Document · PDF

IJmond Werkt! Jaarstukken 2020

Raadsvergadering 23 juni 2021, gemeente VelsenBij agendapunt: Jaarstukken 2020, primaire begroting 2022 en meerjarenraming 2023 – 2025 GR IJmond Werkt!29.239 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

BIJL AGE - BEGRIPPENLIJS T

start. Het onderzoek richt zich allereerst op het vaststellen van verwijtbaarheid. Ontbreekt de verwijtbaarheid dan wordt afgezien van het opleggen van de maatregel. Ook wordt onderzocht of er omstandigheden zijn waarmee rekening moet worden gehouden. Dringende omstandigheden kunnen leiden tot een matiging van de maatregel. De toelichting van de betrokken deelnemer is dan ook belangrijke informatie die wordt meegenomen in het onderzoek. Het opleggen van de maatregel gebeurt door een besluit van IJmond Werkt!. Het besluit wordt vastgelegd in een beschikking, waartegen in bezwaar kan worden gegaan.

ning van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt, waartoe ook veelal personen met een arbeidsbeperking behoren. Het doel van de Participatiewet is om zoveel mogelijk mensen aan het werk te krijgen, bij voorkeur bij reguliere werkgevers. IJmond Werkt! voert voor de gemeenten Beverwijk, Heemskerk, Uitgeest en Velsen het werkdeel van de Participatiewet uit.

Nieuw Beschut Werk (NBW) Nieuw beschut werk is bedoeld voor mensen met een lichamelijke, verstandelijke of psychische beperking. Mensen die alleen kunnen werken in een ‘beschutte’ omgeving, onder aangepaste omstandigheden. Zij hebben meer begeleiding en aanpassing van hun werkplek nodig dan van een reguliere werkgever is te verwachten. UWV beoordeelt of iemand tot de doelgroep beschut werk hoort. Gemeenten zijn verantwoordelijk voor het aanbieden van beschut werk aan mensen met een arbeidsbeperking.

Social Return On Investment (SROI) Social Return on investment (SROI) is als voorwaarde op te nemen in aanbestedingen. Deze voorwaarde houdt in dat bedrijven verplicht worden om personen met een grote(re) afstand tot de arbeidsmarkt een werk(ervarings)plaats aan te bieden. Zonder re-integratieondersteuning kunnen die niet aan het werk. Het doel is om personen die zonder re-integratieondersteuning moeite hebben om een baan te vinden, aan betaald werk te helpen

Participatieladder In de IJmond gebruiken we de participatieladder om zicht te krijgen op de re-integratiedoelgroepen. De werkzoekende wordt ingedeeld op een trede, nadat is vastgesteld tot welke doelgroep hij behoort (IJmond Werkt! of gemeente) en aan welke re-integratie/participatievoorziening hij gaat deelnemen. Trede 1 en 2 kandidaten worden bediend door de gemeente. Trede 3 t/m 6 door IJmond Werkt!. Laag op de ladder betekent dat er nog veel inzet nodig is om klaar te zijn voor betaald werk. De werkzoekende hoog op de ladder is klaar voor werk.

Participatiewet De Participatiewet is op 1 januari 2015 in werking getreden en voegt de Wet Werk en Bijstand (WWB), de Wet sociale werkvoorziening (WSW) en een deel van de Wet Werk en Arbeidsondersteuning Jonggehandicapten (Wajong) samen in één regeling. De WERKT! JAARVERSLAG 2020 en ondersteugemeenten zijnIJMOND verantwoordelijk voor bemiddeling

PrO/VSO PrO staat voor praktijkonderwijs en VSO voor voortgezet speciaal onderwijs.

Statushouder Een statushouder heeft de hele asielprocedure doorlopen en heeft vervolgens een verblijfsvergunning gekregen voor vijf jaar. Taalniveautoets Tijdens de intakefase kan een taalniveautoets worden ingezet. Aan de hand van de uitslag van deze toets kan voor anderstalige werkzoekenden beter de benodigde ondersteuning worden vastgesteld. UWV UWV staat voor Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen. Zij zorgt voor een deskundige en efficiënte uitvoering van de werknemersverzekeringen, zoals de WW, WIA, WAO, WAZ, Wazo en Ziektewet. VCA-diploma VCA staat voor Veiligheid, Gezondheid en Milieu Checklist Aanne-

mers. Met dit diploma toont iemand aan dat hij of zij de basiskennis van veilig en gezond werken beheerst. De gediplomeerde is bekend met de Arbowet- en regelgeving, het herkennen van onveilige situaties en handelingen en het voorkomen van arbeidsongevallen. Verlengde intake Kan er nog geen re-integratieadvies worden geven, dan volgt de verlengde intake. Arbeidsmogelijkheden worden nader onderzocht. Veelal gaat het om gezondheids- en belastbaarheidsvraagstukken. Daartoe kunnen diverse specialismen, zoals een arts en een arbeidsdeskundige, of testinstrumenten worden ingezet. Arbeidsdiagnose kan ook later in het re-integratietraject worden ingezet. WerkgeversServicepunt Zuid-Kennemerland en IJmond (WSP) Het WerkgeversServicepunt (WSP) Zuid-Kennemerland en IJmond is een regionaal samenwerkingsverband tussen UWV, Pasmatch en IJmond Werkt!. Werkgevers kunnen bij het WSP terecht met al hun werkgeversvragen en voor kosteloze werving en selectie van personeel. Werkgevers die sociaal willen ondernemen kunnen bij het WSP terecht voor ondersteuning met deskundig advies, financiële voordelen en regelingen. Het WSP werkt samen met partners op de arbeidsmarkt, zoals ondernemers en uitzendbureaus. Wsw - Wet Sociale Werkvoorziening De Wsw kent geen nieuwe instroom sinds de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015.

Alle mensen die op 31 december 2014 een vast contract hadden, hebben hun plaats gehouden. De Wsw blijft bestaan tot de laatste sw-medewerker met pensioen gaat. Eind 2020 hadden 476 personen een Wsw-dienstverband bij IJmond Werkt!. Iets minder dan de helft werkt via detachering of begeleid werken bij reguliere werkgevers. De rest werkt bij het Leerwerkbedrijf Productie in Heemskerk of bij IJmond Groen.

