15-02 Concept jaarstukken 2023 Wedeka Bedrijven

29

3.5 BEDRIJFSVOERING Investeringsbeleid Naast de normale investeringen (met economisch nut) in gebouwen, installaties, inventarissen etc. worden de investeringen bepaald door de eisen die de markt stelt aan Wedeka Bedrijven. Dit betreft zowel wijzigingen van werkzaamheden als efficiency- en kwaliteitsverbeteringen bij bestaande werkzaamheden. Het is daarom in de begroting niet mogelijk om alle voorgenomen investeringen per actief te benoemen, omdat veelal de ontwikkeling van de markt wordt gevolgd en een aantal keren per jaar Wedeka wordt geconfronteerd met niet voorziene vervangingsinvesteringen. In de begroting wordt dan ook volstaan met het noemen van de geraamde totaal benodigde investeringsbedragen per soort investering, omdat per soort investering verschillende afschrijvingstermijnen worden toegepast. Voorafgaand aan een investering dient een investeringsvoorstel te worden opgesteld. Aan de hand van dit voorstel wordt door de directeur beoordeeld of de geplande investering kan worden goedgekeurd. Hierbij wordt ook beoordeeld of de investering past binnen de in de goedgekeurde begroting geraamde investeringsbedragen. Daarnaast worden bij investeringen (met economisch nut) gekeken naar de efficiency uitwerking op de reguliere productie om deze op peil te houden en zodoende voldoende opbrengsten te garanderen om het financiële tekort terug te dringen.

Het activa overzicht in paragraaf 4.9 laat zien voor welke bedragen in het huidige boekjaar in de diversen categorieën is geïnvesteerd. Informatisering en automatisering De voornaamste projecten die in 2023 opgepakt zijn; De nieuwe Wedeka website is live gegaan met het vernieuwde Wedeka logo en conform de nieuwe huisstijl. Ook intern is deze huisstijl doorgevoerd. Het Facilitair Management Informatiesysteem Facilitor is in gebruik genomen voor o.a. het beheer van keuringsplichtige objecten binnen Wedeka. Te keuren objecten worden automatisch als taak toegewezen aan een verantwoordelijke TD-werkleider. Gebruikers en locatiemanagers kunnen de keuringsstatus inzien van hun eigen objecten en kunnen via een digitaal werkproces nieuwe objecten aanmelden en verouderde objecten afmelden. Ook het technisch gebouwenbeheer wordt nu administratief gestuurd vanuit deze applicatie. Het grootste project was het vervangen van alle analoge telefooncentrales door moderne internettelefonie, met één telefooncentrale voor heel Wedeka. Dit vereiste diverse computernetwerkveranderingen. Ook zijn alle internetverbindingen aangepast en is de centrale firewall vervangen door een moderne oplossing met zowel firewalls per locatie als een centrale firewall. Daarnaast is Mobile Device management ingericht voor het centraal kunnen beheren van alle mobiele Wedeka telefoons.

Wedeka heeft een inkoopapp laten ontwikkelen die het huidige papieren proces van aanvragen van inkopen - plus melden van ontvangsten - digitaliseert. Hierdoor wordt het inkoopproces voor de aanvragers efficiënter en is er een beter inzicht in nog te ontvangen bestellingen. Operationeel gebruik wordt verwacht in 2024.

30

Organisatiestructuur Wedeka

31

3.6 WET OPEN OVERHEID De verplichting tot actieve openbaarmaking van informatie, de plannen ter verbetering van de informatiehuishouding bij de overheid op grond van de Wet open overheid (hierna: Woo) bepaalt dat een bestuursorgaan jaarlijks aandacht besteedt aan de beleidsvoornemens en uitvoering van de Woo. Na de invoering van de wet Woo is in 2022 een inventarisatie gemaakt wat de nieuwe wetgeving betekent voor Wedeka bedrijven en zijn een aantal thema’s benoemd. De voorbereidingen zijn gestart in 2023 en een aantal onderdelen zijn gerealiseerd. Het gaat om de volgende thema’s: -

De informatiehuishouding Actieve openbaarmaking Passieve openbaarmaking. Contactpersoon Woo Openbaarheidsparagraaf

De informatiehuishouding Voor het realiseren van een transparante informatiehuishouding t.a.v. bestuurlijke aangelegenheden zijn een aantal maatregelen genomen. Informatie wordt overzichtelijk gearchiveerd, is toegankelijk en beschikbaar voor actieve en passieve openbaarmaking. Actieve openbaarmaking Informatie m.b.t. bestuursaangelegenheden worden, voor zover deze openbaar gemaakt mag worden, gepubliceerd op de website van Wedeka Bedrijven. Wedeka heeft in 2023 een nieuwe website, de planning voor de inrichting van de Woo is gepland in 2024. Dan worden de volgende stukken gepubliceerd: Openbaarmaking Wedeka bedrijven Documenten

AB

DB

Vergaderstukken

X

Verslagen

X

Agenda

X

X

Besluitenlijst

X

X

Passieve openbaarmaking Onder passieve openbaarmaking wordt verstaan het openbaar maken van informatie naar aanleiding van een verzoek (Woo-verzoek) uit de samenleving. Voor het indienen van een Woo-verzoek wordt de mogelijkheid geboden op de nieuwe website. Een Woo-verzoek kan digitaal of per post ingediend worden. Een Woo-verzoek wordt in behandeling genomen en afgehandeld door de contactpersoon. In 2023 is er geen Woo-verzoek ingediend.

32

Contactpersoon Woo De contactpersoon voor de Woo bij Wedeka is de controller, tevens functionaris gegevensbescherming. De contactpersoon is verantwoordelijk voor de uitvoering van de Woo en verzorgt de afhandeling van de Woo verzoeken. Openbaarheidsparagraaf De openbaarheidsparagraaf wordt jaarlijks opgesteld voor de begroting en de jaarrekening. De gerealiseerde activiteiten in het kader van de Woo in 2023 vormen de basis voor volgende verbeterstappen in 2024 en de komende jaren. 3.7 Verantwoordingscriteria rechtmatigheid Begrotingscriterium De begrotingsrechtmatigheid heeft betrekking op het financiële handelen binnen het kader van de geautoriseerde begroting. Dit wordt formeel als volgt omschreven: “Financiële beheershandelingen die ten grondslag liggen aan de baten en lasten (exploitatie), alsmede de balansposten (investeringen), dienen tot stand te zijn gekomen binnen de grenzen van de geautoriseerde begroting en hiermee samenhangende programma’s (begrotingscriterium). In de begroting zijn de maxima voor de lasten vermeld die door het algemeen bestuur zijn vastgesteld.

