09-05 Begroting 2022 definitief 30032021
Tekst van het document
Begroting 2022 t.o.v. begroting 2021
Primaire begroting 2022
Primaire begroting 2021
€
€
€
%
€
%
€
3.333.900 85.500 148.758 260.000 176.095 26.663 32.000 151.100 4.214.016
3.286.300 92.600 156.000 222.900 184.100 28.600 29.800 163.700 4.164.000
47.600 37.100 2.200 86.900
1,4 14,3 6,9 2,1
7.100 7.242 8.005 1.937 12.600 36.884
8,3 4,9 4,5 7,3 8,3 0,9
50.016
Hoger
Lager
Saldo
De begrote personeelskosten (E.8) zijn per saldo € 47.600,- hoger dan de primaire begroting 2021 en zijn als volgt onderverdeeld: Begroting 2022 t.o.v. begroting 2021
Primaire begroting 2022
Primaire begroting 2021
€
€
€
%
3.039.400
2.884.600
154.800
5,4
-
-
95.300
210.600
-
-
115.300
54,7
3.134.700
3.095.200
154.800
Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim Scholing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf Arbo en bedrijfszorg Diversen
76.000 60.800 20.000 12.400 15.000 15.000
72.100 57.700 19.100 12.200 15.000 15.000
3.900 3.100 900 200 -
5,4 5,4 4,7 1,6 -
-
-
Totaal
199.200
191.100
8.100
4,1
-
-
8.100
3.333.900
3.286.300
162.900
4,9
115.300
3,5
47.600
LASTEN
E.8 Personeel: Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal
Totaal personeel
Begroting 2022 (versie: definitief)
25 | 34
Hoger
Lager €
Saldo %
115.300
€
39.500
•
De loonsomkosten ambtelijk en inhuur zijn per saldo € 39.500,- hoger dan de primaire begroting 2021.
Bezetting / formatie
Realisatie 2020
Primaire begroting 2021
Primitieve begroting 2022
fte
fte
fte
5,1 4,0 2,1 3,2 1,4 7,5 7,6 11,6 6,6 49,1
4,4 4,2 2,1 3,2 0,6 6,7 5,6 12,2 5,7 44,8
4,4 4,2 2,1 3,2 1,0 6,4 6,6 10,3 5,7 43,9
Management Bedrijfsbureau en staf Financiële admin. / kredietverstrekking Receptie / postverwerking Preventie Beschermingsbewind Frontoffice Budgetbeheer Schuldregeling Totaal
•
De formatie is gebaseerd op de verwachte aantallen dienstverlening / producten en trajecten in 2022, zoals afgestemd met de gemeenten. De formatie is voor 2022 begroot op 43,9 fte. De begrote formatie 2022 daalt met 0,9 FTE ten opzichte van de primaire begroting 2021: o Beschermingsbewind (kosten/baten in balans brengen) 0,3 FTE -/o Frontoffice/budgetbeheer (efficiencybesparingen) 0,9 FTE -/o Preventie groeit weer door hogere verwachte afname 0.4 FTE +
De begrote lasten afschrijvingen investeringen (E.9) zijn € 7.100,- lager dan de primaire begroting 20211. De verbouwingsinvestering kantoorruimte (jaarlast afschrijving € 56.000,-) uit 2011 is in 2021 economisch volledig afgeschreven. In 2022 levert dit een besparing op van € 38.000,-. Er is geen vervangingsinvestering nodig. Daarnaast leiden de investeringen in de IT infrastructuur en de telefooncentrale (beide in 2021) tot een stijging van de afschrijvingskosten van € 30.000,-. De begrote kosten voor huisvesting (E.10) zijn € 7.242 lager doordat de huurkosten voor de tweede verdieping van het kantoorpand wegvallen door opzegging. De begroting voor automatiseringskosten (E.11) is € 37.100,- hoger dan de begroting 2021. Dit is een gevolg van de investeringen in de IT-infrastructuur die ook leiden tot hogere kosten voor o.a. licenties en ondersteuning. De begrote lasten BTW compensatie (E.15) zijn € 12.600,- lager dan de primaire begroting 2021. De afname wordt veroorzaakt door lagere inhuur van personeel. De deelnemende gemeenten kunnen naar rato (een deel van) deze BTW kosten compenseren vanuit het BTW compensatiefonds. Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil.
De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.
Begroting 2022 (versie: definitief)
26 | 34
3.3
Uiteenzetting van de financiële positie 2022
Op basis van art. 20, lid 1, sub b van het BBV dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar te worden opgenomen. ACTIVA
01-01-2022
31-12-2022
€
€
189.000 750.000 939.000
123.000 740.000 863.000
75.000 5.771.000 1.100.000 6.946.000
77.000 5.765.000 1.150.000 6.992.000
Totaal activa
7.885.000
7.855.000
PASSIVA
01-01-2022
31-12-2022
€
€
Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa
Vaste passiva B.6 Eigen vermogen Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één B.8 Overlopende passiva
Totaal passiva
Begroting 2022 (versie: definitief)
-
-
7.400.000 485.000 7.885.000
7.360.000 495.000 7.855.000
7.885.000
7.855.000
27 | 34
3.4
Meerjarenraming 2022 - 2025
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per programma.