JAARREKENING 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

7. Jaarrekening 7.1 BALANS PER 31 DECEMBER (bedragen in euro) Activa

31-12-2020

31-12-2019

Passiva

Vaste activa

Vaste passiva

Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut

Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen Totaal vaste activa

1.913.214

1.390.233

1.913.214

1.390.233

31-12-2020

31-12-2019

500.000 1.233.828 1.733.827

500.000 1.262.350 1.762.350

1.086.768 52.862 1.139.630

1.254.242 29.167 1.283.409

2.873.457

3.045.759

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - overige schulden

534.086

575.181

Overlopende passiva - verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume

3.066.789

2.662.943

Totaal vlottende passiva

3.600.875

3.238.123

Totaal generaal

6.474.333

6.283.882

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's - Voorziening ter egalisering van kosten

Vlottende activa Totaal vaste passiva Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

1.112.155 1.291 288.036 1.401.481

357.550 3.288.890 429.222 4.075.662

1.213 2.685.751 2.686.963

1.168 428.622 429.790

- overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

472.675

316.972

- de van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

71.225

Totaal vlottende activa

4.561.119

4.893.649

Totaal generaal

6.474.333

6.283.882

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Vlottende passiva

Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingjarwn komen volgende begrotingsjaren komen

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

7.2 HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER HET BEGROTINGSJAAR (bedragen x € 1.000) Het taakveld van IJmond Werkt! bestaat uit: 6. Sociaal domein • 6.3 Inkomensregelingen (Inkomensvoorziening). • 6.4 Begeleide participatie (Vormen van dagbesteding; beschut werk). • 6.5 Arbeidsparticipatie (Instrumenten gericht op toeleiding naar werk). De hierbij behorende programma’s zijn: • 6.3 610 Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen- en subsidies • 6.4 611 Sociale Werkvoorziening • 6.4 623 Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet • 6.5 623 Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

22.582

22.423

22.199

21.953

Lasten

20.438

20.481

20.257

19.895

Overhead

2.173

1.971

2.085

Saldo van baten en lasten

-29

-28

Onttrekking bestemmingsreserves

Toevoeging aan de bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat

6.3 610 Taak Bijstandverlening en inkomensvoorzieningen- subsidies Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

375

Lasten

229

375

255

Saldo baten en lasten

146

-255

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

6.4 611 Taak Sociale werkvoorziening Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

7.3 TOELICHTINGEN

Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

16.408

17.036

17.027

Lasten

15.814

16.446

16.387

594

590

640

Saldo baten en lasten

6.4 623 Taak Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

397

539

Lasten

442

539

585 277

Saldo baten en lasten

-45

308

6.5 623 Taak Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

4.819

4.473

4.249

4.341

Lasten

3.368

3.121

2.897

2.976

Saldo baten en lasten

1.451

1.352

1.365

Overhead Overzicht totaal

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar Raming begrotingsjaar na wijziging voor wijziging

Realisatie 2019

Baten

584

Lasten

2.757

1.971

2.085

Saldo baten en lasten

-2.173

-1.971

-2.085

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

7.3.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten daarvoor geeft. Onderstaande grondslagen, waarop de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling is gebaseerd, zijn bedoeld als leidraad voor een juiste interpretatie van de financiële overzichten. De jaarrekening voldoet aan het Besluit Begroting en Verantwoording. De Programmarekening van IJmond Werkt! is meer gedetailleerd dan het Besluit Begroting en Verantwoording voorschrijft. IJmond Werkt! heeft hier bewust voor gekozen. De Programmarekening komt hiermee tegemoet aan het sturingsmechanisme van het bestuur en de verantwoordingbehoefte van de gemeenten. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende balanspost anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd.

Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden in het begrotingsjaar, worden in acht genomen, indien -en voor zover zij bij het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Conform de regels uit de BBV voor de jaarverslaglegging is het niet toegestaan bepaalde voorzieningen c.q. schulden op te nemen uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Dit betekent dat sommige personele lasten worden toegerekend aan de

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Het betreft componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit de normale, niet-incidentele bedrijfsactiviteiten, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. BALANS Vaste activa Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de

verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven op basis van de verwachte economische levensduur of gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere waardevermindering, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. De afschrijving vindt plaats volgens art. 64 en 65 van het BBV en de verordening volgens de gemeentewet art. 212, rekening houdend met de verwachte toekomstige gebruiksduur. De toegepaste afschrijving percentages zijn: • • • • • • •

Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Installaties Vervoermiddelen Inventaris Automatisering Verbouwingen

Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid wordt een voorziening gevormd. Voorzieningen wegens oninbaarheid zijn in mindering gebracht op de nominale waarde van de vordering. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.

0% 3% 20-25% 20-25% 20-33% 33-50% 20-25%

Met betrekking tot de investeringen in de bedrijfsgebouwen zijn er bestemmingsreserves gevormd ter grootte van de investeringen. De afschrijvingskosten van de gebouwen worden hieruit gedekt.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Vaste passiva Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit: • Algemene reserve De algemene reserve van het samenwerkingsverband is volgens artikel 30 van de gemeenschappelijke regeling IJmond Werkt! beperkt tot een bedrag van € 500.000,-. De algemene reserve is bedoeld voor het afdekken van de dagelijkse operationele risico’s. Tekorten of overschotten ten aanzien van de algemene reserve worden ieder jaar na vaststelling van de jaarrekening van het aan dat jaar voorafgaande jaar verrekend volgens de in artikel 29 van de gemeenschappelijke regeling IJmond Werkt! opgenomen verdeelsleutel. • Bestemmingsreserve Betreft reserveringen, gevormd uit gerealiseerde exploitatieoverschotten tot het jaar 2019, het jaar waarin de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt! is ingegaan, met een door het bestuur specifiek vastgesteld doel. • Resultaat na bestemming Betreft het gerealiseerd resultaat uit de programmarekening, door het bestuur nog te bestemmen, voor zover dit resultaat negatief is of het maximaal in de Gemeenschappelijke Regeling bepaalde vermogen van € 500.000 te boven zou gaan en nog niet is verwerkt in de concept jaarrekening.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor: • verplichtingen en verliezen die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; • bestaande risico’s die op balansdatum redelijkerwijs zijn in te schatten; • kosten die hun oorsprong hebben in het huidige boekjaar en gemaakt worden in het volgende boekjaar. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatievoorziening stoelt op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. De voorzieningen hebben een langlopend karakter. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING OVER 2020

7.3.2 Toelichting op de balans per 31 december 2020 (bedragen in euro) Activa Arrow-Alt-Right Vaste activa Arrow-Alt-Right Materiële vaste activa

Algemeen De onder het kopje ‘algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening’ opgenomen grondslagen gelden ook voor de programmarekening. Hieronder worden enkele posten nog toegelicht.

Investeringen met een economisch nut - overige investeringen met een economisch nut

Dienstverlening derden Betreft dienstverlening zoals adviezen en specifieke en/of specialistische dienstverlening waarin met de formatie van IJmond Werkt! niet in wordt voorzien en wordt ingekocht voor een bepaalde termijn. Onder deze post zijn ook begrepen de doorbelaste loonkosten van semiambtenaren die loon ontvangen vanuit Payroll bedrijven.

Boekwaarde per 1 januari

Bijdrage Wsw en Re-integratie gemeenten De bijdrage van de IJmond gemeenten in de bekostiging van de Wsw en Re-integratie activiteiten. Nieuw Beschut Werk (NBW) Onder de post NBW/loonsom worden de doorbelaste loonkosten (inclusief opslag payroll bedrijf) aan de gemeenten verantwoord. Onder de post NBW loonkosten zijn de kosten verantwoord die het payroll bedrijf doorberekend aan IJmond Werkt!. Bijzondere posten Bijzondere posten zijn baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot de normale, niet-incidentele bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de analyse en vergelijkbaarheid van de resultaten afzonderlijk toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post. Hierbij worden tevens baten en lasten die aan een ander boekjaar moeten worden toegerekend naar aard en omvang toegelicht.

