Document · PDF

Programmabegroting 2022 DB 15-04-2022

Raadsvergadering 23 juni 2021, gemeente VelsenBij agendapunt: Jaarstukken GR Recreatieschap Spaarnwoude19.104 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 3

216.955

Locatiebeheerder en management

Continu

Zie kopje operationele doelen

242.163

Kantoor- en bedrijfskosten

Continu

Zie kopje operationele doelen

34.347 819.578

Totaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 36 van 70

Baten

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Programma 5. Algemene dekkingsmiddelen Visie Het verwerven van (zo veel mogelijk structurele) opbrengsten uit het recreatiegebied om daarmee bij te dragen aan een (financieel) gezond en duurzaam recreatieschap.

Operationele doelen per taakveld voor 2022 Taakveld 0.5

Overzicht van baten en lasten

Treasury

4. Bestuur en ondersteuning

Taakveld 0.11

Resultaat rekening baten en lasten

Baten en lasten Programma 5. Begroting 2022

Begroting na wijziging 2021

Jaarrekening 2020

1.340

1.329

5.025

1.340

1.329

5.025

5.255.375

5.213.666

5.081.545

Opbrengsten

21.000

26.180

51.537

Totale baten

5.276.375

5.239.846

5.133.082

Saldo voor bestemming

5.275.035

5.238.517

5.128.057

Mutaties reserves

-113.022

-1.450.645

-885.108

Saldo na bestemming

5.388.057

6.689.162

6.013.166

Algemene dekkingsmiddelen Bedrijfskosten Inzet RNH Totale lasten

1. 2. 3.

De financiering van het vastgestelde beleid Zo weinig mogelijk financieringskosten Het beperken van de (financiële) risico’s

Taakveld 0.8

Overige baten en lasten

Dat betreft de participantenbijdragen: deze zijn licht gestegen van € 5.213.666 in 2021 naar € 5.255.375 in 2022.

5. Algemene dekkingsmiddelen

Participantenbijdragen

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Taakveld 0.9

Vennootschapsbelasting

Begroting 2022

Begrotingswijziging 2021

Jaarrekening 2020

Toevoeging algemene reserve

89.910

376.570

237.894

Onttrekking algemene reserve

-272.560

-60.001

Toevoeging bestemmingsreserve

411.767

117.881

943.035

Onttrekking bestemmingsreserve

-614.699

-1.672.536

-2.006.036

Totaal

-113.022

-1.450.645

-885.108

N.v.t.

Taakveld 0.10

Mutaties reserves

Het uitvoeren van de beleidsbepalingen conform de Nota reserves en voorzieningen (vastgesteld door algemeen bestuur in 2020). Het begrotingsjaar 2022 wordt afgesloten met een tekort van € -113.022. Dit begrote bedrag is een combinatie van dotaties en onttrekkingen van de verschillende deelgebieden.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 37 van 70

Samenvatting 1. Ontwikkeling en inrichting

Programma’s 2. Beheer en onderhoud

Paragrafen 3. Toezicht en veiligheid

Overzicht van baten en lasten 4. Bestuur en ondersteuning

Programma 5 in geld per taakveld Taakveld

Betreft

Lasten

Baten

0.5 treasury

bank- en rentekosten

1.340

21.000

0.8 overige baten en lasten

participantenbijdragen

5.255.375

501.677

614.699

503.017

5.891.074

0.9 vennootschapsbelasting 0.10 mutaties reserves

toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves

0.11 resultaat rekening baten en lasten Totaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 38 van 70

5. Algemene dekkingsmiddelen

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Paragrafen Ontspanning in de natuur in vele opzichten, dat is recreatiegebied Spaarnwoude. Het gebied biedt een rijkdom aan landschappen: van polders tot veenweiden tot bos tot machtige uitzichtheuvels. Een plek waar je stoere outdoor activiteiten kunt ondernemen zoals skiën, quadrijden, feesten, lasergamen en wielrennen.

Maar de rust opzoeken kan ook met het scala aan wandel-, fiets- en paardrijdroutes. In de zomer kun je komen zwemmen aan de Veerplas of Westbroekplas. Liefhebbers van oude dorpen, forten en dijken kunnen hier hun hart ophalen. Spaarnwoude ligt in tussen het stedelijk gebied van Kennemerland en Amsterdam. De provincie NoordHolland en de gemeenten Amsterdam, Haarlem, Haarlemmermeer en Velsen dragen gezamenlijk zorg voor het beheer en de ontwikkeling van dit gebied.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Indexatie De baten en lasten zijn (met uitzondering van afschrijvingen en rente) verhoogd met een index van 0,8 % voor 2022. Ook de participantenbijdrage is met deze index verhoogd. Deze indexatie is gebaseerd op het inflatiecijfer volgens het CBS (CPI nov. 2021). Dat is een ander percentage dan in de kadernota vermeld stond, namelijk 2,6%. Het CBS maakte de lagere cijfers bekend toen de kadernota al in besluitvorming zat. Het recreatieschap maakt altijd gebruik van het maandcijfer van november. De laatste omvangrijke verhoging van de participantenbijdrage was in 2019. Het algemeen bestuur heeft in 2018 besloten tot het verhogen van de bijdrage om het beheertekort op dagelijks en groot onderhoud structureel op te lossen. Sindsdien beschikt het recreatieschap jaarlijks over € 2 miljoen meer dan daarvoor. In 2018 bedroeg de participantenbijdrage (afgerond) € 2,9 miljoen in totaal, in 2019 werd dit € 4,9 miljoen, in 2020 ging het om € 5,1 miljoen en voor 2022 stijgt dit naar ruim € 5,3 miljoen.

Pagina 39 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

A. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen geeft aan in hoeverre Recreatieschap Spaarnwoude in staat is om middelen vrij te maken en daarmee substantiële tegenvallers op te vangen, zonder dat het beleid veranderd moet worden. Om het weerstandsvermogen te berekenen worden alle risico's, waarvoor geen maatregelen getroffen zijn en die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie, geïnventariseerd. Per risico wordt de kans vermenigvuldigd met de potentiële omvang in euro’s. Dit bedrag wordt vergeleken met de weerstandscapaciteit: de mogelijk in te zetten middelen om de risico’s te dragen. De weerstandscapaciteit moet groter zijn dan het berekende weerstandsvermogen. De intentie is om de aanpak en invulling van de risicoparagraaf te verbeteren.

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bij het recreatieschap wordt gevormd door de middelen in de algemene reserve, de bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen, de bestemmingsreserve investeringen en de voorziening voor groot onderhoud. In de begroting is geen post "onvoorzien" opgenomen voor het opvangen van eventuele niet voorziene lasten in de loop van het jaar. Bij Recreatieschap Spaarnwoude heeft iedere onvoorziene last van substantiële betekenis dus directe gevolgen, waardoor de uitvoering van het beleid onder druk komt te staan. Ook heeft het recreatieschap geen stille reserves. Stille reserves zijn activa die tegen geen of een te lage waarde zijn gewaardeerd en direct verkoopbaar zijn.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Stand 01-01-2022

Stand 31-12-2022

Verschil

Algemene reserve SPW

54.418

Bestemmingreserve beheer SPW

859.116

926.862

67.746

Bestemmingsreserve investeringen SPW

862.873

818.291

-44.582

Best.reserve beheer CRM tunnel SPW

11.538

11.654

116

Bestemmingsreserve egalisatie SPW

1.632.302

1.576.842

-55.460

Algemene reserve SGP

3.084.202

3.132.960

48.758

Best.reserve verv.investeringen SGP

2.310.633

2.645.940

335.307

Bestemmingsreserve SMG

4.754.101

4.344.734

-409.367

Best. reserve SMG beh. monument MH17

699.032

643.492

-55.540

14.268.215

14.155.193

-113.022

Voorziening groot onderhoud

26.928

838.704

811.776

Voorziening groot onderhoud

284.491

346.996

62.505

Voorziening groot onderhoud

346.076

398.120

52.044

14.925.710

15.739.013

813.303

Totaal reserves

Totaal

Risico’s Jaarlijks worden de risico's die van materiële betekenis kunnen zijn voor de financiële positie van het recreatieschap geïnventariseerd en gekwantificeerd.

