Programmabegroting 2022 DB 15-04-2022

2022

2023

Bestemmingsreserves

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

2024 Egalisatiereserves

2025 Voorzieningen

Pagina 67 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen Het totaal van reserves en voorzieningen neemt toe in de periode 2021 - 2025. Eind 2021 zit € 15.340.292 in de reserves en voorzieningen, en in 2025 is de verwachting dat de reserves en voorzieningen € 17.600.132 bedragen. Het geconsolideerde totaal kan echter leiden tot optimistische conclusies. Deelgebied SPW verkeert zeker t/m 2022 in zwaar weer, terwijl de situatie in SGP rooskleurig is en in SMG conform verwachting afneemt. De totale algemene reserve is de afgelopen jaren toegenomen, en zal in 2022 op basis van de begroting weer toenemen. Het bestuur kan in deelgebied SGP besluiten extra inspanningen (mede) te financieren uit de algemene reserve. Volgens de huidige meerjarenraming groeien de algemene reserves door naar € 3.461.587 in 2025. De bestemmingsreserves voor beheer en investeringen nemen geconsolideerd in beperkte mate af. Volgens de huidige meerjarenraming nemen de bestemmingsreserves af tot € 9.346.010 in 2025. Jaar

Saldo 1 jan

Onttrekking

Overzicht van baten en lasten

Jaar

Saldo 1 jan

Algemene reserve SPW

2022

54.913

Onttrekking -

Dotatie Saldo 31 dec 625

55.538

Bestemmingreserve beheer SPW

2022

913.229

-

65.863

979.092

Bestemmingsreserve investeringen SPW

2022

863.713

53.180

9.840

820.373

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

2022

11.550

-

132

11.682

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2022

1.632.302

55.460

-

1.576.842

Algemene reserve SGP

2022

3.084.202

-

48.758

3.132.960

Best.reserve verv.investeringen SGP

2022

2.310.633

-

335.307

2.645.940 4.344.734

Bestemmingsreserve SMG

2022

4.754.101

450.519

41.152

Best. reserve SMG beh. monument MH17

2022

699.032

55.540

-

643.492

Bestemmingsreserve SMG investering

2022

414.582

-

-

414.582 14.625.235

14.738.257

614.699

501.677

Voorziening GO SPW

Totaal reserves 2022

26.928

869.104

1.680.880

838.704

Voorziening GO SGP

2022

284.491

119.943

182.448

346.996

Voorziening GO SMG

2022

346.076

30.542

82.586

398.120

657.495

1.019.589

1.945.914

1.583.820

Totaal voorziening

Stand per Stand per 31-12-2021 31-12-2022

Dotatie Saldo 31 dec

Verschil

Algemene reserve SPW

2021

54.418

-

495

54.913

Algemene reserve SPW

54.913

55.538

625

Bestemmingreserve beheer SPW

2021

1.630.428

785.430

68.231

913.229

Bestemmingreserve beheer SPW

913.229

979.092

65.863 -43.340

Bestemmingsreserve investeringen SPW

2021

1.178.103

325.103

10.713

863.713

Bestemmingsreserve investeringen SPW

863.713

820.373

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

2021

15.905

4.500

145

11.550

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

11.550

11.682

132

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

2021

1.687.762

55.460

-

1.632.302

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

1.632.302

1.576.842

-55.460

Algemene reserve SGP

2021

3.122.697

272.560

234.065

3.084.202

Algemene reserve SGP

3.084.202

3.132.960

48.758

Best.reserve verv.investeringen SGP

2021

2.160.633

-

150.000

2.310.633

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.310.633

2.645.940

335.307

Bestemmingsreserve SMG

Bestemmingsreserve SMG

2021

5.170.242

446.943

30.802

4.754.101

4.754.101

4.344.734

-409.367

Best. reserve SMG beh. monument MH17

2021

754.132

55.100

-

699.032

Best. reserve SMG beh. monument MH17

699.032

643.492

-55.540

Bestemmingsreserve SMG investering

2021

414.582

-

-

414.582

Bestemmingsreserve SMG investering

414.582

414.582

-

16.188.902

1.945.096

494.451

14.738.257

14.738.257

14.625.235

-113.022

6.048

1.710.000

1.730.880

26.928

Voorziening GO SPW

26.928

838.704

811.776 62.505

Totaal reserves Voorziening GO SPW

2021

Totaal reserves

Voorziening GO SGP

2021

266.491

163.000

181.000

284.491

Voorziening GO SGP

284.491

346.996

Voorziening GO SMG

2021

283.146

19.000

81.930

346.076

Voorziening GO SMG

346.076

398.120

52.044

555.685

1.892.000

1.993.810

657.495

Totaal voorziening

657.495

1.583.820

926.325

Totaal voorziening

