25-04-02 Bijlage 1 - Bibliotheek Veendam Jaarrekening 2021

Ter zekerheid van deze lening dient de hypothecaire inschrijving op het gebouw Stadskanaal en de verpanding van de huidige en toekomstige inventaris die deel gaan uitmaken van de bibliotheek. De hypotheek is in 2021 in zijn geheel afgelost.

Pagina 25

Stichting Biblionet Groningen 1.6 Toelichting balans per 31 december 2021 OB Grootegast Lening o/g Deze post betreft een tweetal langlopende leningen die in 2010 zijn verstrekt door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, voor een bedrag van € 1.206.900, is gebruikt voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2050. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, voor een bedrag van € 257.200, is voor de aankoop van de inrichting van de bibliotheek van Grootegast. Deze lening is in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van de geldleningen. Algemeen Het kortlopende deel van de langlopende schulden bedraagt € 35.821. Kortlopende schulden Crediteuren

(10)

2021 €

Crediteuren

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(11)

620.081

264.919

620.081

264.919

2021 €

Sociale lasten en loonheffingen Pensioenfonds bibliotheekpersoneel

Investeringssubsidies

2020 €

(12)

2020 €

199.369 55.064

203.019 53.345

254.433

256.364

2021 €

Investeringssubsidies

Investeringssubsidie Oldambt

2020 €

30.728

40.940

30.728

40.940

2021 €

2020 €

Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

17.602 3.374

20.976 3.374

Stand per 31 december

14.228

17.602

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken in de gemeente Oldambt te dekken in de komende jaren.

Pagina 26

Stichting Biblionet Groningen 1.6 Toelichting balans per 31 december 2021 Kortlopende schulden (vervolg)

Investeringssubsidie Stadskanaal / Onstwedde

2021

2020

€ Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

1.338 1.338

6.217 4.879

-

1.338

Stand per 31 december

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek in Onstwedde, gemeente Stadskanaal, te dekken in de komende jaren. Investeringssubsidie Stadskanaal / Musselkanaal

2021

2020

€ Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

22.000 5.500

27.500 5.500

Stand per 31 december

16.500

22.000

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de inrichting van MFA De Heggerank in Musselkanaal, gemeente Stadskanaal, te dekken in de komende jaren. Overige schulden en overlopende passiva

(13)

2021 €

Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen accountant- en administratiekosten Nog te betalen huisvestingskosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen contributies Stichting Forum Groningen Kunstbedrijven Westerkwartier Kortlopende deel langlopende schulden Nog te betalen rente Nog te besteden Landelijk Bibliotheeksysteem Overige

2020 €

76.137 31.250 228.230 555.659 482.488 35.821 37.212 116.299 30.919

13.942 26.500 58.237 282.589 485.389 100.000 97.270 91.222 14.416 146.221 71.415

1.594.015

1.387.201

Nog te betalen personeelskosten De nog te betalen personeelskosten betreft voornamelijk de vergoeding aan personeelsleden binnen 24 maanden van hun pensionering en vrijwillig eerder willen stoppen met werken, ze krijgen een eenmalige vergoeding voor die periode. Vooruitontvangen bedragen De vooruitontvangen bedragen zijn fors gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze post betreft vooral vooruitontvangen subsidies of subsidies op basis van een gebroken of meerdere boekjaren. Nog te besteden Landelijk Bibliotheeksysteem Het nog te besteden bedrag voor het Landelijk Bibliotheeksysteem zal grotendeels in 2022 worden besteed aan de ontwikkeling van een landelijke website, met eventueel een uitloop naar 2023. Uiterlijk dan zal het hele bedrag besteed zijn.

Overige Deze post bestaat o.a. uit nog te betalen huisvestingslasten aan de gemeente Het Hogeland. Daarnaast bestaan de overige schulden uit kosten waarvan de facturen pas in 2022 zijn/worden ontvangen.

Pagina 27

Stichting Biblionet Groningen 1.6 Toelichting balans per 31 december 2021 Financiële instrumenten Algemeen De Stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen, heeft de Stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de Stichting te beperken. De Stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in. Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen. De belangrijkste vorderingen betreffen vorderingen op gemeenten en de provincie. Vorderingen uit hoofde van contributies worden voor het grootste gedeelte geïncasseerd. Om deze redenen acht het management het kredietrisico zeer gering. Renterisico en kasstroomrisico Alle langlopende leningen o/g betreffen vastrentende leningen tot en met het eind van de looptijd. De leningen worden op basis van annuïteiten volledig afgelost. Er zal naar verwachting geen sprake zijn van herfinanciering. Het management acht op basis van bovenstaande situatie het rente- en kasstroomrisico zeer gering. De Rabo Hypotheek lening inzake Stadskanaal wordt voorlopig via variable rente afgelost.