Pagina 40 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

De wereldwijde pandemie met covid-19 gaat mogelijk ook van invloed zijn op het begrotingsjaar 2022 van recreatieschap Spaarnwoude. De mate waarin Nederland terugkeert naar ‘normaal’ hangt af van de snelheid van het vaccinatiebeleid, de ontwikkeling van het aantal besmettingen met het coronavirus (en nieuwe varianten). De verwachting is dat corona een endemische ziekte wordt. Het is daarom op voorhand niet eenvoudig de exacte effecten op de begroting in te schatten. De belangrijkste risico’s voor Spaarnwoude zijn:

Nr. Risico 1 2 3 4

Subsidies (risico van terugbetalen) Inkoop en aanbestedingsrisico Vervuilde grond/ bodemsanering Verandering regelgeving (bijv wijziging zwemwater kwaliteit)

Financiële impact jaarlijks

Uitgaande van twee jaar

Hoogte

Kans

Laag risico

Incidenteel

€ 50.000

Midden risico

Structureel

€ 100.000

€ 200.000

Midden risico

Incidenteel

€ 500.000

Midden risico

Structureel

€ 25.000

€ 50.000

Calamiteiten zwemwater

Laag risico

Structureel

€ 10.000

€ 20.000

Verminderde inkomsten door faillissement ondernemer en / of tegenvallend bezoek c.q. geen doorgang evenementen

Hoog risico

Incidenteel

€ 560.000

Opruimen dumping drugs afval Hoog risico

Incidenteel

€ 50.000

Totaal

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Voor de geïdentificeerde en gekwantificeerde risico's worden de uitkomsten van de risico-inventarisatie als norm genomen voor het bepalen van het gewenste minimale weerstandsvermogen. Bij de risico-inventarisatie zijn risico's gekwantificeerd voor een bedrag van € 1.430.000.

Voor de niet-gekwantificeerde risico's wordt uitgegaan van 2% van de structurele inkomsten. Het rijk stelt voor de gemeenten die vallen onder het artikel 12-regime, de minimale buffer van de algemene reserve ook op 2% van de som van de structurele inkomsten te stellen. Voor Recreatieschap Spaarnwoude komt 2% van de structurele inkomsten overeen met een bedrag van € 100.000. Dit bedrag is daarmee het minimaal gewenste / benodigde weerstandsvermogen voor niet gekwantificeerde risico's.

De kwantificering van de risico's leidt tot een berekend weerstandsvermogen van € 1.530.000. De huidige weerstandscapaciteit ligt net boven dit niveau. Van de reserves

(het eigen vermogen) is € 1.600.000, - aangemerkt als direct beschikbare incidentele weerstandscapaciteit. Het vrije deel uit de overige reserves is niet direct beschikbaar. Het Algemeen Bestuur moet hiervoor eerst de bestemming van de reserve wijzigen, hetgeen tot de mogelijkheden behoort. Voorzieningen worden niet meegenomen in de weerstandscapaciteit.

€ 50.000 € 1.430.000

De uitgevoerde risico-inventarisatie inclusief kwantificering is een logische basis voor het bepalen van het gewenste weerstandsvermogen. Hierbij moet rekening worden gehouden met het feit dat niet alle risico's kunnen worden gekwantificeerd (p.m.posten).

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten

Pagina 41 van 70

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Gezien de verschillende deelgebieden (SPW, SGP en SMG) ieder op een aparte wijze wordt gefinancierd valt het gewenste weerstandsvermogen als volgt te verdelen. Deelgebied Verdeling Benodigd Deel direct beschikbaar voor weerstandsvermogen weerstandscapaciteit SPW

75%

1.147.500

1.100.000

SGP

17,5%

267.750

300.000

SMG

7,5%

114.750

200.000

Totaal

100%

1.530.000

1.600.000

Stand per Stand per Benodigd Deel direct 31-03-2021 31-12-2022 weerstands- beschikbaar voor vermogen weerstandscapaciteit Algemene reserve SPW Bestemmingreserve beheer SPW * Bestemmingsreserve investeringen SPW ** Best.reserve beheer CRM tunnel SPW Bestemmingsreserve egalisatie SPW Totaal reserves SPW Algemene reserve SGP *** Best.reserve verv.investeringen SGP Totaal reserves SGP Bestemmingsreserve SMG Best. reserve SMG beh. monument MH17 Bestemmingsreserve SMG investering Totaal reserves SMG Totaal reserves

54.913 607.229 796.950 11.550 1.632.302 3.102.944 3.078.202 2.310.633 5.388.834 4.754.101 699.032 414.582 5.867.715 14.359.494

55.538 673.092 753.610 11.682 1.576.842 3.070.764 3.126.960 2.645.940 5.772.900 4.344.734 643.492 414.582 5.402.808 14.246.472

50.000 1.050.000

1.147.500

1.100.000

267.750

300.000

114.750 1.530.000

200.000 1.600.000

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Uit de uitsplitsing reserves per deelgebied en het confronteren van de bedragen die nodig zijn per deelgebied met de benodigde middelen, leidt dit tot de conclusie dat deelgebied SPW ruim onder het niveau zakt van het benodigde weerstandsvermogen. Bij deelgebied SPW is er ultimo 2020 al een gering tekort van ca. € 50.000 in de confrontatie van weerstandsvermogen en vrij beschikbare weerstandscapaciteit, maar ultimo 2022 is er sprake van een veel groter tekort, te weten € 376.908. Risicobeheersing Maatregelen om de genoemde risico’s te beheersen, zijn: •

Tijdig overleg plegen met subsidiegevers

•

Conform wet- en regelgeving aanbestedingen in de markt zetten

•

Bij aan- en verkoop gronden 0-meting naar bodemverontreiniging

•

Betalingsregeling treffen voor spreiding betaling

Bestemmingreserve beheer SPW * saldo inclusief nog te nemen besluiten Bestemmingsreserve investeringen SPW ** saldo inclusief nog te nemen besluiten Algemene reserve SGP *** saldo inclusief nog te nemen besluiten

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten

Pagina 42 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Kengetallen Conform het BBV worden de kengetallen in onderstaande tabel vermeld. De netto schuldquote weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Wanneer de schuld lager is dan de jaaromzet (<100%) wordt dit als voldoende bestempeld en boven de 130% als onvoldoende. Het recreatieschap heeft geen leningen, vandaar de negatieve ratio. Jaarrekening 2020

Begroot 2021

Begroot 2022

Netto schuldquote

-131%

-73%

-61%

-62%

Idem gecorrigeerd voor verstrekte leningen

-131%

-73%

-61%

-62%

84%

80%

79%

-7%

-1%

indexatie

Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte Grondexploitatie

n.v.t.

Belastingcapaciteit

n.v.t.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Raming Raming 2023 2024

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin aan de financiële verplichtingen kan worden voldaan. Een ratio >50% wordt in de regel als voldoende beschouwd. Het kengetal "structurele exploitatieruimte" geeft aan hoe groot de structurele vrije ruimte in de begroting is om tegenvallers op te vangen. De commissie BBV geeft aan dat een ratio > 0,6% acceptabel is.

