3. Jaarstukken 2024

In 2024 is verder gezocht naar aanvullende passende opvanglocaties, zodat aan de taakstelling kan worden voldaan. Er zijn vooralsnog geen geschikte locaties gevonden. In 2024 is het programma Opvang van start gegaan en is, onder leiding van de kwartiermaker opvang, een programmaplan opgesteld. Hierin staat op welke manier invulling wordt gegeven aan de doelen van het programma opvang in Veenendaal. VISA | Veenendaal, de aanpak van de gemeente, geeft uitgangspunten voor het opvangen en begeleiden van de verschillende groepen vluchtelingen en statushouders. De visie van de gemeente is: We willen een gemeente zijn die haar verantwoordelijkheid neemt om te zorgen voor een duurzame, kwalitatief goede, rechtvaardige, integrale aanpak en uitvoering van opvang, huisvesting en begeleiding van (Oekraïense) ontheemden, asielzoekers en statushouders. In december 2024 heeft het college ingestemd met dit programmaplan. Om hieraan permanent uitvoering te kunnen geven en te zorgen voor een goede inbedding binnen de gemeente is in november een programmamanager Opvang bij de gemeente in dienst gekomen. Belangrijk is dat het programma in samenhang en in samenwerking met de organisatie wordt uitgevoerd.

91

Thema I: Dienstverlening (extern) Wat willen we bereiken? (doelstellingen) I.a. De eerstelijns dienstverlening is klant-, service- en oplossingsgericht, waardoor er balans is tussen efficiënte inrichting en klantbeleving.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) I.a.1. Jaarlijks worden balie en telefonie gemeten op bereikbaarheid (telefonie, social media en website), toegankelijkheid (balie, o.a. openingstijden, werken op afspraak), middels een klanttevredenheidsonderzoek. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) In 2024 is er geen klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd. In 2025 staat er een klanttevredenheidsonderzoek gepland in samenwerking met een nieuwe leverancier. I.a.2. Signalen die voortkomen uit onderzoeken of rechtstreeks van klanten oppakken om de dienstverlening blijvend te optimaliseren. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) De signalen worden zorgvuldig bekeken. Daar waar noodzakelijk en gegrond worden aanpassingen gedaan ter verbetering van de dienstverlening. Tussentijdse meldingen van klanten worden direct bekeken, beoordeeld en indien gegrond verklaart een passende oplossing voor gezocht of direct doorgevoerd. I.a.3. Innovatieve service aanbieden aan onze klanten via digitaal loket, de balie en telefonie (particulieren, bedrijven en instellingen). Landelijke ontwikkelingen worden gevolgd zoals ediensten en wet- en regelgeving op dit gebied. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting)

Landelijke ontwikkelingen worden gevolgd. eDiensten Het verzoek voor aanschaf van eDiensten burgerzaken is niet gehonoreerd bij de Kadernota 2025 vanwege de financiële heroverweging. DAR (Digitale Aanvraag Rijbewijs) Gemeente Veenendaal is per 1 augustus 2023 het zogeheten DAR gestart (Digitale Aanvraag Rijbewijs). Per 1 oktober 2024 werd dit landelijk verplicht voor gemeenten. Het digitaal aanvragen van het rijbewijs (verlenging) begint met het maken van een pasfoto bij een in Nederland op DAR aangesloten fotograaf (bijvoorbeeld in de plaats waar je werkt, vakantie viert, woont etc.) en eindigt bij het fysiek afhalen van het rijbewijs in het gemeentehuis in de eigen woonplaats. Per aangevraagd document ontvangt de gemeente een bijdrage van de RDW. In 2024 zijn 986 rijbewijzen digitaal aangevraagd en uitgegeven 92

in gemeente Veenendaal. Sinds de invoering in augustus 2023 tot en met 2.024 zijn dit er 1.269.

Wat willen we bereiken? (doelstellingen) I.b. We streven naar steeds meer zelfregie voor de klant om zijn zaken met de gemeente (digitaal) zelf te kunnen regelen.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) I.b.1. Meten van gebruik webformulieren. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) De resultaten van de metingen van het gebruik van webformulieren worden in nauwe samenwerking met team Communicatie gebruikt voor het optimaliseren van de website. Indien noodzakelijk worden webformulieren voor team KCC of andere teams aangepast ter verbetering van de digitale dienstverlening. Zie ook I.a.1.