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 68 van 70

Samenvatting

Programma’s

Deelgebied SPW De algemene reserve en bestemmingsreserves zijn de afgelopen jaren fors afgenomen. Eind 2019 was er nog € 5.089.808 beschikbaar, de verwachting is dat dit eind 2022 nog maar € 1.811.225 is. De sterke afname heeft te maken met o.a. aanpak van achterstallig onderhoud, planvoorbereiding van het uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park en de effecten van de coronacrisis met minder inkomsten uit evenementen en huur/erfpacht. De bestemmingsreserve beheer en investeringen zijn op korte termijn (2021 en 2022) onvoldoende voor het berekende benodigde weerstandsvermogen voor Spaarnwoude. Dat heeft te maken met de effecten van de coronacrisis. In normale jaren houdt dit deelgebied goed zijn eigen broek op, omdat hier veel evenementen plaatsvinden en het grootste deel van de huurders/(erf-)pachters zitten. Nu is er sprake van een verwachte tijdelijke dip door minder inkomsten. De financiële speelruimte in dit deelgebied voor extra inspanningen uit de bestemmingsreserve beheer of investeringen is daarmee zeer beperkt. En dat terwijl in dit gebied de grootste opgave ligt met het Uitvoeringsprogramma. Deelgebied SGP De algemene reserve en bestemmingsreserve is de afgelopen jaren gegroeid. De verwachting is dat deze reserves voorlopig nog verder groeien, van € 4.871.065 eind 2019 naar € 5.778.900 eind 2022.

Daarmee is er ruimte om nieuwe ontwikkelingen van Spaarnwoude Park hieruit te financieren.

Paragrafen

verwachting jaarlijks af, van € 5.508.560 eind 2019 naar € 4.344.734 eind 2022. Mocht deze reserve voortijdig opraken, dan betalen de gemeente Haarlemmermeer en de provincie ieder 50% voor de onderhoud van dit gebied. Voor het beheer van het MH17 monument wordt ook jaarlijks geld onttrokken uit de beheerreserve. De afgelopen twee jaar zijn er meer lasten geweest dan begroot, o.a. vanwege vervanging dode bomen. Door de inzet van veel vrijwilligers kunnen de kosten nog binnen de perken blijven.

Algemene reserve SPW Bestemmingreserve beheer SPW * Bestemmingsreserve investeringen SPW ** Best.reserve beheer CRM tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW Totaal reserves SPW Algemene reserve SGP *** Best.reserve verv.investeringen SGP Totaal reserves SGP Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Totaal reserves SMG

Stand per 31-03-2021 54.913 607.229 796.950 11.550 1.632.302 3.102.944 3.078.202 2.310.633 5.388.834 4.754.101 699.032 414.582 5.867.715

Stand per 31-12-2022 55.538 673.092 753.610 11.682 1.576.842 3.070.764 3.126.960 2.645.940 5.772.900 4.344.734 643.492 414.582 5.402.808

Stand per 31-12-2023 56.163 698.473 709.845 6.314 1.521.382 2.992.177 3.176.108 2.983.930 6.160.038 3.932.115 587.508 414.582 4.934.205

Stand per 31-12-2024 56.788 746.886 665.651 946 1.465.922 2.936.193 3.235.649 3.324.625 6.560.274 3.516.219 531.076 414.582 4.461.877

Stand per 31-12-2025 57.413 809.886 675.491 1.078 1.410.462 2.954.330 3.285.586 3.668.045 6.953.631 3.097.020 474.193 414.582 3.985.795

Totaal reserves Voorziening GO SPW Voorziening GO SGP Voorziening GO SMG Totaal voorziening

14.359.494 26.928 284.491 346.076 657.495

14.246.472 838.704 346.996 398.120 1.583.820

14.086.420 1.174.704 457.748 450.885 2.083.337

13.958.344 1.801.008 365.897 470.908 2.637.813

13.893.756 2.416.224 344.714 450.191 3.211.129

Bestemmingreserve beheer SPW * saldo inclusief nog te nemen besluiten Bestemmingsreserve investeringen SPW ** saldo inclusief nog te nemen besluiten Algemene reserve SGP *** saldo inclusief nog te nemen besluiten

Deelgebied SMG Het onderhoud van dit deelgebied wordt betaald uit de bestemmingsreserve SMG. Dit is een eenmalige afkoopsom die betaald is door Schiphol en de provincie voor de instandhouding van het gebied. Anders dan bij de andere deelgebieden, heeft SMG geen participantenbijdrage. Daardoor neemt deze bestemmingsreserve conform

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten

Pagina 69 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Vaststelling door het algemeen bestuur Deze programmabegroting is vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude in de openbare vergadering van 1 juli 2021.

Voorzitter, Mw. I. Zaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 70 van 70

Overzicht van baten en lasten