Document · PDF

Jaarrekening 2020

Raadsvergadering 23 juni 2021, gemeente VelsenBij agendapunt: Jaarstukken gemeente Velsen 202030.847 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 4

Jaarrekening 2020

Voorwoord ....................................................................................... 3 Balans .............................................................................................. 4 Overzicht van baten en lasten 2020 ................................................ 7 Toelichting op de balans .................................................................. 8 Grondslagen jaarrekening................................................................ 9 Toelichting op de balans ................................................................ 14 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 2020 .................. 45 Algemene dekkingsmiddelen ......................................................... 72 Diverse overzichten ....................................................................... 73 Overzicht incidentele baten en lasten per programma ................... 74 Wet Normering Topinkomens ........................................................ 81 Analyse begrotingsafwijkingen en -rechtmatigheid ........................ 83 Overzicht Emu ............................................................................... 86 Overzicht Taakvelden .................................................................. 101

Jaarrekening 2020

Voorwoord De Jaarstukken 2020 bestaan uit een tweetal boekwerken: · Deel 1: het Jaarverslag · Deel 2: de Jaarrekening Voor u ligt de Jaarrekening 2020. Dit onderdeel bevat de financiële verantwoording over het boekjaar 2020 en maakt onderdeel uit van de jaarstukken die gecontroleerd worden door de accountant. De jaarrekening bestaat uit de delen: Balans en de toelichting De balans geeft inzicht in het bezit (de activa) en de schulden (passiva) van de gemeente. Door de opgenomen toelichtingen wordt ook het verloop van de activa en passiva volgbaar. Tot de passiva behoren de reserves en voorzieningen van de gemeente. Overzicht van baten en lasten 2020 en de toelichting De ‘rekening van baten en lasten’ laat, in een vergelijking met de Begroting 2020, het verloop zien van de baten (= inkomsten) en lasten (= uitgaven) van de gemeente. Het hieruit voortvloeiende resultaat is in de jaarrekening in het onderdeel ‘programmarekening’ geanalyseerd. De bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen (SISA) SISA (Single Information Single Audit) is een werkwijze waarbij de accountant op het moment van de controle op de jaarrekening ook de controle op de verstrekte subsidies uitvoert en daarover één gezamenlijke accountantsverklaring afgeeft. De bijlage is conform de voorgeschreven vorm. De noodzakelijke cijfers zijn vermeld.

Velden die niet ingevuld zijn hebben óf geen betrekking op het jaar 2020 óf zijn niet van toepassing voor de gemeente Velsen. Aangezien niet elke regeling van toepassing is op onze gemeente zijn alleen de door de accountant gecontroleerde en goedgekeurde regelingen opgenomen. Resultaat Jaarstukken 2020 De jaarrekening is geheel conform de daartoe geldende richtlijnen (o.a. BBV, wet Fido) samengesteld. De rekening 2020 sluit met een gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten van € 6.272.000 nadelig. Na diverse door de raad reeds goedgekeurde toevoegingen en onttrekkingen aan reserves, ontstaat een voordelig gerealiseerd resultaat 2020 van € 6.453.000. In het raadsbesluit bij de jaarstukken is een voorstel opgenomen voor de bestemming van dit saldo. De in de tabellen opgenomen bedragen zijn afgerond op € 1.000. Dit betekent dat in sommige tabellen kleine afrondingsverschillen aanwezig kunnen zijn. Mei 2021 Het college van B&W gemeente Velsen.

Jaarrekening 2020

Balans Gecomprimeerde balans

ACTIVA

31-dec

(bedragen *€ 1.000)

2019

2020

Immateriële vaste activa

1.901

1.746

Materiële vaste activa

198.256

195.958

Financiële vaste activa

4.894

4.332

Totaal vaste activa

205.051

202.035

Voorraden

9.106

7.832

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

13.853

17.603

Liquide middelen

481

Overlopende activa

4.812

7.097

Totaal vlottende activa

28.252

32.556

Totaal activa

233.303

234.590

PASSIVA

31-dec

(bedragen *€ 1.000)

2019

2020

Eigen vermogen

45.473

39.200

Voorzieningen

5.955

5.932

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

148.756

160.079

Totaal vaste passiva

200.184

205.211

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

25.560

16.503

Overlopende passiva

7.560

12.877

Totaal vlottende passiva

33.120

29.379

233.303

234.590

Totaal passiva

Jaarrekening 2020

Vaste activa VASTE ACTIVA (bedragen x € 1.000) Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio - Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief - Bijdragen aan activa in eigendom van derden Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut: - In erfpacht uitgegeven gronden - Overige investeringen met een economisch nut - investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: * Deelnemingen * Overige verbonden partijen - Leningen aan: * Woningbouwcorporaties - Overige langlopende leningen Totaal vaste activa Totaal activa

31-dec 2019

31-dec 2020 1.901

1.746

77 1.824

1.746 198.256

195.958

14.561 95.669

14.561 94.261

55.392

54.905

32.634

32.230 4.894

4.332

642 849

3.304 100

2.743 98 205.051 233.303

202.035 234.590

Vlottende activa VLOTTENDE ACTIVA (bedragen x € 1.000) Voorraden - Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie - Gereed product en handelsgoederen - Vooruitbetalingen Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: * Europese overheidslichamen * Het rijk * Overige Nederlandse overheidslichamen - Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende activa Totaal activa

Jaarrekening 2020

31-dec 2019 9.106 4.868 4.238 0 13.853 9.961 0 25 3.866 481 29 453 4.812

31-dec 2020 7.832 3.591 4.241 0 17.603 10.235 0 29 7.339 24 24 0 7.097

0 306 423

0 340 635

4.083

6.121 28.252 233.303

32.556 234.590

Vaste passiva VASTE PASSIVA

31-dec

(bedragen x € 1.000)

2019

2020

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerde resultaat Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Egalisatievoorzieningen - Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: * Uitgaande obligaties * Binnenlandse banken en overige financiële instellingen * Overige binnenlandse sectoren * Buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren - Waarborgsommen Totaal vaste passiva

45.473 8.463 42.119 -5.109

39.200 3.374 29.373 6.453

5.955 0 1.721 4.233

5.932 0 1.986 3.946

148.756 31.000 65.242 40.000 10.000 2.514

Totaal passiva

160.079 23.000 84.686 40.000 10.000 2.393

200.184

205.211

233.303

234.590

Vlottende passiva VLOTTENDE PASSIVA

31-dec

(bedragen x € 1.000)

2019

2020

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde Verplichtingen van vergelijkbaar volume - De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren * Europese overheidslichamen * Het Rijk * Overige Nederlandse overheidslichamen - Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

25.560 15.000 1.001 9.559

16.503 5.000 759 10.744

7.560

12.877

6.034

5.620

0 511 791

0 6.129 393

224

734

Totaal vlottende passiva

33.120

29.379

Totaal passiva

233.303

234.590

Gewaarborgde geldleningen/Garantstellingen Gewaarborgde geldleningen/Garantstellingen (bedragen x € 1.000)

31-dec 2019

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

167.035 118.447

Jaarrekening 2020

31-dec 2020 163.115 120.210

Overzicht van baten en lasten 2020 Programmaoverzicht Programma (bedragen x €1.000)

