Document · PDF

3. Ontwerpbegroting 2022 Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal (SOVOV) - begroting 2022 en raming 2022-2026

Gemeenteraad 24 februari 2022, gemeente VeenendaalBij agendapunt: Ontwerpbegroting 2022 Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal (SOVOV)11.571 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Rembrandt College Veenendaal

Begroting 2022 en raming 2022-2026 22 november 2021 (peildatum 1 oktober 2021)

Inleiding

Beste lezer, Voor u liggen de begroting voor 2022 en de ramingen voor de jaren 2023-2026. De MR zal naar verwachting op 11 januari 2022 voor de begroting 2022 een positief advies uitbrengen. De begroting 2022 zal sluiten met een positief resultaat, maar de ramingen 2023-2026 zijn (m.u.v. 2024) conform verwachting niet sluitend en geven reden tot aandacht en zorg. Er zijn de afgelopen jaren diverse bezuinigingsmaatregelen ontwikkeld die van invloed waren en zijn op de financiële positie, maar ze zorgen nog niet dat het Rembrandt College uit de gevarenzone is. Toch zijn de vooruitzichten minder somber dan in voorgaande jaren. Voor een deel is dat ook te danken aan het feit dat de vereenvoudiging van de bekostiging per 1 januari 2022 een feit is. De gefaseerde overgang naar een nieuwe bekostiging heeft een positieve invloed op de financiële positie van het Rembrandt College. Of de financiële positie zich de komende jaren ten goed keert, is in sterke mate afhankelijk van de omvang van de school. Omdat prognoses aangeven dat de krimp van het aantal leerlingen zich doorzet, is het de vraag of de school op termijn nog op eigen benen kan staan. Samenwerking met andere scholen - in welke vorm dan ook – is dan absoluut geboden. De eerste stappen in een oriëntatie op een samenwerking zijn al gezet.

Een uitgebreide reflectie op de financiële situatie van de school, de risico’s en de ondernomen acties treft u aan vanaf hoofdstuk 1 t/m 5. Naast de financiële opgave had de school ook een zware opgave naar aanleiding van het inspectieoordeel, dat resulteerde in herstelopdrachten en een onderwijskundig verbeterplan. De herstelde opdrachten zijn voltooid naar tevredenheid van de inspectie, maar de acties uit het verbeterplan zijn nog niet afgerond. De daaruit voortvloeiende maatregelen kosten ook in 2022 en daarna geld op het gebied van formatie, scholing en coaching. Het is mede hierom des te dringender om keuzes te maken en wel zodanig dat ook in de toekomst het Rembrandt College als aantrekkelijke openbare school bekend staat. Veenendaal, november 2021 Namens de schoolleiding, Ruud van Tergouw Rector/bestuurder

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

II.

Missie en visie

Het Rembrandt College is een kleinschalige, kleurrijke openbare school, die alle leerlingen verwelkomt, ongeacht hun her- of afkomst, geloofsovertuiging of genderidentiteit. We zijn een open, levendige, scholengemeenschap met waardevol en waardenvol onderwijs. We zien en horen onze leerlingen en we houden nadrukkelijk rekening met de (cognitieve) verschillen tussen leerlingen door aan te sluiten bij hun mogelijkheden, capaciteiten en behoeften. We bieden eigentijds onderwijs, dat niet alleen tegemoetkomt aan de maatschappelijke eisen, maar ook een brede intellectuele, sociale en creatieve vorming geeft. Hierdoor kunnen leerlingen een passend diploma halen, maar zich ook in brede zin optimaal ontwikkelen en zo een zinvolle plaats in de maatschappij van morgen innemen. Als mondige, evenwichtige burgers, die in verbondenheid met anderen een bijdrage leveren aan een verdraagzame samenleving waarin diversiteit en gelijkwaardigheid erkend worden. Het Rembrandt College kent drie afdelingen - mavo, havo en vwo - waarin creativiteit, technologie en ondernemerschap speerpunten zijn Die speerpunten bieden leerlingen in de bestaande vakken en daarbuiten kans diverse talenten en vaardigheden te laten zien en (verder) te ontwikkelen, die handig zijn op school en belangrijk in hun toekomstige werk en leven. In ons didactisch handelen staat de vraag hoe leerlingen leren centraal.

Want dat is net zo belangrijk als wat ze leren. Omdat we willen aansluiten bij de mogelijkheden en behoeften van leerlingen en de verschillen daarin, variëren we in de werkvormen die we inzetten om het leren tot stand te brengen. Werkvormen binnen de klassikale setting en daarbuiten. Klassikale lessen, in welke vorm dan ook, blijven de basis van ons onderwijsprogramma. De ene werkvorm is effectiever dan de andere, afhankelijk van het onderwerp. Daar moet het didactisch handelen ook op gericht zijn. Daarom wordt klassikale instructie afgewisseld met andere, meer interactive werkvormen zoals bijvoorbeeld onderzoekend of samenwerkend leren. Niet alleen in de praktische vakken of vakken met practica. Er zijn ook verschillen in het tempo waarin en de manier waarop leerlingen leren. ICT is een middel dat gebruikt kan worden om beter in te spelen op de verschillen tussen leerlingen en om het onderwijs uitdagender te maken. Daarnaast zijn er projecten en thematische activiteiten die individueel of in groepsverband, leerjaaroverstijgend en vakoverstijgend kunnen zijn. Hiermee doen leerlingen andere vaardigheden en ervaringen op, die voor hun ontwikkeling zeker zo belangrijk zijn. Omdat ons onderwijs moet passen bij wat de leerling wil en nodig heeft, kent het standaard onderwijsprogramma de nodige variatie.

Voor een deel kunnen leerlingen hun eigen onderwijsprogramma samenstellen door extra vakken te volgen, ze eerder af te ronden of (vak)programma’s te kiezen die ondersteunend zijn - omdat ze de leerlingen op weg helpen in hun ontwikkeling - of verrijkend zijn. Die flexibiliteit is er met name in de zgn. Rembrandt-uren, die een substantieel onderdeel zijn van het curriculum. Omdat de maatschappij van morgen over afzienbare tijd beroepen kent waar we nu nog geen idee van hebben, is niet alleen kennis belangrijk maar zijn algemene vaardigheden ook essentieel. Zoals effectief communiceren, samenwerken met anderen, zaken presenteren en ICT verantwoord gebruiken. Vaardigheden die leerlingen in staat stellen om nieuwe kennis zelfstandig te verwerven, te construeren en kritisch te verwerken. Om onderzoek te doen, problemen op te lossen, zelfstandig te zijn in denken en doen en een eigen, onderbouwde visie of mening te kunnen formuleren.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

III.

Inhoud

Inhoudsopgave I. Inleiding...................................................................................................................................1 II. Missie en visie .........................................................................................................................2 III. Inhoud .....................................................................................................................................3 IV. Algemene informatie .............................................................................................................4 V. Juridische structuur.................................................................................................................5 1. Meerjarig financieel beleid ...........................................................................................................5 2. Reflectie op de vigerende begrotingsaanpak ................................................................................5 3. Negatief meerjaren beeld ..............................................................................................................7 4.

Regeling Voorfase Sociaal Plan ......................................................................................................7 4.1 Leerlingaantal............................................................................................................................... 7 4.2 Processen ..................................................................................................................................... 7 4.3 Verzelfstandiging ......................................................................................................................... 7 5. Risico’s ............................................................................................................................................8 Leerlingaantal..................................................................................................................................... 8 Personeelsformatie ............................................................................................................................ 8 Materiële lasten en investeringen ..................................................................................................... 8 Ontwikkeling financiële ratio’s ..........................................................................................................