Dit houdt in dat de financiële beheershandelingen dienen te passen binnen de begroting, waarbij het juiste programma, de toereikendheid van het begrotingsbedrag alsmede het begrotingsjaar van belang zijn.” Volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) dienen de afwijkingen in de jaarrekening herkenbaar te worden opgenomen en van een toelichting te worden voorzien. Als blijkt dat de gerealiseerde uitgaven op programmaniveau hoger zijn dan geautoriseerd, is er sprake van begrotingsonrechtmatigheid. Bij Wedeka is er sprake van 1 programma namelijk 6.4. begeleide participatie. In dit programma zijn geen begrotingsrechtmatigheden geconstateerd. Tevens hebben er geen overschrijdingen plaatsgevonden bij de investeringsbudgetten. Voorwaardencriterium Het voorwaardencriterium heeft betrekking op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. Deze eisen zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgeving en hebben betrekking op aspecten als doelgroep, termijn, grondslag, administratieve bepalingen, normbedragen, bevoegdheden, bewijsstukken, recht, hoogte en duur. In samenspraak met de accountant hebben we de omvang van de steekproeven en de uit te voeren controles bepaald.

De controles zijn uitgevoerd op de volgende processen: personeel, factuurafhandeling/betalingsverkeer, volledigheid opbrengsten, inkoopproces/aanbestedingen, ICT en ontvangen subsidies. Tijdens de controle zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd die boven de verantwoordingsgrens vallen. Misbruik en oneigenlijk gebruik (M&O) criterium Onder misbruik wordt verstaan: het opzettelijk niet, niet tijdig, onjuist of onvolledig verstrekken van gegevens met als doel ten onrechte overheidssubsidies of -uitkeringen te verkrijgen of niet dan wel een te laag bedrag aan heffingen aan de overheid te betalen. Onder oneigenlijk gebruik wordt verstaan: het door het aangaan van rechtshandelingen, al dan niet gecombineerd met feitelijke handelingen, verkrijgen van overheidsbijdragen of het niet dan wel tot een te laag bedrag betalen van heffingen aan de overheid, in overeenstemming met de bewoordingen van de regelgeving maar in strijd met het doel en de strekking daarvan. Bij Wedeka zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd met betrekking tot het M&O criterium. 33

Hoofdstuk 4

Jaarrekening

4.1 BALANS PER 31 DECEMBER (x € 1.000,-) Activa

2023

2022

8.105

8.941

Vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Leningen aan derden

60

70 8.165

9.011

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen Gereed product

227 51

392 189 278

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

581

608

944

5.621

3.075

1.033 266

1.424 455 7.528

Liquide middelen Banksaldi Kassaldi

358 8

5.898

341 8 366

Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van de Nederlandse overheidslichamen Overige nog te onvangen bedragen

Totaal

34

570 186

349

436 137 756

573

17.093

16.412

Passiva

2023

2022

1.815 601 5.374

500 651 3.316

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Gerealiseerd resultaat

7.790 Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

2.300

4.467

2.600 2.300

2.600

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Overige Kasgeldleningen

3.133 2.500

3.219 5.000 5.633

Overlopende passiva Nog te betalen bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen

1.052 318

Totaal

Opgemaakt, 25 april 2024

Vastgesteld, 10 juli 2024

J. Mellies, voorzitter

J.T.H. Edzes, secretaris

35

8.219

1.126 1.370

1.126

17.093

16.412

4.2 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting 2023

2023

2022

Bruto bedrijfsopbrengsten Kosten grondstoffen e.d. Netto Bedrijfsopbrengsten

14.865 -1.633 13.232

15.393 -1.500 13.893

15.485 -1.693 13.792

Overige personeelskosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Dienstverlening derden Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Rentelasten Diverse baten / lasten

-907 -8.203 -256 -1.280 -5.150 -143 0

-940 -8.000 -238 -1.161 -4.657 27 636

-902 -7.764 -239 -1.192 -4.065 -55 -312

Bedrijfslasten

-15.939

-14.333

-14.529

Bedrijfsresultaat (+ = winst)

-2.707

-441

-737

Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies)

36.615 -40.219 -456 -4.060

39.480 -39.901 -464 -885

37.813 -40.493 -458 -3.138

Loonkosten beschut werk Bijdragen beschut werk Resultaat beschut werk (+ = winst)

-2.720 2.531 -189

-2.468 2.213 -255

-1.683 1.658 -25

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

-6.956

-1.582

-3.900

Onttrekking bestemmingsreserve KLSK Gemeentelijke bijdragen

50 6.906

50 6.906

50 7.166

0

5.374

3.316

Omschrijving

Resultaat (+ = winst)

36

4.3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING INLEIDING Ter bevordering van een juiste interpretatie van de jaarrekening worden in deze paragraaf de grondslagen toegelicht waarop de financiële verslaggeving is gebaseerd. Het uitgangspunt is het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de betreffende balanspost anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Voor zover het BBV niet anders voorschrijft, zijn de lasten en baten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld.

Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herzieningen gevolgen heeft. Daarnaast is Wedeka een Gemeenschappelijke Regeling, waarbij op grond van deze regeling en de Wet Gemeenschappelijke Regelingen, tekorten van Wedeka gedekt worden door de deelnemende gemeenten. Wij zijn dan ook van mening dat de waarderingsgrondslagen op basis van continuïteit kunnen worden gehandhaafd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit en dus is de jaarrekening opgesteld op basis van de continuiteitsveronderstelling.