Gronden en terreinen

Bedrijfs gebouwen

Installaties

183.781

445.878

84.624

413.691

606.586

Investeringen

Machines Apparaten

Desinvesteringen

Afschrijvingen

67.114

9.232

236.973

Boekwaarde per 31 december

183.781

378.764

75.392

783.303

Cumulatieve investeringen

183.781

2.007.292

254.141

1.800.332

Cumulatieve afschrijvingen

1.628.528

178.749

1.017.029

183.781

378.764

75.393

783.303

3%-20%

20-25%

Afschrijvingspercentages

Overige materiële vaste activa: Inventaris

Vervoer middelen

Overige materiële vaste activa: Automatisering

Totaal 31-12-2020

Totaal 31-12-2019

Boekwaarde per 1 januari

22.234

161.504

78.522

1.390.234

1.153.374

Investeringen

20.246

280.719

20.250

927.800

496.428

Afschrijvingen

11.931

46.461

33.109

404.820

259.569

Boekwaarde per 31 december

30.550

395.762

65.663

1.913.214

1.390.233

Cumulatieve investeringen

381.964

613.006

116.865

5.357.382

4.475.950

Cumulatieve afschrijvingen

351.415

217.244

51.202

3.444.167

3.085.717

Boekwaarde per 31 december

30.549

395.762

65.662

1.913.214

1.390.233

Afschrijvingspercentages

20-33%

20-25%

33-50%

Desinvesteringen

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Liquide middelen

De belangrijkste investeringen in het boekjaar zijn: • Machines en apparaten. Betreft vervangingsinvesteringen rijdend materieel groen (kooimaaiers, electrokarren, trailers etcetera). • (binnen)Zonwering productielocatie Trompet Heemskerk. • Vervoermiddelen waaronder met name personenbusjes en bestelbusjes voor groenwerkzaamheden. • Automatisering. Betreft vervanging thin clients ten behoeve van werkplekken.

Kassaldi

Activa Arrow-Alt-Right Vlottende activa 31-12-2020

Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2019

1.112.155

357.550

1.291

3.288.890

- Handelsdebiteuren

329.431

429.222

- Voorziening oninbaarheid

-41.396

288.036

429.222

1.401.481

4.075.662

Uitzettingen in ‘s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Drempelbedrag 250.000 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen

Kwartaal 1 138.012

Kwartaal 2 186.655

Kwartaal 3 135.439

Kwartaal 4 160.220

Het drempelbedrag is een minimumbedrag dat gemiddeld buiten de schatkist mag worden gehouden. Voor alle vier de kwartalen is binnen dit bedrag gebleven.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

1.168

- ING bank

341

1.889

- BNG bank

2.685.409

426.733

2.685.751

428.622

2.686.963

429.790

Er is een G rekening bij de BNG waarop beperkte opname rechten van toepassing zijn. Van het bovenstaande saldo € 2.685.751 van de BNG bank staat een bedrag van € 80.412 op de G rekening. Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen 31-12-2020 - Nog te factureren opbrengsten

Totaal

31-12-2019

1.213

Bank- en girosaldi

Totaal

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2020

31-12-2019

289.644

2.500

- Nog te ontvangen LIV

250.000

- Vooruitbetaalde kosten

152.236

27.631

- Vordering Fitnessplan

380

285

- Vordering Fietsenproject

18.574

20.389

- Te vorderen BTW

9.204

6.334

- Nog door te berekenen kosten NBW Gemeenten

- Nog te ontvangen Wsw subsidies Paswerk

7.495

- Vordering Personeel - Nog te ontvangen pensioenpremie/zorgverzekering - Overige

103

350

2.533

1.287

700

472.675

316.972

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Toevoeging

Project ‘Toeleiding en behoud van werk!’ Saldo per 1 januari Toevoegingen Ontvangen bedragen Totaal nog te ontvangen subsidies

Huisvesting Groen Heemskerk

Herstructurering WSW

Totaal 31-12-2020

Totaal 31-12-2019

358.440

82.060

821.850

1.262.350

1.290.872

Herbestemming

Bestemmingsreserves

Trompet

Saldo per 1 januari

31-12-2020

31-12-2019

71.225

42.450

Onttrekking Vermindering ter dekking van afschrijvingen

28.523

28.522

Saldo per 31 december

329.917

82.060

821.850

1.233.828

1.262.350

28.775

-71.225

71.225

Passiva Arrow-Alt-Right Vaste Passiva Arrow-Alt-Right Eigen vermogen Algemene Reserve

31-12-2020

31-12-2019

Saldo per 1 januari

500.000

Bestemming resultaat boekjaar

1.490.244

2.418.737

Onttrekking

1.490.244

2.418.737

Saldo per 31 december

500.000

Conform de afspraak gemaakt in de nieuwe Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt! wordt IJmond Werkt! gefinancierd op basis van de daadwerkelijke kosten, waarmee er voor IJmond Werkt! geen sprake is van enig resultaat dat middels resultaatbestemming leidt tot een vermogensmutatie. Het hier vermelde bedrag bij ‘Bestemming resultaat boekjaar’ en ‘onttrekking’ betreft het overschot aan de ontvangen gemeentelijke bijdragen, dat één op één aan de gemeenten teruggestort zal worden.

De bestemmingsreserve “Trompet” is gevormd ten behoeve van de afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw op de Trompet (in 30 jaar). De bestemmingsreserve “Huisvesting groen Heemskerk” is gevormd ter afdekking van de kosten gemoeid met een nieuwe locatie voor de groenwerkzaamheden voor de gemeente te Heemskerk. De bestemmingsreserve “Herstructureringsreserve Wsw” is in stand gehouden om de herstructurering van de voorzieningen af te dekken op basis van het adviesrapport Iroko van maart 2020, dat in het afsprakenkader onder een van de opgaven wordt geformuleerd. 31-12-2020

31-12-2019

Voorzieningen

Nonactieven

Onderhoud gebouwen

Spaarverlof

MID BV

Totaal

Saldo per 1 januari

543.717

29.167

126.747

583.778

1.283.409

1.476.687

Toevoeging

398.130

35.000

18.174

451.304

38.139

11.305

97.333

583.778

134.084

1.139.630

1.283.409

Aanwending

11.305

Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen Saldo per 31 december

941.847

52.862

144.921

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

De voorziening “Non-actieven” betreft een voorziening voor ambtenaren waarvan de functie is opgeheven. Bij de berekening van deze voorziening wordt rekening gehouden met leeftijd, achtergrond en detachering mogelijkheden. De toevoeging heeft betrekking op het vervallen van functies in de ondersteuning door teruglopend Wsw personeelsbestand. Dit jaar is geen sprake van aanwending. In geval van een aanwending betreft dit daadwerkelijk betaalde loonkosten non actief gestelde ambtenaren. Ook is dit jaar geen sprake van vrijval. In geval van vrijval heeft dit betrekking op loonkosten voor een non actief gestelde ambtenaar die bijvoorbeeld elders een baan heeft gevonden. De voorziening “Onderhoud gebouwen” betreft het groot onderhoud voor de Trompet in Heemskerk. Eind 2018 is er een nieuw 10-jarig onderhoudsplan vastgesteld. De voorziening “Spaarverlof” is conform de bepalingen in de CAO Wsw ter afdekking van de verlofuren die zijn omgezet in spaarverlof.

