13-02 Aanbiedingsbrief en Jaarstukken 2022 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen VKB

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

maatschappelijke taak en staan open voor constructies die bijdragen aan het vergroten van kansen op de arbeidsmarkt, Social Return of het bevorderen van participatie. In 2020 zijn we gestart om nieuw een nieuw HR beleid op te formuleren. In 2022 hebben we de nieuwe HR cyclus in gebruik genomen. We hechten grote waarde aan het voeren van jaargesprekken en om die reden hebben we met instemming van de OR de HR cyclus aangescherpt. Dit heeft geresulteerd in twee gesprekken, in het voorjaar vindt het voortgangsgesprek plaats, in het najaar vindt er vervolgens een functioneringsgesprek plaats. Naast het sturen op kwaliteit van de dienstverlening en resultaat voor de inwoner, sturen we ook nadrukkelijk op kwaliteit van het personeel evenals op houding en gedrag. Feedback geven en ontvangen vormen een belangrijk onderdeel van de manier waarop we met elkaar samenwerken. Er is sprake van een open en veilige cultuur. Ter bevordering van het bewustzijn onder medewerkers om fit en vitaal te blijven is er de Vitaliteitskalender in gebruik genomen. Op verschillende manieren is er aandacht besteed aan thema’s die horen bij een vitaal en gezond leven, onder meer door workshops, training en kennisitems (zoals aandacht voor goede nachtrust). Hierbij hebben we de samenwerking gezocht met onze arbodienst. Met aandacht voor vitaliteit willen we bijdragen aan het terugdringen van het ziekteverzuim.

Het Preventief Medisch Spreekuur is actief bij de medewerkers onder de aandacht gebracht. Ook is er actief aandacht voor het instellen van de werkplek, het inschakelen van fysiotherapie om die manier actieve interventies te plegen om klachten bij medewerkers te verminderen. Met de organisatieontwikkeling is het thema Personeel nadrukkelijk binnen het MT belegd om hiermee structureel aandacht te besteden aan personele zaken. Er vindt eens per drie weken een personeelszaken overleg plaats met het MT waar onderwerpen als ziekteverzuim en vitaliteit een vaste plek op de agenda hebben. Regioteams Vanaf 2022 is de VKB gaan werken met twee regioteams: noord en zuid. In beide regioteams zitten meerdere specialisaties die gezamenlijk in de regioteams werken. - Preventie en voorlichting De afdeling preventie houdt zich bezig met het ontwikkelen en uitvoeren van individuele en collectieve preventie activiteiten zoals het voeren van advies- en coaching gesprekken en het geven van cursussen en voorlichting. In 2022 is gestart om te werken vanuit de nieuwe preventie en voorlichting strategie. Hierbij wordt naast de preventie activiteiten die gemeente afnemen ook ingezet op het ontwikkelen van nieuwe opdracht bij kennisinstellingen, werkgevers en de gemeente als werkgever (SW-bedrijf).

- Budgetbeheer Het voeren van intakegesprekken en het uitvoeren en onderhouden van het budgetbeheer en budgetbegeleiding. - Beschermingsbewind Deze afdeling verzorgt het beschermingsbewind. Beschermingsbewind is een door de rechter opgelegde vorm van 'verplicht budgetbeheer' voor meerderjarige personen die wegens verkwisting, een geestelijke of lichamelijke tekortkoming niet in staat zijn zelf hun financiën goed te regelen. Schuldregeling Het verzorgen van schuldbemiddeling, schuldsaneringstrajecten en het opstellen van verklaringen Wsnp. Kredietverstrekking De afdeling kredietverstrekking heeft als kerntaken, het beoordelen van de aanvragen voor en het verstrekken van sociale leningen, herfinancieringen en saneringskredieten. Loonkosten

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Volkskredletbonk Noord-OosI Groningen

Voor de VKB is de CAO SCO, (Samenwerkende Gemeentelijk Organisaties) van toepassing. De bijbehorende loonkosten zijn gebaseerd op de salarisschalen behorende bij de functie genoemd in deze CAO. Naast het salaris ontvangt de medewerker van de VKB een IKB, individueel keuze budget, die bestaat uit 8 % vakantietoelage, een einde jaar uitkering van 6,75 %, een levensloopbijdrage van 1,5 % en 14,4 bovenwettelijke vakantie-uren, omgezet in een jaarlijkse toelage van 0,8 % van het salaris. Daarnaast kan de VKB in voorkomende gevallen een toelage toekennen aan een individuele werknemer. Te denken valt aan bijvoorbeeld een functioneringstoelage, arbeidsmarkttoelage, waarnemingstoelage, etc. De loonkosten bestaan uit de volgende elementen: lonen en salarissen (inclusief de ingehouden loonbelasting en sociale premies), bijzondere beloningen (zoals vakantietoeslag), loon in natura, onkostenvergoedingen in verband met de dienstbetrekking (zoals kosten woon-werkverkeer) en sociale premies ten laste van de werkgever (betalingen en afdrachten in het kader van de wettelijke en contractuele sociale zekerheid, zoals pensioenbijdrage). Het onderstaand overzicht toont de personeelsbezetting van ultimo 2022 en 2021.

