16-02 Aanbiedingsbrief jaarstukken 2021 en ontwerpbegroting 2023 naar college BW gemeente Veendam (v1.290322)
Tekst van het document
Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
31 | 39
3.3
Uiteenzetting van de financiële positie 2023
Op basis van art. 20, lid 1, sub b van het BBV dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar te worden opgenomen. ACTIVA
01-01-2023
31-12-2023
€
€
206.000 708.000 914.000
221.000 703.000 924.000
6.731.000 412.000 92.000 7.235.000
6.721.000 422.000 102.000 7.245.000
Totaal activa
8.149.000
8.169.000
PASSIVA
01-01-2023
31-12-2023
€
€
Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa
Vaste passiva B.6 Eigen vermogen
-
Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.8 Overlopende passiva
Totaal passiva
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
32 | 39
-
7.785.000 364.000 8.149.000
7.745.000 424.000 8.169.000
8.149.000
8.169.000
3.4
Meerjarenraming 2023 - 2026
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per programma.
LASTEN
Primaire begroting 2023 €
€
€
€
Programma: schuldhulpverlening
3.224.894
3.281.500
3.342.300
3.404.400
3.224.894
3.281.500
3.342.300
3.404.400
Algemene dekkingsmiddelen
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
-
-
-
-
1.024.806
1.046.300
1.068.300
1.090.700
Heffing voor de VPB
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
1.024.806
1.046.300
1.068.300
1.090.700
4.249.700
4.327.800
4.410.600
4.495.100
24,1%
24,2%
24,2%
24,3%
Primaire begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
€
€
€
€
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
Heffing voor de VPB
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
Exploitatiesaldo voor bestemming
-6.300
-2.500
-1.900
-1.400
Westerwolde
6.300
2.500
1.900
1.400
-
-
-
-
Overhead
Totaal lasten
BATEN
Programma: schuldhulpverlening
Totaal baten
Exploitatiesaldo na bestemming
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
33 | 39
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting in de categoriale indeling. Primaire begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
€ 1.631.200 1.699.100 14.500 8.300 131.000 575.400 118.900 65.000 4.243.400
€ 1.662.200 1.731.400 14.800 8.500 133.500 587.500 121.200 66.200 4.325.300
€ 1.693.800 1.764.300 15.100 8.700 136.000 599.800 123.500 67.500 4.408.700
€ 1.726.000 1.797.800 15.400 8.900 138.600 612.400 125.800 68.800 4.493.700
Primaire begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
€ 3.374.900 79.000 153.000 273.200 183.800 26.700 19.000 140.100 4.249.700
€ 3.438.200 80.300 155.600 277.800 186.900 27.200 19.300 142.500 4.327.800
€ 3.505.900 81.700 158.200 282.500 190.100 27.700 19.600 144.900 4.410.600
€ 3.575.000 83.100 160.900 287.300 193.300 28.200 19.900 147.400 4.495.100
Exploitatiesaldo voor bestemming
-6.300
-2.500
-1.900
-1.400
Westerwolde
6.300
2.500
1.900
1.400
-
-
-
-
BATEN
E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers (pilot) E.3b Schuldhulpverlening jongeren (pilot) E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten
LASTEN
E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten
Exploitatiesaldo na bestemming
Uit bovenstaande overzichten blijkt dat het meerjarenperspectief 2023 - 2026 een sluitende begroting laat zien.
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
34 | 39
Toelichting op het meerjarenperspectief Bovenstaande meerjarenperspectief is gebaseerd op het huidige pakket dat door de deelnemende gemeenten aan de GR wordt afgenomen, oftewel uitgaande van een bestendige gedragslijn. De meerjarenbegroting per gemeente ziet er als volgt uit: A Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal
Product afname € 549.600 203.700 427.100 180.000 338.900 1.699.300
B
C D E PRIMAIRE BEGROTING 2023 Overige Vaste Exploit. BTW bijdrage bijdrage bijdrage compens. € € € € 131.000 532.600 -45.400 18.600 182.300 -16.500 451.300 -36.100 4.200 143.000 -14.200 322.000 -27.900 153.800 1.631.200 -140.100
F Totaal [A t/m E] € 1.167.800 388.100 842.300 313.000 633.000 3.344.200
Meerjaren Meerjaren Meerjaren begroting begroting begroting 2024 2025 2026 € 1.187.700 394.700 856.600 318.300 643.800 3.401.100
€ 1.207.900 401.400 871.200 323.700 654.700 3.458.900
€ 1.228.400 408.200 886.000 329.200 665.800 3.517.600
De geprognosticeerde balansen 2023 - 2026 geven het volgende beeld: ACTIVA
01-01-2023
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
€
€
€
€
€
206.000 708.000 914.000
221.000 703.000 924.000
216.000 697.000 913.000
210.000 694.000 904.000
215.000 696.000 911.000
6.731.000 412.000 92.000 7.235.000
6.721.000 422.000 102.000 7.245.000
6.662.000 407.000 87.000 7.156.000
6.521.000 427.000 107.000 7.055.000
6.410.000 419.000 99.000 6.928.000
Totaal activa
8.149.000
8.169.000
8.069.000
7.959.000
7.839.000
PASSIVA
01-01-2023
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
31-12-2026
€
€
€
€
€
Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa
Vaste passiva B.6 Eigen vermogen Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.8 Overlopende passiva
Totaal passiva
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
-
-
-
-
-
7.785.000 364.000 8.149.000
7.745.000 424.000 8.169.000
7.695.000 374.000 8.069.000
7.635.000 324.000 7.959.000
7.565.000 274.000 7.839.000
8.149.000
8.169.000
8.069.000
7.959.000
7.839.000
35 | 39
4
Vaststellen begroting 2023 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, besluit op 7 juli 2022 tot het vaststellen van de begroting 2023. De voorzitter,
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
De secretaris,
36 | 39
5
Overige 5.1
Bijdrage gemeenten 2023 A
Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal
5.2
Product bijdrage € 549.600 203.700 427.100 180.000 338.900 1.699.300
B
C D E PRIMAIRE BEGROTING 2023 Overige Vaste Exploit. BTW bijdrage bijdrage bijdrage compens. € € € € 131.000 532.600 -45.400 18.600 182.300 -16.500 451.300 -36.100 4.200 143.000 -14.200 322.000 -27.900 153.800 1.631.200 -140.100
F Totaal [A t/m E] € 1.167.800 388.100 842.300 313.000 633.000 3.344.200
Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld
Lasten en baten per taakveld over de periode 2021 - 2023.