Overlopende passiva

De in een eerder boekjaar gevormde fiscale voorziening (Btw) is in afstemming met de accountant met het opmaken van de jaarrekening 2019 in 2020 blijven staan, in verband met de destijds mogelijke fiscale claim en bijbehorende administratieve kosten gerelateerd aan de op dat moment aangevraagde vrijstelling Vennootschapsbelasting die nog verkregen moest worden. Met de schriftelijk ontvangen uitspraak van de Belastingdienst dat IJmond Werkt! over de jaren 2016 tot en met 2019 is vrijgesteld van Vennootschapsbelasting is deze voorziening nu vrijgevallen.

- Nog te betalen kosten en terug te betalen bedragen

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar

31-12-2020

31-12-2019

534.086

575.181

Overige schulden - crediteuren

In het saldo van de crediteuren zit een bedrag van € 117.421 dat betrekking heeft op de inhuur van personeel.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. 31-12-2020 - Te betalen BTW

31-12-2019

86.519

- Loonheffingen, sociale lasten en pensioenen

590.000

587.556

- Nog te betalen ziektekostenpremies

106.666

105.571

- Nog te betalen lonen personeel - Terug te betalen bijdrage gemeenten - Vooruit ontvangen bedragen

- Not te betalen bonus begeleid werken - Overige

1.526.603

1.202.753

836.541

677.987

6.979

2.556

3.066.789

2.662.943

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen IJmond Werkt! heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van leasetermijnen inzake vervoermiddelen. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomst bedraagt € 65.496. De resterende looptijden liggen tussen 24 en 60 maanden.IJmond Werkt! heeft zich contractueel verplicht tot het betalen van huurtermijnen inzake huisvesting op 7 locaties. De jaarlijkse verplichting uit hoofde van deze overeenkomsten bedraagt circa € 231.000. Hiervan is een bedrag van circa€ 150.000 met een resterende looptijd van langer dan 3 jaar. IJmond Werkt! heeft bij de BNG een faciliteit in rekening courant tot een bedrag van € 907.560. Hiervan is de afgelopen jaren geen gebruik gemaakt. De vakantiegeld verplichting opbouw (exclusief opslag sociale lasten) voor de periode juni tot en met december bedraagt: Wsw-medewerkers € 431.225

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

7. Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar (bedragen x 1.000)

Totaaloverzicht

3.3

Toelichting op financiële afwijkingen De gemeenschappelijke regeling IJmond Werkt! voorziet er met ingang van het jaar 2019 in dat de uitvoering van Wsw-taken en de re-integratietaken in het kader van de Participatiewet voldoende mate bekostigd worden door iedere deelnemende gemeente conform de vastgestelde begroting. Dit betekent dat even tuele overschotten op basis van opbrengsten activiteiten en de gemeentelijke bijdrage per definitie teruggestort worden naar de in de gemeenschappelijke regeling deelnemende gemeenten. Het saldo van de baten en lasten komt hierdoor altijd op nul uit. De wijze waarop IJmond Werkt! financiel heeft gepresteerd komt dus tot uitdrukking in de daadwerkerlijke bijdrage versus de gebudgetteerde bijdragen van de gemeenten. Uit onderstaand totaal overzicht blijkt dat IJmond Werkt! binnen de begroting heeft gepresenteerd. Per saldo hebben de gemeenten 1.490 duizend minder moeten bijdragen aan de expoitatie van IJmond Werkt!

Bijdrage gemeenten re-integratie

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar

verschil

5.450

5.245

204

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Incidenteel gerealiseerd in boekjaar

Verschil realisatie

Baten 1 Bijdrage gemeenten

17.374

18.863

18.039

2 NBW/Loonsom

3 NBW/bonus

-85

-1.489

769

4 Opbrengsten activiteiten

2.744

1.975

2.075

5 Detacheringen

1.881

1.500

2.000

381

6 Buitengewone baten

584

Saldo baten

22.582

22.423

22.199

159 -101

Lasten 7 Personeelskosten ambtelijk

4.723

4.623

8 Personeelskosten Wsw

13.447

14.284

837

9 Dienstverlening door derden

1.646

1.259

1.035

-387

10 NBW loonkosten

437

269

-168

11 Indirecte productiekosten

274

338

12 Afschrijvingen

405

285

-120

13 Huur

229

273

14 Energiekosten

126

15 Belastingen

16 Verzekeringen

-39 -365

17 Onderhoudskosten

645

280

18 Kantine kosten

209

160

19 Kantoorkosten

124

-98

20 Verkoopkosten

135

21 Overige algemene kosten

266

100

-166

182

175

-7

22.611

22.452

22.228

-159

-29

24 Onttrekking bestemmingsreserves

25 Toevoeging aan de bestemmingsreserves

Bijdrage gemeenten wsw

11.924

13.618

-1.694

22 Diverse lasten

Totaal

17.374

18.863

-1.490

23 Maatregelen Berenschot Saldo lasten

Het totaal overzicht laat per saldo aan onderschrijding een bedrag zien van (€ 1.490 duizend). Hierna worden per programma de belangrijkste over- en onderschrijdingen ten opzichte van de gewijzigde begroting toegelicht. De nummers corresponderen met de nummers op bovenstaand totaal overzicht.

Realisatie begrotingsjaar

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Gerealiseerd resultaat

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

6.3 610 Programma Bijstandverlening en Inkomensvoorzieningen-subsidies

Totaaloverzicht

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Incidenteel gerealiseerd in boekjaar

375

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

Baten 1 Bijdrage gemeenten

11.924

13.618

13.018

-1.694

4 Opbrengsten activiteiten

2.604

1.918

2.018

686

5 Detacheringen

1.881

1.500

2.000

381

16.408

17.036

-628

902 13.438 376

1.109 14.284 50

207 846 -326

11 Indirecte productiekosten

254

300

12 Afschrijvingen

324

228

-96

13 Huur

126

14 Energiekosten

-35

15 Belastingen

16 Verzekeringen

Verschil realisatie

Baten 1 Bijdrage gemeenten Saldo baten

6.4 611 Programma Sociale werkvoorziening

6 Buitengewone baten

Lasten 7 Personeelskosten ambtelijk

222

252

8 Personeelskosten Wsw

9 Dienstverlening door derden

123

116

229

375

146

Saldo lasten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten 24 Onttrekking bestemmingsreserves 25 Toevoeging aan de bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat

146

-146

146

-146

Toelichting: Positief resultaat in verband met terugloop aantal door gemeenten aangemelde kandidaten.