Begroting 2020 incl. wijzigingen Lasten

Baten

Rekening 2020

Saldo

Lasten

Baten

Begrotingsafwijking 2020

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Burger en bestuur

16.105

1.747 -14.358

16.778

2.300 -14.478

-673

553

-120

Ondernemend en duurzaam Velsen

17.218

12.751

-4.467

17.243

14.202

-3.041

-25

1.451

1.426

Organisatie en financiën

43.032 141.646

98.614

46.056 149.093 103.037

-3.023

7.447

4.423

Vitaal en sociaal Velsen

106.883

31.889 -74.994 105.151

33.469 -71.682

1.733

1.580

3.312

Wonen en leven in Velsen

30.983

8.968 -22.015

9.850 -20.108

1.025

882

1.907

Totaal saldo van baten en lasten

214.222 197.002 -17.221 215.186 208.914

-6.272

-964

11.913

10.949

Toevoeging aan reserves

10.396

11.633

-1.237

Onttrekking aan reserves

27.615

24.358

-3.257

Gerealiseerde Resultaat

224.618 224.617

-1 226.819 233.272

6.453

-2.201

8.655

6.454

29.958

Overige overzichten (bedragen *€1.000)

Begroting 2020 incl. wijzigingen

Omschrijving

Lasten

0.4 Overhead

23.703

(bedragen *€1.000)

Omschrijving 0.9 Vennootschapsbelasting (VpB)

(bedragen *€1.000)

Omschrijving Onvoorzien

Baten

Rekening 2020

Saldo

Lasten

896 -22.806

21.964

Begroting 2020 incl. wijzigingen

Baten

Begrotingsafwijking 2020

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

386 -21.577

1.739

-510

1.229

Rekening 2020

Begrotingsafwijking 2020

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

-5

-53

-48

-53

-48

Begroting 2020 incl. wijzigingen

Rekening 2020

Begrotingsafwijking 2020

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

Lasten

Baten

Saldo

100

-100

100

Jaarrekening 2020

Toelichting op de balans

Jaarrekening 2020

Grondslagen jaarrekening Inleiding De jaarrekening is opgesteld volgens het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV) en bepalingen uit het Burgerlijk Wetboek. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De grondslag voor de waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten of lagere marktwaarde. Voor de resultaatbepaling wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Zowel de baten als de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Daarbij worden baten en lasten van het begrotingsjaar in de rekening opgenomen, ongeacht of zij tot inkomsten of uitgaven in dat jaar leiden of hebben geleid. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, verlofaanspraken en dergelijke.

De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Het saldo van de rekening van baten en lasten wordt afzonderlijk opgenomen in de balans onder ‘Gerealiseerde resultaat’. De gemeenteraad geeft een bestemming aan het rekeningsaldo, in principe nadat de jaarrekening is vastgesteld. Zowel in de begroting als in de rekening wordt eerst het (bruto) resultaat bepaald en wordt door middel van de dotaties en/of onttrekkingen aan de reserves een beeld gegeven van het gerealiseerde resultaat (na bestemming).

Balans De balans met toelichting geeft getrouw, duidelijk en stelselmatig de omvang van het vermogen en zijn samenstelling in actief- en passiefposten op het einde van het boekjaar weer. Vaste activa Kader Het kader voor de vaste activa is door de raad vastgesteld in de nota Investeren en afschrijven 2020 op 24 september 2020. Deze nota is met terugwerkende kracht van toepassing per 1 januari 2020. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen, de methode en het moment van afschrijven opgenomen. De investeringen worden voortaan per 1 januari van het volgend jaar nadat het in gebruik is genomen lineair in termijnen afgeschreven volgens de verwachte gebruiksduur.

Jaarrekening 2020

De toegepaste termijnen zijn in hoofdlijnen: Activasoort

Afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

Woonruimten

15-40 jaar

Bedrijfsgebouwen

15-40 jaar

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

15-50 jaar

Vervoermiddelen

5-10 jaar

Machines, apparaten en installaties

5-15 jaar

Overige materiële vaste activa

4-25 jaar

De commissie BBV heeft in januari 2020 de notitie 'Materiële vaste activa' vastgesteld. De notitie is van toepassing op deze jaarrekening, met uitzondering van de bepalingen en richtlijnen betreffende recent beheerplan en hersteltermijn achterstallig onderhoud. Overgangsregeling Deze nota gaat in per 1 januari 2020 en geldt voor alle investeringen waarvoor het krediet in 2020 beschikbaar is gesteld. Voor alle investeringen, waarvan het krediet vóór 2020 door de raad beschikbaar is gesteld, geldt het kader van de nota Investeren en afschrijven die door de raad d.d. 112-2010 is vastgesteld. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. Deze afschrijving start op 1 januari van het volgend jaar na ingebruikneming van het materiële vaste actief. De kosten van onderzoek en ontwikkeling mogen worden geactiveerd voor zover het onderzoek of de ontwikkeling bijdraagt aan de totstandkoming van een materieel vast actief. Belangrijke voorwaarde voor activeren is ook dat de kans dat het actief concreet tot stand komt danwel op een andere manier nut oplevert zeer groot is.

Bijdragen aan derden kunnen, als bijdrage aan activa in eigendom van derden, worden geactiveerd als sprake is van een investering door een derde die bijdraagt aan de publieke taak en dat de gemeente de bijdrage kan terugvorderen. De bijdrage aan de publieke taak wil zeggen dat er een algemeen belang mee gediend is. Materiële vaste activa: investeringen met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht of verhuur uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde bij eerste uitgifte. De afkoopsommen erfpachten bedragen maximaal de grondwaarden van de erfpachten. Overwaarden van de feitelijk ontvangen afkoopsommen t.a.v. deze grondwaarden worden als resultaat genomen. Eeuwigdurende afgekochte erfpachten worden gewaardeerd tegen registratiewaarde (€ 1 per 100 m2). Op de voor bepaalde tijd afgekochte erfpacht wordt elk jaar een evenredig deel van de opbrengst in het begrotingsjaar verantwoord. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd op historische kostprijs (verkrijging- of vervaardigingprijs), verminderd met ontvangen bijdragen van derden en verminderd met gecumuleerde afschrijvingen (inclusief extra afschrijving). Investeringen met economisch nut worden geactiveerd wanneer zij boven een drempel van € 25.000 uitkomen. Voor de categorie voertuigen is een drempel gehanteerd van € 35.000. 10

Jaarrekening 2020

Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. Voor het onderdeel vastgoed worden panden, na taxatie van de panden, afgewaardeerd naar de lagere marktwaarde. Investeringen met economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Dit betreft investeringen in het riool, afvalinzameling en begraafplaatsen. Deze worden gewaardeerd op historische kostprijs (verkrijging- of vervaardigingsprijs) verminderd met ontvangen bijdragen van derden. Wanneer deze investeringen boven de drempel van € 25.000 uitkomen worden deze geactiveerd. Deze investeringen worden per 1 januari van het volgend jaar nadat het in gebruik is genomen lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Materiële vaste activa: investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Vanaf 2017 is er geen keuze meer in het wel of niet activeren van investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. In het kader van de vernieuwing van het BBV is het met ingang van 2017 verplicht om alle investeringen te activeren.