Raming 2025

Pagina 43 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

B. Kapitaalgoederen Hieronder wordt een overzicht gegeven van het onderhoud van de kapitaalgoederen, onderscheiden naar de volgende categorieën: •

Verhardingen

•

Civiele kunstwerken

•

Groen

•

Water

•

Oevers en stranden

•

Terreinmeubilair

•

Hygiënische maatregelen

•

Gebouwen (openbaar)

•

Gebouwen (in verhuur / erfpacht)

Op 13 december 2018 is het beheerplan in het bestuur gepresenteerd en is het gewenste beeldkwaliteitsniveau B vastgesteld voor alle kapitaalgoederen op basis van de CROW "kwaliteitscatalogus openbare ruimte 2018". CROW staat (oorspronkelijk voor) het Centrum voor Regelgeving en Onderzoek in de Grond-, Water- en Wegenbouw en de Verkeerstechniek. Tegenwoordig is het een eigennaam. Alleen monument MH17 wordt conform afspraak beheerd op niveau A+. De CROW-systematiek heeft kwaliteitsnormen van A+ (top)-A-B-C-D. Als voorbeeld geldt Verhardingen – Onkruid in goten en randstroken: A betekent “weinig onkruid” en B “in beperkte mate onkruid”. Recreatieschap Spaarnwoude weet de beeldkwaliteit momenteel te handhaven op basis van het beschikbare beheerbudget. Bij de instandhouding wordt onderscheid gemaakt tussen dagelijks onderhoud (DO), groot onderhoud (GO) en vervangingen (VV).

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Dagelijks / jaarlijks onderhoud DO omvat de reguliere, jaarlijks terugkerende kosten voor de instandhouding. Het DO betaalt het recreatieschap uit de exploitatiebegroting. Groot onderhoud en kleine vervangingen GO omvat de kosten voor instandhouding die niet ieder jaar terugkeren en niet levensduur verlengend zijn. Deze maatregelen worden uitgevoerd op basis van de meerjarenplanning en inspecties. Het GO en kleine VV (vervangingen tot Kies een item.) betaalt het recreatieschap uit de voorziening GO. Die voorziening wordt gevoed met een jaarlijkse dotatie vanuit de exploitatiebegroting. De jaarlijkse dotatie is berekend op basis van het werkelijk geplande groot onderhoud en de kleine vervangingen in de komende 10 jaren, zoals dat vastligt in een door het bestuur vastgesteld beheerplan (zie de meerjarenbegroting). De kosten voor GO en kleine VV worden geboekt via de exploitatie, met daar tegenover een even grote onttrekking uit de voorziening. Op deze manier worden de betreffende lasten goed gemonitord. Grote vervangingen Grote VV zijn de maatschappelijke vervangingen boven de € 100.000 en economische vervangingen (voor bijvoorbeeld gebouwen en voertuigen) boven de € 10.000.

het moment dat een grote vervanging gedaan wordt, wordt de som van die investering vanuit de bestemmingsreserve beheer overgezet naar de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten en vervolgens jaarlijks afgeschreven op de balans. Door het afschrijven veroorzaakt de investering geen hoge piek in de winst- en verliesrekening, maar worden jaarlijkse kapitaallasten opgenomen tijdens de levensduur van het object.

Pagina 44 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Totale lasten DO, GO en VV Investeringen lager dan deze grens betaalt het recreatieschap uit de bestemmingsreserve beheer (SPW), bestemmingsreserve vervangingsinvesteringen (SGP) en bestemmingsreserve investering (SMG). Het BBV schrijft voor dat alle investeringen als bezit (materiële vaste activa) op de balans moeten staan. Op de balans is rekening gehouden met een realistische jaarlijkse waardedaling. Die waardedaling leidt tot de jaarlijkse afschrijvingslasten, die in de jaarlijkse exploitatie verwerkt zijn. Omdat de investeringen uit de reserves worden betaald, kunnen deze jaarlijkse afschrijvingslasten worden afgedekt. Wanneer het recreatieschap een investering niet (geheel) uit de bestemmingsreserve beheer kan betalen, is het (met instemming van het bestuur) mogelijk om het benodigde bedrag voor de bestemmingsreserve egalisatie kapitaallasten te betalen uit eenmalige extra bijdragen van de participanten. Een andere optie is in theorie om een investering te betalen uit een lening, maar dat is tegen de uitgangspunten die het recreatieschap zichzelf heeft opgelegd. Bij een lening moet het recreatieschap de jaarlijkse kapitaallasten dekken uit de exploitatie en/of hogere participantenbijdragen, in plaats van dekking uit de reserves. Van de optie om geld te lenen voor een investering wordt nu geen gebruik gemaakt.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Totaal kapitaalgoederen

Begroting 2022

Dagelijks onderhoud

2.711.407

2.733.096

2.754.963

2.777.004

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

1.019.589

1.448.518

1.395.697

1.379.011

96.068

95.448

86.889

Totaal

3.827.064

4.277.062

4.237.549

4.242.904

Vervangingsinvesteringen op afschrijving

Begroting 2022

Kapitaallasten

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2023

Begroting 2025

Begroting 2024

Begroting 2025

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Hieronder worden de kapitaalgoederen per taakveld en categorie verder uitgewerkt.

Pagina 45 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Taakveld 2.1

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Verkeer en vervoer

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Verhardingen

346.729

699.627

472.521

386.676

Civiele kunstwerken

384.821

355.732

433.313

354.395

Overige bedrijfskosten

15.120

15.241

15.363

15.486

679.666

359.607

512.914

681.489 1.438.046

Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie verhardingen

In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot: Totale lasten 2.1 VERKEER EN VERVOER

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten

1.426.336

1.430.207

1.434.111

Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 94 hectare aan verhardingen in de vorm van gesloten verharding (asfalt) voor rijbanen, parkeerterreinen, fiets- en wandelpaden en half verharding voor de overige wandelpaden. Ook de ruiterpaden zijn in deze categorie opgenomen. De wegen en paden worden periodiek geïnspecteerd om vast te stellen waar onderhoud noodzakelijk is. Bij gladheid wordt de verharding niet gestrooid. Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

176.075

177.483

178.904

180.335

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

170.654

522.144

293.617

206.341

VERHARDINGEN

Kapitaallasten

Totaal

346.729

699.627

472.521

386.676

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Maatschappelijke vervangingen >100.000 Economische vervangingen

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 46 van 70

Samenvatting

Programma’s

A. Weerstandsvermogen

B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie civiele kunstwerken

Taakveld 5.7.2 Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Het recreatieschap heeft totaal 486 stuks kunstwerken waarvan 187 bruggen en 299 waterstaatkundige voorzieningen zoals stuwen en duikers.

In programma 2 zijn voor dit taakveld de volgende kosten begroot:

KUNSTWERKEN Dagelijks onderhoud

Specificatie kosten Openbaar groen en (openlucht) recreatie

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

147.370

Groen

1.506.370

1.482.826

1.511.776

1.557.948

Water, oevers en stranden

373.721

528.346

572.087

657.198

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

143.889

145.040

146.200

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

185.472

155.232

231.653

151.565

Kapitaallasten

55.460

Totaal

384.821

355.732

433.313

354.395

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Pontjes

11.299

11.321

2.784

2.806

Terreinmeubilair

269.380

258.494

297.707

329.821

Hygiënische maatregelen / nuts, riolering en reiniging

635.730

640.816

645.943

651.111

Gebouwen en materieel

299.014

299.900

301.418

302.949

Overige bedrijfskosten

628.061

633.048

638.076

588.680

1.321.904

1.332.480

1.343.140

1.353.884

246.659

139.910

41.562

-108.173

5.292.138

5.327.141

5.354.493

5.336.224

Inzet RNH En per saldo toevoeging (of onttrekking) aan de voorziening GO Totaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 47 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Categorie groen Recreatieschap Spaarnwoude bevat in totaal 635 hectare aan grasvegetatie in de vorm van intensieve- en extensieve grasvegetatie, moeras en rietlanden. Verder heeft het recreatieschap in totaal 398 ha beplanting bestaande uit cultuurlijke en natuurlijke beplanting.