37

BALANS Immateriële en materiële vaste activa De (im-)materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigings-prijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De afschrijvingsduur van de kosten van het oversluiten van geldleningen (boeterentes) is maximaal gelijk aan de looptijd van de betreffende leningen. Op grond wordt niet afgeschreven. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van een vast percentage van historische aanschafprijs. De meest gebruikte afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Voorziening aan terreinen Bedrijfsgebouwen Renovatie, restauratie en aankoop van bestaande bedrijfsgebouwen Installaties Machines Inventarissen Vervoermiddelen Automatisering

niet van toepassing max. 20 max. 40 max. resterende levensduur max. 10 max. 10 max. 10 max. 10 max. 5

Financiële vaste activa In deze rubriek worden kapitaalverstrekkingen en leningen aan deelnemingen en overige verbonden partijen verantwoord. Waardering vindt plaats op basis van de verkrijgingsprijs verminderd met eventuele duurzame waardeverminderingen; afschrijving vindt niet plaats. De uitgeleende gelden zijn opgenomen tegen de leningsbedragen verminderd met de aflossingen. Verbonden partijen De informatie met betrekking tot de verbonden partijen is opgenomen in paragraaf 3.4 van het jaarverslag. Voorraden De grondstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. Waardering van de voorraden halffabricaat en gereed product vindt plaats tegen de fabricagekostprijs of indien lager tegen de verkoopprijs. Incourante voorraden zijn afgewaardeerd tot marktwaarde. Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De uitzettingen (vorderingen) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. De uitzettingen zijn waar mogelijk en wenselijk verzekerd bij een kredietverzekeringsmaatschappij; vorderingen op natuurlijke personen die niet voor eigen rekening een bedrijf uitoefenen en vorderingen op overheidsinstellingen (Rijk, provincie en gemeente) zijn daarbij uitgesloten.

Uitzettingen op failliete debiteuren zijn afgewaardeerd voor zover deze niet verzekerd zijn; deze afwaardering wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen De liquide middelen zijn tegen de nominale waarde opgenomen en omvatten bank-, giro-, kassaldi.

38

Rekening-courant Wedeka B.V. en POCNN Het saldo in rekening-courant is tegen de nominale waarde opgenomen. Overlopende activa De overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Eigen vermogen De algemene reserve heeft een saldo van € 1.815.000,- en kan eventueel gebruikt worden om eventuele toekomstige exploitatietekorten te dekken. Na de liquidatie van Werkstad B.V. is het via Stichting Baanderij uitgeleende kapitaal in 2012 omgezet in de bestemmingsreserve Kringloop Stadskanaal ten behoeve van de exploitatie van de (ver-) nieuwbouw daarvan. Met ingang van 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan deze reserve onttrokken ten gunste van de exploitatierekening; op basis hiervan is de reserve tot 2035 toereikend. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer De vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de reeds gedane aflossingen. Het betreft schulden met een looptijd langer dan een jaar, inclusief de aflossingsverplichtingen voor het volgende jaar. Vlottende passiva (netto-vlottende schulden) De vlottende passiva (netto-vlottende schulden) worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Deze verplichtingen omvatten de binnen één jaar vervallende schulden. Niet opgenomen zijn jaarlijkse verplichtingen van vergelijkbaar volume die verband houden met arbeidskosten zoals vakantiegelden.

OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN Netto bedrijfsopbrengsten De netto bedrijfsopbrengsten bestaat uit de omzet verminderd met de voorraadmutaties en de kosten grondstoffen e.d. De omzet is de opbrengst van aan derden geleverde goederen en diensten (exclusief omzetbelasting) en onder aftrek van kortingen. Het onderhanden werk wordt gewaardeerd op basis van het bestede materiaalverbruik en de mensuren tegen de verwachte netto uuropbrengst, onder aftrek van de bedragen die reeds aan opdrachtgevers in rekening zijn gebracht. De hieruit voortvloeiende correctie leidt tot een kortlopende vordering of schuld (nog te factureren respectievelijk nog uit te voeren werkzaamheden). De kosten grondstoffen betreffen de kosten van grondstoffen, halffabricaten en uitbesteed werk. De grondstoffen worden berekend op basis van vaste verrekenprijzen en de halffabricaten op basis van de kostprijzen. De opbrengstverantwoording met betrekking tot de kringloopwinkels is gebaseerd op de feitelijk geregistreerde verkooptransacties. Omdat binnen de kringloopwinkels geen financiële waarde kringloop aanwezig is, is sprake van een inherente onzekerheid in de omzet van deze vestigingen. Overige personeelskosten Wsw Hieronder worden verstaan de reiskosten en eigen bijdragen voor woon-werkverkeer en overige personele kosten zoals kosten arbodienst, opleidingen en werkkleding. 39

Salariskosten ambtelijk personeel Hieronder wordt verstaan de over het jaar verschuldigde salarissen, de in het verslagjaar betaalde vakantiegelden, eindejaarsuitkering, pensioenpremies en de daarmee samenhangende sociale lasten zoals ZVW-premies. Voor de invoering van de Wet normering topinkomens in de (semi) publieke sector (WNT) heeft Wedeka zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken deze jaarrekening gehanteerd. Dienstverlening derden Hieronder vallen o.a. de kosten voor uitbesteding salarisadministratie, inhuur van extern personeel, inhuur advisering, inhuur overige dienstverlening derden. Afschrijvingen. Betreffen de afschrijvingskosten op de materiële vaste activa. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Rentelasten / baten De rentekosten bestaan uit de rentelast van de langlopende geldleningen en de in rekening-courant opgenomen gelden. De rentebaten hebben betrekking op de van banken ontvangen rente voor tegoeden in rekeningcourant, tenzij anders vermeld in de toelichting. Diverse Baten/Lasten Hieronder vallen de o.a. de overige incidentele baten en lasten, voorraadverschillen, afboeking voorraden.

Rijksbijdragen De rijksbijdragen betreft het gedeelte van de Integratie-uitkering Sociaal domein, onderdeel Wsw, dat de gemeenten van het Rijk ontvangen en aan Wedeka Bedrijven doorbetalen. Lonen Wsw-werknemers Hieronder wordt verstaan het bruto bedrag van de uitbetaalde lonen, eindejaarsuitkering, vakantiegelden, pensioenpremies en sociale lasten voor Wsw-werknemers. Beschut Werk De loonkosten en –subsidies, begeleidingsvergoedingen voor Beschut Werk worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Ziekengelden worden vooralsnog op basis van ontvangst verantwoord.

40

4.4 TOELICHTING OP DE BALANS (x € 1.000,-) VASTE ACTIVA

Materiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen (met economisch nut) Afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

2023

2022

8.941 325 -1.161 8.105

8.576 1.557 -1.192 8.941

Het verloopoverzicht van de afzonderlijke categorieën m.b.t. materiële activa is opgenomen in paragraaf 4.9. In 2023 hebben zich diverse (vervangings-)investeringen (met economisch nut) in (vracht-)auto’s, tractoren en machines plaats gevonden.