In het investerings- en afschrijvingenbeleid was er al voor gekozen om deze investeringen als bezitting op de balans te activeren, met een drempel waarboven deze investeringen geactiveerd worden. Deze drempel is € 200.000. Ook de investeringen in gronden worden, zolang zij nog niet in gebruik zijn genomen en er geen grondexploitatiebesluit is genomen, opgenomen onder de materiële vaste activa. Deze worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze investeringen. Financiële vaste activa langlopende leningen De verstrekte langlopende geldleningen zijn opgenomen tegen de nominale waarde verminderd met ontvangen aflossingen. Participaties in het aandelenkapitaal van N.V.’s en B.V.’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Vlottende activa Voorraden De als onderhanden werken opgenomen bouwgrond in exploitatie (BIE) zijn gewaardeerd tegen de boekwaarde bestaande uit de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde, vermeerderd met eventuele tussentijdse winstnemingen en verminderd met de gerealiseerde verkopen en bijdragen derden.

De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks kunnen worden toegerekend in overeenstemming met de in de Wet ruimtelijke ordening opgenomen richtlijnen en voorschriften. De boekwaarde wordt eveneens verhoogd met een bedrag aan rente, berekend over het geïnvesteerd vermogen. Jaarlijks wordt een eventuele tussentijdse winstneming bepaald met behulp van de percentage of completion (POC) methode onder de voorwaarden beschreven in de notitie grondexploitaties van de BBV. Een bouwgrond in exploitatie wordt afgesloten als alle werkzaamheden zijn uitgevoerd en alle opbrengsten binnen zijn.

Jaarrekening 2020

Het komt ook voor dat in een complex langdurig enkele restpercelen overblijven. De richtlijn voor restpercelen is dat 5% van de gronden nog niet is uitgegeven. Drie jaar na de uitvoering van de werkzaamheden om het complex tot stand te brengen wordt het complex afgesloten en worden de restpercelen overgebracht naar het complex restgronden. Dit betreft alleen de complexen die in één keer bouw- en woonrijp worden gemaakt. Complexen die gefaseerd tot stand komen, worden in delen financieel afgesloten. De voorraden gereed product en handelsgoederen zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs (verkrijging- of vervaardigingprijs) of tegen lagere marktwaarde. Vanaf 2018 is de boekwaarde van gebouwen, waarvan de gemeente niet de intentie heeft deze structureel te exploiteren, opgenomen onder de balanspost voorraden (gereed product en handelsgoederen). Deze panden, ook wel geclassificeerd als ENOB-panden (Eigendommen Niet voor de Openbare dienst Bestemd) heeft de gemeente tijdelijk in bezit en zullen binnen niet al te lange termijn worden opgenomen in ruimtelijke plannen of worden verkocht. Vorderingen en overlopende activa Waardering van de vorderingen vindt plaats op basis van het nominale bedrag waarop een bedrag dat voorzien wordt als mogelijk oninbaar in mindering wordt gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

In eerste instantie wordt op basis van ervaringscijfers een percentage oninbaar aan een groep vorderingen gekoppeld, waarna een statische toets wordt uitgevoerd, bijvoorbeeld aan de hand van de realisatie van het voorgaand boekjaar. Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorzieningen zijn gebaseerd op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen. Daarbij is rekening gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In het jaarverslag is dit beleid nader toegelicht in de paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen. Voorziening investeringen riolering In geval van nog niet uitgevoerd werk bij vervangingsinvesteringen of uitbreidingsinvesteringen wordt de onderbesteding op kapitaallasten toegevoegd aan de voorziening artikel 44, lid 2 BBV. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Onder de vaste schulden worden de afgekochte erfpachtsommen opgenomen, gewaardeerd tegen de nominale waarde. Van deze waarde wordt jaarlijks een bedrag afgeboekt en ten gunste van de exploitatie gebracht.

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vennootschapsbelasting Met ingang van 1 januari 2016 is de vennootschapsbelasting (Vpb) ook voor overheidsbedrijven van toepassing. De fiscale terminologie en definities wijken af van de BBV-regelgeving op basis waarvan de gemeente de jaarrekening opstelt. Daar waar sprake is van Vpb-plichtige activiteiten en fiscale winst leidt dit tot een financieel effect. Een fiscale toets is uitgevoerd, daaruit blijkt dat de gemeente Vpb-plichtige activiteiten heeft. De omvang van deze activiteiten is echter niet materieel. Dit kan een belastinglatentie geven. De resultaten van de toets worden verder uitgewerkt en afgestemd met de Belastingdienst. In de paragraaf Weerstandsvermogen is wel het risico benoemd.

Jaarrekening 2020

Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, worden deze aan de passiefzijde, buiten de balanstelling, opgenomen voor het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar. In de toelichting op de balans is nadere informatie opgenomen. Kostenplaatsen Een kostenplaats is een (administratief) hulpmiddel om de afnemers van de hiervoor bedoelde interne/ ondersteunende producten door middel van een tarief enerzijds daarin te laten meebetalen en anderzijds om de totale lasten van dat interne product in beeld te brengen. Kostenverdeelstaat Met de wijziging voor het jaar 2017 van de BBV worden in principe alle kosten rechtstreeks aan de programma's toegerekend. Dat vindt plaats door de kosten eerst te verzamelen en via verdeelsleutels aan de programma's toe te rekenen. De toerekening aan de programma’s is gebaseerd op verdeelsleutels naar de situatie per 1 januari 2020. Deze verdeelsleutels geven de capaciteitsinzet van de medewerkers aan de programma’s weer. Inning eigen bijdrage De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van de eigen bijdrage in de diverse voorzieningen van de WMO wordt uitgevoerd door het centraal administratiekantoor (CAK).

Door deze keuze heeft de wetgever (in feite) bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat geen zekerheid over de omvang en hoogte van de eigen bijdragen kan worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de eigen bijdragen op persoonsniveau.

Jaarrekening 2020

Toelichting op de balans Vaste activa Vaste activa zijn aanwendingen van het vermogen die gedurende meerdere jaren gebruikt en afgeschreven worden. De vaste activa zijn onderverdeeld in: • Immateriële vaste activa • Materiële vaste activa • Financiële vaste activa Immateriële vaste activa Onder immaterieel wordt verstaan vaste activa die niet tastbaar zijn. Het betreft bezittingen die wel een rol spelen in het financiële proces, maar nooit in het fysieke bedrijfsproces. De immateriële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Kosten afsluiten geldleningen agio/disagio

Reclassificatie

Boekwaarde 1-1-2020

Boekwaarde 31-12-2020

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

1.824

1.746

Totaal

1.901

1.746

Het onderstaande overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de immateriële vaste activa weer:

Immateriële vaste activa (bedragen x € 1.000) Kosten afsluiten geldleningen agio/disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Boekwaarde 31-12-2019

Reclassificatie

Boekwaarde Inves1-1-2020 teringen

Desinves- Afschrijteringen vingen

Bijdr. van derden

Afwaar- Boekwaarde deringen 31-12-2020

77-

Bijdrage aan activa in eigendom van derden

1.824

1.746

Totaal

1.901

77-

1.746

Toelichting De immateriële vaste activa omvat de kosten van onderzoek en ontwikkeling in het kader van het kleinschalig opdrachtgeverschap en de investeringen van activa in gebruik bij derden: de 1e inrichting van scholen en de bijdrage aan Zeehaven IJmuiden. De kosten van het voorbereidingskrediet Haalbaarheidsonderzoek Lagersstraat zijn overboekt naar het grondexploitatiecomplex Lagersstraat. Dit heeft geleid tot een negatieve investering van € 77.000.