Liquiditeitsrisico De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de Stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de huidige liquiditeitspositie acht het management het liquiditeitsrisico zeer gering en acht zij deze voldoende om aan de lopende verplichtingen van de Stichting te kunnen blijven voldoen. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huur gebouwen Er zijn diverse huurcontracten afgesloten met verschillende looptijden. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen in totaal ruim € 1.391.500 per jaar (<1 jaar € 289.800; 1 - 5 jaar € 885.400; >5 jaar € 216.300). Leasecontracten kopieermachines Er zijn ten behoeve van de bibliotheken leasecontracten afgesloten voor kopieermachines. Hiervoor is een contract gesloten dat per 1 april 2021 is ingegaan, het contract heeft een looptijd van 36 maanden. Na afloop van deze termijn wordt het contract stilzwijgend met 24 maanden verlengd, waarbij de leaseprijs voor de kopieermachines komt te vervallen en alleen nog de afdrukken in rekening worden gebracht. De verplichtingen die hieruit voortvloeien zijn € 32.352 (<1 jaar) en € 40.440 (1 - 5 jaar).

Pagina 28

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Baten Rekening 2021 Subsidies Provincie Groningen Gemeenten

(14)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

2.164.500 8.095.259

2.156.498 8.131.819

2.099.985 8.080.506

10.259.759

10.288.317

10.180.491

Subsidies Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met de provincie en gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen voornamelijk de structurele subsidies, op het moment van opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. De subsidie van de Provincie Groningen bestaat uit twee delen: de structurele subsidie ad € 1.364.500 en de ingediende aanvraag Meerjaren Innovatie Bibliotheekwerk (MIB) ad €800.000. De MIB (voorheen BOIB) wordt uitgevoerd samen met Stichting Forum Groningen, zij nemen in 2021 projecten voor een bedrag van € 100.000 voor hun rekening, waarvoor Stichting Biblionet Groningen een factuur ontvangt. Jaarlijks wordt een jaarplan/aanvraag ingediend van € 800.000 voor de MIB periode 2021-2024. Rekening 2021 Projectsubsidies Projecten

(15)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

220.092

400.000

160.815

220.092

400.000

160.815

Projectsubsidies De begrote projectsubsidies zijn dit jaar door Corona niet gerealiseerd. Een deel van de (voorlopige) ontvangen subsidies zijn meerjarig en daarom doorgeschoven naar realisatie in boekjaar 2022. In 2021 zijn de volgende projectsubsidies (> € 10.000) ontvangen: Specificatie van de belangrijkste projecten Koppelpaarden Challenge the future Digitaal burgerschap Digitale inclusie Voorleesexpress Innovatiefestival Overig

€ 49.688 26.035 24.550 22.124 16.666 10.561 70.468 220.092

Pagina 29

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Baten Rekening 2021 Overige bedrijfsopbrengsten (16) Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie Contributies e.d. Subsidie dienstverlening Kunstbedrijven Westerkwartier Overige

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

884.604 1.370.966 17.500 201.846

912.811 1.462.730 17.500 206.020

945.718 1.370.537 17.500 212.977

2.474.916

2.599.061

2.546.732

Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie Onder deze post wordt de doorberekening inzake de bibliotheken in de provincie Groningen verantwoord. Dit betreffen vooral de producten en diensten uit de productencatalogus van de serviceorganisatie. Daarnaast wordt dienstverlening verricht voor Forum Groningen en voor onderwijsinstellingen via de Bibliotheek op school. De opbrengst is vooral lager door minder contributie inkomsten. Deze was hoger begroot i.v.m. een prijsverhoging. De opbrengsten zijn vergelijkbaar met 2020. Daarnaast is er sprake van een gestopte detachering, waarvoor een vergoeding werd ontvangen.