9 Cultuur en processen ......................................................................................................................... 9 Arbeidsvoorwaarden ......................................................................................................................... 9 6. Mitigeringsmaatregelen .................................................................................................................9 7. Continuïteitsparagraaf............................................................................................................................... 10 8. Begroting……………………………………………………………………………………………………………………………………..........12 8.1 Grondslagen voor de begroting……………………………………………………………………………….………………………...12 8.2 Balans begroting 2022 en meerjarig perspectief………………………………………………………………….……………..17 8.3 Staat van baten en lasten…………………………………………………………………………………………………………………...18 8.4 Kasstroomoverzicht………………………………………………………………………………………………………………………..…..19 8.5 Uitsplitsing van de posten van de balans………………………………………………………………………………..…………..20 8.6 Uitsplitsing van de posten van de staat van baten en lasten……………………………………………………………….25 8.7 Kengetallen………………………………………………………………………………………………………………………………………...29 8.8 Overige kerngegevens inclusief investeringsbegroting…………………………………………………………………..……30

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

IV.

Algemene informatie

Statutaire naam: Vestigingsplaats: Brin-nummer: Bestuursnummer:

Rembrandt College Veenendaal 19IP 10907

Adres: Postcode:

Rembrandtlaan 2 3904 ZK

Telefoonnummer: E-mailadres: Website:

0318 509900 postbus@rembrandt-college.nl www.rembrandt-college.nl

Bevoegd gezag:

Dhr. drs. R.A.J. van Tergouw rector/bestuurder van Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal (SOVOV)

Intern Toezicht:

Raad van Toezicht Dhr. (em.)prof. dr. ir. B.M. Geerken Dhr. drs. J.B. van Rijn Dhr. mr. H.R.T.M. van Ojen Dhr. drs. D. Brouwer Mevr. M. Visser

Schoolleiding:

Dhr. drs. R.A.J. van Tergouw rector/bestuurder Dhr. T. Valk, teamleider a.i. Mevr. Y. Admiraal teamleider Mevr. dr. I. van Genderen, teamleider

Beleidsadviseurs:

Dhr. E. Heikamp, hoofd financiën en Interne controller Dhr. F. Voss, teamleider facilitair Mevr. M. Knuiman, beleidsadviseur P&O

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

Juridische structuur

Het Rembrandt College is een zelfstandige school die een stichtingsbestuur kent. De rector is tevens de bestuurder van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. Een raad van toezicht vorm het interne toezicht op het Rembrandt College.

1. Meerjarig financieel beleid Ons uitgangspunt: •

Binnenkomende gelden gaan zo veel mogelijk naar het primaire proces.

Voor de komende jaren gelden twee hoofddoelen: •

Financieel gezond blijven

•

Een zeer aantrekkelijke school in de regio worden en blijven

Waarbij wij ruim voldoen aan de inspectiestandaarden. Dit betekent dat wij de komende jaren: •

moeten blijven investeren in ons onderwijs;

•

daar waar mogelijk bezuinigen op vooral de materiele lasten, enigszins op personele lasten (OOP, maar niet op het OP en evenmin op de directieformatie: met bezuinigingen op de directieformatie de afgelopen jaren is het absolute minimum bereikt). De verhouding personele/materiële lasten is momenteel 75%/25%. De bezuinigingen op de materiële lasten moeten de verhouding personeel/materieel de komende vier jaar meer richting de 80/20% doen bewegen.

2. Reflectie op de vigerende begrotingsaanpak Voor de begroting 2022 is vanuit de volgende begrotingsfilosofie gewerkt: •

Elke school voor voortgezet onderwijs heeft gelden gekregen om de leerachterstanden vanwege corona – de zgn. ‘NPO middelen’ – weg te werken. Die extra, maar tijdelijke financiering drukt een stempel op de begroting 2022. De noodzaak om te bezuinigen is in 2022 een minder groot. De NPO gelden zijn verwerkt in de begroting, zowel de inkomsten als de uitgaven. De besteding van de NPO gelden is verantwoord in een door de MR geaccordeerd programma dat als addendum is toegevoegd aan het schoolplan 2021-2025.

•

Vanaf 2022 is de begroting gebaseerd op de gefaseerde invoering van de vereenvoudiging van de lumpsum. Die invoering heeft een positief effect op de financiën van de school.

•

Doordat de sociale premies licht dalen en de pensioenpremies licht stijgen zullen de werkgeverslasten nagenoeg gelijkblijvend zijn op ca. 56%.

•

Er zijn hogere vervangingslasten opgenomen in de begroting, die beter passen bij de werkelijkheid op school én afgestemd zijn op een doelstelling in het kader van het ziekteverzuimbeleid.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

•

De stijgende energieprijzen zijn, naar verwachting, van tijdelijke aard. De gaskosten zullen 20% stijgen, maar de kosten voor elektriciteit zullen gelijkblijven i.v.m. vervanging van bestaande lichtarmatuur door led lampen.

•

Het nieuwe schoolplan laat een ambitieuze agenda zien t.a.v. de schoolontwikkeling. Die ambities zijn deels vertaald in de begroting. o Er wordt voor 2022 extra scholing begroot om de kennis en kunde binnen de school op verschillende gebieden op peil te houden c.q. te krijgen. Dat geldt voor het OP, het OOP, maar ook de schoolleiding: er zijn twee onervaren teamleiders die opgeleid dienen te worden. o Het budget voor PR/werving wordt gecontinueerd. o Het budget voor onderwijsontwikkeling is opgehoogd van 5000,- euro naar 25.000,euro. o De invoering van eigen devices voor leerlingen is nog niet verwerkt in de begroting. De inschatting is dat de afschrijvingslasten zullen dalen, maar de kosten van licenties en applicaties zullen verder stijgen. o Er is een hoger budget voor welzijnsactiviteiten opgenomen als onderdeel van het ziekteverzuimbeleid. o In het taaktoedeling is meer ruimte gemaakt voor (school)ontwikkelingstaken.

•

T.a.v. budgetten geldt het volgende. o Niet uitgenutte budgetten worden niet alsnog of persé uitgenut; de beslissing is aan de rector/bestuurder. o Overschrijdingen worden in beginsel als verlies genomen in het boekjaar en niet doorgeschoven. o Niet gebudgetteerde uitgaven horen wel tot de mogelijkheid, maar worden altijd geaccordeerd door de rector/bestuurder op basis van een schriftelijk vastgelegde onderbouwing. o Investeringsaanvragen worden zorgvuldig beoordeeld op noodzaak of aantrekkelijkheid voor het onderwijs.

•

De meerjarenonderhoudsplanning is bijgesteld en dat resulteert in een hogere dotatie aan de voorziening groot onderhoud van 40.000,- euro. Het is uitdrukkelijk de bedoeling om groot onderhoud uit te voeren volgens de planning teneinde grote (onderhouds)problemen in de toekomst te voorkomen.

•

Het onderhandelaarsakkoord dat de CAO partners gesloten hebben voorziet in een loonstijging van 1,5%. Die extra kosten zijn verwerkt in de begroting.

•

In verband met de verzelfstandiging heeft de school geen rente inkomsten meer. Omdat overgegaan moest worden op reguliere banken betaalt de school op jaarbasis 40.000 euro.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

3. Negatief meerjaren beeld Het meerjarig perspectief voor het Rembrandt College toont op termijn een structureel verlies door een dalend leerlingaantal terwijl de personele lasten stijgen. Aanname van jonger personeel onderdeel van het strategisch personeelsbeleid - moet die stijging afremmen.