Wat willen we bereiken? (doelstellingen) I.c. We streven naar een toegankelijke communicatie richting alle inwoners.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) I.c.1. In 2024 adviseren we de organisatie over hoe taal, digitaal en proces begrijpelijk en duidelijk verder meegenomen kan worden in de bedrijfsvoering. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) In 2024 is verder gevolg gegeven aan begrijpelijke en toegankelijke informatievoorziening binnen de bedrijfsvoering. Dit valt uiteen in drie aandachtsgebieden. A. Het (continue) verbeteren en toetsen van de bestaande (digitale) dienstverlening, middelen en systemen. B. Onderzoeken waar veranderingen van bestaande (digitale) dienstverlening, processen of systemen nodig zijn. C. Visie en innovatie in gang zetten rondom nieuwe (digitale) dienstverlening, nieuwe manieren van werken en/ of nieuwe processen.

Thema II: Burger en samenwerking Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.a. Veenendaal zet zich (ook) in 2024 in voor de verdere ontwikkeling van de Regio Foodvalley.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.a.1. Veenendaal levert een (ambtelijke) bijdrage aan het binnen de regio invulling geven aan de Regio Deal Foodvalley. Inhoud (indicator)

93

Inhoud (toelichting) De Regio Deal Foodvalley 'Sneller naar duurzame en gezonde voeding' is in 2024 afgerond. Op 7 november is de oogst van deze regiodeal gepresenteerd. De deal richtte zich op een regionale en integrale aanpak om de transitie naar een duurzaam en gezond voedselsysteem te versnellen en de daaraan gekoppelde economische kansen te benutten. Daarmee is gewerkt aan brede welvaart voor inwoners en bedrijven. Er is impact gerealiseerd via drie thema’s: 1. Versnelde transitie van de landbouw, 2. Voeding en gezondheid, 3. Versterking kennis- en innovatiecluster. Door te participeren in verschillende projecten heeft Veenendaal in 2024 bijgedragen aan uitvoering van deze Regiodeal. II.a.2. Eind 2020 is de geactualiseerde Strategische Agenda Foodvalley 2020 – 2025 vastgesteld. De komende jaren wordt in Triple Helix-verband vormgegeven aan de uitvoering van deze Strategische Agenda. Veenendaal levert hieraan zijn bijdrage. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) Deze maatregel gaat over uitvoering van de Strategische Agenda Foodvalley 2020-2025. In de lopende strategische agenda Foodvalley zijn zeven thema's opgenomen. Veenendaal participeert zowel bestuurlijk als ook ambtelijk in de uitvoering van deze agenda.

De voortgang op de verschillende thema's is te vinden op de website: https://www.regiofoodvalley.nl/kennisbank/strategische-agenda/voortgang-strategischeagenda-2024. Bij het thema Voeding voor een gezond leven is in 2024 besloten dat de coalitie preventie verder gaat in de Stichting Vitale Gelderse Vallei. Dit richt zich tot nu toe voornamelijk op de zorgkant, waarin Regio Foodvalley, gezien haar doelstellingen, niet direct een rol heeft. II.a.3. Als onderdeel van de gemeenschappelijke regeling geeft Veenendaal mede invulling aan de overheidsgeleding van de Triple Helix regio Foodvalley (3 O’s: overheid, onderwijs, ondernemingen). Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) Veenendaal participeert ambtelijk in de zeven verschillende programma's. Bestuurlijk is Veenendaal regionaal portefeuillehouder van de thema's Verstedelijking, Mobiliteit en Innovatie, Clustervorming en Circulaire Economie.

Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.b Veenendaal is een betrouwbare samenwerkingspartner.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.b.1. Veenendaal zet zich (ook) in 2024 in voor de verdere ontwikkeling van de Regio Foodvalley Inhoud (indicator)

94

Inhoud (toelichting) In 2024 heeft Veenendaal zich ingezet voor de verdere ontwikkeling van de regio. Deze inzet betreft de uitvoering van projecten in het kader van de lopende strategische agenda, maar ook de ontwikkeling van de nieuwe strategische agenda. Regionale samenwerking vindt plaats op kernthema's als energietransitie, human capital, innovatie, clustervorming en circulaire economie, waarbij balans gezocht wordt tussen economische activiteiten en woonen leefomgeving. II.b.2. Veenendaal is een betrouwbare samenwerkingspartner. Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) Als gemeente zijn we ons ervan bewust dat we opereren in een netwerksamenleving, waarin contacten met buurgemeenten, regio's, provincies, overheidsinstellingen en maatschappelijk partners en inwoners van belang zijn. Primair, maar zeker niet uitputtend, denken we aan de Regio Foodvalley, de 'buren' Rhenen en Renswoude en de contacten met de provincies Utrecht en Gelderland. Voor onze directe buren Rhenen en Renswoude mogen we naast samenwerkingspartner ook dienstverlener zijn. De afspraken rondom deze overeenkomsten verlopen conform plan. De dienstverleningsovereenkomst met Rhenen voor de dienstverlening van ICTHosting is in 2024 beëindigd.

