3. Derde bestuursrapportage 2021 - derde bestuursrapportage 2021

Meerjarig

GIDS gelden

€ 69.000 Voor de GIDS gelden betreft het een resultaatbestemming uit 2020, maar vanwege Corona konden de middelen nog niet worden ingezet. Besteding van de middelen wordt voorzien voor 2022, mede in samenhang met de doelen uit het preventieakkoord. Voorgesteld wordt de middelen, ad € 69.000, over te hevelen en in 2022 beschikbaar te stellen voor uitvoering van de geplande activiteiten.

Meerjarig

Gezondheidsbeleid

€ 15.000 Hartslag Nu Veenendaal heeft de subsidie 2021 niet uit kunnen geven. Tevens is er recent een motie aangenomen betreffende reanimatiecursussen op scholen. Momenteel is nog in onderzoek hoe uitvoering gegeven kan worden aan deze motie, maar voor uitvoering is financiering nodig vanaf 2022. Voorgesteld wordt de middelen, ad. € 15.000, over te hevelen naar 2022 en in 2022 opnieuw beschikbaar te stellen.

Incidenteel

Werkbudget IVP/ondermijning

€ 17.000 In 2020 is een gezamenlijk werkbudget IVP/ondermijning gevormd met de andere gemeenten uit ons basisteam. Dit externe budget gaan we niet volledig besteden in 2021. Het voorstel is € 17.000 mee te nemen naar 2022. Dit budget wordt in 2021 gebruikt voor activiteiten in het kader van ons IVP en om acties uit het onderliggend UVP uit te voeren die nu nog niet zijn gestart of afgrond. Daarnaast wordt in 2022 gewerkt aan een nieuw IVP; kosten die daarbij komen kijken worden ook vanuit dit gezamenlijk budget gefinancierd. Voorgesteld wordt om het

Incidenteel

43

resterende budget van € 17.000 over te hevelen naar 2022. Wetsontwerp Breed offensief

€ 44.000 In de septembercirculaire zijn middelen beschikbaar gesteld (€ 44.000) ten behoeve van de implementatie van wijzigingen voortvloeiend uit het wetsontwerp Breed offensief, wat controversieel is verklaard. Het gaat onder andere om het stroomlijnen van de administratieve werkprocessen rondom loonkostensubsidie. In 2021 inventariseren we de impact van de aansluiting bij het landelijk preferent administratief proces. Uitvoering van de taak wordt voorzien voor 2022. Voorgesteld wordt de middelen over te hevelen naar 2022 en in 2022 beschikbaar te stellen voor uitvoering van deze taak.

Incidenteel

Opleidingsbudget

€ 250.000 Van het opleidingsbudget zal naar verwachting een bedrag van € 250.000 niet besteed worden, omdat een deel van de scholing niet heeft plaatsgevonden. Voorgesteld wordt om dit bedrag over te hevelen naar 2022 en specifiek in te zetten voor scholing die is uitgesteld.

Incidenteel

Art. 213a onderzoeken

€ 45.000 Op de post adviezen van derden van waaruit externe expertise kan worden ingehuurd voor onderzoeken door het college naar de doelmatigheid en doeltreffendheid van het door het college gevoerde bestuur, resteert in 2021 een bedrag van € 45.000. Om in 2022 dergelijke onderzoeken goed te kunnen uitvoeren en daarvoor (kwalitatief) voldoende expertise te kunnen inzetten, is het voorstel om het restantbedrag over te hevelen naar 2022. Dergelijke onderzoeken vragen de nodige voorbereiding en zijn duur. De huidige jaarlijkse middelen zijn hiervoor niet toereikend. Afgelopen jaren heeft daarom dergelijk onderzoek niet plaats gevonden. In 2021 worden de voorbereidingen gedaan om de onderzoeken in 2022 te kunnen uitvoeren. Door de middelen uit eerder jaren in aanvulling te brengen op het in 2022 beschikbare budget wordt het mogelijk om uitvoering te geven aan dergelijk onderzoek. Voorgesteld wordt de resterende middelen, ad € 45.000, over te hevelen naar 2022.

Incidenteel

€ 4.197.000

44

Bijlage 4: Second opinion grondwaarde Veenendaal-oost Inleiding In 2003 zijn gemeente en de Quattro partijen (Patrimonium Woonservice, Van Elst Vastgoed en Latei projectontwikkeling) een samenwerkingsovereenkomst (SOK) aangegaan voor de ontwikkeling van Veenendaal-oost. Op basis hiervan is het Ontwikkelingsbedrijf Veenendaaloost (OVO) opgericht. In de SOK is geregeld hoe partijen omgaan met het risico van de verstrekte borgtocht door de gemeente aan OVO. Indien de gemeente (volgens een in de SOK afgesproken berekening) risico loopt, dan verstrekken de Quattro partijen daar tegenover een concerngarantie die 50% van dit risico dekt. Jaarlijks wordt volgens deze in de SOK afgesproken methode beoordeeld of deze concerngarantie nodig is. Deze methode gaat uit van het vreemd vermogen (gebaseerd op het eigen vermogen en de boekwaarden van kosten en opbrengsten van de grond) en de historische kostprijs van de gronden. Ook voor 2022 is van het Ontwikkelingsbedrijf Veenendaal-oost (OVO) de prognose hiervan ontvangen. Risicodragend vermogen 2022 volgens SOK Het vreemd vermogen stijgt naar verwachting van € 27 miljoen (begin 2022) naar € 27,2 miljoen (eind 2022). Door de woningverkoop daalt de hoeveelheid grond die OVO in portefeuille heeft van naar verwachting € 29,9 miljoen (begin 2022) naar € 29,4 miljoen (eind 2022). Zie tabel 1 hieronder.

