbetrekking (fte)op peildatum 1-1 van het betreffende jaar. Onderstaand de gemeentelijke DVO vergoeding per gemeente voor 2023: Gemeente

Inwonerdeel

Fte-deel

Bonusdeel

Totaal

Beesel

7.402,76

17.683,24

nvt

25.086,00

Bergen

7.214,51

28.239,74

nvt

35.454,25

Venlo

56.882,73

168.577,02

nvt

225.459,75

Totaal

71.500,00

214.500,00

nvt

286.000,00

In voorgaande jaren was er een bonus resp. korting op de gemeentelijke bijdrage voor díe gemeente van toepassing die meer dan gemiddeld omzet voor Wsw-activiteiten bij WAA onderbrengt in totaal € 45.378. M.i.v. 2023 is dit niet meer aan de orde.

3.5 Voorstel resultaatbestemming Zoals in paragraaf 1.1.6.3 is vermeld, zullen eventuele toekomstige positieve exploitatiesaldi worden toegevoegd aan het vrij beschikbare eigen vermogen van de entiteit WAA in de vorm van algemene reserves en als weerstandvermogen worden gereserveerd en negatieve exploitatieresultaten worden onttrokken aan het vrij beschikbaar eigen vermogen resp. weerstandsvermogen. Conform dit uitgangspunt wordt voorgesteld het overschot (na bijdragen van de deelnemende gemeenten en de bestemmingsreserve) over 2023 ad € 406.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Na verwerking van de resultaatbestemming 2023 van het Schap en WAA groep nv is de algemene reserve en daarmee het vrij beschikbare weerstandsvermogen van het Schap € 906.000.

- 50 -

3.6 Controleverklaring

- 51 -

- 52 -