Wat willen we bereiken? (doelstellingen) II.c. Adequate sturing en controle ten aanzien van verbonden partijen waarin de gemeente Veenendaal deelneemt.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) II.c.1. In het najaar van 2024 wordt de gemeenteraad een geactualiseerde Nota verbonden partijen ter vaststelling aangeboden Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) In zijn vergadering van 17 oktober 2024 heeft de raad de geactualiseerde 'Nota Verbonden Partijen 2024' vastgesteld.

Thema III: Veiligheid samenleving Wat willen we bereiken? (doelstellingen) III.a Inwoners en ondernemers kunnen veilig wonen, werken en leven in de stad en weten hoe ze weerbaar zijn tegen verschillende soorten criminaliteit.

Wat gaan we hiervoor doen? (inspanningen/acties) III.a.1 Realiseren van de doelstellingen en samen met ketenpartners, inwoners en ondernemers uitvoering geven aan de activiteiten gericht op met name (het voorkomen van) ondermijning, digitale veiligheid en (het voorkomen van) maatschappelijke onrust Inhoud (indicator)

95

Inhoud (toelichting) In 2024 hebben we binnen de ambities van het IVP verdere stappen gezet op het gebied van ondermijning, digitale veiligheid en het voorkomen van maatschappelijke onrust. We hebben onze informatiepositie versterkt, waardoor we gerichter en effectiever konden handelen. Dit heeft geleid tot concrete acties en resultaten, zoals een succesvolle Week tegen Ondermijning, veel controles en aangepakte ondermijningscasuïstiek (m.n. drugs en illegale prostitutie), een bijeenkomst met ondernemers over digitale veiligheid en de 'Gamen met politie'-dag voor jeugd. Op het gebied van maatschappelijke onrust hebben we samen met district en regio ingezet op vroeg-signalering en preventie. Daarnaast hebben we toegewerkt naar een nieuw uitvoeringsprogramma voor 2025-2026. III.a.2. Samen met ketenpartners acteren en inzet plegen op (acute) (zorg- en) veiligheidsissues en -casussen waarbinnen o.a. gewerkt wordt met actuele wet- en regelgeving en actuele inzichten Inhoud (indicator) Inhoud (toelichting) In 2024 hebben we, samen met onze ketenpartners, regulier ingespeeld op signalen en veiligheidskwesties op het gebied van openbare orde en veiligheid. De persoonsgerichte aanpak (23- en 23+) bood ook weer een stevig kader voor het oppakken van complexe zorgen veiligheidscasuïstiek.

We hebben extra aandacht besteed aan de samenhang tussen OOV en bijvoorbeeld ondermijning enerzijds en het zorg- en veiligheidsperspectief anderzijds. Ter ondersteuning hiervan zijn we ook gestart met de realisatie van een meer integraal informatiesysteem, zodat we in de toekomst beter ondersteund worden een samenhangende, effectieve én efficiënte aanpak vorm te geven. Daarnaast hebben we reguliere inzet gepleegd, zoals bij jaarlijks terugkerende evenementen waaronder voetbal en de jaarwisseling, waarbij we o.a. ook gebruik hebben gemaakt van cameratoezicht. Tot slot bleven we alert op ontwikkelingen in het veiligheidsdomein en in wet- en regelgeving. Zo hebben we ons met partners voorbereid op de invoering van de Wet Gegevensdeling door Samenwerkingsverbanden (WGS) en passen we BIBOB-beleid aan waar nodig, met oog voor een effectieve toepassing in de praktijk.

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen leveren een bijdrage aan het realiseren van de doelen uit dit programma: • •

Regio Foodvalley; Veiligheidsregio Utrecht (VRU).

Zie voor meer informatie paragraaf E Verbonden partijen.