Saldo baten

17 Onderhoudskosten

269

200

-69

18 Kantine kosten

19 Kantoorkosten

20 Verkoopkosten

-6

21 Overige algemene kosten

22 Diverse lasten

-17

Saldo lasten

15.814

16.446

632

594

590

-29

619

-25

Onttrekking bestemmingsreserves Toevoeging aan de 25 bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat 24

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Verschil realisatie

Lasten 7 Personeelskosten ambtelijk 8 Personeelskosten Wsw 9 Dienstverlening door derden

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Incidenteel gerealiseerd in boekjaar

594

619

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Toelichting: Het resultaat uit exploitatie laat een positief saldo van € 594 duizend zien. De belangrijkste posten worden hieronder toegelicht. 4 Opbrengsten uit activiteiten • Voornamelijk extra werkzaamheden groen en ondanks Coronacrisis zijn dit jaar de opbrengsten voor groenbestekken niet teruggelopen. 5 Detacheringen • In relatie tot de bijstelling van de begroting met € 500 duizend minder opbrengsten blijken de opbrengsten ten opzicht van de primaire begroting met iets meer dan € 100 duizend gedaald te zijn. Dit is waarschijnlijk – mede – het gevolg van de overheidssteun in het afgelopen jaar. 7 Personeelskosten ambtelijk • Enkele functies zijn ingevuld met (flexibele) tijdelijke inhuur wat qua batig saldo wordt opgeheven door de toevoeging in de mutatie voorziening non actieven. 9 Dienstverlening derden • Enkele functies zijn ingevuld met (flexibele) tijdelijke inhuur, waaronder de teamleider van het productiebedrijf en de extra coördinator voor veilig werken in Coronatijd. 11 Indirecte productiekosten • Dit betreft voornamelijk kosten voor leasecontracten, werkkleding, gereedschappen en brandstof. 12 Afschrijvingen • Met name door de omzetting van leasecontracten voor rollend materieel en auto’s in eigen beheer zijn de afschrijvingen toegenomen. In de begroting was dit effect onvoldoende meegenomen.

17 Onderhoudskosten • Met name een ‘upgrade’ van sterk verouderde inventarissen en onderhoud van de technische installaties hebben tot hogere realisatie geleid.

6.4 623 Programma Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet (NBW) Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming Incidenteel begrotingsjaar gerealiseerd in voor wijziging boekjaar

397

-85

Verschil realisatie

Baten 1 Bijdrage gemeenten 3 NBW/bonus 4 Opbrengsten activiteiten

-57

397

539

-142

7 Personeelskosten ambtelijk

125

9 Dienstverlening door derden

117

437

269

-168

11 Indirecte productiekosten

21 Overige algemene kosten

-5

Saldo lasten

442

539

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-45

Saldo baten Lasten

10 NBW loonkosten

24 Onttrekking bestemmingsreserves

25 Toevoeging aan de bestemmingsreserves

-45

Gerealiseerd resultaat

Toelichting: De aanmeldingen van nieuw beschutwerkers en de daadwerkelijk in dienst genomen beschut werkers zijn dit jaar toegenomen. De ontvangen bijdrage gemeenten is hierop achter gebleven.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

6.5 623 Programma Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming begrotingsjaar voor wijziging

4.678

4.473

4.249

141

4.819

4.473

2.182

2.011

741

769

Incidenteel gerealiseerd in boekjaar

Verschil realisatie

Baten 1 Bijdrage gemeenten 4 Opbrengsten activiteiten Saldo baten

205

141

4.249

346

2.011

-171

Lasten 7 Personeelskosten ambtelijk 8 Personeelskosten Wsw 9 Dienstverlening door derden

-7

545

11 Indirecte productiekosten

-3

12 Afschrijvingen

13 Huur

14 Energiekosten

-1

15 Belastingen

17 Onderhoudskosten

-73

18 Kantine kosten

-3

19 Kantoorkosten

20 Verkoopkosten

21 Overige algemene kosten

-21

22 Diverse lasten

136

-86

Saldo lasten

3.368

3.121

2.897

-247

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

1.451

1.352

24 Onttrekking bestemmingsreserves

25 Toevoeging aan de bestemmingsreserves

1.451

1.352

Gerealiseerd resultaat

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Toelichting: 4 Opbrengsten acitviteiten • Project jongeren ter voorkoming schooluitval is hier opgenomen en was als zodanig in de begroting niet voorzien. 7 Personeelskosten ambtelijk • Toename in vaste formatie, deels door omzetting van Payroll naar vast dienstverband en deels door uitgebreidere diensteverlening re-integratie. 17 Onderhoudskosten • Door andere wijze van werken om zoveel als mogelijk de dienstverlening aan deelnemers in re-integratietrajecten zijn diverse (automatisering)aanpassingen gedaan om het werk ondanks Coronamaatregelen door te kunnen zetten. • Innovatie met ELAUNCH programma voor training en cursussen ten behoeve van de re-integratie op afstand. • Toetreding tot innovatieplatform Stichting Stip en ondersteuning bij implementatie Virtual Reality. 22 Diverse lasten • Btw suppletie resulterend in minder aftrek voorbelasting ingevolge de fiscale regels voor zaken in de re-integratieactiviteiten die als persoonlijke verstrekkingen worden gezien.

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Overhead

Realisatie begrotingsjaar

Raming begrotingsjaar na wijziging

Raming Incidenteel begrotingsjaar gerealiseerd in voor wijziging boekjaar

584

1.417

1.126

-291

-2

522

200

-322

Verschil realisatie

Baten 6 Buitengewone baten Saldo baten Lasten 7 Personeelskosten ambtelijk 8 Personeelskosten Wsw 9 Dienstverlening door derden 11 Indirecte productiekosten