4. Regeling Voorfase Sociaal Plan Met de vakbonden was een Regeling Voorfase Sociaal Plan afgesproken. Deze Regeling gaf medewerkers van de bedrijfsonderdelen met boventalligheid de mogelijkheid vrijwillig de school te verlaten. Deze Regeling heeft effect gehad, de boventalligheid is verdwenen, maar de effecten daarvan doen zich nog enigszins voelen in de vorm van ww. aanspraken die gebruikers van de regeling (kunnen) hebben. 4.1 Leerlingaantal Op dit gebied zijn en worden er ook dit schooljaar diverse zaken aangepakt met als doel een instroom van het aantal (brugklas)leerlingen te realiseren die het totale aantal leerlingen niet of nauwelijks doet dalen. • Er is een wervingscommissie samengeteld die met veel activiteiten aan de slag gaat. • De wervingscommissie wordt ondersteund door een professioneel bureau in de communicatie met leerlingen uit groep 8 en hun ouders • Het budget voor de werving is op hetzelfde hoge niveau van vorig jaar gehouden • De focus van de school is gericht op de werving en PR • Intensivering van het contact met de (60-70!) aanleverende basisscholen • Gewijzigd beleid op de (zij-) in-, doorstroom van leerlingen ter voorkoming van afstroom.

4.2 Processen Diverse (keuze-)processen van de school zijn doorgelicht waarbij de afgelopen twee jaar bleek dat er keuzes gemaakt waren, waarop bezuinigd diende te worden omdat ze bijvoorbeeld: • boven de CAO uitgingen • docenten dubbel betaald werden voor hun inzet • uitgaven te weinig kritisch of zonder onderbouwing werden goedgekeurd. Deze doorlichting is zeker nog niet afgerond. Verder vereist deze constatering een consequente en kritische houding van de schoolleiding teneinde herhaling te voorkomen. 4.3 Verzelfstandiging De gegeven situatie dwingt de school om op zoek te gaan naar vormen van samenwerking met andere (school-)organisaties waardoor synergie en efficiency kunnen ontstaan. De verzelfstandiging van de school neemt een belangrijke barrière weg om tot een vorm van samenwerking met een andere schoolorganisatie te komen. Het is nog niet in te schatten of de oriëntatie op een samenwerking met andere scholen extra kosten met zich meebrengt (o.a. door het inschakelen van adviesbureaus). Als dat het geval is, voorziet de risicobuffer van 1% in de bestrijding van evt. onvoorziene kosten. In het kader van de verzelfstandiging is in 2021 gesproken met de gemeente Veenendaal over eigendomsoverdracht van het gebouw na 1 januari 2022. De gesprekken over een definitieve eigendomsoverdracht zijn onder leiding van HEVO, een bureau gespecialiseerd in

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

huisvestingszaken, gestart, maar zullen per 31 december a.s. nog niet afgerond zijn. Zodoende kan er nog geen besluit worden genomen en zal de huidige ingebruikgevingsovereenkomst moeten worden verlengd. 5. Risico’s Leerlingaantal Het dalend leerlingaantal vloeit voort uit de demografische ontwikkelingen en een onvoldoende onderwijskundig profiel. De ontwikkeling van een nieuw onderwijskundig concept moet voorzien in een krachtige profilering, waardoor de school aantrekkelijk wordt voor grote en diverse groepen leerlingen. Het kritisch minimum om zelfstandig te kunnen blijven bestaan is 900 leerlingen. Het blijft lastig om tot reële leerlingprognoses te komen. Bovendien: als de omvang van de afdelingen daalt onder 300 leerlingen, is een breder aanbod dan het basispakket niet haalbaar meer. Afd.

Werkelijk

Prognose

1/10/2021

1/10/2024

273

288

Havo

381

340

Vwo

272

235

Totaal

926

863

(excl. VAVO) Personeelsformatie De regeling Voorfase Sociaal Plan was, zoals gezegd, succesvol. Met de bezuinigingen op de directieformatie is het maximaal haalbare bereikt en ook bij het OOP is er nog weinig bezuinigingsrek. Als het ziekteverzuim substantieel wordt verlaagd en de personele lasten dus aanzienlijk dalen, zal de totale personeelsformatie afnemen. OP formatie vervangen door OOP formatie (onderwijsassistenten i.p.v. leraren) is een discutabele maatregel en die wordt niet actief ingezet. Voor diverse taken is maar 1 medewerker aanspreekbaar, de kennis en processen worden afhankelijk van 1 medewerker. Functiescheiding en het vierogen-principe staan onder druk. Materiële lasten en investeringen Bevriezing van materiële lasten en investeringen leidt tot uitstel van noodzakelijke uitgaven. In dat geval kunnen uitgaven later als een boemerang terug en dat gaat ten koste van de aantrekkelijkheid van de school voor medewerkers en leerlingen (deels is dat nu reeds van toepassing)

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

Ontwikkeling financiële ratio’s De financiële ratio’s ontwikkelen zich naar tevredenheid. De liquiditeit is in orde, d.w.z. we kunnen aan onze betalingsverplichtingen voldoen mede omdat de school de reserve van 1 mln. liquide middelen die bij de gemeente geparkeerd stond heeft gekregen.

Rentabiliteit

negatief, trekt aan op basis van bezuinigingsmaatregelen

solvabiliteit

Boven de norm van 50%

weerstandsvermogen

Iets onder de maat van 30%

Liquiditeit

Boven de norm van 2,0

Cultuur en processen De school is in een transitie naar een andere denk- en werkwijze terecht gekomen. De NPO middelen maskeren tijdelijk de noodzaak om te bezuinigen en de bereidheid om dingen binnen de school anders te doen De interne gerichtheid waar de afgelopen jaren sprake van was (en kennis van actuele ontwikkelingen en expertise achterbleven), ontwikkelt zich niet tot een externe gerichtheid, waardoor de noodzakelijke veranderingen en bezuinigingen niet of onvoldoende plaatsvinden. Arbeidsvoorwaarden Er zijn diverse, op het dienstverband betrekking hebbende regelingen in het verleden afgesproken. Sommige regelingen zijn overigens niet vastgelegd en leiden een eigen leven als verworven recht. Deze regelingen blijken met regelmaat voor de individuele medewerker een gunstige uitzondering op de CAO. De school kan zich regelingen, gunstiger dan de CAO, niet permitteren en heeft die plicht ook niet.

6. Mitigeringsmaatregelen Risico’s Leerlingaantal onder 900 Afdeling te klein voor meer dan basispakket School verliest aantrekkelijkheid

Personele lasten drukken zwaar

Maatregelen Analyses: via bureau MOOZ, aangevuld met andere prognoses Vak-/profielkeuzes kunnen en moeten ingeperkt worden, bewuste keuzes maken Inzet op sterke punten: • sociale veiligheid • openbaar/geen taboes • vrij en creatief • contact docent-leerling • klein maar fijn: iedereen kent elkaar • uitgestelde keuze opleiding 1. Fte ziektevervanging aanpassen 2. Herziening taakbeleid

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

Kwetsbare overhead

Onvoldoende governance Gelden niet optimaal naar primair proces

Uitgaven komen als boemerang later terug, verwaarlozing, verlies van aantrekkelijkheid van de school voor medewerkers en leerlingen

Ratio’s onder minimum eisen School komt in 2022 niet tot samenwerking met andere (school-)organisaties

School wordt weg geconcurreerd Medewerkers accepteren het snijden niet School blijft (te lang) hangen in oud denken en doen

School heeft onvoldoende kennis van alles in de buitenwereld

1. Externe back up regelen 2. Scholing van functionarissen om niet van één persoon afhankelijk te zijn 3. Samenwerking met andere scholen Raad van toezichtmodel volledig ontwikkelen Kaasschaafmethode verder toepassen, ‘knoppen’: • Klassendelers • Groepsgrootte • Aanbod vakken Externe bronnen aanboren: • Gebruik maken van subsidies 1. • • • 2.