96

Financiële programmarealisatie 2024 (bedragen x € 1.000) Programma 4 Burger en Bestuur Primitief

Raming 2024 Na begrotingswijziging

Realisatie 2024

Saldo 2024

Lasten

8.947

14.489

14.943

-454

Baten

1.127

8.990

9.669

680

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

-7.820

-5.499

-5.274

226

112

3.289

4.350

-1.061

Toevoeging aan reserve Onttrekking aan reserve

102

1.408

1.408

0

Gerealiseerd resultaat

-7.830

-7.380

-8.216

-836

Toelichting op de financiële programmarealisatie (bedragen x € 1.000) Ten opzichte van de in de 3e bestuursrapportage 2024 aangepaste begroting, zijn de grootste afwijkingen als volgt:

Taakveld

Afwijking 2024

Bestuur

V/N 1.417 N

Burgerzaken

77 V

Crisisbeheersing en Brandweer

1.538 V

Openbare orde en Veiligheid

28 V

Totaal afwijkingen programma 4

226 V

Bestuur: nadeel € 1.417.000 Binnen dit taakveld komen de kosten vanuit diverse bestuurlijke vlakken bijeen. De verschillen binnen de verschillende vlakken welke onder de verantwoordelijkheid van de Raadsgriffie vallen: binnen de budgetten van de gemeenteraad is een voordeel ontstaan van € 115.000. Enerzijds is dit veroorzaakt doordat het vergoedingenbudget voor raadsleden met een afwijkende indexering is verhoogd (voordeel ± € 55.000). Anderzijds zijn de budgetten van de gemeenteraad voor een deel niet aangewend, zoals de budgetten voor opleidingen (voordeel € 25.000), bijeenkomsten (voordeel € 13.000) en Kinderburgemeester (voordeel € 13.000). Door personeelswisselingen is binnen het loonkostenbudget van de Raadsgriffie een voordeel ontstaan van € 18.000. Er heeft een vertraging plaats gevonden in het opdracht geven van rekenkameronderzoeken. In 2024 is er een aanvang genomen met het onderzoek Veenendaal ICT-centrum. Dit wordt in 2025 afgerond. Er is een bedrag van € 51.000 niet besteed. Ten aanzien van de regionale samenwerking Foodvalley ontstaat een voordeel van circa € 147.000. Dit heeft te maken met kosten die op andere taakvelden landen en dit bedrag zorgt gedeeltelijk voor de dekking. Uit praktische overwegingen staat de dekking hier zodat je dit niet hoeft te verdelen naar de taakvelden (voordeel € 35.000).

Regio Foodvalley doet werkzaamheden voor onder andere Wonen, duurzaamheid, energie en verkeer. Daarnaast ontstaat een voordeel vanwege nog te compenseren BTW ( €112.000). In het samenwerkingsverband van de Regio Foodvalley fungeert de gemeente Ede als beheerder. Een deel van de gemaakte kosten is conform de Wet op het BTWcompensatiefonds compensabel. De gemeente Ede kan de BTW niet namens ons terugvragen dat moeten wij zelf doen. Via het BTW overzicht wat wij van hen krijgen kunnen we ons aandeel in de BTW terugvragen bij het RIJK. Het kabinet heeft voorgesteld de pensioenen van politieke ambtsdragers per 1 januari 2028 over te dragen aan het ABP. Voor de eerder opgebouwde pensioenaanspraken van (oud) wethouders bij de gemeente Veenendaal is het noodzakelijk deze afspraken af te financieren door middel van een eenmalige kapitaalstorting aan het ABP. Vervolgens is voor verdere 97

pensioenopbouw van actieve wethouders vanaf 1 januari 2028 een premie aan het ABP verschuldigd. Voor een aantal voormalige wethouders ontbreken thans waarden in de voorziening. Om de waardenoverdracht in 2028 te kunnen laten plaats vinden is de huidige voorziening op het gewenste peil gebracht (voor zover we deze nu kunnen inschatten). Er heeft derhalve, naast de eerder genoemde storting, een extra storting plaats gevonden van € 1.211.797. Burgerzaken: voordeel € 77.000 Het taakveld Burgerzaken sluit met een voordelig saldo van totaal € 77.000. Dit voordeel kan als volgt worden verklaard: Als gevolg van de aanpassing van de geldigheidsduur van reisdocumenten in 2014 van vijf naar tien jaar, zitten we nu vanaf 2024 in een periode van vijf jaar dat meer inwoners hun reisdocument moeten vernieuwen. Daarnaast hebben meer inwoners een reisdocument vernieuwd die al enige jaren verlopen was. Het gaat om 962 documenten vóór 2024 waarvan 593 van vóór 2023. Ook de groei van de gemeente heeft een gunstig effect gehad op de legesopbrengst reisdocumenten (voordeel € 91.000). Het aantal vervangingen van rijbewijzen, die tegenwoordig ook op digitale wijze kunnen worden aangevraagd, was lager dan gemiddeld over de afgelopen jaren, hetgeen geleid heeft tot een nadeel van € 24.000 op dit onderdeel van de gemeentelijke leges.