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Recreatieschap Spaarnwoude heeft in de verschillende gebieden in totaal 2 ha zandstrand, wat onderdeel uitmaakt van in totaal 14 ha aan oevers en stranden. WATER, OEVERS EN STRANDEN

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

167.081

168.418

169.766

171.124

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

206.640

359.928

402.321

486.074

373.721

528.346

572.087

657.198

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

GROEN

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

1.268.491

1.278.638

1.288.867

1.299.178

237.879

204.188

222.909

258.770

Totaal

1.506.370

1.482.826

1.511.776

1.557.948

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000 Kapitaallasten

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Kapitaallasten Totaal

Categorie water Het recreatieschap heeft in totaal 227 ha water. De inrichting van de zwemplekken moeten middels waarschuwingsborden aan de wettelijke eisen voldoen. Ook het zwemwater voldoet aan de minimale wettelijke eisen (Whvbz).

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 48 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Categorie pontjes Het recreatieschap heeft in de verschillende gebieden in totaal 1 pontje. Het betreft de Opstapper die momenteel niet in de vaart is, en waarvoor een vervangende verbinding op de Mooie Nel onderzocht wordt. PONTJES Dagelijks onderhoud

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

2.740

2.762

2.784

2.806

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000 Kapitaallasten

8.559

Totaal

11.299

11.321

2.784

2.806

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

E. Grondbeleid

F. Participanten

TERREINMEUBILAIR

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

129.076

130.108

131.150

132.200

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

118.944

107.026

145.197

176.261

Kapitaallasten

21.360

Totaal

269.380

258.494

297.707

329.821

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans) Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Categorie terreinmeubilair Het recreatieschap heeft in totaal 5172 stuks terreinmeubilair, waarvan 97 speeltoestellen en 5075 stuks overig terreinmeubilair zoals picknicksets, banken, antiautopalen, verkeersborden, enzovoorts.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten

Pagina 49 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Overzicht van baten en lasten

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Categorie hygiënische maatregelen / riolering en reiniging

Categorie gebouwen en materieel

Recreatieschap Spaarnwoude heeft in totaal 16 pompen voor de riolering en het doorspoelen van zwemwater, 23 electrakasten, 11.350 meter elektra leidingen en 28.500 meter persriolering. Daarnaast verschillende waterputten, water tappunten en 8425 meter waterleiding.

Het recreatieschap heeft in diverse gebouwen in eigen beheer. Niet al deze gebouwen zijn openbaar toegankelijk. Denk aan boerderij Borneohoeve in de Houtrak of de boerderij aan de Lage Dijk 5 bij de Mooie Nel. Taakveld 5.7.2 omvat het onderhoud aan de openbare gebouwen, zoals toiletgebouwen.

Het recreatieschap heeft totaal 10 toiletgebouwen, die in het seizoen dagelijks schoongemaakt moeten worden. In de verschillende terreinen staan geen ondergrondse afvalcontainers die periodiek leeggezogen worden. Op intensief gebruikte gazons staan geen "hete kolen bakken" voor het barbecueën. Ook het periodiek prikken van zwerfvuil en het verwijderen van illegaal gestort afval op de parkeerterreinen behoort tot deze categorie.

GEBOUWEN EN MATERIEEL

HYGIËNISCHE MAATR. / NUTS, RIOLERING EN REINIGING

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

188.325

189.831

191.349

192.880

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

100.000

Kapitaallasten

10.689

10.069

Totaal

299.014

299.900

301.418

302.949

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

635.730

640.816

645.943

651.111

Groot onderhoud/Vervangingen <100.000

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Kapitaallasten

635.730

640.816

645.943

651.111

Economische vervangingen

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Dagelijks onderhoud

Totaal Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

Niet in deze paragraaf kapitaalgoederen opgenomen gebouwen zijn:

Maatschappelijke vervangingen >100.000

Economische vervangingen

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Vervangingsinvesteringen (opgenomen in de balans)

•

Gebouwen die niet voor recreatief gebruik zijn en slechts tijdelijk door het recreatieschap worden beheerd (taakveld 0.3).

•

Onderhoud aan het beheerkantoor (taakveld 0.4).

Pagina 50 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Wet Financiering decentrale overheden

rente die het recreatieschap moet betalen. De normen beperken de budgettaire risico’s.

De Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido) heeft als uitgangspunt het beheersen van risico's. De belangrijkste kenmerken in dat kader is een tweetal randvoorwaarden voor het treasurybeleid. De eerste is dat het aangaan en verstrekken van geldleningen alsmede het verlenen van garanties allen zijn toegestaan voor de uitoefening van de publieke taak. De tweede houdt in dat uitzettingen een prudent karakter (=met beleid en inzicht bezien) moeten hebben en niet gericht zijn op het genereren van inkomen door het lopen van onnodige risico's.

De kasgeldlimiet is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de jaarbegroting bij aanvang van het jaar. Het doel van de limiet is de vlottende schuld (kortlopende leningen) te beperken. In de onderstaande tabel is de kasgeldlimiet voor het begrotingsjaar bepaald. In de begroting 2019 wordt de kasgeldlimiet niet overschreden.

Op 7 mei 2020 heeft het Algemeen Bestuur in haar openbare vergadering haar verordening financieel beheer vastgesteld in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de wet Financiering Decentrale Overheden over de kaders voor de inrichting en uitvoering van de financieringsfunctie. Ook is in deze vergadering vastgesteld de verordening financieel beheer en controle in gevolge artikel 57 van de wet Gemeenschappelijke Regelingen en de artikelen 216 en 217 van de provinciewet.

Risicobeheer Binnen de Wet Fido zijn 2 normen vermeld waaraan dient te worden voldaan. De normen bestaan uit de kasgeldlimiet en de rente-risiconorm. De kasgeldlimiet heeft betrekking op leningen met een looptijd van maximaal 1 jaar en de renterisiconorm op leningen met een looptijd vanaf 1 jaar. Het doel van deze normen uit hoofde van de Wet Fido is voorkomen dat bij herfinanciering van de leningen bij (aanzienlijk) hogere rente grote schokken optreden in de hoogte van de

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Berekening van de kasgeldlimiet Begrotingstotaal (lasten) Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Kasgeldlimiet

8.967.704 8,2 % 735.352

De renterisiconorm is een bedrag ter grootte van een percentage van het totaal van de vaste schuld bij aanvang van het jaar. Het doel is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rente lasten van de organisatie. De norm stelt dat per jaar maximaal 20% van de vaste schuld in aanmerking mag komen voor herfinanciering of renteherziening. In de onderstaande tabel is de renterisiconorm voor het begrotingsjaar bepaald op € 0. Berekening van de renterisiconorm Stand van de vaste schuld per 1 januari Bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm

Pagina 51 van 70

20 % -

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering Recreatie Noord-Holland NV (RNH) werkt als opdrachtnemer voor het bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude. De provincie Noord-Holland is enig aandeelhouder van RNH. De samenwerkingsrelatie is beschreven in een raamcontract. Vanaf 2009 waren dat vijfjarige contracten. In 2017 is de dienstverlening van RNH opnieuw geëvalueerd. De resultaten hiervan werden begin 2018 aan het bestuur gepresenteerd. Met het oog op de lopende discussies over de Gemeenschappelijke Regelingen en de Metropool Regio Amsterdam (en de rol van RNH daar in) werd besloten de contracten te verlengen met 2 jaar (dus 2019-2020). Op 7 mei 2020 is besloten om de overeenkomst met een jaar te verlengen tot eind 2021. In de eerste helft van 2021 besluit het bestuur over contractverlenging tot en met 2023. De dienstverlening wordt afgerekend op basis van werkelijk gemaakte kosten en uren. De inzet van RNH voor het recreatieschap behoort tot de kostencategorie ingeleend personeel. In de begroting is hiervoor in totaal een budget van € 3.441.733 opgenomen. Voor de werkzaamheden die het Routebureau van RNH in opdracht het recreatieschap verricht zijn vaste bedragen in de begroting opgenomen. Deze bedragen dekken de inzet van RNH en de bedrijfskosten die gemiddeld worden gemaakt voor de beschreven werkzaamheden aan routebeheer en -ontwikkeling.