Verdere kritische analyse/grip op: externe inhuur kopieer- en printkosten licenties Verder doorlichten: forse overschrijding van 80/20 verdeling personele/materiele lumpsum door de materiele lasten Controller rapporteert in mei en september de ontwikkelingen In de informatie van de overheid en VO Raad, als het gaat om krimpgebieden, staat nadrukkelijk het advies om het gesprek met de concullega’s aan te gaan ten behoeve van samenwerkingsvormen. Voor het Rembrandt Collega is dat urgent omdat we nu nog een aantrekkelijke gesprekspartner zijn Werving/PR: voor 2022 geaccordeerd voor ca. 25k. Bestuur zet optimaal in op meenemen medewerkers in het proces School moet begrijpen dat CAO bepaalt en dat we ons gunstige uitzonderingen en/of dubbele betaling niet kunnen/mogen permitteren. Processen verder doorlichten, o.m.: • scholing/gefaciliteerde taken versus uitroostering van lessen • leerlingzorg 1. Deskundigheidsbevordering docenten aanspreken 2. Overhead externe kennis laten ophalen

7. Continuïteitsparagraaf Vooruitlopend op het jaarverslag 2020 staan hieronder de verplichte onderdelen van de continuïteitsparagraaf met commentaar.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

Leerlingaantallen Omvang afdelingen Personeelsformatie DIR/OOP Personeelsformatie OP Staat van baten en lasten Verhouding lumpsum 80/20 Systeem van interne risicobeheersing en controle Risico’s beschrijving Mitigeringsmaatregelen Interne toezichthouder Accountant

Blijvend onder kritische grens van 900 VMBO en VWO dalen tot onder kritische grens van 300 Deels beland op kritisch minimum ‘duur’personeel Wisselende resultaten Verhouding is 74/26 deels voldoende In beeld In beeld Betrokken Betrokken

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026

8. Begroting 2022 en raming 2023-2026 8.1 GRONDSLAGEN VOOR DE BEGROTING

Algemeen Bij het opstellen van de begroting zijn de nieuwe BW/RJ-richtlijnen voor de jaarverslaglegging (RJ 660) toegepast. Bestuursvorm De o.s.g. Rembrandt College is een openbare scholengemeenschap die valt onder de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Veenendaal. Verbonden partijen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggeschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van inzicht.

Valuta De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's.

Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Waardering van de activa en de passiva De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld.

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Het gebouw van de o.s.g. Rembrandt College is niet met Rijksmiddelen gebouwd maar is geheel met gemeentegelden gerealiseerd. Over de eigendomsverhouding van het gebouw in verband met de verzelfstandiging wordt op dit moment overleg gevoerd met de gemeente Veenendaal. Voor eind 2021 moet hier duidelijkheid over zijn. De verbouwing wordt gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte levensduur en worden berekend op basis van

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. De afschrijvingstermijn in jaren en -percentage is :

Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Gebouwen en terreinen

2,50%

Interne verbouwingen

6,67%

Inventaris en apparatuur De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte technische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Hierbij is de aanschafwaarde van de inventaris bepaald op basis van de aanschafnota's (verkrijgingprijs). De boekwaarde is bepaald door de verkrijgingprijs te verlagen met een gedeelte van de in 1996 van het ministerie van OCenW verkregen vergoeding en de jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijving van deze inventaris tot en met 2001 komt ten laste van de herwaarderingsreserve. De afschrijving van de inventaris vanaf 2002 komt gedeeltelijk ten laste van de exploitatie. Het overige deel loopt via de egalisatiereserve investeringssubsidies, gerelateerd aan de investeringen vanaf 2002 via deze egalisatiereserve.

De afschrijvingstermijnen in jaren en -percentages voor inventaris en apparatuur zijn als volgt:

Materiële vaste activa

Afschrijvingstermijn

Afschrijvingspercentage

in jaren Meubilair

6,67% (tot en met 2005 5%)

Apparatuur

6,67%

Audiovisuele middelen

20,00%

Computer apparatuur

20,00%

Instrumentarium

6,67% (tot en met 2005 4%)

Duurzame leermiddelen

20,00%

Schoolboeken

20,00%

Het Rembrandt College heeft de activeringsgrenzen niet schriftelijk vastgesteld. Over het algemeen worden alleen die zaken geactiveerd die meer dan € 500,00 bedragen. Dit geldt voor alle te onderscheiden categorieën.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen Er wordt bij de reserves een onderscheid gemaakt tussen publieke en private reserves. Publieke reserves worden gevormd uit de middelen die verkregen zijn bij of krachtens de wet ingestelde heffingen. Private reserves worden gevormd uit de middelen die zijn verkregen middels (bijv.) de ouderbijdragen.

Bestemmingsreserves (publiek) De reserve mobiliteitsgelden is opgenomen om voor personeel zorg meer op maat te maken. De bedoeling van deze gelden is om trajecten ter verbetering van de balans tussen werk en privé.

De reserve niet verzekerde zaken is om schade aan niet verzekerde zaken op te kunnen vangen. Het Rembrandt College heeft namelijk lease-apparatuur die niet onder de dekking van de verzekering valt.

Bestemmingsreserve (privaat) Deze reserve wordt vanaf start schooljaar 2016/2017 gevormd. De jaarlijkse toevoeging of onttrekking geschiedt op basis van het resultaat uit private ontvangsten (vrijwillige ouderbijdrage ed.).

Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer: - Er sprake is van een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; - het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van de verplichting een uitstroom van middelen noodzakelijk is; en - er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van de omvang van de verplichting.

De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Enkel uitgaven waarvoor de voorziening oorspronkelijk was gevormd worden ten laste van de voorziening gebracht.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

Personeelsvoorzieningen Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW. De grondslagen voor de betreffende voorzieningen zijn als volgt. Jubileumuitkeringen; Per persoon wordt aan de hand van de in diensttreding en de blijfkans bepaalt welke voorziening wordt opgenomen. Verder wordt er rekening gehouden met een gemiddelde loonkostenstijging van 3% en een disconteringsvoet van 2% (gelijk aan de ontvangen rente baten van de gemeente). Persoonlijk budget; De gespaarde uren uit het persoonlijk budget worden omgerekend naar het maandsalaris van december. Eigen deel WW; Op basis van de gegevens van het UWV wordt per persoon die vanuit het UWV en KPMG in het kader van (bovenwettelijk) WW een uitkering ontvangt voor de periode waarop zij daar in de toekomst nog rechten aan kunnen ontlenen een voorziening gevormd door het maandelijks uit te keren bedrag te vermenigvuldigen met het aantal maanden dat zij daar nog recht op hebben per 31 december.

Langdurig zieke medewerkers; Op basis van de inschatting van het niet herstellen van langdurig zieke medewerkers, wordt voor de resterende maanden van doorbetaling van de salariskosten tot het moment dat de medewerker ziek uit dienst gaat een voorziening opgenomen (100% 1e jaar en 70% 2e jaar).

Overige voorzieningen Groot onderhoud voorziening; Het Rembrandt College heeft voor het groot onderhoud een onderhoudsvoorziening gevormd voor de toekomstige verplichtingen. De dotatie aan de voorziening gebeurt op basis van het meest recent opgestelde meerjaren onderhoudsplan (MOP). Deze voorziening is gevormd tegen nominale waarde. Bij de bepaling voor de voorziening groot onderhoud ultimo 2019 is gebruik gemaakt van de tijdelijke uitzonderingsbepaling conform RJO 4, lid 1c.

