038bijl1 Kadernota 2024.pdf
Tekst van het document
71| KADERNOTA 2024
B3 Overige Ontwikkelingen a. Structurele doorwerking Jaarrekening 2022 De Jaarrekening 2022 wordt behandeld in uw vergadering van juni 2023 en maakt onderdeel uit van deze Kadernota. De uitkomsten van de structurele doorwerking van de Jaarrekening 2022, en welke niet eerder vertaald zijn in begroting, is opgenomen in het gepresenteerde financieel perspectief zoals geschetst in deze Kadernota. Op moment van opstellen van de Kadernota loopt de afwikkeling van de afrekeningen zorgaanbieders nog. Het gepresenteerde structurele effect is daarmee onder voorbehoud van de afwikkeling van de zorgaanbieders. Dit voordelig effect bestaat uit een viertal posten welke in onderstaande tabel is samengevat. bedragen x € 1.000 2024
2025
2026
2027
600
600
600
600
-200
-200
-200
-200
Buitensportaccommodatie; minder huurinkomsten sportvelden
-150
-150
-150
-150
Huisvesting; bijdrage VVE Maaswaard
-110
-110
-110
-110
140
140
140
140
Treasury; hogere rente inkomsten Vastgoed; onderhoudskosten kunst in de openbare ruimte en minder pachtopbrengsten
b. Reservering t.b.v. woonlastenontwikkeling 2026 € 1,9 miljoen Zoals aangegeven bij de ontwikkelingen van het gemeentefonds heeft het Rijk, ter compensatie van het uitblijven van structurele afspraken nieuwe financieringssystematiek, éénmalig een aanvullende bijdrage gedaan in het gemeentefonds voor het jaar 2026. Zoals eerder aangegeven zouden aanvullende rijksmiddelen ingezet worden voor financiering van het stabiliseren van de woonlasten. Per saldo is hiervoor benodigd € 2,6 miljoen voor het jaar 2026. In de begroting 2023-2026 was hiervoor al € 0,7 miljoen gereserveerd.
Hoewel de lasten voor afvalstoffen en riool de afgelopen jaren zijn gestegen heeft u besloten om deze stijging t/m 2025 niet door te belasten aan uw inwoners. Daarnaast heeft u de hoogte van de OZB bevroren op het niveau van 2021. Op basis van de doorrekening in 2023 is hiervoor een bedrag benodigd van € 2 miljoen oplopend naar € 2,6 miljoen in 2026. Vanaf 2026 zijn hiervoor echter onvoldoende middelen beschikbaar. Als gevolg van onvoldoende structurele middelen vanaf 2026, het nog op te stellen beleidsplan afval en de kostenontwikkeling en beleidsmatige keuzes die hierin nog te maken zijn, hebben wij opdracht gegeven om op basis van scenario's te komen tot een voorstel op welke wijze om te gaan met de woonlastenontwikkeling. Naar verwachting komen de resultaten van dit onderzoek medio 2023 beschikbaar.
72| KADERNOTA 2024
Uitvoering kaders programma's Programmabegroting 2024-2027 Het hoofdstuk programma's schetst diverse (beleids)ontwikkelingen. In de programmabegroting 2024-2027 worden deze ontwikkelingen inhoudelijk uitgewerkt en van financiële effecten voorzien, rekening houdende met de vastgestelde kaders.
Algemeen De budgettaire context is opgesteld aan de hand van de geschetste ontwikkelingen en er is geen rekening gehouden met 'gewijzigd' beleid en/of voorstellen, het is immers een Kadernota. Het (financieel) kader en de geformuleerde begrotingsregels zoals verwoord in het hoofdstuk 'Hoofdlijnen' is het kader dat gehanteerd wordt bij de verdere uitwerking in de begroting 2024-2027.
Context en aandachtspunten Concernreservering inflatie en volume - ontwikkelingen Bij de begroting heeft uw Raad een generieke post op concernniveau beschikbaar gesteld van per saldo € 3,9 miljoen (2023) aflopend naar € 3,1 miljoen (2026) en € 2,5 miljoen structureel vanaf 2027 voor de concernbrede uitdagingen. Gedurende de integrale afweging (-smomenten) zullen voorstellen, ter besluitvorming, aan u worden voorgelegd. Verwacht wordt dat deze middelen voldoende zijn om de effecten van inflatie uit 2022 af te dekken. Zoals aangegeven in de begroting 2023-2026 zullen volume ontwikkelingen i.c. groei van de stad (toename zorgkosten, toename m2 groenonderhoud etc.) gefinancierd moeten worden uit het bestaande financieel kader.
'Going concern' beleid en voorbereidingskredieten: In de begroting zijn voorbereidingskredieten door de gemeenteraad beschikbaar gesteld voor onder andere de volgende opgave 's o
Multifunctionele accommodatie Hout-Blerick
o
Praktijkschool Wildveld
o
Voortgezet Speciaal onderwijsschool de Velddijk
o
Titus Brandsma school
o
Openbare ruimte zwembad
Indien uit de voorbereidingskredieten volgt dat er besluiten worden genomen ten aanzien van voornoemde projecten zal dit ruimtebeslag leggen op de beschikbare middelen. Dit geldt eveneens voor aanpassing en herijking van beleid en (vervangings)investeringen.
Ontwikkelingen buiten financieel perspectief (2028) Voor inzicht in het structurele effect wordt een ontwikkeling genoemd van het vastgesteld beleid dat valt buiten het meerjarenperspectief. Het gaat hierbij om de bijstelling van het gemeentefonds als gevolg van de jaarlijkse afname van integratie-uitkering Participatie. Buiten het meerjarenperspectief om betekent dit een structureel nadeel van € 423.000. 73| KADERNOTA 2024
Omslagrente, het rentetarief grondexploitaties en de disconteringsvoet grondexploitaties: In twee notities van de commissie BBV is beschreven hoe de omslagrente, het rentetarief grondexploitaties en de disconteringsvoet grondexploitaties dienen te worden bepaald. De uitwerking hiervan is afhankelijk van enkele parameters, zoals de begrote rentelasten en de solvabiliteit per 1 januari 2024. Om hiervan een zo nauwkeurig mogelijke inschatting te maken worden deze percentages gedurende het begrotingsproces definitief berekend en worden nu in de kadernota de volgende bandbreedtes / indicaties gehanteerd: Omslagrente
: 2,25% - 2,75%
Rente grondexploitaties
: 2,00% - 2,50%
Disconteringsvoet grondexploitaties
: 2,00%
74| KADERNOTA 2024