Overkoepelend voor alle recreatieschappen werkt RNH aan de volgende prestaties: •

HR management

•

Training en opleiding van het personeel

•

Professioneel contractbeheer vastgoed en evenementen

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

•

Modern ingerichte ICT voor projectadministratie, financiële administratie en factuurafhandeling

•

Archivering

•

Natuurinclusief kennisnetwerk

•

Omgevingsmanagement

•

Planning en control

Flexibele schil / inhuur In programma 2 Beheer en onderhoud is een budget van € 29.720 opgenomen voor in te huren adviseurs voor beheer en € 12.573 voor vastgoed. Bij de uitvoering van onderhoudswerk huurt het recreatieschap ook de inzet van het werkvoorzieningsschap in, te weten Paswerk en IJmond Werkt. Op deze manier draagt het recreatieschap een steentje bij aan de sociale betrokkenheid. Het gaat om een ordergrootte van € 300.000 en de afspraken gelden t/m 2022.

Percentage overhead Als de overhead wordt afgezet tegen de totale lasten bedraagt het percentage overhead 9,00%. Deze overhead bestaat uit de volgende posten: Opbouw van de overhead

Lasten

Baten

Bestuursadvisering en programmasturing

208.977

Secretariaat

117.136

Financiële control en administratie

216.955

Locatiebeheerder en management

242.163

Pagina 52 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

Kantoor- en bedrijfskosten

34.347

Totaal

819.578

Planning en control RNH maakt voor het recreatieschap voor ieder boekjaar de kadernota en programmabegroting, gevolgd door een jaarplan en begrotingswijziging, en tenslotte de najaarsnotitie en jaarrekening. In één kalenderjaar worden daartoe de volgende stukken aan het bestuur voorgelegd: •

in het voorjaar de jaarrekening van het afgelopen jaar, de begrotingswijziging voor het lopende jaar en de programmabegroting voor het volgende jaar;

•

en in het najaar de najaarsnotitie voor het lopende jaar, een jaarplan / financiële uitgangspunten voor het volgende jaar en de kadernota voor het daaropvolgende jaar.

Deze cyclus van planning en control wordt zo goed mogelijk afgestemd op de vergadercyclus van het recreatieschap, de behandeling door participanten en regionale afspraken over de informatie uitwisseling tussen gemeenschappelijke regelingen en gemeenteraden.

D. Bedrijfsvoering

•

de begrotingswijziging;

•

separate bestuursvoorstellen;

•

en de najaarsnotitie.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

E. Grondbeleid

F. Participanten

Klachtenregistratie Het recreatieschap biedt op de website de mogelijkheid om een klacht in te dienen. Afgelopen jaren is daarvan geen gebruik gemaakt. Ook via andere communicatiemiddelen en via de klantcontacten met toezichthouders of beheermedewerkers zijn geen klachten ontvangen over het handelen of functioneren van medewerkers die namens het recreatieschap optreden.

Tarieventabel De tarieventabel volgt uit de Legesverordening 2015 zoals vastgesteld door het algemeen bestuur van Recreatieschap Spaarnwoude op 17 december 2015. De tarieven kunnen telkenmale met de vaststelling van de begroting over enig jaar opnieuw worden vastgesteld. 1

Documenten Aard van de dienstverlening

Tarief

1.1

Toezending link naar digitale openbare vergaderstukken van algemeen bestuur op basis van registratie e belangstellenden

Nihil

1.2

Het verstrekken van fotokopieën van schriftelijke stukken, afschriften en dergelijke A4-formaat, per bladzijde (zwart/wit). Voor afschrift en in kleur of A3-formaat worden de leges met 50% verhoogd

€ 0,40

Archiefwerkzaamheden, opzoeken stukken

Maatregelen bij begrotingsafwijkingen Materiële afwijkingen (beleidsmatig en/of financieel) ten opzichte van de begroting moeten door het bestuur worden geautoriseerd. Als een wijziging niet in het jaar zelf is voorgelegd, dan zijn bestedingen boven het begrotingsbedrag strikt genomen onrechtmatig. Daarom worden de afwijkingen tijdig, zo mogelijk in het begrotingsjaar zelf, aan het bestuur voorgelegd. Dit gebeurt in de vorm van:

Overzicht van baten en lasten

Aard van de dienstverlening

Tarief

2.1

Opzoeken stukken in archief of in bestanden indien het opzoeken langer duurt dan 15 minuten, eerste kwartier gratis

€ 15,- per kwartier of gedeelte daarvan

Vergunningen en ontheffingen op grond van de algemene verordening (AV) van het recreatieschap Aard van de dienstverlening

3.1

Vergunning voor een evenement (art. 2.2 AV) met een verwacht bezoekersaantal tussen 50 en 500

Pagina 53 van 70

Tarief

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

• • •

Programma’s B. Kapitaalgoederen

commerciële doeleinden, per dag(deel) particulier en non-profit, per dag(deel) scholen en verenigingen, per dag(deel)

Paragrafen

C. Financiering

€ 250,€ 75,- *) € 50,- *)

3.2

Vergunning voor het tegen betaling aanbieden van diensten en lessen, zoals skeeleren, fietsen, kanoën, paardrijden, bewaken van auto’s etc. (art. 2.3 AV)

€ 50,- per keer € 250,- per jaar

3.3

Ventvergunning (art 2.4 AV) ten behoeve van de verkoop van (horeca)artikelen: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarvergunning venten, per jaar

€ 150,€ 1.000,-

Standplaatsvergunning (art. 2.5 AV), in verband met verkoop van (horeca)artikelen vanuit een mobiel verkooppunt, per aangewezen locatie: • voor maximaal 3 aansluitende dagen • jaarstandplaats

€ 150,€ 1.000,-

3.5

Ontheffing voor het maken van commerciële foto- en filmopnamen (art. 2.6 AV), per dagdeel

€ 250,-

3.6

Vergunning voor het uitlaten van honden door commerciële bedrijven/uitlaatservices (art. 2.14 AV), per jaar, afhankelijk van bezoekfrequentie

van € 250,tot € 750,-

3.7

Vergunning voor het uitlaten of begeleiden van meer dan drie honden (art. 2.14 AV), particulier/non-profit, per jaar/periode

€ 50,-

3.8

Ontheffing voor het op afstand (radiografisch) besturen van voertuigen en recreatieapparatuur, waaronder drones (art. 2.19 AV), particulier, non-profit, per ontheffing

€ 50,-

3.9

Bescherming groenvoorzieningen (art.3.4 AV); ontheffing voor schade toebrengen aan groenvoorzieningen of grasmat, graven van kuilen etc.(excl. herstel van schade!), per keer

€ 150,-

3.10

Ontheffing motorvoertuig voor rijden in groenvoorzieningen (art. 4.5 AV) voor een periode van maximaal 3 maanden • voor elke verlenging met maximaal drie maanden

3.11

Barbecue etc. (art. 4.18 AV) op daartoe aangewezen plaatsen, met een verwacht bezoekersaantal • van 50 tot 100 personen, per keer • meer dan 100 personen, per keer N.B.: Evt. in combinatie met nr. 3.1 vergunning evenement

3.4

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

3.12

Wijziging van vergunning of ontheffing, o.a. data/periode

€ 50,-

3.13

Overige vergunningen/ontheffingen op grond van de AV

€ 150,-

*) Groepsactiviteiten (kleinschalige evenementen) maken deel uit van het normale gebruik van het recreatiegebied. Het bestuur van het recreatieschap draagt de uitvoeringsorganisatie op om in elk geval van deze mogelijkheid gebruik te maken voor: • • • • •

Sport- en speldagen van scholen; Benefietactiviteiten voor algemeen geaccepteerde goede doelen; Familiebijeenkomsten tot 100 personen; Kleinschalige activiteiten georganiseerd door organisaties met een maatschappelijk doel; Kleinschalige sportactiviteiten.