Personeelsbezetting Management Bedrijfsbureau en staf Financiële administratie / kredietverstrekking Financiën en ICT Kredietverstrekking Facilitair en Personele zaken Preventie Beschermingsbewind Frontoffice Budgetbeheer Schuldregeling Totaal

31-12-2022 31-12-2021 persoon fte persoon ftel 4,4 3,9 2 1

5 2

9 20

6

55

1,9 0,7 4,1 1,6 7,0 17,8 5,0 46,4

5 6 2

4,4 4,4 1,9

4 2 9 7 13 8 56

3,4 1,4 7,2 6,0 11,7 6,3 46,7

We merken ter verduidelijking dat onder Budgetbeheer 1,5 FTE detachering bij gemeenten valt. Hier staan inkomsten tegenover, de gemeenten die dienst hebben afgenomen vergoeden de inzet van deze medewerkers volledig, waarmee het geen invloed heeft op het resultaat van de overige gemeenten die de dienst niet afnemen. Bij detachering blijven de medewerkers staan op de loonlijst van de VKB en zijn derhalve opgenomen in het totale FTE overzicht van de VKB, de overheadkosten veranderen niet. We krijgen de loonkosten vergoed. Er is geen sprake van dubbele afrekening.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

29 I 55

Volicskredietbonk Noord-Oosf Gtoningon

Het onderstaande overzicht geeft het ziekteverzuim over 2022 en 2021 weer. 2022

2021

Verzuimduur Verzuimpercentage Verzuimfrequentie

18,3 8,3 1,2

28,5 7,8 0,7

Aantal ziekmeldingen Ziektedagen

69 1.262,4

35 995,9

Het verzuimpercentage in 2022 bedroeg 8,3%. Dit percentage geeft aan welk deel van de arbeids¬ capaciteit in 2022 wegens verzuim verloren is gegaan. Het verzuim is in alle gevallen ontstaan door niet-werk gerelateerde klachten. Bij uitval door ziekte krijgt de werkgever in beginsel de aard van het verzuim niet per se te horen, tegelijk is bekend dat zowel Corona als griep een belangrijk aandeel heeft gevormd in de uitval. We hebben de indruk dat de onzekerheid rondom de Corona periode veel heeft gevraagd van het aanpassingsvermogen van ons allemaal. Ook de in het voorwoord genoemde onzekerheden trekken een wissel op de mens. We hebben in de jaargesprekken nadrukkelijk aandacht besteed aan deze onzekerheden. Ook hebben we voor onze medewerkers een extra training ingekocht in november om medewerkers met gesprekstechnieken zekerder te maken en handvatten te bieden wanneer zij in gesprek gaan met de klant waar door inflatie en de energierekening geen enkele ruimte meer is voor het uitvoeren van budgetplannen. We hebben in 2022 voorbereidingen getroffen voor nieuwe regelingen in het Personeelshandboek welke in 2023 aan het bestuur zijn voorgelegd. We blijven aandacht vragen voor de preventiemaatregelen en stimuleren het nemen van pauzes. Nieuwe medewerkers krijgen duidelijke instructies, ook over de werkinrichting thuis.

Met onze Arbo-dienst MKBasics wordt regelmatig een Strategisch Medisch Overleg gevoerd, om de verzuimgevallen te bespreken. Ook hebben we het ziekmeldproces aangepast. Met het MT en personeel is afgesproken dat bij ziektemelding er telefonisch contact is over de afmelding. Dit was een van de uitkomsten van het Lean werken binnen de organisatie. Het persoonlijk contact draagt bij aan het goed kunnen maken van afspraken over de uitval, vervanging en perspectief op terugkeer. In 2022 hebben we gewerkt met het VKB Opleidingsplan, waarbij er sprake is van generieke opleiding en training voor alle medewerkers, vakinhoudelijke opleiding (soms met een verplicht en terugkerend karakter, zoals voor OR, BHV en Bewindvoering) evenals individuele training om invulling te geven aan ontwikkelwensen op aangeven van de medewerker of de organisatie. 4.5 Verbonden partijen (art. 15) De Volkskredietbank is als Gemeenschappelijke Regeling een verbonden partij voor de deel¬ nemende gemeenten. De Volkskredietbank heeft zelf geen verbonden partijen.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

30 I 55.

VblkskredieJbank NoordOosi Groningen

Jaarrekening 2022

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

31 I 55.

Vblkskredietbonk Noord Ooit Groningen

Balans per 31 december 2022 (na verwerking exploitatiesaldo en na verwerking mutaties in de reserves) Activa

31 december 2022 €

31 december 2021 €

€

€

Vaste activa B. 1 Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut

180.302

196.309

B.2 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

599.895

712.651

Totaal vaste activa

780.197

908.960

Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige uitzettingen Overige vorderingen

5.921.246 73.868 1.498.657

5.489.875 78.661 1.412.334 7.493.771

6.980.870

B.4 Liquide middelen: Kas Bank

-

-

589.520

417.174 589.520

417.174

B.5 Overlopende activa: Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitontvangen facturen Totaal vlottende activa

359.440

91.690

8.442.731

7.489.734

Totaal activa

9.222.928

8.398.694

Passiva

31 december 2022 €

31 december 2021 €

€

Vaste passiva B.6 Eigen vermogen: Algemene reserve

-

-

Bestemmingsreserves

-

-

Gerealiseerde resultaat

-

-

Totaal vaste passiva

-

€

-

Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Beheerrekeni ngen Overige schulden

8.231.610 571.361

7.397.481 587.187 8.802.971

7.984.668

B.8 Overlopende passiva: Overige nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

419.957

414.026

9.222.928

8.398.694

Totaal passiva

9.222.928

8.398.694

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Volkikrediefbonk NoordOost Gfoningen

Overzicht van baten en lasten 2022 6.1

Overzicht van baten en lasten (categoriale indeling) 2022

BATEN

E. 1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 0\«rige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties veorzieningen E. 15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Begroting 2022

Realisatie 2022 €

€

€

1.588,600

1.690.718 567.967 1.323.333 78.938 479.671 317.061 77.960 4.535.648

1.668,053 558,071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985 4.424.405

-

1.802,400 107.640 517,700 117.600 75.000 4.208.940

Begroting 2022

Realisatie 2022

Realisatie 2021

€

€

€

3.333.900 85.500 148,758 260.000 176.095 26.663 32.000 151.100

3.474.069 86,946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27,077 -3.963 180.491

-

-

-

4.214.016

4.535.648

4.424.405

-5.076 5.076

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Saldo veor bestemming Westerwolde Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal mutaties reserves

; Saldoverdeling gemeenten

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Realisatie 2021

33 I 55.

Volkskfedtefbank NoordOoji Groningen

6.2

Programmarekening 2022

Begroting 2022

LASTEN

€ 3.191.416 3.191.416

Programma; schuldhulpverlening

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

€ 3.339.870 3.339.870

€ 3.256.358 3.256.358

1022.600

1195.778

1168.047

-

-

-

-

-

-

1.022.600

1.195.778

1.168.047

i

4.214.016

4.535.648

4.424.405

Begroting 2022

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Realisatie 2022

Realisatie 2021

€ 4.208.940 4.208.940

€ 4.535.648 4.535.648

€ 4.424.405 4.424.405

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

Realisatie 2021

.