LASTEN
Programma: schuldhulpverlening
Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€
€
€
€
3.191.416
3.250.600
3.316.100
3.382.900
3.191.416
3.250.600
3.316.100
3.382.900
Algemene dekkingsmiddelen Overhead
-
-
-
-
1.022.600
1.042.000
1.061.800
1.082.000
-
-
-
-
Heffing voor de VPB Onvoorzien
-
-
-
-
1.022.600
1.042.000
1.061.800
1.082.000
4.214.016
4.292.600
4.377.900
4.464.900
24,3%
24,3%
24,3%
24,2%
BATEN
Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€
€
€
€
Programma: schuldhulpverlening
4.208.940
4.292.600
4.377.900
4.464.900
4.208.940
4.292.600
4.377.900
4.464.900
Algemene dekkingsmiddelen
-
-
-
-
Overhead
-
-
-
-
Heffing voor de VPB
-
-
-
-
Onvoorzien
-
-
-
-
-
-
-
-
4.208.940
4.292.600
4.377.900
4.464.900
Exploitatiesaldo voor bestemming
-5.076
-
-
-
Westerwolde
5.076
-
-
-
-
-
-
-
Totaal lasten
Totaal baten
Exploitatiesaldo na bestemming
Begroting 2022 (versie: definitief)
28 | 34
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting in de categoriale indeling. Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€ 1.588.600 1.802.400 107.640 517.700 117.600 75.000 4.208.940
€ 1.620.400 1.838.400 109.800 527.500 120.000 76.500 4.292.600
€ 1.652.800 1.875.200 112.000 537.500 122.400 78.000 4.377.900
€ 1.685.900 1.912.700 114.200 547.700 124.800 79.600 4.464.900
Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€ 3.333.900 85.500 148.758 260.000 176.095 26.663 32.000 151.100 4.214.016
€ 3.397.200 86.800 151.000 265.900 178.700 27.100 32.500 153.400 4.292.600
€ 3.461.700 88.100 153.300 277.200 181.400 27.500 33.000 155.700 4.377.900
€ 3.527.500 89.400 155.600 288.900 184.100 27.900 33.500 158.000 4.464.900
Exploitatiesaldo voor bestemming
-5.076
-
-
-
Westerwolde
5.076
-
-
-
-
-
-
-
BATEN
E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten
LASTEN
E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten
Exploitatiesaldo na bestemming
Uit bovenstaande overzichten blijkt dat het meerjarenperspectief 2022 - 2025 een sluitende begroting laat zien. Toelichting op het meerjarenperspectief Bovenstaande meerjarenperspectief is gebaseerd op het huidige pakket dat door de deelnemende gemeenten aan de GR wordt afgenomen, oftewel uitgaande van een bestendige gedragslijn. Het exploitatiesaldo dat resteert in de komende jaren kan prima worden gefinancierd vanuit de uittreedsom van de gemeente Westerwolde.
Begroting 2022 (versie: definitief)
29 | 34
De meerjarenbegroting per gemeente ziet er als volgt uit: PRIMAIRE BEGROTING 2022 Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal
Product Vaste Exploit. BTW Totaal bijdrage bijdrage bijdrage compens. [A t/m D] € € € € € 687.500 521.000 -55.600 1.152.900 173.600 176.400 -15.100 334.900 471.600 438.200 -40.100 869.700 144.900 139.200 -12.400 271.700 324.500 313.800 -27.900 610.400 1.802.100 1.588.600 - -151.100 3.239.600
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
1.176.000 341.600 887.100 277.100 622.600 3.304.400
1.199.500 348.400 904.800 282.600 635.100 3.370.400
1.223.500 355.400 922.900 288.300 647.800 3.437.900
De geprognosticeerde balansen 2022 - 2025 geven het volgende beeld: ACTIVA
01-01-2022
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
€
€
€
€
€
189.000 750.000 939.000
123.000 740.000 863.000
133.000 760.000 893.000
153.000 730.000 883.000
163.000 770.000 933.000
75.000 5.771.000 1.100.000 6.946.000
77.000 5.705.000 1.150.000 6.932.000
73.000 5.654.000 1.075.000 6.802.000
79.000 5.468.000 1.155.000 6.702.000
72.000 5.405.000 1.055.000 6.532.000
Totaal activa
7.885.000
7.795.000
7.695.000
7.585.000
7.465.000
PASSIVA
01-01-2022
31-12-2022
31-12-2023
31-12-2024
31-12-2025
€
€
€
€
€
Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa
Vaste passiva B.6 Eigen vermogen Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één B.8 Overlopende passiva
Totaal passiva
Begroting 2022 (versie: definitief)
-
-
-
-
-
7.400.000 485.000 7.885.000
7.360.000 435.000 7.795.000
7.310.000 385.000 7.695.000
7.250.000 335.000 7.585.000
7.180.000 285.000 7.465.000
7.885.000
7.795.000
7.695.000
7.585.000
7.465.000
30 | 34
4
Vaststellen begroting 2022
Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, besluit op 1 juli 2021 tot het vaststellen van de begroting 2022. De voorzitter,
Begroting 2022 (versie: definitief)
De secretaris,
31 | 34
5 5.1
Overige Bijdrage gemeenten 2022
Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal
5.2
Product bijdrage € 687.500 173.600 471.600 144.900 324.500 1.802.100
PRIMAIRE BEGROTING 2022 Vaste Exploit. BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 521.000 -55.600 176.400 -15.100 438.200 -40.100 139.200 -12.400 313.800 -27.900 1.588.600 -151.100
Totaal [A t/m D] € 1.152.900 334.900 869.700 271.700 610.400 3.239.600
Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld
Lasten en baten per taakveld over de periode 2020 - 2022.