Solidariteitsfonds vrijwillige ouderbijdrage (privaat); Vanuit de te ontvangen vrijwillige ouderbijdrage wordt een voorziening gevormd voor ouder(s)/ verzorger(s) die vanwege omstandigheden niet in staat zijn om (een deel van) de schoolkosten te betalen. Deze ouder(s)/verzorger(s) kunnen een beroep doen op een financiële bijdrage uit dit fonds. Dit fonds wordt gevuld door de vrijwillig betaalde bedragen "solidariteitsfonds", zoals deze is opgenomen in de vrijwillige ouderbijdrage.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Bepaling van het resultaat De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het jaar. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen, indien zij voor het vaststellen van de jaarrekening bekend zijn geworden en de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Personeelsbeloningen en pensioen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten over de verslagperiode voor zover ze verschuldigd zijn aan de werknemers respectievelijk de belastingautoriteit. Voor zover de verschuldigde betalingen op balansdatum nog niet zijn voldaan, wordt hiervoor een verplichting opgenomen (zie ook 2.5.7 en 2.5.8).

De entiteit is aangesloten bij het Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds (ABP). Het ABP is het bedrijfstakpensioenfonds voor overheidswerkgevers, waaronder onderwijsinstellingen. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

8.2 Balans begroting 2022 en raming 2023-2026 per 31 december

1 ACTIVA

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.3 1.3.5

Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Overige materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen op OCenW

Totaal vaste activa

31-12-2021 €

31-12-2022 €

31-12-2023 €

31-12-2024 €

31-12-2025 €

31-12-2026 €

501.333 834.707 0

834.742 1.196.654 0

779.675 1.094.435 0

726.635 985.656 0

679.945 852.740 0

635.249 810.708 0

0 1.336.040

0 2.031.396

0 1.874.110

0 1.712.291

0 1.532.685

0 1.445.957

1.336.040

2.031.396

1.874.110

1.712.291

1.532.685

1.445.957

1.250

18.000 0 20.000 50.000 89.250

1.4 1.4.1 1.5 1.5.1 1.5.2 1.5.7 1.5.8

Vlottende activa Voorraad Voorraad Vorderingen Debiteuren Ministerie van OCenW Overige vorderingen Overlopende activa

1.7

Liquide middelen

2.685.750

1.736.837

1.720.775

1.813.140

1.763.429

1.759.545

Totaal vlottende activa

2.775.000

1.826.087

1.810.025

1.902.390

1.852.679

1.848.795

Totaal activa

4.111.040

3.857.483

3.684.135

3.614.681

3.385.364

3.294.752

31-12-2021 €

31-12-2022 €

31-12-2023

31-12-2024 €

31-12-2025 €

31-12-2026 €

1.891.108 120.745 -98.248 16.216 1.929.821

1.792.860 120.745 180.109 16.216 2.109.930

1.972.969 120.745 -36.963 16.216 2.072.967

1.936.006 120.745 41.217 16.216 2.114.183

1.977.222 120.745 -61.498 16.216 2.052.686

1.915.725 120.745 -100.969 16.216 1.951.716

1.188.328 310.206 7.888 1.506.422

714.662 350.206 7.888 1.072.756

538.277 390.206 7.888 936.371

387.607 430.206 7.888 825.701

179.787 470.206 7.888 657.881

150.145 510.206 7.888 668.239

95.000 260.000 85.000 10.000 224.797 674.797

4.111.040

3.857.483

3.684.135

3.614.681

3.385.364

3.294.752

2 PASSIVA 2.1 2.1.1 2.1.2 2.1.3

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves (publiek) Resultaat Bestemmingsreserves (privaat) Totaal groepsvermogen

2.3 2.3.1 2.3.3 2.3.3

Voorzieningen Onderhoudsvoorziening Overige voorzieningen (publiek) Overige voorzieningen (privaat)

2.4

Langlopende schulden

2.5 2.5.3 2.5.7 2.5.8 2.5.9 2.5.10

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzek. Schulden ter zake pensioenen Overige kortlopende schulden Overlopende passiva

Totaal passiva

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

8.3 Staat van baten en lasten begroting 2022 en raming 2023-2026

Begroting 2021 943

Begroting 2022 936

Begroting 2023 916

Begroting 2024 900

Begroting 2025 875

Begroting 2026 870

Begroting 2021 €

Begroting 2022 €

Begroting 2023 €

Begroting 2024 €

Begroting 2025 €

Begroting 2026 €

7.425.047

8.280.776

7.756.415

7.392.912

7.220.745

7.203.520

0 228.496 7.653.543

0 222.717 8.503.493

0 218.332 7.974.747

0 214.824 7.607.736

0 209.343 7.430.088

0 208.247 7.411.766

4. LASTEN 4.1 Personele lasten 4.2 Afschrijvingen 4.3 Huisvestingslasten 4.4 Overige materiële lasten TOTAAL LASTEN

5.898.816 332.507 409.107 1.141.861 7.782.291

6.231.262 418.545 434.207 1.239.371 8.323.384

6.016.587 399.786 418.907 1.176.430 8.011.711

5.669.304 359.319 418.907 1.118.990 7.566.519

5.616.048 362.107 418.907 1.094.524 7.491.586

5.658.798 344.227 418.907 1.090.803 7.512.736

SALDO BATEN EN LASTEN

-128.748

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

5. SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN

30.500

RESULTAAT GEWONE BEDRIJFSVOERING

-98.248

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

6. BUITENGEWONE BEDRIJFSVOERING

7. RESULTAAT DEELNEMINGEN

RESULTAAT NA BELASTINGEN

-98.248

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

8. AANDEEL DERDEN

SALDO EXPLOITATIE

-98.248

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

Begroting 2021 € -98.248

Begroting 2022 €

Begroting 2023 € -36.963

Begroting 2024 €

Begroting 2025 € -61.498

Begroting 2026 € -100.969

Leerlingaantallen

3. BATEN 3.1 Rijksbijdrage 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten TOTAAL BATEN

DEKKINGSMAATREGELEN

Onttrekking Eigen Vermogen Toevoeging Eigen Vermogen Onttrekking Mobiliteitsgelden Toevoeging Mobiliteitsgelden Onttrekking Privaat Vermogen Toevoeging Privaat Vermogen

-98.248 NETTO RESULTAAT

41.217

180.109

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

-0

8.4 Kasstroomoverzicht begroting 2022 en raming 2023-2026

2021 €

2022 €

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

-98.248

180.109

-36.963

41.217

-61.498

-100.969

332.507 137.844 470.351

418.545 -433.666 -15.121

399.786 -136.385 263.401

359.319 -110.670 248.649

362.107 -167.820 194.287

344.227 10.358 354.585

0 1.092.191 -115.637 976.554 1.348.657

0 0 0 0 164.988

0 0 0 0 226.438

0 0 0 0 289.865

0 0 0 0 132.789

0 0 0 0 253.616

0 0 0 0 1.348.657

0 0 0 0 164.988

0 0 0 0 226.438

0 0 0 0 289.865

0 0 0 0 132.789

0 0 0 0 253.616

-410.223 0 0 0

-1.113.900 0 0 0

-242.500 0 0 0

-197.500 0 0 0

-182.500 0 0 0

-257.500 0 0 0

0 0 0 0 -410.223 -410.223

0 0 0 0 -1.113.900 -1.113.900

0 0 0 0 -242.500 -242.500

0 0 0 0 -197.500 -197.500

0 0 0 0 -182.500 -182.500

0 0 0 0 -257.500 -257.500

0 0 0 0

938.434

-948.912

-16.062

92.365

-49.711

-3.884

Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen

1.747.316 938.434

2.685.750 -948.912

1.736.837 -16.062

1.720.775 92.365

1.813.140 -49.711

1.763.429 -3.884

Eindstand liquide middelen

2.685.750 0

1.736.837 0

1.720.775 0

1.813.140 0

1.763.429 0

1.759.545 0

Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - schulden

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Desinvesteringen in immateriële vaste activa Investeringen in deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutaties leningen Mutatie bij de gemeente vastgelegde middelen Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