Financiële vaste activa Boekwaarde per 1 januari Saldo investeringen / desinvesteringen Aflossingen Boekwaarde per 31 december

70 46 -56 60

106 37 -73 70

In deze rubriek zijn de aandelen in Wedeka B.V. gewaardeerd op € 0,45. De (des-)investeringen en aflossingen betreffen de leningen aan het personeel in het kader van de fiets- en fitnessprojecten.

41

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Grondstoffen- en hulpstoffen Halffabricaten Gereed product Diverse voorraden

2023 227 26 25 0 278

2022 390 30 159 2 581

Uitzettingen (met een rente typische looptijd < 1 jaar) Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen

2023 608

2022 944

5.621

3.075

1.033

1.424

266

455

7.528

5.898

1.532 109 1.641

2.097 272 2.368

69

127

Debiteuren: - tot 2 maanden oud - ouder dan 2 maanden Subtotaal debiteuren Nog openstaand bedrag per 20-02-2023

Rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen De wederzijdse uitzettingen en schulden tussen Wedeka Bedrijven en Wedeka B.V. worden voor een deel in de rekening-courant verrekend. Het Provinciaal Ondernemingsraad Contact Noord-Nederland is een platform voor ondernemingsraden van SW-bedrijven uit de drie noordelijke provincies. Sinds 2017 wordt ten behoeve van het POCNN het geldverkeer verzorgd.

Schatkist bankieren In principe dienen alle overtollige middelen in de schatkist te worden aangehouden. Er zijn echter een aantal uitzonderingen. Eén daarvan is het drempelbedrag. Dat is een minimumbedrag (afhankelijk van de omvang van de decentrale overheid) dat gemiddeld per kwartaal buiten de schatkist mag worden gehouden Het drempelbedrag is bedoeld om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen: niet elke laatste euro hoeft in de schatkist te worden aangehouden. In principe hoeven dus alleen de liquide middelen die boven het drempelbedrag uitgaan in de schatkist te worden aangehouden. In 2023 hebben geen overschrijdingen plaatsgevonden van het drempelbedrag. In onderstaande tabel is te zien wat de benutting van het drempelbedrag schatkistbankieren gedurende de vier kwartalen 2023 is geweest:

42

Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2023 (1) Drempelbedrag 1215 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Kwartaalcijfer op dagbasis (2) buiten 's Rijks schatkist 350 345 352 359 aangehouden middelen Ruimte onder het (3a) = (1) > (2) 864 869 863 856 drempelbedrag Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar (4a) Begrotingstotaal verslagjaar 60.727 Het deel van het (4b) begrotingstotaal dat kleiner of 60.727 gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het (4c) begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat (1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het Drempelbedrag 1215 drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden (5a) 31.507 31.433 32.385 33.022 middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 350 345 352 359 middelen

43

Liquide middelen Banksaldi Kassaldi

2023 358 8 366

2022 341 8 349

De liquide middelen staan vrij ter beschikking aan de onderneming.

Overlopende activa Nog te ontvangen bijdragen van het Rijk Nog te ontvangen bijdragen van overige overheid Overige nog te ontvangen bedragen

2023

2022

570 0 186 756

435 1 137 573

De nog te ontvangen bijdragen van het Rijk betreft het lage-inkomensvoordeel (LIV). Bij de overige overlopende activa gaat het met name om vooruitbetaalde verzekeringspremies, kosten voor onderhoudscontracten, huren en motorrijtuigenbelasting voor 2024. VASTE PASSIVA Eigen vermogen

2023

2022

Algemene reserve Saldo 1 januari Resultaat boekjaar Onttrekking Saldo per 31 december

3.816 5.374 -2.000 7.190

3.055 3.316 -2.555 3.816

Bestemmingsreserve KL Stadskanaal Saldo 1 januari Onttrekking Saldo per 31 december

2023 651 -50 601

2022 701 -50 651

De onttrekking van de algemene reserve van € 2.000.000,- betreft de verrekening van het resultaat 2022 met de verschillende gemeentes. De bestemmingsreserve is gevormd uit de kapitaaluitkering na liquidatie van Werkstad B.V. Sinds 2013 wordt jaarlijks een bedrag van € 50.000,- aan de reserve onttrokken ten behoeve van de exploitatie van de (ver-)nieuwbouw van Kringloop Stadskanaal. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Binnenlandse banken en overige financiële instellingen Saldo leningen banken per 1 januari Opname lening banken Aflossingen leningen banken Saldo per 31 december

44

2023 2.600 0 -300 2.300

2022 2.900 0 -300 2.600

VLOTTENDE PASSIVA (netto-vlottende schulden met een rente-typische looptijd < 1jaar) 2023

2022

1.294 170 1.630 0 39 3.133

1.150 503 1.496 0 70 3.219

Overige schulden Crediteuren Omzetbelasting Loonheffing Sociale premies Te verrekenen met personeel

De belastingen en sociale premies zijn de af te dragen bedragen over de laatste maand van het verslagjaar. Te verrekenen met personeel betreft met name nog te betalen lonen en salarissen. Overige kasgeldleningen Saldo per 31 december

2023 2.500

2022 5.000

Dit betreft een kasgeldlening met een looptijd van 6 maanden die begin oktober bij de BNG Bank is opgenomen. Overlopende passiva Onderhanden Werk Nog te betalen bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen

2023 67 985

2022 117 1.009

318

0

1.370

1.126

Nog te betalen bedragen heeft betrekking op aangegane verplichtingen respectievelijk lasten die aan het verslagjaar zijn toe te rekenen. Het betreft onder meer nog te ontvangen facturen, dienstverlening derden, energiekosten en belastingen. Het vooruit ontvangen is ontvangen van Stichting Beheer Wachtgelden voor het project overbrugbanen.

45

4.5 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN (x € 1.000,-) Begroting 2023

2023

2022

939 724 761 1.436 3.860

1.042 657 544 1.649 3.893

1.012 741 842 1.487 4.082

600 381 981

677 427 1.104

617 380 997

2.508 1.675 1.231 5.414

2.619 2.016 1.355 5.990

2.511 2.022 1.284 5.817

Carcleaning Trajecten Schoonmaak Detacheringen

77 1.195 846 859 2.977

30 1.176 785 914 2.906

60 1.170 804 862 2.896

Totaal Dienstverlening

9.372

10.000

9.710

Totaal toegevoegde waarde

13.232

13.893

13.792

Toegevoegde waarde Industrie: WI Oosterkade WI Electronicaweg WI Ter Apel WI Veendam

Dienstverlening: Kringloop & Milieu KL Stadskanaal - Ter Apel KL Veendam

Groen & Infra GI Stadskanaal GI Ter Apel GI Veendam

46

Omvang fte’s per groep Industrie Dienstverlening: Stafafdelingen Totaal (gem. aantal fte's excl. Begeleid Werken, incl.