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien Totaal lasten

Realisatie 2022

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.208.940

4.535.648

4.424.405

34 I 55.

Volkskredielbonk Noord-Oos> Groningen

Kasstroomoverzicht 2022 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Het kasstroomoverzicht geeft inzage in de toenamen of afnamen van de balansposities ten opzichte van 2021. Het Saldo SKB 2022 was € 5.921.246 in 2021 € 5.489.875. Het liquide saldo was in 2021 aanzienlijk hoger omdat we halverwege 2021 zijn begonnen met SKB. 2022 €

2021 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo

-

-

86.946

109.286

Aanpassingen voor; - afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: - uitzettingen in ’s Rijks schatkist - overige uitzettingen - overige vorderingen - overlopende activa - vlottende schulden - overlopende passiva

-431.371 4.793 -86.323 -267,750 818.303 5.931

-5.489.875 -19.322 -405.451 17.796 623.406 -171.036 43.583

-5.444.482

130.529

-5.335.196

Overige: - boekresultaat materiële vaste activa

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Verstrekkingen leningen u/g Aflossingen leningen u/g

-70.939

-212.578

-

-

-353.836 466.592

-454.886 495.291

Kasstroom uit Investeringsactiviteiten

41.817

-172.173

-

-

172.346

-5.507.369

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Bijdrage gemeenten, saldo

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen (inclusief kort¬ lopende schulden aan kredietinstellingen) Liquide middelen

589.520 417.174

Saldo per 31 december 2022 Saldo per 31 december 2021 Saldo per 31 december 2020

Mutatie liquide middelen

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

172.346

35 I 55.

417.174 5.924.543 -5.507.369

Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten 8.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarcijfers hebben betrekking op de periode 1 januari 2022 tot en met 31 december 2022. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, waar nodig onder aftrek van afschrijvingen en (buitengewone) waardeverminderingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Het voornemen van de voortzetting van de VKB door de deelnemende gemeenten blijkt onder meer uit het feit dat de begroting 2023 is opgesteld én vastgesteld door het bestuur nadat deze is behandeld in de gemeenteraden. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd, en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Balanswaardering Materiële vaste activa

Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de historische aanschafwaarden exclusief BTW onder aftrek van afschrijvingen. De materiële vaste activa van de VKB betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut. Financiëie vaste activa

De financiële vaste activa bestaan uit de verstrekte leningen verminderd met de vervallen termijnen en verminderd met de vooruit ontvangen aflossingen. Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Viottende activa en passiva

De onder de vorderingen opgenomen nog te ontvangen vervallen termijnen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de getroffen voorzieningen. De liquide middelen en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten Resultaatbepaling

Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderings¬ grondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden genomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen

Afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde exclusief BTW. De wijze waarop de afschrijvingen plaatsvinden worden vermeld in de financiële verordening en op de volgende pagina vermeld.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Volkskrediertjonk Noord-Oosf Groningen

8.2

Toelichting op de balans per 31 december 2022

Alle vermelde activa betreffen investeringen met economisch nut. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

B.1. Materiële vaste activa

Verbouwing kantoor

Kantoor¬ inventaris

Auto¬ matisering

€

€

€

€

10.079

77.209

109.021

196.309

3.978 -4.175 -197

5.012 -23.703 -18.691

61.949 -59.068 2.881

70.939 -86.946 -16.007

9.882

58.518

111.902

180.302

10% - 33,3%

20-33,3%

33,3%

Per 1 januari 2022: Boekwaarde Mutaties 2021: Investeringen Afschrijvingen

Per 31 december 2022: Boekwaarde Afschrijvings¬ percentages

Totaal

De investeringen worden lineair afgeschreven aan de hand van de volgende uitgangspunten: • Verbouwing nieuw kantoor 3 tot max. 10 jaar • Kantoorinventaris max. 5 jaar • Automatisering max. 3 jaar

B.2. Financiële vaste activa

2022

2021 €

€

Saldo per 1 januari

712.651

753.056

Verstrekkingen t/m 31 december

353.836

454.886

1.066.487

1.207.942

Vervallen termijnen t/m 31 december

-466.592

-495.291

Saldo per 31 december

599.895

712.651

533

610

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één Jaar of langer

Uitstaande leningen per 31 decerrtoer

Overzicht B.2. betreft verstrekte persoonlijke leningen, herfinancieringen en saneringskredieten aan cliënten.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

37 I 55.

Volkskredietbank NoordOojf Gtoningen

B.3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één Jaar

31-12-2022

31-12-2021

€

€

5.921.246

5.489.875

Uitzettingen in ’s Rijks schatkist SKB, rekening-courant .586

Cliëntgelden (derden gelden) zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren (SKB). Per 1 juli 2021 neemt de VKB deel aan het SKB. 2022

2021 €

€

120.061 466.592 586.653 -486.090 100.563 -473 100.090 10.512 110.602 -26.222 -10.512 73.868

123.739 495.291 619.030 -498.265 120.765 -704 120.061 11.779 131.840 -41.400 -11.779 78.661