Lasten Personeelskosten Salarissen Dekking inzet personeel projecten Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten derden

Rekening 2021 (17)

€

Indirecte personeelskosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Mutatie voorziening langdurig zieken Opleidingen Vrijval voorziening Jubilea Overige personeelskosten

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

5.278.100 (169.854) 808.456 754.720 245.582

5.368.685 (442.586) 888.948 836.657 87.893

5.102.058 (234.512) 809.708 742.499 201.556

6.917.004

6.739.597

6.621.309

19.384 94.081 23.746 (32.249) 67.046 (3.390) 58.315

19.897 112.446 21.420 128.299 132.161

22.847 128.992 13.887 (89.428) 42.508 (13.893) 164.178

226.933

414.223

269.091

7.143.937

7.153.820

6.890.400

Personeelskosten Doordat een aantal functies nog niet structureel is ingevuld, is de post salarissen lager dan begroot. Daar staat tegenover dat er sprake is geweest van meer inhuur van derden. De werkgeverspremies waren gunstiger dan bij de begroting voorzien. De indirecte personeelskosten komen lager uit doordat door Corona minder mogelijk was. Ook is er door dezelfde reden minder uitgegeven aan opleidingen. Daarnaast is er ook sprake van een (gedeeltelijke) vrijval van de voorzieningen voor langdurig zieken en jubilea. Door Corona kon er minder inzet van het personeel aan projecten worden besteed.

Het gemiddeld aantal FTE's in 2021 bedroeg 108 (2020: 108), allen zijn in Nederland werkzaam.

Pagina 30

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Rekening 2021 Bestuurs- en organisatiekosten Reis- en vergaderkosten Presentiegelden leden Raad van Toezicht Representatie Publiciteit en voorlichting Contributies en bijdragen Documentatie en vakliteratuur Accountant- en advieskosten

(18)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

2.879 27.660 12.527 271.321 96.301 3.101 103.844

5.851 32.500 11.964 352.365 125.991 3.882 83.401

4.634 32.500 9.277 256.652 111.482 1.391 69.693

517.633

615.954

485.629

De bestuurs- en organisatiekosten zijn lager dan begroot doordat minder publieksactiviteiten konden worden georganiseerd, die onder publiciteit en voorlichting worden verantwoord. Daarnaast zijn een aantal contributies en bijdragen verlaagd.

Rekening 2021 Huisvestingskosten Huren Onderhoud gebouwen Dotatie voorziening onderhoud gebouwen Onderhoud inventaris Energie Belastingen en verzekeringen Beveiliging

(19)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

1.408.644 248.399 68.676 37.852 221.353 76.485 15.253

1.403.510 277.460 59.000 6.065 287.267 68.925 15.988

1.395.417 238.690 74.332 28.717 289.240 75.251 23.391

2.076.662

2.118.215

2.125.038

Afgelopen jaar heeft door de Corona maatregelen minder onderhoud plaatsgevonden. Daarnaast loopt de kostendekkende (inclusief afschrijvingen) verhuur van het pand Ten Boer nog door tot en met 2024. De kosten voor energie zijn gedaald als gevolg van het relatief zachte weer afgelopen jaar en minder open in het begin van 2021 door Corona maatregelen.

Rekening 2021 Administratiekosten (20) Drukwerk Kantoorbenodigdheden (incl. fotokopieerkosten) Porti en vracht Telefoon, fax en internet Kosten geldverkeer Overige administratiekosten

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

182 60.850 48.529 41.941 50.306 27.962

(1.145) 63.063 44.889 60.945 46.621 37.117

785 29.004 42.109 55.016 54.747 26.836

229.770

251.490

208.497

Het contract van de kopieerapparaten was na het eerste kwartaal 2019 afgelopen, het contract is daarna voortgezet tegen betaling voor het aantal gemaakte kopieën. Het nieuwe contract is ingegaan per 1 april 2021, hierdoor zijn de kosten hoger dan in 2020, maar wel in lijn met de begroting. De telefoonkosten zijn gedaald, doordat kritisch is gekeken naar het aantal lopende abonnementen, daarnaast zijn ook de contractkosten opnieuw onderhandeld en daarmee gedaald.