Begroting 2023 559 623 10

2023 555 604 11

2022 581 630 11

1.192

1.171

1.222

6.901 15.043 11.096

7.011 16.555 11.868

7.025 15.419 11.287

Beschut Werk)

Toegevoegde waarde per fte (in euro’s) Industrie Dienstverlening Staf- en ondersteunende afdelingen Totaal (gem., excl. Begeleid Werken)

De totale toegevoegde waarde is over 2023 € 661.000,- hoger dan begroot, waarbij het aantal fte’s 21 lager is dan begroot. Ten opzichte van het vorig boekjaar is de netto toegevoegde waarde € 101.000,hoger waarbij het aantal fte’s, van Wsw-medewerkers incl. Beschut Werk in dienstverband, met 51 is gedaald. Dit voordeel komt zowel tot stand in de Industriële vestigingen als binnen de Dienstverlening. Industrie De toegevoegde waarde van de industrie is ten opzichte van het vorig boekjaar met € 189.000,afgenomen en ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 33.000,- hoger uitgekomen. Hoewel de verschillen tussen de verschillende vestigingen groot zijn. In de industrievestiging Ter Apel zijn de opbrengsten € 216.000,- lager dan begroot, doordat eind 2023 de werkzaamheden in de houtafdelingen zijn gestopt. Daarnaast is in de industrievestiging Veendam een positief resultaat behaald ten opzicht van de begroting van € 213.000,- door voornamelijk meer opdrachten in de metaal als ook in de elektronica. Dienstverlening Kringloop & Milieu De totaalopbrengsten van Kringloop & Milieu waren het afgelopen jaar € 107.000,- hoger dan het jaar daarvoor. Ten opzichte van de begroting zijn de opbrengsten € 123.000,- hoger dan oorspronkelijk was ingeschat.

Groen & Infra Bij Groen & Infra zijn de opbrengsten € 576.000,- hoger dan oorspronkelijk begroot en ten opzichte van het vorig boekjaar € 173.000,- hoger. Ondanks de daling van het aantal fte’s is door een aantal extra opdrachten in de vestigingen van Stadskanaal, Veendam en Ter Apel een flink positief resultaat behaald t.o.v. de begroting.

47

Overige vestigingen De totale opbrengsten zijn € 10.000,- hoger dan het vorig boekjaar en € 71.000,- lager dan oorspronkelijk was begroot. Per 1 augustus is Wedeka gestopt met de Carcleaning, dit heeft uiteindelijk gezorgd voor een lagere opbrengst van € 47.000,- ten opzichte van de begroting. Begroting 2023

2023

2022

142 220 135 138 272 907

138 304 92 -2 166 243 940

153 223 93 -23 144 312 902

Overige personele kosten Wsw Reiskosten woon-werk Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleidingskosten Subsidies/bijdragen onderwijs Werkkleding Overige personele kosten Wsw Totale overige personele kosten Wsw

De overige personele kosten Wsw laten een nadeel zien van € 33.000,-. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hoger kosten voor bedrijfsgeneeskundige zorg en werkkleding.

Salariskosten ambtelijk personeel Salariskosten ambtelijk personeel Doorber. salarisk. gedetacheerd personeel Overige ambtelijke personele kosten Totaal salariskosten

8.086 -24 140 8.203

8.038 -134 96 8.000

7.673 -30 121 7.764

Aantal ambtenaren Wedeka Bedrijven Personeel in dienst Wedeka B.V. Personeel Wedeka Baanderij Subtotaal ambtelijk personeel

96,4 0,0 2,8 99,2

92,0 0,0 2,8 94,8

94,6 0,0 3,3 97,9

Gedetacheerde ambtenaren Totaal aantal ambtenaren (fte’s gemiddeld)

-0,3 98,9

-1,5 93,3

-0,3 97,6

Het totaal van de salariskosten ambtelijk personeel is € 203.000,- lager dan begroot. Het voordeel bij de ambtelijke salariskosten komt doordat enkele formatieplaatsen die in de loop van het jaar zijn vrijgekomen later in het jaar zijn ingevuld. De overige ambtelijke personele kosten betreffen onder andere de reiskosten woon/werkverkeer, studiekosten, aanstellingskosten en kosten voor arbodienstverlening.

48

Begroting 2023

2023

2022

256

238

239

Dienstverlening derden Lasten dienstverlening derden

Onder deze post worden naast de kosten van inhuur van het externe personeel ook de vergoeding die Wedeka ontvangt voor dienstverlening aan derden verantwoord. Verder vallen de kosten van uitbesteding salarisadministratie, juridische expertise en de kosten die samenhangen met de ISO- en Vca-certificering ook onder deze rubriek. De lasten voor dienstverlening derden zijn € 18.000-. lager dan begroot. De kosten zijn vergelijkbaar met vorig jaar. Afschrijvingen Afschrijving vaste activa

1.280

1.161

1.192

De afschrijvingskosten laten een voordeel zien ten opzichte van begroot van € 119.000,- doordat een aantal investeringen later in het jaar zijn geactiveerd dan was begroot. Daarnaast is de industrie locatie in Ter Apel en zijn de hout machines eind 2023 verkocht waar deze in de begroting nog voor het hele jaar waren meegenomen. Rentelasten en baten Rentelasten leningen o/g Rentelasten / baten overig

143 0 143

171 -199 -27

61 -6 55

De rentekosten laten een voordeel zien van € 170.000,-. Door het stijgen van de rentepercentages vinden er ook weer rentevergoedingen plaats over de tijdelijk overtollige middelen die in het schatkistbankieren worden geplaatst. Daarnaast hebben we door de betere resultaten de lopende kasgeldlening kunnen verlagen waardoor we minder rentekosten kwijt zijn. Hier was in de begroting geen rekening mee gehouden.