Realisatie 2020
Primaire begroting 2021
Primaire begroting 2022
€ 1.031.421
€ 1.004.400
€ 1.022.600
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
3.219.050
3.159.600
3.191.416
Totaal lasten
4.250.471
4.164.000
4.214.016
BATEN
Realisatie 2020
Primaire begroting 2021
Primaire begroting 2022
€ -
€ -
€ -
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
4.250.471
4.059.400
4.208.940
Totaal baten
4.250.471
4.059.400
4.208.940
Exploitatiesaldo voor bestemming
0
-104.600
-5.076
Westerwolde
-
104.600
5.076
Exploitatiesaldo na bestemming
0
-
-
LASTEN
0.4
0.4
Overhead
Overhead
Begroting 2022 (versie: definitief)
32 | 34
In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per taakveld over de periode 2022 - 2025. Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€ 1.022.600
€ 1.042.000
€ 1.061.800
€ 1.082.000
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
3.191.416
3.250.600
3.316.100
3.382.900
Totaal lasten
4.214.016
4.292.600
4.377.900
4.464.900
BATEN
Primaire begroting 2022
Meerjaren begroting 2023
Meerjaren begroting 2024
Meerjaren begroting 2025
€ -
€ -
€ -
€ -
6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening
4.208.940
4.292.600
4.377.900
4.464.900
Totaal baten
4.208.940
4.292.600
4.377.900
4.464.900
Exploitatiesaldo voor bestemming
-5.076
-
-
-
Westerwolde
5.076
-
-
-
-
-
-
-
LASTEN
0.4
0.4
Overhead
Overhead
Exploitatiesaldo na bestemming
5.3
Declaratiewijze
De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de Volkskredietbank is gebaseerd op de declaratie van de uitgevoerde dienstverlening, de vaste bijdrage en verminderd met de BTW compensatie. De uitgevoerde dienstverlening bestaat uit de dienstverlening van het kernpakket en het keuzepakket en eventuele optionele dienstverlening (gemeentelijke toegang / vroegsignalering). De kern- en keuzedienstverlening wordt in rekening gebracht door middel van aantal keer producttarief. Met betrekking tot de optionele dienstverlening worden maatwerkafspraken gemaakt (DVO’s). Het gemeentelijke aandeel in de BTW compensatie wordt naar rato bepaald door de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal inwoners (25%) van de betreffende gemeente.
5.4
BTW compensatie
De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛).
Begroting 2022 (versie: definitief)
33 | 34
De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt). De BTW compensatie wordt weergegeven in de volgende tabel.
Opdrachtgever
Inwoners (CBS 2020)
Product afname 2022
BTW compensatie 2022
aantal
€
€
45.528 15.414 38.292 12.166 27.419 138.819
687.500 173.600 471.600 144.900 324.500 1.802.100
-55.600 -15.100 -40.100 -12.400 -27.900 -151.100
Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal
*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.
5.5
Verdeelsleutel
Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: a. voor ¼ deel van het totaal te vergoeden bedrag naar de verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het betreffende dienstjaar; b. voor ¾ deel naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het betreffende dienstjaar verleende diensten. Deze verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie. Opdrachtgever
Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal
inwoners (CBS 2020)
product afname
25% inwoners
gewogen gemiddelde
aantal
€
%
%
%
45.528 15.414 38.292 12.166 27.419 138.819
687.500 173.600 471.600 144.900 324.500 1.802.100
32,8 11,1 27,6 8,8 19,8 100,0
38,1 9,6 26,2 8,0 18,0 100,0
36,8 10,0 26,5 8,2 18,4 100,0
*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.
Begroting 2022 (versie: definitief)
75% afname
34 | 34