Pagina 31

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Rekening 2021 Logistiek Brandstof Onderhoud Overige transportkosten

(21)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

13.124 27.720 1.948

13.836 8.401 5.643

11.752 8.424 6.006

42.792

27.880

26.182

De transportmiddelen zijn economisch afgeschreven en worden in 2022 vervangen. In 2021 hebben we mede door de leeftijd en meer vervoer van boeken extra onderhoudskosten gemaakt. Één van de huidige bussen wordt omgebouwd en zal in 2022 ingezet worden voor de mobiele dienstverlening, hiervoor zijn ook extra aanpassingen en onderhoudskosten gemaakt. Rekening 2021 Automatisering Hardware etc. Dienstverlening derden Kantoor- en bibliotheekautomatisering Datacommunicatie Overige automatiseringskosten

(22)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

26.869 40.630 283.091 34.045 4.250

22.819 9.797 338.897 30.768 7.145

21.542 50.613 329.888 28.644 4.031

388.885

409.426

434.718

Afgelopen jaar is kritisch gekeken naar de aanschaf van kantoor- en bibliotheekautomatisering. Daardoor is er minder aangeschaft. Wel is er iets meer uitgegeven aan hardware, dit heeft ook te maken met de overgang naar flexibele en plaatsonafhankelijk werken. Dit zal de komende jaren verder vorm worden gegeven. Rekening 2021 Collectie Aankoop informatiedragers Kranten en tijdschriften Elektronische media Informatiebanken Leenrechtvergoeding

(23)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

800.980 118.406 4.363 200.013 193.851

877.098 107.481 193.490 285.505

804.626 121.854 4.705 225.062 282.865

1.317.613

1.463.574

1.439.112

De aankoop van informatiedragers en leenrechtvergoeding vallen lager uit dan begroot. Door Corona hebben uitgevers boeken later uitgegeven of doorgeschoven. We hebben daardoor iets minder aan collectieaanschaf gerealiseerd. Daarnaast zijn de leenrechtvergoedingen lager door minder uitleningen in 2020 en een lager tarief in 2021. Rekening 2021 Projecten Projectkosten

(24)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

220.092

400.000

160.815

220.092

400.000

160.815

Projecten De lager dan begrote projectkosten zijn in evenwicht met de lagere projectopbrengsten. Voor de uitsplitsing naar de belangrijkste projecten wordt verwezen naar de specificatie bij projectopbrengsten. In 2021 kon beduidend minder inzet op projecten worden gepleegd door Corona.

Pagina 32

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Rekening 2021 Overige kosten Overige baten en lasten

(25)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

78.586

114.465

104.476

78.586

114.465

104.476

De post overige baten en lasten bestaat voornamelijk uit de materiële kosten met betrekking tot de werkzaamheden voor de MIB-subsidie. Ook de vrijval van de voorziening groot onderhoud ten aanzien van de panden in Ten Boer en Hoogkerk zijn hier verantwoord. Rekening 2021 Afschrijvingskosten (26) Afschrijvingen gebouwen en terreinen Afschrijvingen inventarissen Vrijval investeringssubsidies Afschrijvingen transportmiddelen Afschrijving bibliotheekautomatiseringsapparatuur Bijzondere waardeverminderingen

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

132.576 318.496 (10.212) 118.277 173.063

133.039 296.758 15.603 188.930 -

146.338 329.735 (13.753) 162.145 -

732.200

634.330

624.465

De post afschrijvingskosten bestaat uit de afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Een deel van de afschrijving betreft de inrichting van de panden. Deze extra afschrijvingen worden deels gedekt door een onttrekking uit de hiervoor gevormde reserve. Daarnaast is er in 2021 een bijzondere waardevermindering verwerkt voor het pand in Ten Boer, naar aanleiding van de afspraak met de gemeente Groningen over de overname van het pand per 31-12-2024 tegen de huidige WOZ-waarde. Rekening 2021 Financiële baten en lasten Interest geldleningen

(27)

€

Begroting 2021 €

Rekening 2020 €

145.559

97.500

129.011

145.559

97.500

129.011

De financiële baten en lasten zijn hoger dan begroot. De kosten betreffen voornamelijk de rentelasten van de geldleningen. Daar komt sinds 2020 negatieve rente op de banktegoeden bij, die in 2021 ongeveer € 20.000 hoger waren dan begroot. De rentelasten van de lening voor het pand in Ten Boer zitten in deze post en worden gecompenseerd door een kostendekkende verhuur aan Forum Groningen.