Overige bedrijfskosten Huur- en leasekosten Onderhoudskosten Energiekosten Belastingen en verzekeringen Indirecte productiekosten Algemene kosten

419 1.399 1.819 470 272 771 5.150

396 1.466 1.446 460 101 787 4.657

393 1.337 1.003 441 122 769 4.065

De overige bedrijfskosten vallen € 493.000,- lager uit dan begroot. Hiervoor zijn meerdere oorzaken te noemen;

49

Het energieverbruik over 2023 was lager dan begroot o.a. door bewustzijn te creëren en te monitoren en te sturen op het verbruik, daarnaast was met name de temperatuur in de maanden februari, september en oktober relatief hoog waardoor het gasverbruik laag was. Daarnaast zijn de brandstofkosten, ondanks dat deze nu weer stijgen, de afgelopen maanden t.o.v. begroting weer wat gedaald. De totale energiekosten laten hierdoor een voordeel ten opzichte van de begroting zien van € 372.000,-. Daarnaast vallen de indirecte productiekosten € 171.000,- lager uit door o.a. het uitvoeren van meer vervoersopdrachten door de afdeling expeditie en lagere kosten voor verpakkingsmateriaal. Begroting Diverse baten / lasten 2023 2023 2022 Verkoopres. grondst. / prijsverschillen -2 40 Incourante voorraden en voorraadverschillen 58 28 Schades Boekverlies / -winst desinvesteringen -491 -40 Omzetbonussen Afwikkeling lonen en ziekengeld Overige baten / lasten -201 284 0 -636 312 Alle niet binnen de normale bedrijfsvoering horende posten zijn onder de groep ‘diverse baten en lasten’ verantwoord. De incourante voorraden en voorraadverschillen hebben betrekking op correcties in de voorraad administratie en afwaardering van goederen. De boekwinst heeft met name betrekking op verkochte/ingeruilde machines en vervoersmiddelen.

De overige baten en lasten hebben betrekking op afwikkelingen van diverse posten uit voorgaande jaren. De incidentele baten en lasten vallen € 636.000,- voordelig uit. Dit wordt met name veroorzaakt door de boekwinst van de verkoop van machines en het pand van de industrievestiging Ter Apel. Rijksbijdragen Rijksbijdragen Corona compensatie middelen Totaal rijksbijdrage Gemiddeld aantal s.e.'s (incl. Begeleid W.) Rijksbijdragen per s.e. (gemiddeld, in euro’s - excl. coronacompensatie)

36.615 0 36.615

39.480 0 39.480

37.629 184 37.813

1.236

1.167

1.237

29.624

33.827

30.424

Jaarlijks worden de rijksbijdragen in de meicirculaire en in de septembercirculaire geactualiseerd. De hogere rijksbijdrage komt voort uit een bijstelling van de rijksbijdrage in zowel de mei als in de september circulaire. Hierin is de vergoeding per Se is gestegen als gevolg van bijstelling van de prognose, door het ministerie, van het aantal landelijke Se’s. Tevens is de rijksbijdrage verhoogd voor compensatie van de loon en prijsontwikkeling en de verhoging van het wettelijk minimumloon (WML). Over het jaar 2023 betekent dit dat de rijksbijdrage 2, 9 miljoen hoger uitvalt dan was begroot. Voor het overzicht van de diverse bedragen per deelnemende gemeente verwijzen wij naar paragraaf 4.7.

50

Begroting 2023

2023

2022

Loonkosten Wsw Lonen Wsw Ontvangen ziekengelden / WAO-uitkeringen Transitievergoedingen UWV Totale loonkosten Wsw

40.219 0 0 40.219

40.009 -112 6 39.901

40.553 -61 1 40.493

Aantal fte's (excl. Begeleid Werken) Loonkosten per fte (in euro’s)

1.099 36.596

1.084 36.806

1.152 35.151

In december is de cao Wsw, die t/m december 2025 loopt, tussentijds opengebroken. Hierbij is afgesproken om de lonen niet op 1 januari 2024 met 3,8% te indexeren maar dit met terugwerkende kracht vanaf 1 oktober 2023 te doen. Daarnaast hebben alle medewerkers in december, naar rato dienstverband, een éénmalige uitkering van € 75,- ontvangen. Verder ontstond een voordeel in de loonkosten Wsw doordat er 14,5 fte meer zijn uitgestroomd dan was begroot. Bovenstaande resulteerde per saldo in een voordeel van € 318.000,- ten opzichte van de begroting. Begeleid Werken Lasten Begeleid Werken

456

464

458

De kosten van deze regeling bestaan uit een loonkostensubsidie die wordt betaald aan de werkgevers waar deze mensen in dienst zijn en begeleidingskosten. De begeleiding wordt uitgevoerd in eigen beheer en verantwoord bij de ambtelijke salariskosten. Beschut Werk Lonen, ziekengelden en overige kosten

2.720 -2.531 189

Loonkostensubsidie- begel. Vergoed. Resultaat beschut werk (- = baten)

2.468 -2.213 255

1.683 -1.658 25

In december is de cao Aan de Slag met een jaar verlengd waarbij de loontabellen, met terugwerkende kracht vanaf 1 oktober, weer zijn hersteld tot een maximum van 118% ten opzichte van het wettelijk minimumloon. Daarnaast hebben alle medewerkers in december, naar rato dienstverband, een éénmalige uitkering van € 575,- ontvangen. Een voordeel ontstond in 2023 doordat in de meicirculaire de begeleidingsvergoeding is verhoogd van € 8.100,- naar € 8.600,- per medewerker per jaar. Bovenstaande resulteerde per saldo in een nadeel van € 66.000,- ten opzichte van de begroting.

51

Begroting 2023

2023

2022

6.906 6.906

6.906 6.906

7.166 7.166

Gemeentelijke bijdragen Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

De gemeentelijke bijdragen 2023 zijn middels de begrotingswijziging 2023 vastgesteld op het bovengenoemde bedrag waarbij het verschil met de bevoorschotting zal worden verrekend volgens de verdeling zoals opgenomen in paragraaf 4.8. Onttrekking bestemmingsreserve KL Stadskanaal Onttrekking bestemmingsreserve Totaal

50 50

50 50

50 50

Resultaat Het overzicht van baten en lasten (tabel 4.2) sluit met een voordelig resultaat van € 5.374.000,- t.o.v. de begroting. 4.6 OVERIGE GEGEVENS Niet in de balans opgenomen verplichtingen De verplichting uit hoofde van huur- en leaseovereenkomsten bedraagt voor het volgende jaar € 499.000,- en de jaren daarna € 758.000,- waardoor de totale verplichting € 1.885.000,- bedraagt. Het betreft met name de huur buitenlocaties groen, van het pand van de kringloopvestiging in Veendam en de leasekosten voor de kopieermachines. De verplichting wegens niet genoten verlofaanspraken bedraagt € 6.549.000,- ( excl. Spaarverlof SGO7) en de niet genoten vakantiegeld verplichting bedraagt € 1.643.000,-. Met de invoering van het Individueel Keuze Budget in 2017 bestaat er voor het ambtelijk personeel per ultimo van het jaar geen verplichting vakantiegeld meer. De verplichting wegens aanschaf vrachtwagen bedraagt € 160.700, Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen bijzondere gebeurtenissen na balansdatum plaatsgevonden.