8.5 Uitsplitsing van de posten van de balans begroting 2021 (is de basis voor de begroting van de balans vanaf 2022) 1. Activa VASTE ACTIVA 1.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt nader te specificeren: (onderstaande investeringen zijn een schatting voor heel 2021)

Aanschafprijs

€ Gebouwen en 1.2.1 terreinen Inventaris en 1.2.2 apparatuur

Cummulatieve afschrijvingen en waardever- Boekwaarde minderingen 1 januari 2021

€

Investeringen 2021

Desinvesteringen 2021

Afschrijvingen 2021

Aanschafprijs

€

Cumulatieve afschrijvingen en waardever- Boekwaarde 31 rminderingen december 2021

€

1.355.350

773.383

581.967

80.634

1.355.350

854.017

501.333

2.966.535

2.290.178

676.357

410.223

251.873

3.376.758

2.542.051

834.707

4.321.885

3.063.561

1.258.324

410.223

332.507

4.732.108

3.396.068

1.336.040

1.2.a OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen zijn verzekerd door de gemeente Veenendaal.

1.3 Financiële vaste activa Vanwege een stelselwijziging is de vordering op OCW met ingang van verslagjaar 2012 niet meer opgenomen. De vordering is openomen bij de niet uit de balans blijkende rechten.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

VLOTTENDE ACTIVA 1.4 Voorraad 31-12-2021 € 1.4.1 Voorraden

1.250 1.250

1.5 Vorderingen 1.5.1 Debiteuren 31-12-2021 € Bijdrage energieverbruik sporthal Detachering personeel Debiteuren ouderbijdrage privaat Totaal

3.000 0 15.000 18.000

1.5.2 Vorderingen op het ministerie van OCenW 31-12-2021 € Rijksbijdrage boekjaar: 0 Totaal vorderingen ministerie van OCenW

1.5.7 Overige vorderingen 31-12-2021 € Bij de gemeente belegde gelden Nog te ontvangen bedragen Overige vorderingen

0 0 20.000 20.000

1.5.8 Overlopende activa 31-12-2021 € Vooruitbetaalde bedragen

50.000 50.000

1.7 LIQUIDE MIDDELEN 1.7.1 Kasmiddelen 31-12-2021 € Kas

750 750

1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 31-12-2021 € Rabo ING Simpled Card

2.600.000 75.000 10.000 2.685.000

2. Passiva

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

2.1 EIGEN VERMOGEN 2.1.1 Algemene reserve Saldo per Bestemming 01-01-2021 resultaat 31-12-2021 € € Algemene reserve Totaal algemene reserve

1.891.108 1.891.108

Mutaties 2021

Saldo per 31-12-2021 €

€

-98.248 -98.248

0 0

1.792.860 1.792.860

2.1.2 Bestemmingsreserves (publiek) Saldo per Bestemming 01-01-2021 resultaat boekjaar € € Herwaarderingsreserve Bestemmingsreserve mobiliteitsgelden Bestemmingsreserve niet verzekerde zaken Egalisatiereserve personeel Egalisatiereserve exploitatie Totaal bestemmingsreserves (publiek)

0 45.745 75.000 0 0 120.745

Mutaties 2021

Saldo ultimo boekjaar €

€

0 0 0 0 0 0

0 45.745 75.000 0 0 120.745

2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat) Saldo per Bestemming 01-01-2021 resultaat boekjaar € € Bestemmingsreserve

Totaal eigen vermogen

Mutaties 2021

Saldo ultimo boekjaar €

€

16.216

2.028.069

-98.248

1.929.821

De bestemming van het resultaat is op basis van het verwachte resultaat.

2.3 VOORZIENINGEN 2.3.1 Personeelsvoorzieningen Saldo per Dotatie 2021 01-01-2021 ten laste van exploitatie € € - Voorziening jubilea - Voorziening persoonlijk budget - Voorziening eigen deel WW - Voorziening langdurig zieke werknemers Totaal personeelsvoorzieningen

87.216 41.215 108.642 33.133 270.206

7.500 15.000 15.000 2.500 40.000

Onttrekkingen Saldo in per 2021 31-12-2021 € € 0 0 0 0 0

94.716 56.215 123.642 35.633 310.206

Met ingang van 1 januari 2008 is bij het Rembrandt College een voorziening voor jubileumuitkeringen gevormd en per 1 januari 2014 een voorziening voor persoonlijk budget en per 1 januari 2015 een voorziening voor eigen deel WW voor de toekomstige verplichtingen. Vanuit RJ 660 is het Rembrandt College gehouden aan richtlijn 271. Deze richtlijn verplicht de opname van voorzieningen voor uitgestelde personeelsbeloningen en dus opname van een voorziening voor jubileumuitkeringen, persoonlijk budget en eigen deel WW.

2.3.3 Overige voorzieningen

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

-Voorziening onderhoud -Solidariteitsfonds (privaat)

Saldo per Dotatie 2021 01-01-2021 ten laste van exploitatie € € 1.087.966 140.000 7.888 0 140.000 1.095.854

Onttrekkingen Saldo in per 2021 31-12-2021 € € 39.638 1.188.328 0 7.888 39.638 1.196.216

Aan de voorziening onderhoud ligt het meest recente onderhoudsplan ten grondslag. Weergave onttrekking voorzieningen Onderverdeling saldo voorzieningen Personeelsvoorzieningen Overige voorzieningen Totaal

< 1 jaar € 20.000 15.000 35.000

1 - 5 jaar € 35.000 550.000 585.000

> 5 jaar € 255.206 631.216 886.422

Totaal € 310.206 1.196.216 1.506.422

2.5 KORTLOPENDE SCHULDEN 2.5.3 Crediteuren 31-12-2021 € Nog te betalen bedragen

95.000 95.000

2.5.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2021 € Loonheffing Premies sociale verzekeringen Omzet belasting

260.000 0 260.000

2.5.8 Schulden ter zake pensioenen 31-12-2021 € Nog te betalen bedragen

85.000 85.000

2.5.9 Overige kortlopende schulden 31-12-2021 € Overige

10.000 10.000

2.5.10 Overlopende passiva 31-12-2021 € Vooruitontvangen doelsubsidies OCenW geoorm. Vooruitontvangen doelsubsidies OCenW niet geoorm. Vooruitontvangen investeringssubsidies Vakantiegeld- en dagen / Bindingstoelage / EJU Overige

0 12.000 0 200.000 12.797 224.797

Bij investeringssubsidies wordt een bedrag gepassiveerd dat overeenkomt met de besteding in vaste activa. De afschrijving ten laste van de vaste activa wordt gedekt door de vrijval uit de egalisatierekening voor eenzelfde bedrag gedurende de economische gebruiksduur.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

In model G staat een specificatie van de vooruitontvangen meerjarige investeringssubsidies OCenW opgenomen.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Het Rembrandt College is de volgende verplichtingen aangegaan: Huur van kopieerapparatuur en printers Het Rembrandt College heeft bij Canon een contract afgesloten voor de huur van kopieerapparatuur en printers. De nieuwe contracten hebben een ingangsdatum van 1 juni 2017 en zijn aangegaan voor 60 maanden. De jaarlijkse last hiervan bedraagt € 35.000. De oude contracten zijn per die datum komen te vervallen. Schoonmaak Het Rembrandt College heeft bij Hectas een contract afgesloten voor schoonmaak. Het contract heeft een ingangsdatum van 17 augustus 2015 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal vijf maal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De gemiddelde jaarlijkse last hiervan bedraagt € 115.000. Leermiddelen Het Rembrandt College heeft voor de aanschaf van schoolboeken een contract afgesloten met Van Dijk. Het contract heeft een ingangsdatum van 1 april 2014 en is aangegaan voor 36 maanden en mag maximaal viermaal verlengd worden onder gelijkblijvende voorwaarden. De jaarlijkse last is afhankelijk van het aantal te bestellen leerboeken, werkboeken en licenties. In september 2021 is een nieuwe aanbesteding voor de leermiddelen gestart.