Pagina 33

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Raad van Toezicht Van de Raad van Toezicht van Biblionet Groningen maakten in 2021 de volgende personen deel uit:

Alice Vellinga (voorzitter) Hoofdfunctie: • voorzitter College van Bestuur CS Vincent van Gogh Maatschappelijke functies: • bestuurslid Provinciaal Drents Dierentehuis • bestuurslid Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO Noord- en Midden Drenthe • lid Raad van Toezicht Jeugdhulp Friesland • bestuurslid Stichting Vrienden van de Stefanuskerk Westerbork

Bert Derksen (lid) Hoofdfunctie: • eigenaar en algemeen directeur Finim & Partners BV (financieel interim-management) Maatschappelijke functie: • lid bestuur Stichting PBCG

Nynke Stellingsma (lid) Hoofdfunctie: • algemeen directeur Spot Groningen Maatschappelijks functies: • lid bestuur De Wijk De Wereld • lid BenoemingAdviesCommissie Raad voor Cultuur • bestuurslid Stichting Vrienden van het UMCG • voorzitter AdviesRaad Kunst Cultuur en Media RUG • lid AdviesRaad Faculteit der Letteren RUG • voorzitter Raad van Toezicht LF2028 • bestuurslid Stichting Emmapleinfoundation

Roel van der Molen (lid) Maatschappelijke functies: • voorzitter/coördinator VVN District Groningen • commissielid Verkeer en Vervoersberaad Groningen • penningmeester Stichting PBCG • voorzitter van de Pageboulers Stadskanaal

Patrick Trentelman (lid) Hoofdfuncties: • business developer Forus • oprichter / eigenaar Spacetime Holding Directeur-bestuurder Nevenfuncties: • lid Raad van Commissarissen woningbouwcoöperatie Patrimonium • lid van het dagelijks bestuur SPN (functie directeur-bestuurder gerelateerd)

Pagina 34

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 De WNT is van toepassing op Stichting Biblionet Groningen. Het voor Stichting Biblionet Groningen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling inclusief degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Bezoldiging leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Mevr . R v/d Hoogen Bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 Ja 116.819 14.798

Subtotaal

131.617

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

209.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

131.617

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t. N.v.t.

Mevr . R v/d Hoogen Bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 Ja 109.777 14.448

Subtotaal

124.225

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

124.225

Pagina 35

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Mevr. A. Vellinga

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

Voorzitter 1/1 - 31/12

Dhr. L.J.G. Derksen Lid 1/1 - 31/12

Mevr. T.M. Stellingsma Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

7.500

5.160

5.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

31.350

20.900

20.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

7.500

5.160

5.000

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Mevr. A. Vellinga

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

5.000 20.100

Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Dhr. R. v/d Molen Lid 1/1 - 31/12

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021

Dhr. L.J.G. Derksen Lid 1/1 - 31/12

5.000 20.100

Dhr. P.C. Trentelman Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Bezoldiging

5.000

5.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.900

20.900

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

5.000

5.000

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2020 Bedragen x € 1

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

N.v.t.

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Dhr. R. v/d Molen Lid 1/1 - 31/12

5.000 20.100

Pagina 36

N.v.t.

Mevr. T.M. Stellingsma Lid 1/1 - 31/12

5.000 20.100

Stichting Biblionet Groningen 1.7 Toelichting staat van baten en lasten 2021 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen. De bezoldiging van de heer L.J.G. Derksen over het jaar 2021 wijkt licht af van de bezoldiging van de overige leden. Dit is veroorzaakt door de wijziging in de wetgeving inzake de BTW-regeling voor toezichthoudende functionarissen per 6 mei 2021, vanaf die datum is er geen sprake meer van BTW over de presentiegelden. Het verschil betreft de BTW over de periode van 7 mei 2021 tot en met 30 juni 2021.

Pagina 37

Stichting Biblionet Groningen

Resultaatbestemming De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen: Rekening 2021 € - Bestemmingsreserve reizen - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken - Bestemmingsreserve ziektevervanging - Bestemmingsreserve innovatie - Bestemmingsreserve opleidingen - Bestemmingsreserve projecten - Bestemmingsreserve gemeenten - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - Algemene reserve

(12.494) 28.633 44.899 61.038

Pagina 38

Stichting Biblionet Groningen

Overige gegevens

Pagina 39

Stichting Biblionet Groningen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur en de raad van toezicht van Stichting Biblionet Groningen A.

Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2021 van Stichting Biblionet Groningen te Groningen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Biblionet Groningen op 31 december 2021 en van het resultaat over 2021 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: 1. de balans per 31 december 2021; 2. de winst-en-verliesrekening over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen, en de Regeling Controleprotocol WNT 2021. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Biblionet Groningen zoals vereist in de Wet toezicht accountantsorganisaties (Wta), de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2021 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub n en o Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag; Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie: • met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat; • alle informatie bevat die op grond van Titel 9 Boek 2 BW is vereist.

Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in Titel 9 Boek 2 BW en de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag en de overige gegevens in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.

Pagina 40

Stichting Biblionet Groningen C.

Beschrijving van de verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de onderneming in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de bedrijfsactiviteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2021, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de onderneming haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een onderneming haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Pagina 41

Stichting Biblionet Groningen Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Groningen, 18 mei 2022 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. drs. R.H. Bouman RA

Pagina 42

Stichting Biblionet Groningen

Bijlage: 1a

Specificatie wettelijke- en steunfunctie taken provinciaal Verantwoording Jaarrekening 2021

Realisatie 2021 Uren 3.1 - Distributie en reservering 3.1.2 - Bibliotheeksysteem 3.1.3 - IBL

Begroting 2021

Uren * tarief Out of pocket

Totaal

Uren

Uren * tarief Out of pocket

Totaal

4.358 1.182 100

€ 196.110 € 76.830 € 6.500

€ 42.793 € 14.000

€ 238.903 € 90.830 € 6.500

4.180 1.150

€ 188.000 € 75.000

€ 46.000 € 14.000

€ 234.000 € 89.000

3.2 - Innovatie (MIB i.p.v. POI overzicht)

0

€0

€0

€0

0

€0

€0

€0

Algemene steunfunctietaak: 3.3.1 - Adviesfunctie 3.3.2 - Vergroten organiserend vermogen 3.3.3 - Faciliteren & professionaliseren

4.618 2.615 1.107

€ 392.530 € 169.975 € 71.955

€ 46.844 € 43.184 € 54.209

€ 439.374 € 213.159 € 126.164

3.175 3.200 460

€ 270.000 € 208.000 € 30.000

€ 103.000 €0 €0

€ 373.000 € 208.000 € 30.000

511

€ 33.215

€ 33.215

295

€ 19.000

€0

€ 19.000

14.491

€ 947.115

€ 201.030

€ 1.148.145 12.460

€ 790.000

€ 163.000

€ 953.000

305 1.896

€ 25.925 € 161.160

€0 € 33.756

€ 25.925 € 194.916

860 3.650

€ 73.000 € 310.000

€0 € 31.000

€ 73.000 € 341.000

2.201

€ 187.085

€ 33.756

€ 220.841

4.510

€ 383.000

€ 31.000

€ 414.000

€ 1.173.000 € 194.000

€ 1.367.000

3.4 - Gegevenslevering Totaal wettelijk Steunfunctie sector: 4.1 - Samenwerking met steuninstellingen 4.2 - Meefinancieren op gemeentelijke taken Totaal autonoom

Totaal

16.692

€ 1.134.200 € 234.786

Pag.43

€ 1.368.986 16.970

Bijlage: 1b

Realisatie tot en met december 2021 Meerjaren Innovatie Programma - Bibliotheek werk 2021 Provincie Groningen Groninger Forum & Biblionet Groningen Realisatie tm december 2021 Personele Materiële Totale Geletterde samenleving kosten kosten kosten Gezinsaanpak; Digi-taal voor ouder en kind

Personele kosten

€ € €

5.270 13.350 18.620

€ € €

Totaal Gezinsaanpak; Digi-Taal voor ouder en kind Pabo Hanzehogeschool

Taalhuis junior (E-zone) Inzet schooljaar 2022

€ € €

Totaal Taalhuis junior (E-zone)

€

25.130

Blic

€ € €

- € 28.690 28.690 €

3.683 € € 3.683 €

3.683 € 28.690 € 32.373 €

€ € €

65.000 - € 65.000 €

-

€ € €

Totaal overige doelstellingen

€ € €

36.780 36.780

€

-

€ € €

Totaal Geletterde samenleving

€

202.110

€

38.126

€

Gezinsaanpak; Digi-taal voor ouder en kind Gezinsaanpak: Voor jou en je kind Gezinsaanpak: Voor jou en je kind

Totaal Pabo Hanzehogeschool

Totaal Blic Gezinsaanpak en Doorgaande leeslijn Forum (0-14 jaar) Totaal Gezinsaanpak en Doorgaande leeslijn Forum (0-14 jr) Overige doelstellingen