7

In de Cao SGO is m.i.v. 2022 aan medewerkers de mogelijkheid geboden om bovenwettelijke verlofuren te storten in het zogenaamde spaarverlof. Voor de omvang van het bovenwettelijke verlof per balansdatum dient een financiële verplichting opgenomen te worden op de balans. Deze financiële verplichting bedraag € 409.000,-

52

4.7 Rijksbijdragen (x € 1,-) In onderstaande tabel wordt de aansluiting van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten met het overzicht van baten en lasten van Wedeka Bedrijven weergegeven (excl. afwikkelingsverschillen voorgaande jaren). Omschrijving / te betalen aan

Te ontvangen van Borger-Odoorn

Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde

Buitengemeenten

Totaal

Integratie-uitkering Sociaal domein 2023

4.715.070

11.390.434

17.681.156 9.249.203

8.619.150

0 51.655.013

Af: EMCO-groep/BWRI/Afeer/BW Westerwolde 1)

1.276.050

8.669.417

0

0

2.229.979

0 12.175.446

Uitgekeerd aan Wedeka Bedrijven

3.439.020

2.721.017

17.681.156 9.249.203

6.389.171

0 39.479.567

0

0

3.439.020

2.721.017

Ontvangen van / betaald aan: Buitengemeenten Totaal t.b.v. Wedeka Bedrijven

0

0

0

17.681.156 9.249.203

6.389.171

Ad 1) Betreft het deel van de Integratie-uitkering Sociaal domein van de gemeenten die in meerdere regelingen deelnemen en het deel van de integratie-uitkering dat Westerwolde t.b.v. Begeleid Werken in eigen beheer houdt.

53

0

0

0 39.479.567

4.8 GEMEENTELIJKE BIJDRAGEN EN RESULTAATBESTEMMING (x € 1,-) Gemeentelijke bijdragen Zoals vastgelegd in de Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven vindt afrekening van de gemeentelijke bijdragen plaats na vaststelling van de jaarrekening door het AB naar evenredigheid van het aantal ingezetenen van de gemeenten dat als werknemer in het jaar waarop de jaarrekening betrekking heeft, bij Wedeka Bedrijven werkzaam is geweest op basis van het gemiddelde aantal fte's8. Gemeentelijke bijdragen Totaal bijdragen

€ 6.906.000

Afrekening

Fte's

%

Bijdrage

Voorschot

Afrekening

Borger-Odoorn Midden-Groningen Stadskanaal Veendam Westerwolde

98,0 71,5 439,9 235,8 187,4

9,5 6,9 42,6 22,8 18,2

€ 655.121 € 478.111 € 2.942.206 € 1.577.177 € 1.253.385

€ 628.446 € 504.134 € 2.866.310 € 1.685.060 € 1.222.362

€ € € € €

26.675 -26.023 75.896 -107.883 31.023

1.032,6 51,5 1.084,1

100,0 € 6.906.000

€ 6.906.312

€

-312

Buitengemeenten

Resultaatbestemming In afwachting van een definitief besluit wordt voorlopig voorgesteld om het totaal resultaat van € 5.373.987,- om te zetten in een bestemmingsreserve voor verbouwing en verduurzaming van bestaande panden.

8 Exclusief Begeleid Werken en dienstverbanden ‘geen loon’ om reden van niet bij Wedeka Bedrijven werkzaam

zijn geweest.

54

4.9 VASTE ACTIVA (x € 1.000,-)

OMSCHRIJVING

AANSCHAFINVES- DESINVES- AANSCHAFWAARDE TERINGEN TERINGEN WAARDE

CUM. AFSCHRIJ- TERUGB. AFSCHR. VINGEN *) AFSCHR.

CUM. BOEKBOEKAFSCHR. WAARDE WAARDE

01.01.23

2023

2023

31.12.23

01.01.23

2023

2023

31.12.23

01.01.23

31.12.23

14.055 -904

143 0

2.223 0

11.975 -904

9.879 -781

1.883 0

13.151

143

2.223

11.071

9.098

1.883

8.426 -795 -2 7.629

4.176 -123

GEBOUWEN

415 -14 -2 413

4.053

3.549 -109 -2 3.442

Grond Terreinen overig TERREINEN

1.209 1.066 2.275

0 0 0

58 75 133

1.151 990 2.142

0 916 916

0 31 31

0 75 75

0 872 872

1.209 150 1.359

1.151 118 1.270

MACHINES

11.467

407

985

10.890

9.512

391

903

9.001

1.955

1.889

INSTALLATIES

4.798

11

1.456

3.353

4.435

66

1.329

3.173

363

181

INVENTARISSEN

4.060

24

27

4.057

3.742

63

26

3.779

317

278

Afschrijving vervoermiddelen Correctie serienr 99401647 Correctie memo 10436796 Correctie vrachtwagen VERVOERMIDDELEN

2.473

140

158

2.455

1.775

194 1 2

105

1.865 1 2

698

2.473

-161 140

158

2.455

1.775

197

105

1.868

698

590 -1 -2 -161 587

38.225

726

4.982

33.968

29.480

1.161

4.320

26.321

8.745

7.649

196

456

8.941

8.105

Gebouwen Onttrekking bestemmingsreserve Correctie memo 10436796

NOG TE ACTIVEREN 38.225

726

4.982

33.968

55

29.480

1.161

4.320

26.321

4.10 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN NAAR TAAKVELDEN (x € 1.000,-) Om aan de gewijzigde verslaggevingsregels van het BBV te voldoen wordt vanaf het verslagjaar 2019 het overzicht de baten en lasten gepresenteerd naar taakvelden; hierbij wordt aansluiting gezocht met de periodieke opgave aan het CBS in het kader van de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden (Iv3). De uitvoering van de Wsw, het Begeleid Werken en het nieuwe Beschut Werk vallen onder het taakveld 6.4. De lasten en baten van de centrale stafafdelingen en de werkleiding van de vestigingen zijn gerubriceerd onder overhead, taakveld 0.4. Omschrijving