Voorwaarde is dan wel dat de openbare toegankelijkheid van de terreinen en voorzieningen gewaarborgd is en dat er dus geen sprake is van exclusief terreingebruik waarbij derden kunnen worden geweerd of gebruik door anderen wordt geweerd.

€ 50,€ 50,-

€ 50,- *) € 150,- *)

Pagina 54 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

E. Grondbeleid Het recreatieschap is van mening dat gebieden die binnen de grenzen van de Gemeenschappelijke Regeling vallen, in het beheer van het recreatieschap thuishoren.

Kaart NNN SPW NNN Geen NNN NNN nabij of rondom SPW

Indien het recreatieschap een zakelijk of persoonlijk recht verwerft op gronden grenzend aan het gebied, dan worden deze gronden toegevoegd aan de gemeenschappelijke regeling. •

Gronden in beheer: 2572 ha - Waarvan gronden in eigendom: 2129 ha - Waarvan gronden NNN in beheer: 2073 ha

•

Gronden in erfpacht: 1648 ha - 157 erfpachtcontracten, verdeeld over 7 typen met een andere looptijd van het erfpachtcontract, te weten tot 2042, 2043, 2050 en 2053. - 21 pachtcontracten

Gronden in eigendom en uitgegeven Alle gronden van het recreatieschap zijn in bloot eigendom van Staatsbosbeheer, waarbij het recreatieschap het economisch eigendom heeft.

Kaart gronden SPW In eigendom Niet in eigendom

Gronden in erfpacht worden bij voorkeur voor langere periodes uitgegeven, tenzij dit vanuit gewenste ontwikkelingen in het gebied die voortvloeien uit het ambitietraject onwenselijk is. Alle gronduitgiftes zijn digitaal op kaart verwerkt in het beheersysteem GeoVisia en van alle contracten is een digitaal archief. Voor ontwikkelingen waarbij externe financiering nodig is, is een looptijd van het ondererfpacht van ten minste 30 jaar wenselijk. Het recreatieschap kan momenteel alleen contracten sluiten met de resterende looptijd van 28 jaar. Met Staatsbosbeheer is daarom voor de korte termijn afgesproken dat zij meetekenen met het ondererfpachtcontract, zodat een langere looptijd gegarandeerd kan worden. Voor de

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 55 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

langere termijn loopt binnen de gehele Metropool Regio Amsterdam een proces, waarbij wordt verwacht medio 2021 een Samenwerkingsovereenkomst te sluiten waarbij nieuwe afspraken voor de verlening van het erfpacht worden vastgelegd.

NatuurNetwerk Nederland (NNN) Bijna alle gronden van het recreatieschap maken deel uit van het NatuurNetwerk Nederland (NNN). Dit is een uitdaging voor het gebruik van de gronden i.v.m. salderen of compenseren bij ruimtelijke ontwikkelingen.

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

F. Participanten

Baten uit commerciële activiteiten

Begroting 2022

Baten uit (erf)pachten

1.724.450

Begroting na wijziging 2021 1.710.764

Baten uit verhuren

343.723

340.995

Werving en selectie Voor nieuwe ontwikkelingen worden bidbookjes opgesteld, waarop marktpartijen kunnen inchrijven.

Commerciële activiteiten Om voldoende baten te halen uit de gronden zijn de gronden voor commerciële activiteiten of bewoning uitgegeven. Hierbij wordt gewerkt met standaardcontracten en voorwaarden. Recreatieschap Spaarnwoude heeft sinds eind 2020 een vastgesteld grondprijzenbeleid. Er is sprake van actief accountmanagement waardoor contracten regelmatig worden herzien of gecontroleerd op oneigenlijk gebruik.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overzicht van baten en lasten

Pagina 56 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

Paragrafen

C. Financiering

D. Bedrijfsvoering

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

F. Participanten Vanwege de bestuurlijke, beleidsmatige en financiële belangen voor elke participant is inzicht in en actieve deelname aan de gemeenschappelijke regeling noodzakelijk. Door effectief te sturen op de doelstellingen en prestaties kunnen participanten de gemeenschappelijke regeling maximaal laten bijdragen aan eigen bestuurlijke ambities. Ook de ambtelijke organisaties zullen daarvoor goed samen moeten werken met de uitvoeringsorganisatie Recreatie Noord-Holland.

Participantenbijdragen Zoals afgesproken in de gemeenschappelijke regeling wordt de participantenbijdrage jaarlijks geïndexeerd. De programmabegroting geeft verder geen aanleiding om de participantenbijdragen te verhogen.

Participant geconsolideerd

Bijdragen- BijdragenBijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2021 2022 2021 2022

Provincie Noord Holland

52,20%

2.722.287

2.744.065

Gemeente Amsterdam

18,70%

972.014

979.790

Gemeente Haarlem

13,40%

700.113

705.714

Gemeente Haarlemmermeer

10,30%

536.200

540.490

Gemeente Velsen

5,40%

283.052

285.316

100,00%

5.213.666

5.255.375

Totaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Participant SPW

Bijdragen- BijdragenBijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2021 2022 2021 2022

Provincie Noord Holland

53,10%

1.977.639

1.993.460

Gemeente Amsterdam

22,10%

823.085

829.670

Gemeente Haarlem

12,80%

476.719

480.533

Gemeente Haarlemmermeer

4,40%

163.873

165.184

Gemeente Velsen

7,60%

283.052

285.316

100,00%

3.724.368

3.754.163

Totaal

Participant SGP Provincie Noord Holland

Bijdragen- BijdragenBijdrage in Bijdrage in verdeling verdeling 2021 2022 2021 2022 50,00%

50,00%

744.648

750.605

Gemeente Amsterdam

10,00%

148.929

150.120

Gemeente Haarlem

15,00%

223.394

225.181

Gemeente Haarlemmermeer

25,00%

372.327

375.306

Totaal

100,00%

1.489.298

1.501.212

Pagina 57 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Informeren van participanten De informatievoorziening van de gemeenschappelijke regeling aan de participanten (de gemeenteraden en provinciale staten) is belangrijk. Daarvoor sluit het recreatieschap aan bij regionale samenwerkingsafspraken zoals die bijvoorbeeld in Noord-Holland Noord en de Metropool Regio Amsterdam zijn of worden gemaakt.

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

D. Bedrijfsvoering

Activiteiten Visie op de verbonden partij (BBV 15, 1a)

Informatie over verbonden partijen

E. Grondbeleid

Het recreatieschap voert de ontwikkeling en het beheer van het recreatiegebied uit, conform de kaders van de gemeenschappelijke regeling. Spaarnwoude is ingericht als recreatiegebied om steden en natuurgebieden te ontlasten en aantrekkelijke recreatiemogelijkheid te bieden aan recreanten uit omliggende gemeenten en de regio. Het recreatieschap heeft drie hoofdactiviteiten:

Deze paragraaf geeft de informatie weer, die elke participant volgens het BBV moet opnemen in haar paragraaf ‘Verbonden partijen’. Deze gegevens hebben betrekking op de geconsolideerde begroting.

Naam verbonden partij

Recreatieschap Spaarnwoude

Vestigingsplaats

Velsen-Zuid

Rechtsvorm Deelnemende partijen

Gemeenschappelijke regeling

Bestuurlijke vertegenwoordiging en stemverhouding

Provincie Noord-Holland: I. Zaal en E.W.J. Jensen (33,33%) Amsterdam: M. van Doorninck (16,67%) Velsen: B. Diepstraten (16,67%) Haarlemmermeer: M. Sedee (16,67%) Haarlem: R. Berkhout (16,67%)

Doelstelling en openbaar belang (BBV 15, 2a en 2b)

Provincie Noord-Holland en de gemeenten Amsterdam, Velsen, Haarlemmermeer en Haarlem

Beleidsvoornemens 20202023 (BBV 15,1a)

• • -

Gezien de ligging en het gebruik van het gebied door de inwoners heeft de provincie/gemeente een direct maatschappelijk belang bij het realiseren van de doelen en neemt daarom deel aan de gemeenschappelijke regeling.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

•

Het besturen en beheren van het recreatiegebied.