-7

12 Afschrijvingen

-33

13 Huur

-18

14 Energiekosten

-1

15 Belastingen

16 Verzekeringen

-48 -223

17 Onderhoudskosten

283

18 Kantine kosten

180

153

19 Kantoorkosten

116

-110

20 Verkoopkosten

21 Overige algemene kosten

194

-144

22 Diverse lasten

100

23 Maatregelen Berenchot

Saldo lasten

2.757

1.971

-786

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-2.173

-1.971

-202

24 Onttrekking bestemmingsreserves

25 Toevoeging aan de bestemmingsreserves

-2.145

-1.971

-174

Gerealiseerd resultaat

Toelichting: 6 Buitengewone baten • Vrijval fiscale voorziening doordat het risico dat voor de voormalige organisatie MID B.V. niet meer actueel is. 7 Personeelskosten ambtelijk • Vrijval voorziening boventallige geworden ambtenaar • Verschuiving naar kosten dienstverlening derden 9 Dienstverlening door derden • Wegens natuurlijk verloop tijdelijk (eenmalig) extra bijstand voor de bedrijfsbureaufunctie. • Enkele overheadfuncties zijn ingevuld met (flexibel) tijdelijke inhuur dienstverlening. 12 Afschrijvingen • Vervangingsinvesteringen hoofdkantoor voor zowel hardware servers en back-up stations, thin clients werkplekken en bijbehorende software. Deze zijn aangeschaft en qua afschrijving niet begroot. 17 Onderhoudskosten • Automatiseringskosten door extra aanschaffingen ICT hulpmiddelen zoals chromebooks, laptops, beeldschermen et cetera voor thuiswerkplekken met bijbehorende softwarelicenties hoger. • Mobiele telefonie ter beschikking gesteld inclusief abonnementen voor bereikbaarheid in tijden van de Corona pandemie. • Kleine investeringen. • Extra schoonmaakkosten. 21 Overige algemene kosten • Strategisch communicatieadvies en organisatieadviezen verklaren grotendeels de meerkosten. • Werving -en selectiekosten.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Overzicht incidentele baten en lasten (bedragen x € 1.000) Bij incidentele baten en lasten kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Door onderstaande vergelijking van de realisatie van de incidentele baten en lasten met de begrotingscijfers ontstaat een (totaal)inzicht in de feitelijke afwijking van hetgeen werd begroot en ook in hetgeen alsnog – na einde van het begrotingsjaar - bij het opstellen en analyseren van de jaarrekeningcijfers als een incidentele baat dan wel last is gesignaleerd.

Incidentele baten

Realisatie Begrotingsjaar

Raming Begrotingsjaar na wijziging

Raming Begrotingsjaar voor wijziging

584

Overhead Vrijval voorziening MID fiscaal (Vpb) 6.4 611 Programma Sociale werkvoorziening Vrijval deel kosten boventallige ambtenaar Totaal incidentele baten

Realisatie Begrotingsjaar

Incidentele lasten

584

Hierbij wordt de volgende toelichting gegeven:

Raming Begrotingsjaar na wijziging

Raming Begrotingsjaar voor wijziging

Overhead Overige kleine posten

6.4 611 Programma Sociale werkvoorziening Dubieuze debiteuren toevoeging

6.5 623 Programma Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Btw suppletie niet aftrekbare posten re-integratie

136

Totaal incidentele lasten

182

Hierbij wordt de volgende toelichting gegeven: Incidentele lasten Door het bijzondere jaar met Covid-19 en de druk die dit ook voor onze opdrachtgevers oplevert is dit jaar een toevoeging gedaan in de dubieuze debiteuren. De Btw is conform de fiscale regelgeving hieromtrent niet aftrekbaar voor de zogenaamde persoonlijke verstrekkingen die in re-integratietrajecten worden verstrekt. Te denken hierbij is aan trainingen voor individuele personen en dergelijke, waarvoor de Btw middels gecorrigeerd moet worden en kostprijsverhogend werkt doordat de Btw niet aftrekbaar is. Overzicht structurele toevoegingen en onttrekkingen reserves (bedragen x € 1.000)

Incidentele baten Dit betreft de vrijval van de voorziening die eerder is gevormd in verband met fiscale risico’s en pensioenrisico’s destijds door het opheffen van de MID B.V. Dit risico blijkt niet meer actueel.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Onttrekking aan de reserves

Raming Begrotingsjaar na wijziging

Waarvan structureel

Realisatie Begrotingsjaar

Waarvan structureel

Programma WSW

Pand Trompet Heemskerk

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

De structurele onttrekking betreft de bestemmingsreserve “Pand Trompet” die gevormd is ten behoeve van de structurele afdekking van de afschrijvingskosten van het gebouw (in 30 jaar). Er is geen sprake van toevoegingen aan de reserves conform de Gemeenschappelijke Regeling die voor IJmond Werkt! als uitvoeringsorganisatie betekent dat er een vast maximaal bedrag van € 500.000 aan Eigen Vermogen wordt aangehouden. Deze is bedoelt als eerste vangnet. Voor zover er sprake is van negatieve resultaten die dit vermogen aantasten wordt het vermogen door de deelnemende gemeenten in de GR aangevuld tot het vast gelegde bedrag van € 500.000. 7.3.4 Analyse begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn getoetst aan het begrotingscriterium. Het beleid met betrekking tot begroting over- en onderschrijdingen is dat deze gemeld en zo nodig toegelicht worden aan het dagelijks bestuur in de tussentijdse rapportages. Afhankelijk van de bespreking hiervan kan het bestuur aangeven of een begrotingswijziging nodig wordt geacht. Alleen indien daartoe wordt besloten vindt een begrotingswijziging plaats. Een dergelijk besluit kan ook plaatsvinden op voorstel van de directie.

De directie zal een dergelijk voorstel doen indien verwacht wordt dat het exploitatieresultaat een materiële afwijking in negatieve zin zal laten zien. De toegelichte overschrijdingen passen binnen het bestaand beleid en hebben voornamelijk te maken met de verdere vorming van IJmond Werkt! als organisatie en zijn daarnaast beïnvloed door de bijzondere situatie met Covid-19 en de maatregelen die getroffen zijn om de pandemie tegen te gaan.

Begroting over- en onderschrijdingen (bedrag x € 1.000) afwijking

Onderschrijdingen

afwijking

4 Opbrengsten activiteiten

Overschrijdingen

769

1 Bijdrage gemeenten

-1.489

5 Detacheringen

381

3 NBW/bonus

6 Buitengewone baten

584

Subtotaal opbrengstenoverschrijding

1.734

Subtotaal bijdragen en bonus

-85

-1.574

7 Personeelskosten ambtelijk

-101

8 Personeelskosten Wsw

837

9 Dienstverlening door derden

-387

11 Indirecte productiekosten

10 NBW loonkosten

-168

13 Huur

12 Afschrijvingen

-120

14 Energiekosten

16 Verzekeringen

-39

15 Belastingen

17 Onderhoudskosten

-365

18 Kantine kosten

160

19 Kantoorkosten

-98

20 Verkoopkosten

21 Overige algemene kosten

-166

23 Maatregelen Berenschot

22 Diverse lasten Subtotaal kostenoverschrijding Totaal overschrijdingen

-7 -1.451 283

Subtotaal kostenonderschrijding

1.291

Totaal onderschrijdingen

283

Saldo over- en onderschrijdingen

Het totaal saldo van begroting overschrijdingen en onderschrijdingen bedraagt € 0 (nul), inclusief de per saldo terug te storten van gemeenten gedurende het jaar ontvangen bijdragen voor de Wsw en de Re-integratie. Dit is in lijn met de Gemeenschappelijke Regeling IJmond Werkt!, waarbij voor de programma’s die uitgevoerd worden voor de deelnemende gemeenten financiering op basis van de begrotingsrealisatie plaats heeft. Het totaal aan meer gerealiseerde opbrengsten uit activiteiten en detachering bedraagt € 1.150 duizend en bovendien is er de buitengewone baten van € 584 duizend, totaal meer opbrengsten van € 1.734 duizend. Het totaal aan meerkosten of kostenoverschrijding op de diverse rubrieken bedraagt € 1.759 duizend en kostenonderschrijdingen totaal € 1.600 duizend. Zie ook de toelichting per programma in de vorige paragrafen.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Verantwoording WNT 2020 IJmond Werkt! Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op IJmond Werkt!. Het toepasselijke bezoldigingsmaximum is voor het jaar 2020 vastgesteld op € 201.000 (Algemeen bezoldigingsmaximum). 1. Bezoldiging topfunctionarissen 1a. Leidinggevende topfunctionarissen, gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Bedragen x € 1

E. van Hardeveld

Functiegegevens

Algemeen Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2019

[01/01] – [31/12]

Deeltijdfactor in fte

1,0

Gewezen topfunctionaris?