Begroting 2023

2023

13.232

13.893

Taakveld 6.4 begeleide participatie Bedrijfsopbrengsten Overige personeelskosten Wsw

799

Salariskosten ambtelijk personeel

793 504

1.598 128

Dienstverlening derden Afschrijvingen

113 961

1.074

Rentelasten

33

4.203

Overige bedrijfskosten

163

Diverse baten / lasten

-

Buitengewone lasten Bedijfs-en financieringslasten

0

Bedrijfsresultaat (+ = winst) Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Begeleid Werken Subsidieresultaat (- = verlies)

36.030 -37.118 -456

Loonkosten Bijdragen Resultaat beschut werk (+ = winst)

-2.684 2.502

3.675 318 0 -7.965

-5.761

5.267

8.133 38.704 -37.277 -463

-1.543

963 -2.469 2.213

-182

-255

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

3.542

8.840

Gemeentelijke bijdragen

6.906

6.906

Totaal taakveld 6.4 begeleide participatie

10.448

15.746

Taakveld 0.4 overhead

-10.499

-10.422

Taakvelden 0.1-0.11 Onttrekking bestemmingsreserve KLSK

50

50

Totaal Resultaat (+ = winst)

0

5.374

56

4.11 NORMENKADER 2023 Wedeka Bedrijven kent sinds 2005 de controleverordening ex artikel 213 van de Gemeentewet waarin richtlijnen zijn opgenomen voor de accountantscontrole op het financieel beheer en de inrichting van de financiële organisatie. De accountant toetst onder meer of Wedeka Bedrijven zich conformeert aan de geldende in- en externe regelgeving zoals bedoeld in het Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden. In onderstaande tabel is een niet-limitatief overzicht opgenomen van de voor Wedeka Bedrijven relevante regelgeving. Interne regelgeving

Externe regelgeving (vervolg)

Financiële verordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 212 Gemeentewet)

CAO SGO CAO Wsw Coördinatiewet Sociale Verzekeringen (Europese) regelgeving inzake aanbesteding Energiebesparingsplicht Fiscale wetgeving (omzet-, loon- en vennootschapsbelasting) Gemeentewet Grondwet Informatieplicht energiebesparing Participatiewet inclusief overgangsbepalingen Wsw oud Pensioenwetgeving PGs15 Richtlijnen Provinciewet Werk- en Rusttijden Wet aanpak schijnconstructies (WAS) Wet arbeidsmarkt in balans (WAB) Wet Bescherming Persoonsgegevens (WBP) / Algemene Gegevensbescherming (AVG) Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) Wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) Wet Markt en Overheid Wet Mileubeheer Wet normering topinkomens (WNT)

Treasurystatuut Gemeenschappelijke Regeling Wedeka Bedrijven (GR) Controleverordening Wedeka Bedrijven (ex artikel 213 Gemeentewet) Mandatering bestuur - directie - medewerkers Wedeka Bedrijven Externe regelgeving Aanbestedingsreglement werken (ARW) Aanbestedingswet Activiteitenbesluit milieubeheer ADR (vervoer en handling gevaarlijke stoffen) Ambtenarenwet Arbobesluit Arbeidstijdenwet Arbowet Besluit Accountantscontrole Decentrale Overheden Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Besluit uitvoering Sociale werkvoorziening en begeleid werken (Buswbw) Burgerlijk Wetboek CAO Aan de Slag (beschut Werk)

Wet open overheid (WOO) Zorgverzekeringswet

57

Verordening

4.12 WNT- Verantwoording WNT-verantwoording Wedeka Bedrijven Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Wedeka Bedrijven; het toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt € 233.000,(algemeen bezoldigingsmaximum). Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de onderstaand vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen. WNT-Verantwoording 2023 Wedeka Bedrijven Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (vanaf 13de maand)

(Tabel 1a-WNT)

(Bedragen x € 1,-) Functiegegevens 2023

J. Edzes Directeur

Aanvang en einde functievervulling in 2023 Deeltijdfactor in fte Dienstbetrekking

1/2 – 31/12 0,5 nee

Bezoldiging Bezoldiging in de betreffende periode

102.190

Subtotaal

102.190

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald bedrag

233.000 --

Totaal bezoldiging

--

Leidinggevende topfunctionarissen Gegevens 2022 Aanvang en einde functievervulling Deeltijdfactor 2022 in fte Dienstbetrekking Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen belastbaar op termijn Totaal bezoldiging 2022

G.Kalfsbeek Directeur 1/1 – 31/01 1 Ja 13.465 1.908 15.373

58

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking

(Tabel 1b-WNT)

J. Edzes

2023 1/1-1/2 1 72

2022 1/2 – 31/12 11 864

J.Knol Adjunct Directeur 2023 1/1-31/12 12 640

Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 212

€ 206

€ 212

Maxima op basis van de normbedragen per maand

29.500

280.100

311.400

ja

ja

ja

9.290

99.000

87.600

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

Functiegegevens

Directeur

Kalenderjaar Periode functievervulling Aantal kalendermaanden functievervulling Omvang van het dienstverband in uren Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met een bezoldiging van 2.100 (Tabel 1d-WNT) of minder Stadskanaal

Veendam

Dhr. E. Hofstra (lid AB)

Dhr. H.J. Schmaal (lid DB) Mevr. A. Grimbergen (lid AB) Mevr. A. Kleve (lid DB)

Mevr. I. Sterenborg-Kooij (lid AB) Dhr J. Mellies ( voorzitter) Dhr. G. Borgesius (lid AB) Midden-Groningen

Borger-Odoorn

Mevrouw P. Nieland-Kampen (lid AB)

Dhr. B. Jansen (lid DB ) Mevr. A. Huijing-van Tongeren (lid AB)

E. Offereins (lid DB)

Westerwolde Dhr. H. van der Goot (lid AB) Mevr. G.Luth (Lid DB)

59

4.13 Rechtmatigheidsverantwoording In de rechtmatigheidsverantwoording licht het dagelijks bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het algemeen bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur in juli 2023 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves. Bevindingen Het is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde grens. Bij de controle over 2023 zijn geen onregelmatigheden of onduidelijkheden geconstateerd die boven de verantwoordingsgrens van 3% uitkomen.

4.14 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

60