Binnen het geheel van de legesopbrengsten zijn dit de grootste veroorzakers van de afwijking van in totaal € 77.000. Deze afwijking wordt als incidenteel gekwalificeerd. De gemeente heeft geen invloed op de keuze van de inwoners om hun documenten te vervangen. De ramingen zijn daarom gebaseerd op langjarige gemiddelden. Crisisbeheersing en Brandweer: voordeel € 1.538.000 Op het taakveld Crisisbeheersing en brandweer is het resultaat ultimo 2024 afgerond € 1.538.000 voordelig. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere lasten op de onderdelen Veiligheidsregio Utrecht, Vastgoed Brandweerkazerne en Opvang vluchtelingen Oekraïne. Opvang vluchtelingen Oekraïne (storting reserve opvang ontheemden € 1.061.000) Bij de uitvoering van de opvang en ondersteuning van ontheemden uit Oekraïne zijn vrijwel alle daadwerkelijk gemaakte kosten lager uitgevallen dan aanvankelijk begroot. Dit komt voornamelijk doordat bepaalde geraamde uitgaven, voornamelijk de ondersteuning en voorzieningen, efficiënter konden worden ingezet of minder nodig bleken dan verwacht. Ook zijn we kritisch geweest op de inkoopkosten en ook dit heeft een positief effect gehad op de totale uitgaven. In lijn met eerdere besluitvorming is het voordelig resultaat van € 1.061.000 toegevoegd aan de reserve opvang ontheemden. In 2025 wordt het saldo binnen deze reserve nader beoordeeld.

Die uitkomst hiervan wordt betrokken bij het opstellen van de kadernota 2026. Huisvesting Brandweerkazerne Industrielaan (voordeel € 214.000) Het pand de Brandweerkazerne is gesloopt en nieuwbouw is in volle gang. De onderhoudskosten en kapitaallasten geven een voordeel van € 214.000 omdat het nieuwe pand nog niet in gebruik is genomen. Openbare orde en Veiligheid: voordeel € 28.000 Op het taakveld openbare orde en veiligheid ontstaat een voordeel van € 28.000. Dit wordt onder andere veroorzaakt door hogere leges/opbrengsten voor de drank- en horecavergunningen.

Reservemutaties Toevoegingen aan de reserves: nadeel € 1.061.000 In lijn met eerdere besluitvorming zijn de volgende toevoegingen aan de reserves, die afwijken van de begroting, verwerkt: • Een hogere storting van € 1.061.000 in de reserve ontheemden voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne dan bij de 3e bestuursrapportage was ingeschat.

98

Programma 5: Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien Visie Algemene dekkingsmiddelen zijn inkomsten van een gemeente waarvoor geen bestedingsdoel is bepaald. Dat betekent dat wij deze vrij kunnen besteden. Algemene dekkingsmiddelen zijn bedoeld om de programma’s uit te voeren die de gemeenteraad heeft vastgesteld. Deze middelen bestaan uit: • algemene uitkering uit het Gemeentefonds; • opbrengsten van de lokale heffingen; • opbrengst uit deelnemingen (dividend); • rente-inkomsten van de reserves en het renteresultaat.

Thema's De visie van het Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien komt tot uiting in drie thema’s: I. Treasury II. OZB en belastingen overige III. Uitkeringen en gemeentefonds en algemeen

Verbonden partijen De volgende verbonden partijen leveren een bijdrage aan het realiseren van de doelen uit dit programma: • •

Vitens; Bank Nederlandse Gemeenten NV (BNG).

Zie voor meer informatie paragraaf E Verbonden partijen.