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 116.255

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 20.200

Subtotaal

€ 136.455

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

€ 201.000

-/- Onverschuldigd betaald bedrag

N.v.t.

Totale bezoldiging

€ 136.455

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Gegevens 2018

Aanvang en einde functievervulling in 2018

[01/01] – [31/12]

Deeltijdfactor 2018 in fte

1,0

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 118.562

Beloningen betaalbaar op termijn

€ 18.787

Totale bezoldiging 2019

€ 137.349

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Benoeming van de bestuursleden zijn conform de bepalingen in de gemeenschappelijke regeling voorbehouden aan de colleges van de desbetreffende gemeenten die deelnemen in de gemeenschappelijke regeling. Uit hoofde van deze functie krijgen zij dan ook geen beloning van IJmond Werkt!. Het Algemeen Bestuur bestond tot november 2020 uit de volgende leden: • • • • • • • •

Mevrouw A. van Dijk, voorzitter* gemeente Heemskerk Mevrouw M. Steijn, vicevoorzitter gemeente Velsen Mevrouw B.G.P. van den Berg gemeente Beverwijk Mevrouw C.G. van Weel-Niesten gemeente Uitgeest De heer Q.J.A. Rijke gemeente Heemskerk De heer J. Verwoort gemeente Velsen Mevrouw H.J. Niele-Goos gemeente Beverwijk De heer C.M Beentjes gemeente Uitgeest

* Mevrouw A. van Dijk is in november 2020 opgestapt als wethouder van gemeente Heemskerk. De opengevallen plaats in het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur van IJmond Werkt! zal formeel in januari 2021 ingevuld zijn.

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

7.4 Bijlage: SISA SZW

G1B

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2019

Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft (jaar T)

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd.

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1B / 01

Aard controle R Indicatornummer: G1B / 02

Aard controle R Indicatornummer: G1B / 03

Aard controle R Indicatornummer: G1B / 04

1 60361 Alkmaar

2,00

0,00

2 60375 Beverwijk

169,25

159,59

22,70

3 60383 Castricum

15,75

0,00

4 60303 Dronten

1,00

0,00

5 60392 Haarlem

6,00

0,00

6 60396 Heemskerk

143,00

138,84

11,67

7 60398 Heerhugowaard

1,00

0,00

8 60405 Hoorn

1,00

0,00

9 60416 Langedijk

1,00

0,00

10 60439 Purmerend

1,00

0,00

11 60450 Uitgeest

27,50

26,49

1,84

12 60453 Velsen

183,00

168,66

16,77

13 60479 Zaanstad

1,00

0,00

14 60399 Heiloo

1,00

0,00

15 60473 Zandvoort

1,00

0,00

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

7.5 BIJLAGE: GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD

6.3 610 Taak Bijstandverlening en inkomensvoorzieningen- subsidies

(BEDRAGEN X 1.000)

Het taakveld van IJmond Werkt! bestaat uit: 6 Sociaal domein • 6.3 Inkomensregelingen (Inkomensvoorziening). • 6.4 Begeleidend participatie (Vormen van dagbesteding; beschut werk). • 6.5 Arbeidsparticipatie (Instrumenten gericht op toeleiding naar werk).

6.3

610

Programma Bijstandverlening en inkomensvoorzieningen- subsidies

6.4

611

Programma Sociale werkvoorziening

6.4

623

6.5

623

Lasten

Saldo

375

229

146

15.814

594

Programma Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet

397

442

-45

Programma Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet

4.819

3.368

1.451

Overhead

584

2.757

-2.173

Saldo van baten en lasten

22.582

22.611

-29

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

22.582

22.611

-29

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Begroting

2020

2021

2022

2023

2024

Totaal baten

375

379

382

390

398

Totaal lasten

255

229

379

382

390

398

Saldo baten en lasten

-255

146

Meerjarenraming

Realisatie

Begroting

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Totaal baten

17.027

16.408

16.811

16.594

16.385

16.136

Totaal lasten

16.387

15.814

16.209

15.979

15.757

15.552

640

594

602

615

628

584

Saldo baten en lasten

16.408

Resultaat

Baten

Realisatie

2019

6.4 611 Taak Sociale werkvoorziening

De hierbij behorende programma’s zijn: • 610 Bijstandsverlening en inkomensvoorzieningen- en subsidies. • 611 Sociale Werkvoorziening. • 623 Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Overzicht baten en lasten 2020

Realisatie

Meerjarenraming

6.4 623 Taak Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet Realisatie

Realisatie

Begroting

2019

2020

2021

2022

Meerjarenraming 2023

2024

Totaal baten

585

397

819

936

947

967

Totaal lasten

277

442

819

936

947

967

Saldo baten en lasten

308

-45

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

6.5 623 Taak Re-integratie en participatie-voorzieningen participatiewet

7.6 Bijlage: Overzicht totaal baten en lasten vergelijk 2019 (bedragen x1.000)

Realisatie

Begroting

2019

2020

2021

Meerjarenraming 2022

2023

2024

Totaal baten

4.341

4.819

4.222

4.272

4.370

4.514

Totaal lasten

2.976

3.368

2.842

2.865

2.935

2.993

Saldo baten en lasten

1.365

1.451

1.380

1.407

1.435

1.521

Overhead

Totaaloverzicht Baten Bijdrage gemeente Wsw en Re-integratie

Realisatie

Begroting

Herziene Begroting I 2020

Primaire Begroting 2020

Realisatie 2019

17.374

18.863

18.039

16.857

NBW/Loonsom

213

NBW/Bonus

Opbrengsten activiteiten

2.744

1.975

2.075

2.576

Detacheringen

1.881

1.500

2.000

2.307

Buitengewone baten

584

22.582

22.423

22.199

21.953

Personeelskosten ambtelijk Personeelskosten Wsw

4.723 13.447

4.623 14.284

3.947 14.442

Totaal baten Realisatie

Realisatie 2020

Lasten

Meerjarenraming

2019

2020

2021

2022

2023

2024

Totaal baten

584

Dienstverlening door derden

1.646

1.259

1.035

1.437

Totaal lasten

2.085

2.757

2.011

2.051

2.092

2.134

NBW loonkosten

437

269

277

Saldo baten en lasten

-2.085

-2.173

-2.011

-2.051

-2.092

-2.134

Indirecte productiekosten

274

338

261

Afschrijvingen

405

335

285

260

Huur

229

291

273

231

Energiekosten

126

Belastingen

Verzekeringen

Onderhoudskosten

645

400

280

556

Kantine kosten

209

Kantoorkosten

124

105

Verkoopkosten

100

135

Overige algemene kosten

266

150

100

150

Diverse lasten

182

100

200

101

Totalen lasten

22.611

22.452

22.228

21.982

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-29

Onttrekking bestemmingsreserves

Toevoeging aan de bestemmingsreserves

Gerealiseerd resultaat

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Participatie Budget Bijdrage gemeenten Re-integratie deel Bijdrage gemeenten Wsw subsidie deel