Jaarrekening 2020

Materiële vaste activa Deze post bevat de stoffelijke bezittingen van de gemeente met een meerjarig economisch of maatschappelijk nut en worden in termijnen afgeschreven. Investeringen met een economisch nut zijn de investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid om middelen te verwerven en/of verhandelbaar zijn. Dit in tegenstelling tot investeringen met een maatschappelijk nut welke niet verhandelbaar zijn en geen waarde in het economisch verkeer kennen. Ook de investeringen in gronden worden, zolang zij nog niet in gebruik zijn genomen en er geen grondexploitatiebesluit is genomen, opgenomen onder de materiële vaste activa. De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Reclassificatie

Boekwaarde per 1-1-2020

Boekwaarde 31-12-2020

In erfpacht uitgegeven gronden

14.561

Overige investeringen met een economisch nut

95.669

94.261

55.392

54.905

32.634

32.230

198.256

195.958

Investeringen waarvan ter bestrijding vd kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal

198.256

In erfpacht uitgegeven gronden Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de in erfpacht uitgegeven gronden weer. Erfpachtgronden (Bedragen x € 1.000) In erfpacht uitgegeven gronden

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

14.561

Desinvesteringen

Afschrijvingen 0

Bijdr. van derden

Afwaarderingen -

Boekwaarde 31-12-2020 14.561

Overige investeringen met een economisch nut De overige investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Overig economisch nut (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Boekwaarde per 1-1-2020

Boekwaarde 31-12-2020

15.235

15.215

664

670

Bedrijfsgebouwen

66.261

65.268

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

9.727

9.427

Vervoermiddelen

153

258

Machines, apparaten en installaties

577

721

Gronden en terreinen Woonruimten

Overige materiële vaste activa

3.052

Totaal

95.669

Jaarrekening 2020

Reclassificatie

3.052

2.703

95.669

94.261

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer: Overig economisch nut (Bedragen x 1.000)

Afschrijvingen

Bijdr. van derden

15.215

664

140

670

Bedrijfsgebouwen

66.261

2.593

3.473

113

65.268

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

9.727

177

450

9.427

Vervoermiddelen

153

138

258

Machines, apparaten en installaties

577

190

721

Overige materiële vaste activa

3.052

528

824

2.703

Totaal

95.669

3.767

4.894

226

Gronden en terreinen Woonruimten

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

15.235

Desinvesteringen

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

94.261

Werkzaamheden voor het project Skaeve Huse hebben geleid tot investeringen bij woonruimten. Voor het project Skaeve Huse is een bijdrage in de grondkosten ontvangen van Velison Wonen. Deze is opgenomen onder de bijdragen van derden bij woonruimten. De investeringen bij bedrijfsgebouwen hebben voor een groot deel betrekking op diverse projecten op het gebied van onderwijs, zoals aanpassing van het gebouw De Beekvliet, De Westbroek, De Hoeksteen en De Rozenbeek in het kader van de herschikking van onderwijsgebouwen in Velserbroek voor totaal € 1.657.000. Ook zijn klimaatmaatregelen getroffen in het pand van de Brede School in Velsen-Noord. Daarnaast zijn investeringen gedaan ten behoeve van de sloop en nieuwbouw van de gym-accommodatie Dolfijnzaal in IJmuiden (€ 218.000) en de verduurzaming van het zwembad ( € 706.000). De investeringen bij grond-, weg- en waterbouwkundige werken betreft de aanleg van twee kunstgraskorfbalvelden op sportpark Zeewijk (€177.000). Daarnaast zijn in het kader van de Regeling Specifieke uitkering stimulering sport (SPUK) bijdragen ontvangen voor een aantal projecten op het gebied van sport. Deze zijn opgenomen onder de bijdragen van derden (€ 113.000 bedrijfsgebouwen en € 27.000 grond, weg- en waterbouwkundige werken). Bij vervoermiddelen is een hoogwerker aangekocht (€ 138.00).

Werkzaamheden met betrekking tot het stadhuis (belichting, restauratie van de kroonluchters, vervanging van de zonwering en aanleg videoconferencing) hebben geleid tot investeringen bij machines, apparaten en installaties. Daarnaast is bij de categorie overige materiële vaste activa voor € 32.000 aan meubilair voor het stadhuis geïnvesteerd en € 496.000 aan automatiseringsprojecten. De verkoop van het pand Doelmanstraat (Dienstencentrum Watervliet) heeft geleid tot een desinvestering van € 53.000.

Jaarrekening 2020

Investeringen met economisch nut waarvan ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven: Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met economisch nut waarvan ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer: Economisch nut waarvan ter bestr. v/d kosten een heffing kan worden geheven (Bedragen x € 1.000) Riolering Begraafplaatsen Totaal

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

55.300

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdr. van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

1.120

1.628

54.792

113

55.392

1.161

1.648

54.905

De investeringen in de riolering hebben betrekking op grote projecten die het afgelopen jaar hebben plaatsgevonden. Dit zijn o.a. de projecten Kennemerplein en Van Poptaplantsoen, herinrichting Van den Vondellaan, rioolvervanging Kortenaerstraat, herinrichting omgeving KPN locatie, rioolrenovatie Hoofdstraat en aanbrengen hemelwaterafvoer Watervlietstraat. Aanpassen van de personeelsruimte en het vervangen van het hekwerk van begraafplaats Duinhof hebben geleid tot investeringen bij Begraafplaatsen. Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut Als gevolg van de vernieuwing van de BBV per 1-1-2017 moeten investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut verplicht worden geactiveerd en op dezelfde wijze worden behandeld als investeringen met economisch nut. Deze investeringen werden al geactiveerd (boven een drempel) en in de balans afzonderlijk tot uitdrukking gebracht. In de notitie Materiële vaste activa van de commissie BBV is opgenomen dat er onderscheid gemaakt moet worden in investeringen vóór 1 januari 2017 en investeringen vanaf 2017. Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer die na 2017 zijn geactiveerd. Maatschappelijk nut vanaf 2017 (Bedragen x 1.000)

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Gronden en terreinen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdr. van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

11.079

3.396

368

1.046

13.062

Overige materiële vaste activa

1.062

1.108

Totaal

12.141

3.493

419

1.046

14.170

De investeringen bij grond-, weg- en waterbouwkundige werken hebben voornamelijk betrekking op investeringen in groen en in de nog lopende projecten herinrichting Van den Vondellaan, herinrichting Kennemerlaan en herinrichting omgeving KPN locatie. Ook de herinrichting van de Brederoodseweg, de herinrichting van het Pontplein en fietsoversteken Velserbroek maken deel uit van de investeringen. Daarnaast zijn investeringen gedaan in speelgelegenheden. Deze staan vermeld onder de categorie overige materiële vaste activa. Voor de projecten herinrichting Kennemerplein en Van Poptaplantsoen en herinrichting Van den Vondellaan is subsidie ontvangen. Ook voor de projecten herinrichting omgeving KPN locatie en fietsoversteken Velserbroek zijn bijdragen ontvangen. Deze zijn opgenomen onder de bijdragen van derden. 17