Financiële programmarealisatie 2024 (bedragen x € 1.000) Programma 5 Algemene dekkingsmiddelen en Onvoorzien Primitief Raming 2024 Na begrotingswijziging

Realisatie 2024 Saldo 2024

Lasten

4.500

3.553

3.128

Baten

168.580

173.023

173.948

426 925

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

164.080

169.470

170.820

1.351

Toevoeging aan reserve

1.552

8.982

7.680

1.302

Onttrekking aan reserve

1.560

11.030

9.476

-1.554

Gerealiseerd resultaat

164.088

171.518

172.616

1.099

99

Toelichting op de financiële programmarealisatie (bedragen x € 1.000) Ten opzichte van de in de 3e bestuursrapportage 2024 aangepaste begroting, zijn de grootste afwijkingen als volgt:

Taakveld

Afwijking 2024

V/N

Algemene uitkering en overige uitkeringen Gemeentefonds

644 V

Belastingen Overig

48 V

OZB woningen

38 N

Treasury

706 V

Overige verschillen

9N

Totaal afwijkingen programma 5

1.351 V

Algemene uitkeringen en overige uitkeringen gemeentefonds : voordeel € 644.000 De raming van de algemene uitkering wordt tussentijds bijgesteld aan de hand van de vanuit de Rijksoverheid verspreide circulaires. In 2024 heeft Veenendaal een bedrag van € 153.788.390 ontvangen uit het gemeentefonds, € 644.000 meer dan begroot. Dit is voornamelijk het effect voortkomend uit de taakmutaties uit de decembercirculaire 2024. Dit bedrag kan niet meer middels een begrotingswijziging meegenomen worden in de begroting. Hierdoor resulteert een afwijking van € 395.000 ten opzichte van de begroting vanwege de taakmutaties uit de decembercirculaire in 2024 . Daarnaast ontstaat er een voordeel van ruim € 249.000 vanwege de afrekening en actualisatie gemeentefonds voorgaande jaren. Belastingen overige: voordeel € 48.000 Op de overige belastingen ontstaat een voordeel van € 48.000. Dit komt voornamelijk door hogere opbrengsten voor dwangbevelen en aanmaningen. In 2024 zijn er veel aanmaningen en dwangbevelen verzonden omdat veel verzonden nota's en dwangbevelen door burgers, bedrijven en instellingen niet of niet op tijd betaald werden. Voor de kosten van deze aanmaningen en dwangbevelen worden de openstaande vorderingen verhoogd. OZB woningen: nadeel € 38.000 De budgetten van de uitvoering wet WOZ zijn bij de eerste bestuursrapportage aanzienlijk verhoogd.

Deze bijraming betrof € 300.000 voor de extra proceskosten bij bezwaar en beroepsprocedures en € 192.000 voor de inzet van extra capaciteit. Deze bijraming berustte op aannames, gebaseerd op de uitgaven van 2023 en de landelijke trends. Uiteindelijk zijn de uitgaven binnen de budgettaire kaders gebleven en resteerde er zelfs een bedrag van € 42.000 voordelig. De kosten voor de heffing en invordering zijn met € 72.000 overschreden. Per saldo resteert er op dit taakveld een (incidenteel) nadeel van € 38.000. Treasury: voordeel € 706.000 De rentekosten die wij toerekenen aan de geactiveerde kapitaaluitgaven geschiedt op basis van het renteomslagpercentage. Deze is vooraf voor het boekjaar 2024 vastgesteld op 1,5%. Doordat het volume aan activa meer toenam dan vooraf begroot is er meer rente toegerekend van de gewone taakvelden naar het taakveld treasury. Het betreft een bedrag van € 773.000. Ook weken de rentetarieven op de geld- en kapitaalmarkt enigszins af ten opzichte van de in de begroting opgenomen inschattingen. Daarnaast is de omvang van de ontvangen subsidies hoger dan geraamd. Hierdoor is er minder rente betaald dan geraamd. Bij de korte geldleningen resteerde hierdoor een voordeel van € 73.000. Daarnaast zijn er in 2024 meer startersleningen en duurzaamheidsleningen verstrekt waardoor de renteinkomsten € 33.000 hoger zijn dan geraamd.

Verder nam de hoogte van de voorzieningen toe waardoor er € 132.000 meer rente toegevoegd is aan deze voorzieningen dan geraamd. De bespaarde rente op eigen financieringsmiddelen is € 45.000 lager dan geraamd door een lager volume aan eigen financieringsmiddelen (reserves). Het ontstane voordeel bedraagt € 705.000 op het taakveld treasury (€ 773.000 + € 33.000 + € 76.000 - € 132.000 - €

100