Overige uitzettingen Saldo per 1 januari Vervallen termijnen t/m 31 december Ontvangen aflossingen t/m 31 december Achterstand Vooruitontvangen termijnen Per saldo achterstand per 31 december Vordering vertragingsrente Voorziening dubieuze leningdebiteuren Voorziening vertragingsrente Saldo per 31 december

Voorziening dubieuze leningdebiteuren De voorziening dubieuze leningdebiteuren dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de leningen u/g. Op basis van een geschat risicoprofiel van de debiteuren per 31 december 2022 is de voorziening dubieuze leningdebiteuren bepaald op € 26.222,-. 2022

2021 €

€

41.400 24.912 66.312 -40.090 26.222

64.400 -4.536 59.864 -18.464 41.400

Mutatie voorziening dubieuze leningdebiteuren Saldo per 1 januari Respectievelijk onttrekkingen en toevoegingen Afboekingen minus ontvangen afrekeningen, per saldo afboekingen Saldo per 31 december

Voorziening vertragingsrente De voorziening vertragingsrente dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de vordering vertragingsrente.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

38 I 55.

Volkskrediefbonk Noord-Oosf Groninger»

De in de balans opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd:

€

Overige vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen van gemeenten Beschermingsbewind Borg verhuurder 1.498.657

67.455 1.280.492 31.887 32.500 1.412.334

De vorderingen van het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2022 zijn voor€ 158.439,korter dan 3 maanden. De vorderingen langer dan 3 maanden bedragen € 13.156,-. De nog te ontvangen vorderingen van gemeenten bestaan uit de eindfactuur over 2022 (€ 703.360,-) en de exploitatiebijdrage (€ 567.967,-). De post liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: B.4. Liquide middelen Paypal ABN-Amro, betaalrekening .730 ABN-Amro, kwartaal depositorekening .681 ABN-Amro, jaar depositorekening .816 BNG, rekening-courant .665 BNG, prepaidkaart .226 BNG, rekening-courant .171 SNS, betaalrekening .413 Totaal

31-12-2022

31-12-2021

€

€ 514 48.938 249.084 15.687 89.897 13.054 417.174

-

20.686 247.081 106.854 202.061 12.838 589.520

De bankgelden betreffen vooral gelden van cliënten en zijn te allen tijde toegankelijk en beschikbaar voor de activiteiten van de cliënten. B.5. Overlopende activa

31-12-2022

31-12-2021

€

€

104.083 255.357 359.440

81.364 10.326 91.690

Overige nog te ontvangen en vooruitontvangen facturen Vooruitontvangen facturen Overige Totaal

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

39 I 55.

Volkskredietbank ^4oord-Oos^ Groningen

B.6. Eigen vermogen

Saldo per 01-01-2022

Toevoeging 2022

Onttrekking 2022

Saldo per 31-12-2022

Algemene reserve

^^B ^^B ^^B

Bestemmi ngsreserves Gerealiseerde resultaat

^^BBBlBIBBBB

Totaal Per 1 januari én 31 december 2022 zijn de reserves nihil.

De in de balans opgenomen netto vlottende schulden en overige schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: B.7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2022

31-12-2021

€

€

1.279.234 6.952.376 8.231.610

901.232 6.496.249 7.397.481

Beheerrekeningen

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Spaargelden en reserveringen cliënten Totaal

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Hierop worden in principe alle cliënttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de cliënt en/of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten, zoals budgetbeheer, beschermingsbewind, kredietverstrekkingen, saneringen, schuldbemiddeling etc. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de cliënt zelf. Spaargelden en reserveringen cliënten In overleg met de cliënt worden reserveringen gedaan voor toekomstige uitgaven ten behoeve van de activiteiten budgetbeheer en beschermingsbewind. Scheiding van cliënt- en organisatiegelden De Volkskredietbank maakt gebruik van één centrale bankrekening op naam van de Volkskredietbank waarop alle cliëntgelden worden ontvangen. Voor iedere cliënt opent de Volkskredietbank een (budgetbeheer)rekening waarbij een volledige, administratieve scheiding is aangebracht. Door de waarborgen die een gemeentelijke kredietbank als overheidsorgaan met zich meebrengt, is er geen noodzaak tot strikte scheiding middels separate externe bankrekeningen op naam van cliënten. Op grond van het besluit kwaliteitseisen curatoren, beschermingsbewindvoerder en mentoren (CBM) heeft de Rechtbank Noord-Nederland per brief van 17 november 2015 aan de Volkskredietbank een ontheffing verleend voor de eis van scheiding van cliënt- en organisatiegelden (artikel 1:436 lid 4 BW).

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

40 I 55.

Volkskredielbonk Noord-Oo$t Groningen

€ Overige schulden Door te betalen bemiddelingen Crediteuren Salarissen, pensioenpremies en toonheffing Totaal

571.361

188.650 93.662 304.875 587.187

De post ‘Door te betalen bemiddeling’ betreft bedragen die bestemd zijn voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit schuldbemiddeling. De post ‘Salarissen, pensioenpremies en toonheffing’ bevat nog te betalen pensioenpremies en toonheffingen over de maand december. B.8. Overlopende passiva

31-12-2022

31-12-2021

€

€

9.961 409.996 419.957

9.340 404.686 414.026

Overige nog te betalen en vooruitontvangen bedragen Accountantskosten Overige Totaal

Onder de post ‘overige’ is onder andere het saldo opgenomen van de uittreedsom van de gemeente Westerwolde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De volgende onderdelen zijn toekomstige financiële verplichtingen en niet in de balans opgenomen: • De verplichting uit hoofde van de vakantiedagen is, conform het BBV, niet in de balans opgenomen. Deze verplichting bedraagt per 31 december 2022 bruto € 146.392,80, inclusief werkgeverslasten is dit € 194.702,43. De bedragen zijn gebaseerd op het totale nog openstaande verlof per 31-12-2022 te weten 4.512,50 uur. Dit is op basis van 1836 jaaruren (=1 fte) omgerekend naar 2,46 fte. De gemiddelde inschaling van het personeel van de VKB is 9-11. Genoemde salariskosten zijn hierop gebaseerd. • Huurovereenkomst kantoorpand: betreft een financiële huurverplichting van € 86.733,- per jaar en deze wordt jaarlijks verhoogd op basis van de CPI van het CBS. In 2021 was de CPI 2,5%, in 2022 was de CPI 11,8%. Deze verplichting loopt van 1 november 2020 tot en met 31 oktober 2025. Voor oktober 2024 dienen wij aan te geven of wij de overeenkomst willen verlengen of niet. • Huurovereenkomst afdrukapparatuur: betreft een financiële huurverplichting van € 9.000,- per jaar. Deze verplichting loopt van 19 augustus 2020 tot en met 19 augustus 2023.