Niet uit de balans blijkende rechten De vordering op het Ministerie van OCW ten bedrage van € 493.754 is ontstaan bij de overgang van declaratiebekostiging naar lumpsumbekostiging. Er heeft op geen enkele wijze afstand van recht plaatsgevonden. Jaarlijks zal het recht op de vordering worden aangepast op basis van maximaal 7,5% van de personeelsvergoeding zoals vermeld op de laatst bekende beschikking van DUO.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

8.6 Uitsplisting van de posten van de staat van baten en lasten begroting 2022 en raming 2023-2026 3. BATEN

Leerlingaantallen (incl. VAVO)

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

943

936

916

900

875

870

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€

227.161

7.269.781 -115.843

7.114.444 -80.310

6.990.174 -50.660

6.796.003 -22.784

6.757.168 0

0 35.000

0 15.000

87.750 19.625 0 644.983 112.320 8.280.776

85.872 19.205 0 265.125 109.920 7.756.415

84.369 18.869 0 0 108.000 7.392.912

82.022 18.344 0 0 105.000 7.220.745

81.552 18.239 0 0 104.400 7.203.520

1.014

3.1 Rijksbijdragen OC en W

3.1.1 Rijksbijdrage sector VO Personeel Materieel Resultaat invoering vereenvoudiging bekostiging: Vaste voet Bedrag per leerling Herverdeeleffect 3.1.2 Overige subsidies OCenW (projectgelden e.d.) Zij-instroom Aanvullende bekostiging Prestatiebox Strategisch personeelsbeleid Aanpak verzuim Leermiddelen NPO-gelden / Extra Hulp in de Klas ed 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Totaal rijksbijdrage

5.947.089 737.513

0 15.000 310.340

302.245 0 112.860 7.425.047

In de jaarrekening is onder de normatieve rijksbijdrage OCenW de vergoeding personeels- en exploitatiekosten opgenomen. De overige rijksvergoedingen zijn opgenomen onder de overige subsidies OCenW (projectgelden e.d.) 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€

3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies 3.2.2 Overige overheidsbijdragen Totaal overheidsbijdragen en -subsidies 3.5 Overige baten

0 0 0

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ 5.967 0 170.000 29.250 17.500 222.717

€ 5.840 0 166.368 28.625 17.500 218.332

€ 5.738 0 163.462 28.125 17.500 214.824

€ 5.578 0 158.921 27.344 17.500 209.343

€ 5.546 0 158.013 27.188 17.500 208.247

€ 3.5.1 Verhuur (opbergkastjes) 3.5.2.Detachering personeel 3.5.5 Ouderbijdragen (privaat) Kantine-inkomsten (privaat) 3.5.6 Overig Totaal overige baten

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

5.996 0 175.000 30.000 17.500 228.496

4. LASTEN Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ 5.403.296 pm 30.000 5.000 178.103 5.616.399

€ 5.388.983 86.224 17.784 30.000 5.000 323.339 5.851.329

€ 5.193.997 83.104 17.140 30.000 5.000 311.640 5.640.881

€ 4.937.073 78.993 16.292 30.000 5.000 296.224 5.363.583

€ 4.894.599 78.314 16.152 30.000 5.000 293.676 5.317.740

€ 4.934.223 78.948 16.283 30.000 5.000 296.053 5.360.507

40.000 30.000

40.000 100.000

40.000 50.000

2.925 100.000 15.000 750 20.000 15.000 180 40.912 8.500 3.750 12.500 0 0 500 12.500 900 1.500 0 5.000 309.917 5.926.316 27.500 5.898.816

2.911 120.000 15.000 750 19.980 15.000 180 40.961 6.000 3.750 22.500 2.500 0 500 12.500 900 1.500 0 5.000 409.932 6.261.262 30.000 6.231.262

2.849 119.882 15.000 750 19.189 15.000 180 39.339 6.000 3.602 21.609 2.401 0 500 12.005 900 1.500 0 5.000 405.706 6.046.587 30.000 6.016.587

2.799 115.136 5.000 750 18.175 15.000 180 37.259 6.000 3.411 20.467 2.274 0 500 11.370 900 1.500 0 5.000 335.721 5.699.304 30.000 5.669.304

2.721 109.048 5.000 750 17.931 15.000 180 36.759 6.000 3.365 20.192 2.244 0 500 11.218 900 1.500 0 5.000 328.308 5.646.048 30.000 5.616.048

2.705 109.048 5.000 750 17.931 15.000 180 36.759 6.000 3.365 20.192 2.244 0 500 11.218 900 1.500 0 5.000 328.292 5.688.798 30.000 5.658.798

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ 80.634 251.873 332.507

€ 98.449 320.095 418.545

€ 100.067 299.720 399.786

€ 53.040 306.279 359.319

€ 46.690 315.416 362.107

€ 44.696 299.532 344.227

4,48%

5,05%

5,15%

4,86%

5,01%

4,78%

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€ 95.000 0

70.000 1.000 5.000

70.000 750 5.000

70.000 500 5.000

55.000 50.000 3.500

65.000 55.000 3.000

55.000 50.000 3.000

100.000 250 7.500 10.000 1.707

110.000 250 7.500 11.500 1.707

110.000 200 7.500 11.500 1.707

1.000 5.650 3.500 409.107

0 6.000 3.500 434.207

0 6.000 3.500 418.907

4.1 Personele lasten

Brutolonen en salarissen incl. soc.lst ed Ingeschatte stijging lonen ivm CAO (1,6% vanaf 2022) Aanpassing EJU naar 8,33% ipv 8% Transitievergoedingen (Soc.Plan / Ontslag) Kosten verlof Vervanging (oud 3,5%) nieuw 7,5% (kst 6% verv.) 4.1.1 Lonen en salarissen (incl. soc.lst en pens.lst) Dotaties personele voorzieningen *) Personeel niet in loondienst (uitbesteed onderwijs) Overig; Bijdrage A&O fonds Verrekening uitkeringsgelden WW Mobiliteitskosten Leeftijdsbewust personeelsbeleid Arbokosten Nascholingkosten (gerichte vrijstelling WKR) Reiskosten nascholing (gerichte vrijstelling WKR) Pers. scholingsbudget (gerichte vrijstelling WKR) Overige vergoedingen (gericht vrijgesteld) Welzijnsactiviteiten (nihilwaard. of geen loon WKR Welzijnsactiviteiten (vrije ruimte WKR) Onkostenvergoedingen (vrije ruimte WKR) Overige personeelskosten (vrije ruimte WKR) Kosten ambtsjubilea/afscheid (vrije ruimte WKR) Inkoop koffieautomaten (nihilwaardering WKR) Overige personeelskosten (niet vrije ruimte WKR) Vergaderkosten (nihilwaardering WKR) Uitbesteed administratief werk Reis en verblijfkosten 4.1.2 Overige personele lasten SUBTOTAAL 4.1.3 Af: uitkeringen (UWV) TOTAAL