8.243

13.513 13.350 26.863

€ € €

12.680 6.380 19.060

11.000

8.243

€ € €

€

€

€

11.000

390 1.400 1.790

390 1.400 1.790

€ € €

3.900 1.280 5.180

750

-

€ € €

€

€

€

750

€

20.410

€

8.243

€

28.653

€

24.240

€

€ € €

9.780 € 16.320 € 26.100 €

-

€ € €

9.780 € 16.320 € 26.100 €

12.480 € 16.320 € 28.800 €

21.220 € - € 3.910

201 € 26.000 € €

21.421 € 26.000 3.910 €

24.960 €

43.240 €

Personele kosten € €

Totaal Het beeld van Pekela Digitale academie Totaal Digitale academie Overige doelstellingen Totaal overige doelstellingen

€

11.940 11.940

€ € €

36.870 36.870

26.201

€

€

84.460

3

€

Totaal Leven Lang Ontwikkelen (platform en community-vorming€

68.910

€

Personele kosten

Vrije ruimte Innovatie BiebGeeks

5.200 € 10.670 15.870 €

€ €

1.600 -

Totaal Artists in residence

€

1.600

Vrije ruimte Innovatie (inclusief ICT) Resterende Vrije ruimte Innovatie

€ € €

5.800 5.800

Totaal Vrije ruimte Innovatie

€

23.270

Totaal BiebGeeks

€

-

€ € €

29.750 29.750

209.700

€

58.490

€

268.190

€

19.000

240.236

€

Personele kosten

€

€

Personele kosten

Data: analyse, onderzoek en effectmeting

€

-

5.000 € € 5.000 €

5.000 23.800 28.800

€

-

-

€ € €

29.750 29.750

27.750

€

114.550

Begroting 2021 Materiële kosten

29 € 4.420 € 4.449 €

- € 4.760 4.760 €

-

€ € €

- € 6.460 € 6.460 €

- € 6.380 € 6.380 €

12.500 € € 12.500 €

35.000 € - € 35.000 €

22.500 € 22.500 €

-

€ € €

- € 28.730 € 28.730 €

29.750 29.750

€

12.529

€

81.439

70.190

€

Totale kosten

Personele kosten

-

Totale kosten

€ € €

4.760 4.760

€

-

-

€ € €

6.380 6.380

€

-

12.500 € € 12.500 €

35.000 35.000

€

-

-

€ € €

29.750 29.750

12.500

€

82.690

€

10.000

-

Materiële kosten

Totale kosten

1.000 € € 1.000 €

10.800 4.250 15.050

€ €

1.600 € - €

15.600 € -

1.400 € €

17.000 -

€

-

€

1.012

€

24.282

€

€

15.600

€

17.000

22.050 € € 22.050 €

25.950 17.000 42.950

€

50.550

24.450

75.000

€

Personele kosten

€

€

1.400

€

Begroting 2021 Materiële kosten

Totale kosten

47.433 € 18.130 € 65.563 €

22.750 € 17.000 39.750 €

15.000

15.000 € € €

37.750 17.000 54.750

1.850 € 7.690 € 9.540 €

13 € - € 13 €

1.863 € 7.690 € 9.553 €

- € 10.200 € 10.200 €

10.200 € - € 10.200 €

10.200 10.200 20.400

€ € €

- € 13.750 € 13.750 €

14.396 € - € 14.396 €

14.396 € 13.750 € 28.146 €

- € 15.300 € 15.300 €

27.000 € - € 27.000 €

27.000 15.300 42.300

Totaal Huisvesting

€

23.290

€

14.409

€

37.699

25.500

€

37.200

€

Onderzoek Donateurschap

€ € €

- € 10.920 € 10.920 €

-

€ € €

- € 10.920 € 10.920 €

- € 11.220 € 11.220 €

-

€ € €

€ € €

- € 17.090 17.090 €

6.325

6.325 € € €

6.325 € 17.090 € 23.415 €

- € 17.000 17.000 €

7.500

Hostmanship

€ €

8.240 € 20.740

8.354 € €

16.594 € 20.740 €

- € 11.730

Totaal Hostmanship

€

28.980

€

8.354

€

Van/door/voor iedereen

€ € €

1.980 1.980

€

-

€ € €

€ € €

- € 6.010 6.010 €

-

Totaal Coördinatie MIB

€ € €

- € 55.970 € 55.970 €

Totaal Randvoorwaarden

€

Bibliotheek 4.0 Huisvesting (fysiek en mobiel) Mobiel Experiment Mobiel Experiment