Pagina 58 van 70

F. Participanten

Beheren en in stand houden van de ingerichte gebieden en voorzieningen. Actueel houden en vernieuwen van het aanbod om aan te sluiten bij wensen en behoeften van de recreant. Uitvoeren van het inrichtingsplan en investeringsprogramma. Schone, hele, veilige en bruikbare recreatieve gebieden die tevens aantrekkelijk zijn door de ligging in de natuur Voorzien in de groeiende behoefte aan openluchtrecreatie en natuur en daarmee versterken van het woon- en werkklimaat in de groeiende omliggende steden Een evenwichtige balans openluchtrecreatie en commerciële vormen van recreatie Het ontwikkelen van een duurzaam stad - land netwerk met: goed bereikbare, herkenbaar en vindbare ontvangstgebieden aan de stedelijke randen én in het gebied waar voorzien wordt in alle behoeften van de recreant rustieker gebieden waar het landschap, de natuur en de cultuurhistorie prevaleren

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

Programma’s B. Kapitaalgoederen

•

• • (Wijziging) financieel belang (BBV 15, 2b-d)

Bestuurlijke invloed

C. Financiering

die onderling (vooral voor langzaam verkeer) verbonden zijn Ontwikkelen en aanhelen van natuurgebieden, vergroten van de biodiversiteit en de belevingswaarde ervan voor de recreant Ontwikkelen en behoud van waardevolle en aantrekkelijke agrarische landschappen en erfgoed Inzet op sociaal-maatschappelijke meerwaarden Spaarnwoude profileren en positioneren aan de hand van bovengenoemde doelstellingen

Voor financiering van het jaarlijkse exploitatietekort zijn de participanten verantwoordelijk. In totaal betekent dit per participant: Provincie Noord-Holland – 52,21% Gemeente Amsterdam – 18,64% Gemeente Velsen – 5,43 % Gemeente Haarlemmermeer – 10,28% Gemeente Haarlem – 13,43% Jaarlijks kan Provinciale Staten / de raad haar gevoelens uitspreken over de begroting en kennis nemen van de jaarrekening en eventuele beleidsdocumenten. In de gemeenschappelijke regeling zijn de bevoegdheden vastgelegd. Voor aanpassing van de regeling is de instemming van alle participanten vereist.

Bestuurlijk belang

Het doel van de GR is de belangen te behartigen bij: • het bevorderen van een evenwichtige ontwikkeling van de openluchtrecreatie; • het tot stand brengen en bewaren van een evenwichtig natuurlijk milieu;

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

D. Bedrijfsvoering

E. Grondbeleid

•

Eigen vermogen

F. Participanten

het tot stand brengen en onderhouden van een landschap, dat is afgestemd op het onder sub a en b geformuleerde alsmede; 31-12-2019 € 17.074.010 31-12-2020 € 16.188.902 31-12-2021 € 14.682.797 31-12-2022 € 14.569.775

Vreemd vermogen

31-12-2019 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022

€ 2.049.566 € 2.988.132 € 2.731.495 € 3.657.820

Financieel resultaat voor bestemming

31-12-2019 31-12-2020 31-12-2021 31-12-2022

€ -62.399 € -855.108 € -1.450.645 € -113.022

Website

www.spaarnwoude.nl

Risicoprofiel laag Risico’s waarvoor geen Voor de berekende risico’s is de weerstandscapaciteit maatregelen zijn getroffen voldoende (BBV 15, 2e) Ontwikkelingen • Vaststelling en uitvoering geven aan toekomstvisie Spaarnwoude Park en uitvoeringsprogramma voor meerjarige investeringen (MJIP) • Verdere implementatie Natuurnetwerk Nederland (NNN): biodiversiteitsherstel, verbinden van natuurgebieden en creatie nieuwe NNN • Onderzoek toekomstige governance structuur op basis van de toekomstige positie van de provincie Noord-Holland in de schappen

Pagina 59 van 70

Samenvatting A. Weerstandsvermogen

• • •

Programma’s B. Kapitaalgoederen

C. Financiering

Paragrafen D. Bedrijfsvoering

Afspraken met Staatsbosbeheer over verlenging erfpachtcontracten voor het economisch eigendom van het recreatieschap Biodiversiteit krijgt een grotere rol bij het beheer van RNH. Door fasering in het beheer wordt er gewerkt aan het ontstaan van een zo’n groot mogelijke biodiversiteit. Financiële transitie van de recreatieschappen conform BBV en aansluiting tussen beheerplannen en begroting waarbij RNH met een nieuwe financieel systeem zal gaan werken. Tevens stapt RNH over op digitale facturering.

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 60 van 70

Overzicht van baten en lasten E. Grondbeleid

F. Participanten

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten Baten en lasten per programma Programma

Lasten

Baten

Saldo

1. Ontwikkeling en inrichting

69.018

-69.018

2. Beheer en onderhoud

7.440.695

3.578.307

-3.862.388

3. Veiligheid en toezicht

613.292

-613.292

4. Bestuur en ondersteuning

843.359

-843.359

5. Algemene dekkingsmiddelen (exclusief mutaties reserves

1.340

5.276.375

5.275.035

8.967.704

8.854.682

-113.022

Totaal voor bestemming

Toevoeging Onttrekking

Saldo

Ad 5. Mutaties reserves

501.677

614.699

-113.022

Totaal na bestemming

9.469.381

Overzicht van baten en lasten per taakveld

Nr.

Lasten per taakveld

0.1

bestuur

Begroting na wijziging 2021 23.592

0.4

overhead

819.026

819.578

826.137

832.746

839.407

0.5

treasury

1.329

1.340

1.351

1.362

1.373

0.8

overige baten en lasten

0.9

vennootschapsbelasting

0.10

mutaties reserves

494.451

501.677

464.620

491.106

509.173

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Begroting

Raming

2022

2023

2024

2025

23.781

23.972

24.163

24.358

Pagina 61 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

0.11

resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

openbare orde en veiligheid

611.837

613.292

618.199

623.144

628.130

2.1

verkeer en vervoer

1.779.041

1.426.336

1.430.207

1.434.111

1.438.046

2.2

parkeren

3.1

economische ontwikkeling

253.093

5.335

5.378

5.421

5.464

3.2

fysieke bedrijfsinfrastructuur

426.376

367.291

370.230

373.191

376.177

3.3

bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

34.618

34.895

35.174

35.455

35.739

3.4

economische promotie

284.693

206.331

207.981

209.645

211.323

5.3

cultuurpresentatie, -productie en -participatie

147.420

148.599

149.787

150.985

152.193

5.5

cultureel erfgoed

26.020

20.275

20.401

20.528

20.656

5.7

openbaar groen en (openlucht)recreatie

6.999.927

5.300.651

5.335.758

5.363.215

5.345.052

Totaal lasten

11.901.423

9.469.381

9.489.195

9.565.072

9.587.091

Begroting

Raming

2022

2023

2024

2025

Nr.