Jaarrekening 2020

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met maatschappelijk nut weer die tot en met 2016 zijn geactiveerd. Uit intern onderzoek is gebleken dat de investering met betrekking tot het Verkeerscirculatieplan niet meer bestaat. Hiertoe heeft een desinvestering plaatsgevonden bij grond-, weg- en waterbouwkundige werken. Maatschappelijk nut voor 2017 (Bedragen x 1.000)

Boekwaarde 1-1-2020

Investeringen

Gronden en terreinen

1.188

Grond-, weg- en waterbouwkundige werken

17.481

Overige materiële vaste activa

1.824

Totaal

20.493

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Bijdr. van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

1.188

252

2.034

15.195

147

252

2.181

1.677 0

18.060

Financiële vaste activa Onder de financiële vaste activa worden afzonderlijk opgenomen de kapitaalverstrekkingen en leningen. De financiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Financiële vaste activa (Bedrag x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Investeringen

Desinves - teringen

Afschrijvingen / aflossingen

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen

642

849

3.304

561

2.743

Overige langlopende leningen

100

Overige uitzettingen met een looptijd > één jaar

4.894

563

- gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen Leningen aan: - woningbouwcorporaties

Totaal

4.332

Leningen aan woningbouwcorporaties Door de reguliere aflossingen is het saldo van de uitstaande leningen afgenomen met € 561.000. Overige langlopende geldleningen In deze post zijn leningen opgenomen aan diverse welzijns- en sportinstellingen en een lening aan de Stichting Exploitatie Forteiland. Voor laatstgenoemde lening is ter grootte van de lening van € 3.600.000 een voorziening getroffen. Aflossingen van deze lening hebben invloed op de hoogte van de voorziening en geven direct een incidenteel voordeel in het resultaat. De raad van toezicht van de stichting heeft de gemeente laten weten in 2020 geen aflossing op de lening te kunnen doen.

Jaarrekening 2020

Vlottende activa Vlottende activa zijn aanwendingen van het vermogen die binnen één jaar kunnen vrijkomen. Onder de vlottende activa worden afzonderlijk opgenomen: • Voorraden • Uitzettingen met een (rente typische) looptijd korter dan één jaar • Liquide middelen • Overlopende activa Voorraden De voorraden worden onderscheiden in onderhanden werk, gereed product en handelsgoederen. Voorraden (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Reclassificatie

Boekwaarde 01-01-2019

Boekwaarde 31-12-2020

Onderhanden werk: * bouwgronden in exploitatie (incl voorziening)

4.868

3.591

Totaal onderhanden werk

4.868

3.591

Gereed product en handelsgoederen

4.238

4.241

Vooruitbetalingen

Totaal

9.106

0 0

9.106

7.832

Onderhanden werk In de post onderhanden werk bouwgronden in exploitatie is de boekwaarde van deze bouwgronden opgenomen na aftrek van de eventuele verliesvoorzieningen. Gereed product en handelsgoederen In de post Gereed product en handelsgoederen is de boekwaarde opgenomen van panden waarvan de gemeente niet de intentie heeft deze structureel te exploiteren. Deze panden, ook wel geclassificeerd als ENOB-panden (Eigendommen Niet voor de Openbare dienst Bestemd) heeft de gemeente tijdelijk in bezit en zullen binnen niet al te lange termijn worden opgenomen in ruimtelijke plannen of worden verkocht.

Jaarrekening 2020

Verloopoverzicht: Onderhanden werk Onderhanden werk (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Grond- en hulpstoffen Verliesvoorziening grond- en hulpstoffen Grond- en hulpstoffen

Bouwgronden in Exploitatie Verliesvoorziening BIE Totaal Bouwgronden in exploitatie

Uitgaven

Inkomsten

Winstneming/ afsluiting

Rente

Boekwaarde 31-12-2020

13.011

2.173

4.058

169

-719

12.014

117

-163

Totaal voorraad

-8.143

-8.423

4.868

2.173

4.175

-719

3.591

4.868

2.173

4.175

-719

3.591

In paragraaf Grondbeleid worden de Bouwgronden in exploitatie toegelicht. Gereed product en handelsgoederen (voorraden) (bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Reclassi- Boekwaarde 31-12-2019 ficatie 1-1-2020

eigen verklaringen CBR gereed product/handelsgoederen: grond gereed product/handelsgoederen: panden

Totaal

Investeringen

Desinves- Afschrijteringen vingen

Bijdr. van derden

Afwaarderingen

Boekwaarde 31-12-2020

4.227

243

4.227

4.238

246

243

4.238

4.241

Binnen het project Oud IJmuiden is van Zeehaven IJmuiden het recht van erfpacht van een tweetal huizen aangekocht. Dit recht van erfpacht is via een ABC-constructie direct doorverkocht aan de bouwontwikkelaar. Deze transactie is opgenomen in de kolom investering en desinvestering bij gereed product en handelsgoederen: panden. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Uitzettingen zijn bedragen die de gemeente van derden moet ontvangen. De vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (Bedragen x € 1.000)

Balanswaarde 31-12-2019

Boekwaarde 31-12-2020

Voorziening oninbaarheid

Balanswaarde 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen

9.961

10.235

Verstrekte kasgeldleningen

uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Rekening-courant verhoudingen met nietfinanciële instellingen

Overige vorderingen

3.866

10.538

3.198

7.339

Overige uitzettingen

13.853

20.801

Totaal

Jaarrekening 2020

0 3.198

17.603

Vorderingen openbare lichamen De vordering op ‘openbare lichamen’ heeft grotendeels betrekking op de vordering op de Belastingdienst inzake BTW compensatiefonds 2020 van € 9 mln. Dit is 0,18 mln lager dan in 2019. Daarnaast is de nog te ontvangen BTW € 0,02 mln hoger dan in 2019. De vordering op andere overheden valt € 0,35 mln hoger uit dan in 2019, met name als gevolg van een nog te ontvangen subsidie duurzaamheid over 2020. Rekening-courant verhouding met niet-financiële instellingen Dit betreft de rekening courant met een ministerie inzake startersleningen. Het saldo is toegenomen als gevolg van betaalde rente en aflossingen van verstrekte startersleningen. Overige vorderingen De overige vorderingen zijn € 3,5 mln hoger dan in 2019. Dit komt doordat met name het saldo voor algemene debiteuren € 1,1 mln hoger is dan in 2019 als gevolg van openstaande facturen voor het afvalfonds, Het saldo debiteuren Sociaal Domein is € 1,1 mln hoger dan in 2019 met name als gevolg van de verstrekkingen bedrijfskapitaal vanuit de regeling Tijdelijke Ondersteuning Zelfstandige ondernemers (TOZO). Het saldo van de belastingdebiteuren is 1,3 mln hoger dan in 2019 doordat de automatische incasso van december 2020 in januari 2021 is bijgeschreven.