4.2 Afschrijvingen

4.2.2 Gebouwen en terreinen 4.2.2 Inventaris en apparatuur TOTAAL Percentage tov totale Rijksbaten (afspraak 4% max) 4.3 Huisvestingslasten

4.3.1 Huren 4.3.2. Verzekeringen 4.3.3 Onderhoud; Onderhoud gebouwen Herstelkosten schade Onderhoud inventaris 4.3.4 Energie en water; Gas Electra Water 4.3.5 Schoonmaak kosten; Schoonmaakkosten uitbesteed Schoonmaakartikelen Sanitaire voorzieningen Vuilafvoer 4.3.6 Heffingen i.v.m. huisvesting 4.3.7 Overige huisvestingslasten; Verhuiskosten Onderhoud tuin Veiligheidsvoorzieningen TOTAAL

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

4.4 Overige lasten

4.4.1 Administratie beheer en bestuur: Medezeggenschapsraad; PMR OMR/Ouderraad (incl. vacatievergoeding) LMR/Leerlingenraad (incl. vacatievergoeding) Advertentie- en wervingskosten nieuwe leerlingen; Werving nieuwe leerlingen Representatiekosten Public Relations (overhevelen naar Werv leerl) Wervingskosten vacatures Onderwijsdiensten, diensten door derden; Kosten salarisburo Kosten accountant Kosten personeelsadministratie Ondersteunende diensten door derden; Diensten derden Kosten Raad van Toezicht Overige kosten administratie, beheer en bestuur; Bankkosten Drukwerk Kopieerkosten Telefoonkosten Porti Kantoorbenodigdheden Contributies en heffingen Abonnementen algemeen Computerbenodigdheden + toner + enz 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen; Softwareonderhoud algemeen Hardwareonderhoud algemeen Internet onderwijs Schoolboeken en licenties Kosten aanbesteding Abonnementen secties Overige aanschaffingen secties Verbruiksmateriaal secties Kwaliteitszorg Leermiddelen secties Diverse kosten leerlingen (PWS) Studie en beroepsbegeleiding decanaat Sportactiviteiten Culturele activiteiten Pilots onderwijs Onderwijsontwikkeling (schoolbreed) Vakoverstijgende projecten Maatschappelijke stage Overige stage-activiteiten Eindexamens Proefwerk- en examenpapier 4.4.3 Dotatie overige voorzieningen; Dotatie voorziening onderhoud 4.4.4 Overige: Externe adviseurs en deskundigen

Verzekeringen Algemeen Contract act. VAVO-leerlingen Passend Onderwijs Opbergkastjes leerlingen Gereserveerde risicobuffer 1% Rijksbaten Ouderbijdragen (privaat) Kantine (privaat) Overig TOTAAL

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€

1.500 400 250

1.500 950 610

22.500 3.000 5.000 5.000

27.500 3.000 0 5.000

1.000 11.500 2.630

0 11.500 2.000

86.000 15.000

75.000 15.000

50.000 15.000

20.000 15.000

15.000 15.000

2.000 8.000 37.500 7.500 6.500 4.000 18.500 6.500 4.000

10.000 5.000 32.500 6.500 5.000 4.000 18.500 6.500 3.000

10.000 5.000 31.806 6.500 5.000 4.000 18.500 6.500 3.000

10.000 5.000 31.250 6.500 5.000 4.000 18.500 6.500 3.000

10.000 5.000 30.382 6.500 5.000 4.000 18.500 6.500 3.000

10.000 5.000 30.208 6.500 5.000 4.000 18.500 6.500 3.000

128.500 3.500 1.500 220.000 0 300 0 0 17.500 25.500 3.000 3.725 2.690 3.311 0 5.000 0 1.250 0 7.533 3.000

140.000 3.500 1.500 250.000 10.000 300 0 0 5.000 25.500 3.000 3.000 2.700 3.250 0 25.000 0 1.250 0 7.350 3.000

137.009 3.500 1.500 244.658 0 300 0 0 5.000 24.955 2.936 2.936 2.642 3.181 0 25.000 0 1.250 0 7.193 3.000

134.615 3.500 1.500 240.385 0 300 0 0 5.000 24.519 2.885 2.885 2.596 3.125 0 25.000 0 1.250 0 7.067 3.000

130.876 3.500 1.500 233.707 0 300 0 0 5.000 23.838 2.804 2.804 2.524 3.038 0 25.000 0 1.250 0 6.871 3.000

130.128 3.500 1.500 232.372 0 300 0 0 5.000 23.702 2.788 2.788 2.510 3.021 0 25.000 0 1.250 0 6.832 3.000

100.000

140.000

20.000 3.400 25.000 32.500 6.000 72.972 175.000 30.000 2.400 1.141.861

20.000 3.400 25.000 32.500 3.000 73.811 170.000 29.250 25.000 1.239.371

20.000 3.400 25.000 32.500 3.000 72.613 166.368 28.625 12.500 1.176.430

15.000 3.400 25.000 32.500 3.000 71.667 163.462 28.125 2.400 1.118.990

15.000 3.400 25.000 32.500 3.000 70.004 158.921 27.344 2.400 1.094.524

15.000 3.400 25.000 32.500 3.000 69.843 158.013 27.188 2.400 1.090.803

5. Financiële baten en lasten 5.1 Financiële baten

5.1.1 Rentebaten 5.1.2 Overige financiële baten Subtotaal financiële baten 5.2 Financiële lasten Subtotaal financiële lasten Saldo financiële baten en lasten

Begroting 2021 € 30.500 0 30.500

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

€

0 0 0

30.500

De begrootte rentebaten in 2021 hadden betrekking op een lopende afspraak met de gemeente Veenendaal, omdat de banktegoeden op een bankrekening van de gemeente Veenendaal stonden. Per 1-1-2021 is het Rembrandt College verzelfstandigd en geldt deze afspraak niet meer, vandaar dat deze vergoeding niet meer terugkomt in de begroting vanaf 2022, maar nog wel in de opgestelde begroting in 2020 voor 2021 en verder. 6. Resultaat

Begroting 2021

Begroting 2022

Begroting 2023

Begroting 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Resultaat gewone bedrijfsvoering

-98.248 Negatief

180.109 Positief

-36.963 Negatief

41.217 Positief

-61.498 Negatief

-100.969 Negatief

7. Factoren die invloed hebben op het resultaat 7.1 Vereenvoudiging bekostiging Het wetsvoorstel "Vereenvoudiging bekostiging" is na akkoord van de Tweede Kamer ook aangenomen door de Eerste Kamer. Deze nieuwe bekostiging zal gunstig uitpakken voor het Rembrandt College (+ 2,9%) en zal met stappen van 20% per jaar vanaf 2022 toegekend worden.

Rembrandt College Begroting 2022 en raming 2023-2026 Definitief

8.7 Kengetallen begroting 2021 en raming 2022-2025

Bestuursnorm

2021 €

2022 €

2023 €

2024 €

2025 €

2026 €

Totale baten baten gewone bedrijfsvoering baten financiële bedrijfsvoering totaal totaal per leerling

7.653.543 30.500 7.684.043 8.149

8.503.493 8.503.493 9.085

7.974.747 7.974.747 8.706

7.607.736 7.607.736 8.453

7.430.088 7.430.088 8.492

7.411.766 7.411.766 8.519

geen

Totale lasten lasten gewone bedrijfsvoering lasten financiële bedrijfsvoering totaal totaal per leerling

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11093909/1