Baten per taakveld

0.1

bestuur

Begroting na wijziging 2021 -

0.4

overhead

0.5

treasury

26.180

21.000

21.168

21.337

21.508

0.8

overige baten en lasten

5.213.666

5.255.375

5.297.417

5.339.796

5.382.514

0.9

vennootschapsbelasting

0.10

mutaties reserves

1.945.096

614.699

563.712

568.222

518.301

0.11

resultaat van de rekening van baten en lasten

1.2

openbare orde en veiligheid

2.1

verkeer en vervoer

373.800

74.390

74.985

75.585

76.190

2.2

parkeren

3.1

economische ontwikkeling

116.800

3.2

fysieke bedrijfsinfrastructuur

2.217.350

2.197.792

2.215.375

2.233.098

2.250.963

3.3

bedrijvenloket en bedrijfsregelingen

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 62 van 70

Samenvatting

3.4

economische promotie

5.3

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

cultuurpresentatie, -productie en -participatie

920.669

928.034

935.458

942.942

950.486

5.5

cultureel erfgoed

26.020

20.275

20.401

20.528

20.656

5.7

openbaar groen en (openlucht)recreatie

1.061.842

357.816

360.679

363.564

366.473

Totaal baten

11.901.423

9.469.381

9.489.195

9.565.072

9.587.091

Begroting na wijziging 2021

Begroting 2022

Raming 2023

Raming 2024

Raming 2025

Totaal baten

11.901.423

9.469.381

9.489.195

9.565.072

9.587.091

Totaal lasten

11.901.423

9.469.381

9.489.195

9.565.072

9.587.091

Saldo van lasten en baten per taakveld

Saldo

Begroting na wijziging 2021 2.722.287

Begroting

Raming

2022

2023

2024

2025

2.744.065

2.766.018

2.788.146

2.810.451

84313 BIJDRAGE GEMEENTE AMSTERDAM

972.014

979.790

987.628

995.529

1.003.493

84320 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEM

700.113

705.714

711.359

717.050

722.786

84321 BIJDRAGE GEMEENTE HAARLEMMERMEER

536.200

540.490

544.813

549.171

553.565

84322 BIJDRAGE GEMEENTE VELSEN

283.052

285.316

287.599

289.900

292.219

5.213.666

5.255.375

5.297.417

5.339.796

5.382.514

Specificatie van taakveld 0.8 overige baten en lasten 84340 BIJDRAGE PROVINCIE NOORD-HOLLAND

Totaal

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 63 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Overzicht van baten en lasten per kostensoort Afschrijvingen

Belastingen

Begroting na Jaarrekening wijziging 2020 2021 -

Grond

969.189

1.842.000

1.302.875

2.155

2.138

1.864

3.441.733

3.596.670

3.742.092

3.530.894

5.754.915

4.618.429

1.340

1.329

5.025

926.325

101.810

220.976

Lasten per kostensoort

Duurzame goederen Pachten Ingeleend personeel Huren Overige goederen en diensten Rente Mutatie voorzieningen

Baten per kostensoort Grond

Begroting 2022

Begroting 2022 -

Begroting na Jaarrekening wijziging 2020 2021 -

Pachten

1.724.450

1.710.764

1.855.515

Huren

424.898

421.526

426.759

Leges en andere rechten

25.320

25.119

13.916

1.363.305

1.352.487

530.090

40.334

40.119

80.925

Inkomensoverdrachten

5.255.375

6.380.132

6.112.734

Kapitaaloverdrachten

21.000

26.180

29.155

Overige goederen en diensten Subsidies

Rente Overige verrekeningen Totaal baten

22.382

8.854.682

9.956.327

9.071.476

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Overige verrekeningen Totaal lasten

Saldo van lasten en baten per kostensoort

96.068

108.110

65.325

8.967.704

11.406.972

9.956.584

Begroting 2022

Begroting na Jaarrekening wijziging 2020 2021

Totaal lasten

8.967.704

11.406.972

9.956.584

Totaal baten

8.854.682

9.956.327

9.071.476

Saldo

-113.022

-1.450.645

-885.108

Specificatie van de resultaatbestemming door mutaties reserves (taakveld 0.10) Resultaatbestemming Toevoeging algemene reserve

89.910

376.570

237.894

Onttrekking algemene reserve

-272.560

-60.001

Toevoeging bestemmingsreserve

411.767

117.881

943.035

Onttrekking bestemmingsreserve

-614.699

-1.672.536

-2.006.036

Totaal mutaties reserves

-113.022

-1.450.645

-885.108

Beleidsindicatoren De uniforme basisset beleidsindicatoren voor gemeenten conform het BBV zijn voor het recreatieschap niet van toepassing.

Pagina 64 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

Geprognotiseerde balans 2022 De geprognotiseerde balans per 31 december kan als volgt worden weergegeven. (bedragen x € 1.000)

ACTIVA

2022

2021 PASSIVA

Vaste activa

2022

2021

14.569.775 1.583.820 16.153.595

14.682.797 657.495 15.340.292

Vaste financieringsmiddelen

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

1.636.900 -

Subtotaal

1.636.900

1.726.900 Reserves - Voorzieningen Schulden op lange termijn 1.726.900 Subtotaal

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen Subtotaal

16.344.695 246.000 16.590.695

Vlottende passiva 15.441.392 Schulden op korte termijn 246.000 15.687.392 Subtotaal

2.074.000

Totaal

18.227.595

17.414.292 Totaal

18.227.595

17.414.292

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 65 van 70

Samenvatting

Programma’s

Paragrafen

Financiële meerjarenraming 2021-2025

• •

De meerjarenraming laat een gezonde exploitatie zien, waarbij kosten en baten in balans zijn. Dit betreft dan hoofdzakelijk autonome, reguliere inspanningen. In de financiële meerjarenraming zijn nieuw beleid en projecten nog niet verwerkt, omdat het algemeen bestuur hierover nog moet besluiten. Het gaat om: • Planrealisatie projecten Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park • Programma herstel Liniedijken Stelling van Amsterdam • Vervolgaanpak achterstallig onderhoud in deelgebied SPW Lasten per programma

Overzicht van baten en lasten

Instelling Bestuursbureau Doorontwikkeling druktemonitor

Het is de bedoeling dat de financiële meerjarenraming van het Uitvoeringsprogramma Spaarnwoude Park geïntegreerd wordt in deze meerjarenraming. Doordat de nieuwe projecten nog niet zijn verwerkt, bevat de exploitatie een risico en onzekerheden. Het zoeken naar financiële dekking voor het Uitvoeringsprogramma van projecten in deelgebied SPW is een uitdaging.

2021

2022

2023

2024

2025

1. Ontwikkeling en inrichting

1.505.627

69.018

69.570

70.126

70.687

2. Beheer en onderhoud

8.445.561

7.440.695

7.485.346

7.522.425

7.513.963

3. Veiligheid en toezicht

611.837

613.292

618.199

623.144

628.130

4. Bestuur en ondersteuning

842.618

843.359

850.109

856.909

863.765

1.329

1.340

1.351

1.362

1.373

11.406.972

8.967.704

9.024.575

9.073.966

9.077.918

2021

2022

2023

2024

2025

1. Ontwikkeling en inrichting

1.123.596

2. Beheer en onderhoud

3.592.885

3.578.307

3.606.898

3.635.717

3.664.768

3. Veiligheid en toezicht

4. Bestuur en ondersteuning

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves

5.239.846

5.276.375

5.318.585

5.361.133

5.404.022

Totaal

9.956.327

8.854.682

8.925.483

8.996.850

9.068.790

Saldo lasten en baten

-1.450.645

-113.022

-99.092

-77.116

-9.128

5. Algemene dekkingsmiddelen exclusief mutaties reserves Totaal Baten per programma

Programmabegroting 2022 Recreatieschap Spaarnwoude

Pagina 66 van 70

Samenvatting

Programma’s

Mutaties reserves

Paragrafen

Overzicht van baten en lasten

2021

2022

2023

2024

2025

Algemene reserve

104.010

89.910

90.652

91.401

92.156

Bestemmingsreserve

-1.554.655

-202.932

-189.744

-168.517

-101.284

Totaal

-1.450.645

-113.022

-99.092

-77.116

-9.128

(standen per 31-12)

Ontwikkeling van reserves en voorzieningen 2021 – 2025 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 4.000.000 2.000.000 -

2021 Algemene reserves

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Velsen&id=92244a11-7ceb-4dae-99a0-2289f4a9830c