Jaarrekening 2020

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar Vanaf december 2013 is de gemeente Velsen verplicht om overtollige liquiditeiten uit te zetten bij het Rijk (Schatkistbankieren). Indien de gemeente Velsen in totaal meer liquide middelen bezit dan de norm van 0,75 % van het begrotingstotaal (= drempelbedrag), moet de gemeente dit bij de schatkist aanhouden. Het drempelbedrag is gedefinieerd als een gemiddeld bedrag per kwartaal, waarbij alleen de positieve saldi meetellen. In 2020 heeft de gemeente zich aan de limiet gehouden. Op 31 december 2020 stonden er geen gelden uit bij de schatkist.

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar (1)

Drempelbedrag

2020

1.389 Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

(2)

Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen

800

922

1.082

943

(3a) = (1) > (2)

Ruimte onder het drempelbedrag

589

467

307

446

(3b) = (2) > (1)

Overschrijding van het drempelbedrag

(1) Berekening drempelbedrag

Verslagjaar

(4a)

Begrotingstotaal verslagjaar

185.221

(4b)

Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen

185.221

(4c)

Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat

(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van €250.000 (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist (5a) aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist (2) - (5a) / (5b) aangehouden middelen

Jaarrekening 2020

1.389

Kwartaal 1 Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

72.832

83.919

99.565

86.734

800

922

1.082

943

Liquide middelen

Liquide middelen (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde 31-12-2019

Boekwaarde 31-12-2020

Kassaldi

Banksaldi

453

Totaal

481

Per 31 december 2020 stonden wij rood bij de ING en BNG bank. Dit saldo is opgenomen aan de andere passief-zijde (schuldenkant) van de balans, onder de vlottende passiva. Overlopende activa De overlopende activa betreffen nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen.

Overlopende activa (Bedragen x € 1.000)

Saldo Saldo 31-12-2019 31-12-2020

- De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel: * Europese overheidslichamen

* Het rijk

306

340

* Overige Nederlandse overheidslichamen

423

635

- overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

4.083

6.121

Totaal

4.812

7.097

De van het rijk ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek doel. De van het Rijk nog te ontvangen voorschotbedragen die Pr ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een og specifiek doel

Saldo Vermeer31-12-2019 dering

Vermindering

Saldo 31-12-2020

(bedragen x € 1.000) AD Bijdrage spitspont Totaal

306

340

306

340

Het betreft een nog te ontvangen bijdrage voor het laten varen van de spitspont in 2020 vanwege de afgesloten sluisroute.

Jaarrekening 2020

De van overige overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek doel De van overige overheidslichamen nog te ontvangen Pr voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op og uitkeringen met een specifiek doel

Saldo Vermeer31-12-2019 dering

Vermindering

Saldo 31-12-2019

(Bedragen x € 1.000) 1 2 3 3

Subsidie duurzaam bouwloket Subsidie SoZaWe Subsidie BDU Subsidie uitv. Regeling bushaltes

24 0 340 59

0 36 396 2

24 0 198 0

0 36 538 61

Totaal

423

435

222

635

Subsidie duurzaam bouwloket Deze subsidie is dit jaar vastgesteld en moet nog worden betaald aan de omgevingsdienst IJmond, omdat zij dit bouwloket voor ons hebben gerealiseerd. Subsidie SoZaWe De afrekening van het resultaat uit de jaarrekening 2019 van IJmond Werkt! wordt in 2021 ontvangen. Subsidie BDU De vermeerdering van de nog te ontvangen subsidie betreft Kennemerplein / v.Poptaplantsoen. De vermindering is de ontvangen subsidie voor de Grote Hout- of Koningsweg. Subsidie uitv. Regeling bushaltes Voor verbetering toegankelijkheid bushaltes gemeente Velsen wordt een subsidie ontvangen van de provincie. Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgend begrotingsjaar komen. Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

Saldo 31-12-2019

Saldo 31-12-2020

(Bedragen x € 1.000) Nog te ontvangen bedragen

2.874

5.054

Vooruitbetaalde bedragen

1.209

1.067

Totaal

4.083

6.121

Jaarrekening 2020

Vaste passiva Onder de vaste passiva worden afzonderlijk opgenomen: • Eigen vermogen • Voorzieningen • Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de reserves en het rekeningsaldo van de programma’s. In onderstaande tabel is de waarde van het eigen vermogen per 31 december 2019 en 31 december 2020 weergegeven. Eigen vermogen (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2019 31-12-2020

Algemene reserve

8.463

3.374

Bestemmingsreserves

42.119

29.373

Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten

-5.109

6.453

Totaal

45.472

39.200

Reserves Reserves worden omschreven als vermogensbestanddelen die als eigen vermogen zijn aan te merken, door de raad vrij te besteden zijn en waarmee een deel van het bezit wordt gefinancierd. De reserves worden onderscheiden in algemene reserves en bestemmingsreserves. Het rekeningsaldo wordt, zolang de raad geen besluit over het resultaat heeft genomen, toegerekend aan het eigen vermogen. Op de balans wordt dit apart zichtbaar gemaakt. Een bestemmingsreserve wordt door de raad ingesteld met een duidelijk doel (bestemming) voor ogen. Dit is het kenmerkende verschil met de algemene reserve. De bestemmingsreserves zijn een afgezonderd deel van het eigen vermogen, dat apart zichtbaar wordt gemaakt in de balans. In het geval het doel wegvalt en/of wanneer de raad de bestemming wil wijzigen heeft de raad hiertoe de bevoegdheid. Het vrij besteedbare karakter van reserves is een kenmerkend verschil met een voorziening.

Verloop reserves per programma: In het overzicht betreft de eerste kolom de stand per 31-12-2019 zoals deze in de Jaarrekening 2019 is gepresenteerd. In de kolom ‘Bestemming resultaat vorig boekjaar’ zijn de mutaties weergegeven die voortkomen uit het raadsbesluit van de resultaatbestemming 2019. Reserves met een structureel karakter In de begrotingsvoorschriften (BBV) is het uitgangspunt dat reserves worden gezien als incidenteel dekkingsmiddel. Tegenover reservemutaties staan dus normaal gesproken incidentele baten en lasten. Een uitzondering hierop is de reserve dekking kapitaallasten. Onttrekkingen aan deze reserve worden als structureel aangemerkt. De mutaties in de reserves vinden hun grondslag in de besluitvorming van de raad bij de diverse producten uit de planning en control-cyclus, dan wel vanuit gewijzigde BBV-regelgeving. Deze staan in de tabel onder de toelichting op het verloopoverzicht.