NBW

2020

2019

Directe productiekosten

2020

2019

5.450.107

4.391.242

Productiemateriaal

20.603

21.723

11.923.648

12.466.185

Uitbesteed werk

1.852

70.000

17.373.755

16.857.427

22.455

91.723

2020

2019

213.097

De opbrengsten voor Loonkostensubsidie worden met ingang van het boekjaar 2020 verwerkt door deze te salderen met de betreffende loonkosten. Opbrengsten activiteiten

Detacheringen

2020

2019

Detacheringen

1.880.524

2.306.208

Totaal opbrengsten

22.583.831

21.953.005

2020

2019

IJmond Groen

2.375.210

2.047.303

Personeelskosten ambtelijk

2020

2019

Montage en Verpakken

236.631

273.201

Bruto salarissen ambtenaren

3.791.097

3.081.519

Overige bedrijfsopbrengsten en baten

740.165

347.492

Sociale lasten en pensioen premies

776.053

729.513

3.352.006

2.667.996

Reiskosten woon-werk

42.858

44.306

22.455

91.723

Studiekosten

45.790

37.541

3.329.551

2.576.273

Overige kosten

67.564

54.339

4.723.362

3.947.218

Af directe productiekosten activiteiten Totaal opbrengsten activiteiten

Overige bedrijfsopbrengsten/baten Buitgewone baten

2020

Subsidies

2019

583.778

24.602

Loonkosten Wsw

2020

2019

120.000

Bruto lonen

10.372.177

11.125.421

156.367

198.023

Sociale lasten

1.142.201

1.271.921

4.867

Pensioenpremie

883.610

904.714

740.165

347.492

12.397.987

13.302.055

Gemeente Velsen bijdrage Telstar

Overige

Deze directe productiekosten zijn in de resultatenrekening en programmarekeningen gesaldeerd op de opbrengsten uit activiteiten.

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Overige kosten Wsw Vervoerskosten

2020

2019

Indirecte productiekosten

2020

2019

195.052

294.371

Hulpstoffen

7.452

10.776

Arbokosten

21.701

9.385

Gereedschap

11.463

16.872

Bedrijf geneeskundige zorg

116.918

111.579

Werkkleding

49.227

59.058

Brandstof/ kosten vervoermiddelen en machines

44.514

42.375

Verzekering en motorrijtuigenbelastingen

32.404

30.447

Verwerkingskosten afvalstoffen

73.825

69.723

Leasekosten voertuigen

54.970

30.777

Studiekosten

38.272

13.860

Overige kosten

89.659

101.227

461.603

530.422

Subsidie begeleid werken Begeleid werken

Totaal Personeelskosten Wsw

Dienstverlening door derden

2020

2019

587.483

610.289

13.447.073

14.442.767

2020

2019

Inhuur personeel extern

1.442.208

1.204.796

Vergoeding vrijwilligers

1.190

Kosten WWB Cliënten

203.966

231.476

1.646.174

1.437.461

NBW loonkosten

2019

2018

Totaal opbrengsten

436.910

276.668

Overige

535

273.856

260.562

Afschrijvingen

2020

2019

Gebouwen

67.114

Installaties

9.232

7.693

Inventaris

11.931

8.894

Automatisering

33.109

2.243

Machines

236.973

160.918

Vervoermiddelen/intern transport

46.461

12.706

404.820

259.569

Onderhoudskosten

2020

2019

Gebouwen en terreinen

55.335

114.460

Installaties

16.318

9.725

Inventaris

9.088

45.802

Automatisering

344.015

253.503

Machines

117.473

62.377

Vervoermiddelen

28.614

13.720

Schoonmaakkosten en Beveiliging

74.066

56.319

644.908

555.907

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

Kantine kosten

2020

2019

Verkoopkosten

2020

2019

49.048

52.524

Reclame kosten

40.793

63.076

Vergader& representatie

Huisvestingskosten

6.107 69.184

2019

2020

2019

Huur

229.448

230.544

Electra/Gas/Water

76.431

56.069

Overige algemene kosten

2020

Kosten Ondernemingsraad

19.127

8.713

Bankkosten

1.625

2.061

Abonnementen en contributies

30.298

25.633

Accountantskosten

22.139

35.124

Overige Advieskosten

184.546

70.900

Onroerend goed belasting/ Waterschaplasten

9.819

9.557

Totaal Huisvestingskosten

315.698

296.170

Verzekeringen

2020

2019

WA-verzekering bedrijf

33.935

32.090

Brand-/bedrijfsschadeverzekering

16.334

10.603

50.269

42.693

Reiskosten algemeen

Diverse baten Resultaat mutatie voorzieningen Verzekeringen

2020

2019

WA-verzekering bedrijf

33.935

32.090

Brand-/bedrijfsschadeverzekering

16.334

10.603

50.269

42.693

Diverse lasten Rente BTW Re-integratie

Kantoorkosten

2020

2019

Telefoonkosten

53.710

22.020

Portokosten

18.789

16.412

Kantoorbenodigdheden en Drukwerk

51.477

50.856

123.976

89.288

Overige

Onttrekking bestemmingsreserves Pand Trompet Heemskerk

6.309 47.101

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

7.950

7.860

265.684

150.291

2020

2019

-583.778

2020

2019

153.644

98.489

28.324

2.738

181.974

101.227

2020

2019

28.523

HOOFDS TUK 7 - JA ARREKENING

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

IJmond Werkt! Stationsplein 48A 1948 LC BEVERWIJK Nederland

Controleverklaring accountant

van

onafhankelijke

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarrekening 2020 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 Beverwijk gecontroleerd.

van IJmond

Werkt!

Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van IJmond Werkt! per 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over 2020 in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen van de gemeenschappelijke regeling en het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2020; 2. het overzicht van baten en lasten over 2020; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Tivolilaan 205 6824 BV Arnhem Tel.: +31 (0) 20 894 9640 www.auditnext.nl

De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van IJmond Werkt! zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assuranceopdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. B. Verklaring informatie

over

het

jaarverslag

andere

Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • • • • • • • •

Het bestuursverslag; Realisatie prestatieafspraken; Programmaverantwoording; Bedrijfsvoering; Bestuurszaken en medezeggenschap; Verplichte paragrafen; SISA-bijlage; en de Gerealiseerde baten en lasten per taakveld.

Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat.

AUDIT & ASSURANCE

Audit Next – info@auditnext.nl – K.v.K. nr. 09060593

IJMOND WERKT! JAARVERSLAG 2020

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing WNT. C. Beschrijving van de verantwoordelijkheden betrekking tot de jaarrekening

met

Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van commissarissen voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. In dit kader is het algemeen bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het algemeen bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het algemeen bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het algemeen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Velsen&id=f16a6d5c-ab15-4fdd-a27f-2f997a006dc3