• Dienstverleningsovereenkomst personeels- en salarisadministratie: betreft een financiële verplichting van € 21.315,- per jaar. Deze verplichting loopt van 1 januari 2019 tot 31 december 2020. De overeenkomst is eind 2022 stilzwijgend verlengd met een jaar.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

41 I 55

Volkikrediefbonk NoordOost Groningen

8.3

Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2022

De afwijking ten opzichte van de begroting over de periode 1 januari tot en met 31 december 2022 wordt hieronder geanalyseerd. Toelichting op en analyse van de baten De totale baten zijn per saldo € 326.708,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

E.1 E.2 E.3 E.4 E.5 E.6 E.7

Vaste bijdrage E)^loitatiebijdrage Schuldhulpverlening Gemeentelijke toegang Beschermingsbewind Overige Rente

1 Totaal baten

1.588.600

102.118 567.967

6,4

-

-

1.802.400 107.640 517.700 117.600 75.000

1.690.718 567.967 1.323.333 78.938 479.671 317.061 77.960

-

-

-

-

479.067 28.702 38.029

26,6 26,7 7,3

199.461 2.960

169,6 3,9

-

-

-

-

4.208.940

4.535.648

872.506

19,2

545.798

12,0

De exploitatiebijdrage (E.2) is per saldo € 567.967,- hoger dan begroot. Per saldo zijn de totale baten (exclusief de exploitatiebijdrage) € 241.259,- (6% van de totale baten) lager en de totale lasten zijn per saldo € 321.632,- (8% van de totale lasten) hoger. Samen resulteert dit in de hogere exploitatiebijdrage. Een nadere toelichting op de baten en lasten volgt hier onder. De schuldhulpverlening (E.3) is per saldo € 479.067,- lager dan begroot. Dit komt doordat het aantal gerealiseerde Intakes Compleet (289) aanzienlijk lager is dan het begrote aantal (489). Vanwege eerst de Corona pandemie en eind 2021 de beginnende energiecrisis was verwacht dat er een aanzienlijke toename zou komen van inwoners met problematische schulden. Echter is deze toename achterwege gebleven, grotendeels te verklaren door de landelijke en gemeentelijke steunmaatregelen. Het logische vervolg van een aanzienlijk lager aantal intakes is dat het aantal inwoners met Budgetbeheer (752) lager is dan begroot (843) en dat het aantal gerealiseerde Schuldregelingen (164) aanzienlijk lager is dan het begrote aantal (330). In 2022 is dit in het VKB Bestuur gesignaleerd en is er vanwege de onzekere economische en maatschappelijke ontwikkelingen in 2022 besloten om een stabiele koers te varen wat betreft de personele bezetting.

Aan de andere kant heeft de detachering van medewerkers in het kader van vroegsignalering en andere projecten geleid tot een extra opbrengst van € 199.461,-. In het kader van vroegsignalering zijn met de gemeente Veendam en de gemeente Eemsdelta detacheringsafspraken gemaakt voor de inzet van VKB medewerkers, deze personele inzet is door de betreffende gemeenten aan VKB vergoed en is daarmee niet verrekend met alle opdrachtgevers. De verschillen tussen de werkelijke en begrote aantallen per activiteit worden zichtbaar in de volgende tabel;

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

42155

Volkskrediefbonk NoordOojt Groningen

Activiteiten

Kemnakket Intake conpleet FO Crisisintake compleet FO Plan van aanpak gesprek SHV Adviesgesprekken (preventie) Intake SR Schuldregeling Schuld bemiddeling Wsnp verklaring Rnancieel beheer Dwangakkoord inclusief zitting Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Begeleid financieel beheer Coachingsgesprekken (preventie) Lening aanvraag zonder borg

1 Lening aanvraag met borg

Begroting 2022

Realisatie 2022

Realisatie t.o.v. begroting

aant.

aant.

aant.

%

aant.

%

489 55 107 95 100 330 215 121 26 47

289 25 44 38 81 164 129 25 36 4

-

-

-

-

-

-

200 30 63 57 19 166 86 96

40,9 54,5 58,9

843 57 149 224

752 23 172 29 175

30

21

-

-

-

-

-

-

-

19,0 50,3 40,0 79,3

-

-

10

38,5

-

-

-

-

43

91,5

-

-

-

-

91 34

10,8 59,6

23 29 ■

15,4

-

-

“

49

21,9

_

_

9

30,0

-

De gemeentelijke toegang (E.4) is € 28.702,- lager dan begroot. Op verzoek van afzonderlijke gemeenten en met verschillende intensiteit heeft de VKB een bijdrage geleverd aan diverse vormen van preventie en voorlichting. Door als VKB nauw samen te werken met gemeentelijke medewerkers en andere partners wordt de integrale benadering bevorderd. Door korte lijnen is er snelheid in het proces en is onderlinge uitwisseling van kennis eenvoudiger. De opbrengsten beschermingsbewind (E.5) zijn € 38.029,- lager dan begroot. Het aantal dossiers per 31 december 2022 bedraagt 340 (begroot: 377). Er zijn 37 dossiers minder dan begroot in behandeling genomen. De overige opbrengsten (E.6) zijn per saldo € 199.461,- hoger dan begroot. De extra opbrengsten zijn het gevolg van het detacheren van een aantal medewerkers (1,5 fte). Als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de op gang gekomen vluchtelingenstroom heeft de VKB, op verzoek van de vijf gemeenten, BNG Bankpassen verstrekt met leefgeld. Hiervoor is een vergoeding per bankpas gevraagd en dit heeft geresulteerd in een hogere opbrengst. De totale opbrengst was € 136.944 (zie E.6 Overige). Toelichting op en analyse van de lasten De lasten zijn per saldo € 321.632,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