Totaal Onderzoek donateurschap Freemium bibliotheek of basislidmaatschap Totaal Freemium bibliotheek of basislidmaatschap

Totaal Van/door/voor iedereen Bibliotheekacademie Totaal Bibliotheekacademie Coördinatie

TOTAAL MIB 2021

168.370 547.120

€

41.433

EINDTOTAAL MIB 2021

€

-

7.500 € € €

7.500 17.000 24.500

€

-

11.000 € €

11.000 11.730

2.000

€ € €

- € 6.010 € 6.010 €

- € 5.100 5.100 €

- € 29.000 € 29.000 €

- € 84.970 € 84.970 €

- € 56.100 € 56.100 €

267.890 698.309

23.500

23.500 18.112 9.984 50.000 799.905

18.112 50.000 615.232

-

€

195.600 612.840

€

€

22.730

€

-

2.000 € € €

17.600 13.600 31.200

€

-

-

€ € €

5.100 5.100

€

-

€ € €

56.100 56.100 €

72.700

€

195.890

AANVULLENDE INZET/ONDERWERPEN

PROJECT "VERTEL" UREN 2021 AFRONDING PROJECTEN 2020 KOSTEN 2021 AFRONDING PROJECTEN 2020 (SOCIALE KAART / HUISKAMER) Overig

€

11.220 11.220

15.600 € 13.600 29.200 €

€

9.984 0 184.673

Cofinanciering

62.700

- € 1.980 € 1.980 €

151.189

11.730

-

-

11.000

99.520

€

-

€

€

-

37.334

€

10.000 10.000

Cofinanciering

3.900 € 17.000 20.900 €

41.433 € € €

Totaal Data: analyse, onderzoek en effectmeting

Cofinanciering

-

9.800 € 4.250 14.050 €

- € 5.800 € 5.800 €

-

- € 6.800 6.800 €

6.212 € 10.670 € 16.882 €

1.600

€

€ € €

1.012 € € 1.012 €

€

€ € €

39.000 17.000 56.000

29 € € €

€

Cofinanciering

22.750 € € €

22.750

-

€ € €

6.000 € 18.130 24.130 €

Totale kosten

- € 6.800 6.800 €

-

€ € €

Materiële kosten

- € 6.800 € 6.800 €

Realisatie tm december 2021 Personele Materiële Totale kosten kosten kosten

Randvoorwaarden

43.240

€ € €

Materiële kosten

€ € €

Artists in residence

-

29.750 29.750

€

28.730 28.730

Totaal overige doelstellingen

€

- € 36.780 € 36.780 €

86.800

€ € €

Totaal Platform F (Forum)

-

65.000 65.000

84.463

22.500 € 22.500 €

Overige doelstellingen

-

€ € €

€

€ € €

Totaal Online bibliotheek Platform F (Forum)

€

65.000 - € 65.000 €

-

- € 6.460 € 6.460 €

19.000

68.200

65.000 € - € 65.000 €

29.750 29.750

€ € €

Online bibliotheek

19.000

-

- € 36.870 € 36.870 €

29

€

12.480 € 16.320 28.800 €

€

€ € €

- € 4.420 4.420 €

35.990

€ € €

4.150 27.630 31.780

-

€ € €

Totaal De bibliotheek als platform

€

-

3.500 € € 3.500 €

- € 23.800 23.800 €

-

11.750

650 € 27.630 28.280 €

- € 11.940 € 11.940 €

-

4.650 1.280 5.930

8.670

€ € €

- € 6.800 6.800 €

€ € €

76.870

€

16.250 € 17.000 33.250 €

3

23.680 6.380 30.060

8.670 33.630

12.613 € 23.040 € 35.653 €

€ € €

De bibliotheek als platform

€ €

€ € €

€

€

Totale kosten

3

Cofinanciering

€

51.331

Realisatie tm december 2021 Personele Materiële Totale kosten kosten kosten

Leven Lang Ontwikkelen (platform en community-vorming)

Totaal Geef jeugd de sleutel van de bieb

€

Materiële kosten

12.610 € 23.040 35.650

€ € €

Totaal Participatie in de Informatiesamenleving

Geef jeugd de sleutel van de bieb

Totale kosten

€

Participatie in de Informatiesamenleving Mediawijsheid: Het beeld van Pekela

Begroting 2021 Materiële kosten

Pag.44

268.300 808.730

€

-

29.000