Het risicodragend vermogen wordt bepaald door de waarde van het vreemd vermogen te verminderen met de waarde van de grond (het onderpand). In de SOK is vastgelegd dat voor de bepaling van de concerngarantie uitgegaan wordt van het gemiddelde risicodragend vermogen van 1 januari en 31 december van betreffend jaar. Op basis van deze berekening is in 2022 het verwachte risicodragend vermogen € -2.548.160. Dit betekent dat er op grond van de afspraken in de SOK geen aanvullende concerngarantie nodig is. Tabel 1: berekening risicodragend vermogen op basis van de SOK. 1-1-2022

31-12-2022

Gemiddelde

Vreemd vermogen

€ 27.051.818

€ 27.219.679

€ 27.135.749

Waarde grond

€ 29.922.845

€ 29.444.971

€ 29.683.908

Risicodragend vermogen

-€ 2.871.027

-€ 2.225.292

-€ 2.548.160

Grondwaarde volgens second opinion Als onderdeel van het gemeentelijk risicomanagement wordt vanaf 2012 jaarlijks een second opinion opgesteld. In deze berekening wordt de actuele marktwaarde van de bouwgrond bepaald. Dit wordt vergeleken met het bedrag dat OVO heeft geleend bij de bank en waarvoor de gemeente borg staat. In 2020 is bij het besluit tot meerjarige borgstelling toegezegd deze second opinion jaarlijks aan de raad te blijven verstrekken. Bij een negatieve uitkomst is het noodzakelijk om in ieder geval in het risicoprofiel van de gemeente hiermee rekening te houden. Dit staat los van de contractuele afspraken De Lorijn (extern adviesbureau) heeft berekend dat de actuele marktwaarde van de grond € 45,7 miljoen bedraagt per 1 september 2021 (was € 35,6 miljoen per 1 september 2020). De garantstelling voor OVO bedraagt € 35 miljoen in 2022 (€ 42 miljoen in 2021). De marktwaarde van de grond is daarmee € 10,7 miljoen hoger (was € 6,4 miljoen lager) dan de garantstelling. Conclusie Uit de berekening op basis van de SOK blijkt dat er geen concerngarantie door de andere deelnemende Quattro partijen in OVO hoeft te worden verstrekt. De grondwaarde op basis van de historische kostprijs is namelijk hoger dan het berekend vreemd vermogen. Gelet op de gemaakte afspraken is contractueel gezien geen aanvullende concerngarantie noodzakelijk en mogelijk.

45

Uit de second opinion blijkt een voordelig verschil van € 10,7 miljoen tussen borgstelling en de marktwaarde van de grond. Het voordelig verschil ontstaat doordat ruwe grond bouwrijp is gemaakt. De waarde van de grond neemt hierdoor toe. Van belang is wel om vast te stellen dat het hier om een moment- opname gaat per 1 september 2021. Als gevolg van mutaties door het verder bouwrijp maken en grondverkopen zal de waarde van de grond, net zoals de afgelopen tijd, blijven schommelen. Er is zelfs een situatie denkbaar dat er dermate veel grond is verkocht dat de grondwaarde lager is dan de borgstelling. In een dergelijke situatie beschikt OVO over weinig grond maar door de verkoop van de grond over veel liquide middelen. Deze liquide middelen worden in bovenstaande berekening verder niet betrokken maar zijn wel van belang voor het afdekken van het gemeentelijk risico.

46

Bijlage 5: Lijst van afkortingen Afkorting

Uitleg

AED

Automatische externe defibrillator

AR

Algemene Reserve

AVG

Algemene verordening gegevensbescherming

BAC

Budget Advies Centrum

Berap

Bestuursrapportage

BIZ

Bedrijven Investeringszone

BNG

Bank voor Nederlandsche Gemeenten

BUIG

Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening Gemeenten

BZK

Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties

DEVO

Duurzame Energie Veenendaal-Oost

GGD

Gemeentelijke gezondheidsdienst

GGZ

Geestelijke Gezondheidszorg

GHOR

Geneeskundige Hulpverleningsorganisatie in de Regio

GIDS

Gezond in de Stad

HNV

HartslagNu Veenendaal

HVOV

Historische Vereniging Oud Veenendaal

ICT

Informatie- en Communicatietechnologie

IKC

Integraal Kind Centrum

IVP

Integraal Veiligheidsplan

LEADER

Liaison Entre Actions de Développement de l'Economie Rurale (Samenwerking voor plattelandsontwikkeling)

MKB

Midden- en Klein Bedrijf

MO

Maatschappelijke Ondersteuning

MOP

Meerjarig Onderhouds Programma

OVO

Ontwikkelingsbedrijf Veenendaal-Oost

OZB

Onroerendezaakbelastingen

P&C

Planning en Control

PGB

Persoonsgebonden budget

RIB

Raadsinformatiebrief

RIVM

Rijksinstituut voor Volksgezondheid en Milieu

SE

Standaard Eenheid

SOK

Samenwerkingsovereenkomst

TBOV

Toekomstbeeld Openbaar Vervoer

TONK

Tijdelijke Ondersteuning Noodzakelijke Kosten

TOZO

Tijdelijke Overbruggingsregeling Zelfstandig Ondernemers

UVP

Uitvoeringsprogramma

UWV

Uitvoeringsinstituut Werknemersverzekeringen

VE

Voorschoolse Educatie

VNG

Vereniging van Nederlandse Gemeenten

VPB

Vennootschapsbelasting

VU

Vrije Universiteit Amsterdam

WABO

Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht

WMO

Wet Maatschappelijke Ondersteuning

WSW

Wet Sociale Werkvoorziening

WW

Werkloosheidswet

47