Jaarrekening 2020

Prog

Verloop bestemmingsreserves per programma (Bedragen x € 1.000)

Boekwaarde Toevoeging Onttrekking 31-12-2019

Bestemming Vermindering resultaat ter dekking Boekwaarde vorig van 31-12-2020 boekjaar afschrijvingen

Reserve Winkelfonds Velsen

176

Reserve Parkmanagement Middenhavengebied

Reserve Participatiewet

4.262

289

2.400

2.151

Reserve Sociaal Domein

2.556

512

-510

1.534

Reserve instroom statushouders

592

-30

562

Reserve schuldenfonds

223

Reserve sportaccommodaties

690

434

Reserve onderhoud openbare ruimte

6.844

2.250

Reserve voertuigen

434

159

Reserve bestrijding hondenoverlast

Reserve riolering

3.260

207

Reserve Stedelijke vernieuwing

1.178

500

Reserve FLO

1.260

345

563

Reserve verkiezingen

Reserve Grote Hout/binnenvaartkade

650

Personeel en Organisatie

Reserve Beleidsspeerpunten

941

Reserve Algemene uitkering

Div

Reserve dekking kapitaallasten activa*

8.942

630

131

Div

Reserve Visie op Velsen

10.849

5.424

42.118

1.264

13.633

Algemene reserve Grondbedrijf

Algemene reserve

Rekeningsaldo huidig boekjaar

Rekeningsaldo vorig boekjaar

505 4.594

109

384 0

-224

2.829

-37

1.004

-245

405

678 78 0 941

0 0 630

5.425 253

630

29.372

1.080

-38

9.289

10.095

-5.325

1.080 2.295

8.463

10.369

10.095

-5.363

3.375

6.453

5.109

-5.109

6.453

5.109

6.453

45.473

18.085

23.728

-1

630

39.200

Toelichting op het verloopoverzicht Reserve Winkelfonds Velsen In november is er ruim € 3.000 subsidie verstrekt, maar dit was niet begroot, dus kon dit niet onttrokken worden. Dit wordt via de besluitvorming alsnog meegenomen. Reserve Parkmanagement Middenhavengebied In 2020 is conform de begroting € 10.000 toegekend voor het parkmanagement en onttrokken aan de reserve. Reserve Participatiewet De afrekening van het resultaat 2019 van IJmond Werkt ad. € 289.000 is aan de reserve toegevoegd. Ter versterking van het eigen vermogen is € 2.400.000 onttrokken aan deze reserve.

8.812

8.425

-5.109

Totaal

223 249

Jaarrekening 2020

Reserve Sociaal domein Aan de reserve Sociaal Domein is totaal € 512.000 onttrokken. Hiervan heeft € 52.000 betrekking op het innovatiefonds Sociaal Domein, € 40.000 voor de inzet van Praktijk ondersteuning huisartsen (POH) voor de toegang jeugdhulp, € 80.000 voor de inzet jeugdcoaches CJG vanuit kleuren van de begroting. Daarnaast is ter versterking van het weerstandsvermogen € 340.000 onttrokken. Reserve Schuldenfonds De begrote onttrekking aan het schuldenfonds heeft niet plaatsgevonden, omdat er in 2020 geen uitgaven zijn gedaan inzake het project New Future vanwege de coronapandemie. Reserve Sportaccommodaties Bij de resultaatbestemming van de Jaarrekening 2019 is € 249.000 aan de reserve toegevoegd en naar aanleiding van de 2e Burap 2020 is € 314.000 aan de reserve onttrokken. Verder is € 120.000 aan de reserve onttrokken voor dekking van de kapitaallasten van de nieuw aangelegde kunstgrasvelden van DKV. Reserve Onderhoud openbare ruimte De reserve is bedoeld om de kosten van het onderhoud in de openbare ruimte te egaliseren. De totaal benodigde toevoeging aan de reserve over 2020 bedraagt € 478.000 en is opgebouwd uit nog uit te voeren projecten zoals asfalt Lijndenweg, Rijksweg/Hofgeester Eynde, kruispunt Kanaaldijkde Geul en De Noostraat.

Daarnaast zijn bijdragen ontvangen van derden voor het Middenhavengebied, een saldo aan bijdragen nutsbedrijven voor het herstraten en afkoopbedragen toekomstig onderhoud voor o.a. het project Nic.Beetslaan/Nieuw Velserduin. Voorgesteld wordt om bij de resultaatbestemming 2020 het positieve resultaat ad € 478.000 aan de reserve toe te voegen. Ter versterking van het weerstandsvermogen is via de 2e burap 2020 besloten om een onttrekking te doen van € 2.250.000 door de projecten Stationsweg/Rijksweg en de Julianabrug als investering te gaan opnemen. Reserve Voertuigen De reserve is bedoeld om de kosten van onderhoud en vervanging van voertuigen, die niet geactiveerd hoeven te worden, te egaliseren. In 2020 zijn voertuigen besteld, maar die worden pas in januari 2021 geleverd. Daardoor is de begrote onttrekking lager dan begroot. Reserve Bestrijding hondenoverlast De reserve bevat extra middelen ter bestrijding en voorkoming van hondenoverlast in het kader van handhaving hondenbeleid. De reserve is in het boekjaar 2007 ingesteld en dient ter egalisatie van de ontvangsten en kosten. Ter dekking van de hogere kosten is in 2020 € 49.000 aan de reserve onttrokken. Als gevolg hiervan is de reserve leeg per 31 december 2020. Reserve Riolering De reserve Riolering is bedoeld om de tarieven te egaliseren.

In deze reserve is ook het ontvangen bedrag van het Hoogheemraadschap voor het ontkoppelen van het verhard oppervlak opgenomen. Ter dekking van de hogere kosten is in 2020 € 207.000 onttrokken. Reserve Stedelijke vernieuwing Conform de Begroting 2021 is € 500.000 onttrokken aan deze reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve ter versterking van het weerstandsvermogen. In 2020 zijn geen andere onttrekkingen gedaan.

Jaarrekening 2020

Reserve Functioneel leeftijdsontslag Er is conform de begroting gedoteerd aan deze reserve en omdat de werkelijke kosten hoger uitvielen dan begroot, maximaal onttrokken conform de begroting. Daarbij is er, in lijn met de begroting 2021 € 120.000 vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve. Reserve Verkiezingen De reserve verkiezingen is bedoeld om de ongelijkmatige kosten van de organisatie van de verkiezingen en referenda te egaliseren. De kosten worden mede gedekt uit het daarvoor gereserveerde bedrag. Er zijn dit jaar geen mutaties geweest op de reserve verkiezingen Reserve Grote Hout/binnenvaartkade Deze reserve is ingesteld met het besluit van de 2e Bestuursrapportage 2017. Aan de reserve is een bedrag van € 1 mln toegevoegd om de eventuele bijdrage aan de saneringskosten en het opknappen van de binnenvaartkade te kunnen financieren. Aan het begin van het boekjaar resteerde daarvan € 650.000. Naar aanleiding van het besluit van de jaarrekening 2019 is € 245.000 aan de reserve onttrokken. Reserve Personeel en organisatie De reserve is bedoeld voor kosten die voortvloeien uit organisatieontwikkelingen. Om het weerstandsvermogen te versterken is het saldo van € 54.000 onttrokken aan de reserve en toegevoegd aan de Algemene reserve. Ook is er besloten de reserve op te heffen.