Realisatie 2021
Primaire begroting 2022
Primaire begroting 2023
€ 1.168.047
€ 1.022.600
€ 1.024.806
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
3.256.358
3.191.416
3.224.894
Totaal lasten
4.424.405
4.214.016
4.249.700
BATEN
Realisatie 2021
Primaire begroting 2022
Primaire begroting 2023
€ -
€ -
€ -
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
4.424.405
4.208.940
4.243.400
Totaal baten
4.424.405
4.208.940
4.243.400
Exploitatiesaldo voor bestemming
-
-5.076
-6.300
Westerwolde
-
5.076
6.300
Exploitatiesaldo na bestemming
-
-
-
LASTEN
0.4
0.4
Overhead
Overhead
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
37 | 39
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per taakveld over de periode 2023 - 2026.
LASTEN
Primaire begroting 2023 €
€
€
€
Programma: schuldhulpverlening
3.224.894
3.281.500
3.342.300
3.404.400
3.224.894
3.281.500
3.342.300
3.404.400
Algemene dekkingsmiddelen
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
-
-
-
-
1.024.806
1.046.300
1.068.300
1.090.700
Heffing voor de VPB
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
1.024.806
1.046.300
1.068.300
1.090.700
Totaal lasten
4.249.700
4.327.800
4.410.600
4.495.100
24,1%
24,2%
24,2%
24,3%
BATEN
Primaire begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
Meerjaren begroting 2026
€
€
€
€
Programma: schuldhulpverlening
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
Heffing voor de VPB
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
4.243.400
4.325.300
4.408.700
4.493.700
Exploitatiesaldo voor bestemming
-6.300
-2.500
-1.900
-1.400
Westerwolde
6.300
2.500
1.900
1.400
-
-
-
-
Overhead
Totaal baten
Exploitatiesaldo na bestemming
5.3
Declaratiewijze
De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de Volkskredietbank is gebaseerd op de declaratie van de uitgevoerde dienstverlening, de vaste bijdrage en verminderd met de BTW compensatie. De uitgevoerde dienstverlening bestaat uit de dienstverlening van het kernpakket en het keuzepakket en eventuele optionele dienstverlening (gemeentelijke toegang / vroegsignalering). De kern- en keuzedienstverlening wordt in rekening gebracht door middel van aantal keer producttarief. Met betrekking tot de optionele dienstverlening worden maatwerkafspraken gemaakt (DVO’s). Het gemeentelijke aandeel in de BTW compensatie wordt naar rato bepaald door de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal inwoners (25%) van de betreffende gemeente.
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
38 | 39
5.4
BTW compensatie
De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt). De BTW compensatie wordt weergegeven in de volgende tabel.
Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal
Inwoners (CBS 2021)
Product afname 2023
BTW compensatie 2023
aantal
€
€
45.443 15.553 38.507 12.201 27.472 139.176
549.600 203.700 427.100 180.000 338.900 1.699.300
-45.400 -16.500 -36.100 -14.200 -27.900 -140.100
*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.
5.5
Verdeelsleutel
Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: a. voor ¼ deel van het totaal te vergoeden bedrag naar de verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het betreffende dienstjaar; b. voor ¾ deel naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het betreffende dienstjaar verleende diensten. Deze verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie. Opdrachtgever
inwoners (CBS 2021)
Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal
product afname
25% inwoners
gewogen gemiddelde
aantal
€
%
%
%
45.443 15.553 38.507 12.201 27.472 139.176
549.600 203.700 427.100 180.000 338.900 1.699.300
32,7 11,2 27,7 8,8 19,7 100,0
32,3 12,0 25,1 10,6 19,9 100,0
32,4 11,8 25,8 10,1 19,9 100,0
*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.
Ontwerpbegroting 2023 (v.3.290322)
75% afname
39 | 39