43 I 55

Volk$kredietbank NoordOost Groningen

LASTEN

Begroting 2022

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2022

Hoger

Lager

€

€

€

%

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E. 12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E. 14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting

3.333.900 85.500 148.758 260.000 176.095 26.663 32.000 151.100 -

3.474.069 86.946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863 -

140.169 1.446 4.777 99.815 50.171

4,2 1,7 3,2 38,4 28,5

-

-

-

33.763

Totaal lasten

4.214.016

4.535.648

330.141

Saldo

€

%

-

.

-

-

-

-

.

-

-

1.376 7.133

5.2 22,3

22,3

-

-

7,3

8.509

0.2

€

321.632

De personeelslasten (E.8) zijn per saldo € 140.169,- hoger dan begroot en zijn als volgt onderverdeeld: Realisatie t.o.v. begroting

Begroting Realisatie 2022 2022

Lager

€

€

€

%

€

%

3.039.400 95.300 3.134.700

3.189.511 159.823 3.349.334

150.111 64.523 _2J4.634

4,9 67,7 6,4

-

-

.

-

Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim Schofing SalarisvenAerking en P&O Reis- en verblijf Arbo en bedrijfszorg Diversen

76.000 60.800 20.000 12.400 15.000 15.000

67.443 12.305 7.945 20.748 16.293

6.643

10,9

-

-

-

-

-

-

7.695 4.455

38,5 35,9

5.748 1.293

38,3 8,6

-

-

.

-

Totaal

199.200

124.735

13.685

11,0

88.150

70.7

-74.465

3.333.900

3.474.069

228.319

6,6

88.150

2.5

140.169

E,8

Personeel

Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal

Totaal personeel

214.634

76.000

Personeelsformatie Het personeel van de VKB maakt regelmatig gebruik van het recht op zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Hieronder volgt een overzicht van beide verlofregelingen en het ziekteverzuim over de periode 2019 tot en met 2022 en de impact daarvan op de personeels¬ formatie. Fte niet inzetbaar

2019

2020

2021

2022

2\wangerschapsverk>f: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

1 0,3

0 0,0

1 0,4

1 0,3

Ouderschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

6 0,7

6 0,6

4 0,3

4 0,4

Ziekteverzuim: Verzuimpercentage Fte niet inzetbaar

4,4%

6,3%

2,1

3,1

7,8% 3,6

8,3% 3,9

Totaal fte niet inzetbaar

3,1

3,7

4,2

4,6

Naast de financiële consequenties zijn de veie vervangingen voor een cliëntgerichte organisatie een grote belasting voor wat betreft de planning en afstemming. Zowel kwalitatief als kwantitatief is de voortdurende vervanging een punt van aandacht.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

44155

Personeel (E.8) De wet biedt de mogelijkheid aan personeel om met terugwerkende kracht gebruik te maken van verlofsparen, als GR hebben wij hiervoor een voorziening moeten treffen. Deze regeling is ingegaan per 1-1-2022. Pas in de laatste helft van het jaar was er ook ‘technisch’ de mogelijkheid om verlof te kunnen sparen. Op dit moment maakt geen van de medewerkers gebruik van deze mogelijkheid. De automatiseringskosten (E.11) zijn € 99.815,- hoger dan begroot. Deze verhoging wordt grotendeels veroorzaakt door extra data die geback-upt moeten worden (i.v.m. veiligheidseisen) met een hoge retentietijd. Dit is van 30 naar 180 dagen gegaan. Voorts komen de frictiekosten voort uit de aanvullende Inzet van diensten van onze ICT leverancier, waarbij het activiteiten betreft die buiten de huidige Service Level Agreement (SLA) vallen. Het opstarten van het aanbestedingstraject om in 2023 een nieuwe ICT leverancier te vinden heeft ook hiermee te maken. We willen een duidelijker contract waarbij de SLA meer sluitend is en minder additionele inzet met zich meebrengt. In 2022 was hiervan nog geen sprake en hebben we de additionele kosten moeten dragen voor activiteiten waarvan de inzet noodzakelijk was om de dienstverlening goed en veilig te kunnen blijven uitvoeren. Daarnaast is er geïnvesteerd in Topdesk, een self service portaal.

Topdesk is een kennissysteem, klantportaal waar medewerkers snel kunnen vinden wat ze nodig hebben. Dit ter ondersteuning van en verdere professionalisering van de facilitaire processen binnen de VKB. De totale kosten (inclusief implementatie) waren in 2022 € 18.125,-. Ook heeft de VKB zich aangesloten bij het schuldenknooppunt, om schuldregelingen sneller te regelen. Ook dit vergde een extra investering voor 2022 (€ 3.500,-). De apparaatskosten (E.12) zijn € 50.171,- hoger dan begroot. Als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de op gang gekomen stroom van nieuwkomers daardoor heeft de VKB op verzoek van de vijf gemeenten BNG Bankpassen verstrekt met leefgeld. Er zijn extra bankpassen aangeschaft bij de BNG. In 2022 heeft er een intern en extern onderzoek plaatsgevonden m.b.t. beschermingsbewind door BDO totale kosten hiervoor waren € 41.790,-. Voor beide onderwerpen was geen rekening gehouden in de begroting voor 2022. De BTW compensatie (E.15) is € 33.763,- hoger dan begroot. De toename wordt o.a. veroorzaakt door hogere BTW kosten inhuur personeel, automatiseringskosten en apparaatskosten dan begroot. De deelnemende gemeenten kunnen naar rato (een deel van) de BTW kosten compenseren vanuit het BTW compensatiefonds. Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is.

Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil. De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Vo^kslifediefbonk NoordOost Groningen

Vaststellen jaarstukken 2022 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, in vergadering bijeen op 2023 besluit tot het vaststellen van de jaarstukken 2022. De voorzitter,

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

De secretaris.

46155

Volkskfedietbank Noord-Oost Gtonmgen

Overige gegevens 10.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Hieronder worden activiteiten, handelingen, besluiten e.d. opgenomen die na 31 december 2022 hebben plaatsgevonden waarvan de consequenties niet zijn verwerkt in de jaarrekening, maar welke wel van invloed kunnen zijn op de financiële positie. 10.2 Exploitatiesaldoverwerking en verdeling Het exploitatiesaldo over het jaar 2022 bedraagt nihil. Er zijn geen mutaties in de reserves geweest. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt het resterend exploitatiesaldo gedeeld door de deelnemende gemeenten. Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: • voor % naar verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het desbetreffende dienstjaar; • voor VA naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het desbetreffende dienstjaar verleende diensten. 10.3 Verdeelsleutel De verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie en ziet er als volgt uit; Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-01-2022

Product afname 2022

% inwoners

% product afname

% gewogen gemiddelde

aantal

€

%

%

%

45.587 1) 15.414 38.277 12.176 27.417 138.871

451.473 144.962 314.791 116.443 276.622 1.304.291

32,8 11,1 27,6 8,8 19,7 100,0

34,6 11,1 24,1 8,9 21,2 100,0

34,2 11,1 25,0 8,9 20,8 100,0

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

In de verdeelsleutel is de productafname van gemeente Westerwolde niet meegenomen (€ 19.042). 10.4 BTW compensatie De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling'). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt).

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

47 I 55

Volkikrediefbank NoordOost Groningen

De BTW compensatie 2022 wordt weergegeven in de volgende tabel. Inwoners Opdrachtgever

per 01-012022

Eemsdelta

BTW com¬

Product

pensatie

afname 2022

2022

aantal

€

€

45.587

451.473

63.164

1) 15.414

144.962

20.539

Oldambt

38.277

314.791

46.201

Pekela Veendam

12.176 27.417 138.871

116.443

16.430

276.622 1.304.291

38.529 184.863

Het Hogeland

Totaal

1) Inwoners gemeente Eemsmond per 31-12-2018 (CBS StatLine)

De BTW compensatie 2022 is verdeeld volgens de verdeelsleutel conform de Gemeen¬ schappelijke Regeling; 25% op basis van het aantal inwoners en 75% op basis van de werkelijke productafname. 10.5 Overzicht lasten en baten per taakveld 2022

LASTEN

Begroting 2022

Realisatie 2022

Realisatie 2021

€ 1.022.600

€ 1.195.778

€ 1.168.047

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.191.416

3.339.870

3.256.358

Totaal lasten

4.214.016

4.535.648

4.424.405

0.4

Overhead

BATEN

Begroting 2022

Realisatie 2022

Realisatie 2021

€ -

€ -

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.208.940

4.535.648

4.424.405

Totaal baten

4.208.940

4.535.648

4.424.405

0.4

Overhead

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

48 I 55..

>A3&iJita(tt«ib«* Noor^Ootl Gfoningan

10.6 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2022 A

B

C

D

E

i BEGROOT 2022 Product Vaste Exploitatie BTW Totaal afiiame

j

687.5CX)

bijdrage

bijdrage

compens. ! [A t/m Dl

L 521.000 1 : 176.400

BISimBI 471.6Ö0 i! 438.20Ö Pekela 144.900 1 ’ 139^200' Veendam ' 324.500 313.8ÖÖ 1.. ”1802.100 ’ 1.588.600 Totaal Westerwolde Totaal

1 5.200 ! 1.8Ö7.3Ö0

:

99.400J 1.688.000 :

|

Vaste

afname

Exploitatie

BTW

Totaal

bijdrage

bijdrage

compens.

€

€

€

€

€

[F t/m 1]

VERSCHIL

Bedrag

Procent

[E-J]

[K:E]

:55.600_

1.152.900

451.473

521.516

194.060

-63.164

1.103.885

49 015

4,3%

^ -15'100

334.900

144.962

176.336

63.105

-20.539

363.864

28.964

8,6%

-40.Ï00’

869.700

314.791

437.889

141.946

-46.201

848.425

21.275 ^ 2.4%

271.700

116.443

139.293

50.480

-16.430

289.786

18.086

6,7%

276.622

118.376 567.967

670.120 3.276.080

59.720

9,8%

1.304.291

313.651 1.588.685

-38.529

-151.100'

610.40Ó 3.239.6Ó0

36.480

1,1%

104.600 3.344.200

19.042 ’ 1.323.333

102.033 1.690.718

16.475

15,8%

-151.100

567.967

52.955

1.6%

- "7 -12.400' ’ -27.900'

-1

I

I

PROGNOSE / REALISATIE 2022 Product

-

-184.863

121.075 -184.863 i 3.397.155

I

Toelichting kolommen A = begrote productafname kern- en keuzepakket

F = geprognosticeerde / gerealiseerde productafname kern- en pluspakket

B = begrote veste bijdrage

G = geprognosticeerde / gerealiseerde vaste bijdrage

C = begrote exploitatie bijdrage

H = geprognosticeerde / gerealiseerde exploitatie bijdrage

D = begrote BTW compensatie

I = geprognosticeerde / gerealiseerde BTW compensatie

E = totaal kolom A + B + C + D

J = totaal kolom F + G + H + I

K = afwijking realisatie / prognose t.o.v. de begroting (kolom E - J); rood is een overschrijding van de begroting L = afwijking realisatie / prognose procentueel t.o.v. de begroting (kolom K : E x 100); rood is een overschrijding van de begroting

Toelichting op het exploitatieresultaat; Per gemeente ontstaan er verschillende uitkomsten van het exploitatieresultaat. Dit is het gevolg van de toegepaste systematiek waarbij 1/4 van een eventueel exploitatietekort wordt berekend op basis van het inwoneraantal en op basis van de gerealiseerde productafname.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

:z>

Volkskredie^nk Noord-Oost Groningen

10.7 WNT-verantwoording 2022 De WNT is van toepassing op de VKB. Het algemeen bezoldigingsmaximum is voor 2022 vastgesteld op €216.000,-.

Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking

Gegevens 2022: bedragen x € 1

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 01/01 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

88.003 15.692

Subtotaal

103.695

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

192.000 n.v.t. 103.695

Het bedrag van de overschrijding en de reden vraarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

Gegevens 2021: bedragen x € 1

N.v.t. I N.v.t. N.v.t.

S.E. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 01/01 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

85.169 15.434

Subtotaal

100.603

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

185.778

Bezoldiging

100.603

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

50! 55

Vdkskrediertxjnic NoorclOosf Groningen

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Naam bestuurder

Gemeente

Functie

Bezoldiging 2022

Bezoldiging 2021

Mw. M. de Visser Dhr, H. Hemmes (tot 30-6-2022) Mw. E. van Klaveren (vanaf 1-7-2022) Dhr. G. Engelkens Dhr. H. Ronde Mw. A. Kleve

Het Hogeland Pekela Pekela Oldambt Eemsdelta Veendam

Voorzitter AB en DB Vice voorzitter AB en DB Lid AB en DB Vice voorzitter AB en DB Lid AB Lid AB

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

onbezoldigd onbezoldigd n.v.t. onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn in 2022 geen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen gedaan. Overige rapportageverpiichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2022 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

51I55..

Völkskrediertxjnk NoordOost Groningen

Controleverklaring

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Vblkskrediefbank NoordOos» Groningen

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

Volkskredietbonk NoordOost Groning«n

Statistische gegevens De ontwikkeling van de verschillende activiteiten door de jaren heen blijkt uit onderstaande overzichten: Activiteiten

2022

2021

2020

2019

Kernpakket: Intake, diagnose en crisisinterventie Intake compleet FO Crisisintake compleet FO Plan van aanpak gesprek SHV Intake SR Adviesgesprekken (preventie) Budgetbeheer zwaar Budgetbeheer middel Budgetbeheer licht Budgetbeheer (incl. opstart, afronding en coaching) Budgetbeheer beperkt Financieel beheer Begeleid financieel beheer Coachingsgesprekken (preventie) Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp-verklaring Dwangakkoord inclusief zitting Lening aanvraag zonder borg

-

-

289 25 44 81 38

231 18 38 82 16

-

-

-

-

-

-

752 23 36 172 29 164 129 25 4 175

885 23 38 42 5 223 137 57 4 302

21

505

637

-

-

-

-

-

-

-

-

49 968 27 24

92 1.029 16 28 _

-

-

34

34

-

-

113 273 123 69

268 329 227 125

-

-

394

416

30

20

24

-

_

_

-

-

-

-

-

1

-

-

-

-

-

-

18 2 3 3 5

Instroom Uitstroom

26 33

20 16

23 19

29 33

Reguliere dossiers Schulden dossiers Totaal

275 65 340

280 94 374

282 94 376

287 93 380

Betaald budgetbeheer

52

104

114

114

Pluspakket: Lening aanvraag met borg Preventie: Cursus 'Kostdat?!?!' Gastles / training Voorlichting Workshop 'Geld speelt een rol' Workshop 'Financieel bij de hand'

Beschermingsbewind:

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

54 1 55

VoiWcredietbonk NoordOost Groningen

Vervolg statistische gegevens

€

€

€

€

Leningen u/g: Stand per 31 decerrtoer Achterstand per 31 december Totaal per 31 december Voorziening per 31 december Per saldo per 31 december

599.895 100.090 699.985 -26.222 673.763

712.651 120.061 832.712 -41.400 791.312

753.056 123.739 876.795 -64.400 812.395

752.879 126.197 879.076 -68.100 810.976

Uitbetalingen Gemiddelde uitbetaling Aantal uitbetalingen Aantal leningen per 31 december Aantal dubieus per 31 december

353.836 2.045 173 533 44

454.886 2.146 212 610 55

526.456 2.041 258 655 64

470.834 2.083 226 679 69

Overzicht van baten en lasten; Baten E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschernrjngsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

1.690.718 567.967 1.323.333 78.938 479.671 317.061 77.960 4.535.648

1.668.053 558.071 1.347.812 108.573 488.266 185.645 67.985 4.424.405

1.645.782 557.663 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

1.695.413 295.787 1.450.124 65.930 489.183 124.439 81.969 4.202.845

3.474.069 86.946 153.535 359.815 226.266 25.287 24.867 184.863

3.527.305 109.286 147.638 264.319 172.252 27.077 -3.963 180.491

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284

3.318.029 106.130 150.878 213.755 161.472 27.424 30.515 194.642

Lasten E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW conpensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten Saldo voor bestemming

Jaarstukken 2022 (v.2.070423)

-

-

-

-

4.535.648

4.424.405

4.250.471

4.202.845

_

.

.

.

55 155

Hogelandsterweg 10, FARMSUM

PostNL €3,80 Afz. 9936 BH 10 NEDERLAND

www.stadsposteemsmondexpres.nl

18.04.23 NetSet FR 942448

(tHSS ÜH üHlf üüuüüü üff

Stadspost Eemsmond Expres