Reserve Beleidsspeerpunten De reserve is gevormd voor het overhevelen van begrotingsposten van een begrotingsjaar naar het opvolgende begrotingsjaar. Dit betreft incidentele budgetten, die via de besluitvorming over de resultaatsbestemming van de Jaarstukken 2019 beschikbaar zijn gesteld. In 2020 is er conform de begroting € 941.000 onttrokken aan de reserve. Een deel hiervan is vrijgevallen ten gunste van het rekeningresultaat omdat er minder is uitgegeven dan verwacht. Reserve Algemene uitkering Bij de besluitvorming van de jaarstukken 2018 is deze reserve gevormd, als een behoedzaamheidsreserve, om de verwachte daling van de Algemene uitkering over het lopende jaar op te vangen. Wij verwachten in de komende circulaires over het gemeentefonds geen daling van de Algemene uitkering 2020. Reserve Dekking kapitaallasten activa Deze reserve is gevormd om toekomstige lasten van investeringen te dekken. Jaarlijks wordt op basis van de afschrijvingstermijnen en rente een bedrag onttrokken om (een deel van) de kapitaallasten te dekken. In 2020 is dit een bedrag van totaal € 760.000. Tevens is volgens bestaand beleid, vastgesteld in de nota reserves en voorzieningen, een bedrag aan rente van € 192.000 toegevoegd aan deze reserve.

Ook heeft naast een jaarlijkse toevoeging van € 150.000 van het project De Ring (sporthal Zeewijk),een incidentele toevoeging plaatsgevonden vanwege de kunstgrasvelden van DKV van € 288.000.

Jaarrekening 2020

Reserve Visie op Velsen

* Als gevolg van de versterkingsmaatregelen voor het weerstandsvermogen is het restant nietgeoormerkt vrijgevallen ten gunste van de algemene reserve (zie ook begroting 2021) ** Dit bedrag was nog niet beschikbaar gesteld, maar dient ter versterking van het weerstandsvermogen Algemene reserve Grondbedrijf De risico’s van gebiedsontwikkeling worden gedekt door de algemene reserve grondbedrijf. De minimale omvang van de algemene reserve grondbedrijf wordt tijdens de jaarrekening bepaald ter hoogte van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. De maximale omvang van de algemene reserve wordt bepaald op 150% van het bepaalde risicobedrag conform het risicomanagement. Indien de reserve onder de minimale omvang komt, zal deze worden aangevuld uit de algemene middelen/reserve van de gemeente. Bij een omvang boven de maximale omvang vloeit het meerdere van de reserve naar de Algemene reserve van de gemeente. De reserve is aangevuld tot het berekende risicobedrag van € 1.080.000

Jaarrekening 2020

Algemene reserve In de Begroting 2020 was rekening gehouden met een tekort van € 3,1 mln. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve. Dit geldt ook voor het tekort uit de 1e en 2e Bestuursrapportage van € 6,9 mln. Om het weerstandsvermogen te versterken is een bedrag van € 9,3 mln toegevoegd aan de Algemene reserve. Resultaat rekeningsaldo vorig boekjaar Het saldo van de jaarrekening wordt gerekend tot het eigen vermogen. Na besluitvorming over de Jaarstukken 2019 is het resultaat van 2019 bestemd .Het tekort van € 5,1 mln is onttrokken aan de reserve. Resultaat rekeningsaldo huidig boekjaar Onder dit kopje wordt het resultaat van het boekjaar opgenomen. Het resultaat is apart zichtbaar op de balans. Vooralsnog, tot de besluitvorming door de raad over bestemming van dit bedrag, wordt het resultaat tot het eigen vermogen gerekend. Het te bestemmen saldo bedraagt € 6.453.000 positief.

Jaarrekening 2020

Besluitvorming mutaties in de reserves Besluitvorming (bedragen x € 1.000)

bij

Begroting 2020 - R19.066 Onttrekking aan de reserve Visie op Velsen voor het realiseren van de doelstelling van de Visie op Velsen.

815

Onttrekking aan de reserve Parkmanagement voor een bijdragen aan het parkmanagement.

Onttrekking aan de reserve Participatiewet i.v.m bekostigen verwachte uitkeringen.

409

Onttrekking aan de reserve Dekking kapitaallasten tbv programma Sociaal en Vitaal Velsen, programma Wonen en leven in Velsen en programma Organisatie en financiën

796

Onttrekking aan de reserve statushouders als gevolg van de verwachte instroom van statushouders.

261

Onttrekking aan de reserve Sociaal domein i.v.m. het verwacht te kort op de taken uit het Sociaal domein, continueren innovatiebudget Sociaal domein en voor de realisatie van de IJmondiale projecten van het Transformatiefonds Jeugd. Onttrekking aan de reserve Bestrijding hondenoverlast ter dekking van de extra werkzaamheden

803

Onttrekking aan de reserve Voertuigen t.b.v. het egaliseren van de lasten in verband met vervanging van de voertuigen.

233

De begrote onttrekking zal worden ingezet voor duurzaamheidsmaatregelen in de woning voorraad, herstructurering van de bestaande woning voorraad en ontwikkeling / transformatie van uitleglocaties.

220

Onttrekking aan de reserve Riolering om de tarieven te egaliseren.

110

Toevoeging aan de reserve verkiezingen i.v.m. met het niet doorgaan van de geplande verkiezingen in 2020.

Toevoeging aan de reserve FLO om schommelingen in de begroting te voorkomen.

345

Een onttrekking aan de reserve Sportaccommodaties conform het onderhoudsplan.

Toevoeging aan de reserve afvalstoffenheffing om de tarieven te egaliseren.

154

Onttrekking aan de reserve FLO om schommeling in de begroting te voorkomen. Toevoeging aan de reserve Dekking Kapitaallasten van de jaarlijkse rente

208 369

Het saldo van de Begroting 2020 te onttrekken aan de Algemene reserve.

3.129

Onttrekking aan de reserve Visie op Velsen t.b.v City marketing, kustplaats IJmuiden aan zee, promotie en Haven kwartier.

795

Jaarstukken 2019 - R20.036 Toevoeging aan reserve Beleidsspeerpunten

941

Toevoeging aan reserve Sportaccommodaties

249

Onttrekking aan reserve Statushouders

Onttrekking aan de reserve FLO

Onttrekking aan reserve Grote Hout/binnenvaartkade

245

Onttrekking aan reserve Sociaal domein

510

Onttrekking aan de reserve Riolering

224

Toevoeging aan reserve Voertuigen

109

Onttrekking aan reserve Grondbedrijf

Onttrekking aan de Algemene reserve

5.325

Toevoeging aan reserve Participatiewet

380

Toevoeging aan reserve Openbare Ruimte

149

Onttrekking aan reserve Grondbedrijf

1.200

Perspectiefnota 1e Burap - R20.038 Onttrekking reserve schuldhulpfonds

Jaarrekening 2020

Verhoging van de onttrekking van Citymarketing & Rauwe loper.

459

Verhoging van de onttrekking voor Techport IJmuiden.

100

Verhoging van de onttrekking voor Interessant IJmuiden.

116

Verhoging van de onttrekking voor Fonds sociaal culturele infrastructuur.

242

Verhoging van de onttrekking voor Havenkwartier & viskade.

158

Verhoging van de onttrekking voor Kustvisie.

114

Verhoging van de onttrekking voor Brak.

Verhoging van de onttrekking voor Democratische verrijking/samenspel.

Verhoging van de onttrekking voor Actualisatie Visie op Velsen.

Verhoging van de onttrekking voor Impuls Buitensport.

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Velsen&id=aee71bcd-523f-4f6d-91db-212f2b4cf4d4