08.1 - Bijlage - Jaarplan en begroting Winkler Prins 2026

In de landelijke politiek is daar jaarlijks veel discussie over. Een te hoog weerstandsvermogen is wel verdedigbaar als er maar een motivatie en een plan onder liggen. In 2021 en in 2022 is fors geïnvesteerd in de nieuwbouw/verbouw van onze huisvesting en sportvoorziening. Daarbij zijn ook didactisch/pedagogische wensen van de gebruikers vormgegeven. De uitkomst van de simulatie laat zien dat het weerstandsvermogen zich dan binnen acceptabele grenzen bevindt, zowel vanuit maatschappelijk perspectief als ook vanuit het risicoprofiel van onze school. Nu de grote investeringen zijn uitgevoerd kan op basis van de meerjarenbegroting gekeken worden welke mogelijkheden er dan zijn om een deel van de weerstandscapaciteit in te zetten binnen de school. Als basis voor de beschikbare weerstandscapaciteit is gekozen voor de liquiditeitspositie. Het saldo van de liquide middelen eind 2025 is voor een belangrijk deel opgehoogd met gelden die beschikbaar moeten zijn voor de komende jaren (de verschillende bestemmingsreserves) en de verplichting van de voorziening Levensfasebewust personeelsbeleid. Om een goede beoordeling te kunnen maken van de liquiditeitspositie, zullen we een normalisatie moeten toepassen voor de ontvangen gelden tot en met 2025 voor de G1subsidies.

Met bovenstaande opmerkingen in gedachten zijn de verwachte ratio’s en bijbehorende waarderingen op basis van de meerjarenbegroting als volgt:

24

Jaarplan en begroting 2026

Ratio en waardering weerstandsvermogen

2026

2027

2028

2029

Liquide middelen ultimo

7.507.000

7.746.000

8.084.000

8.436.000

Normalisatie positief saldo gelden G1-subsidies

1.247.000

1.247.000

1.247.000

1.247.000

, Verplichting verlof uren

215.000

100.000

100.000

100.000

Bestemmingsreserve

2.541.000

2.606.000

2.656.000

2.711.000

Totaal bestemd

4.003.000

3.953.000

4.003.000

4.058.000

Beschikbaar weerstandscapaciteit

3.504.000

3.793.000

4.081.000

4.378.000

3.475.000 1,01 voldoende

3.475.000 1,09 voldoende

3.475.000 1,17 voldoende

3.475.000 1,26 voldoende

Benodigde weerstandscapaciteit incl. fusie risico's Ratio weerstandsvermogen Waardering ratio

Een ratio > 2 is financieel uitstekend maar maatschappelijk ongewenst omdat er teveel kapitaal onbenut blijft. De normtabel is ontwikkeld in samenwerking met de Universiteit Twente. De tabel geeft een waardering bij de berekende ratio.

Waardering

Ratio

Betekenis

A

> 2,0

Uitstekend

B

1,4 – 2,0

Ruim voldoende

C

1,0 – 1,4

Voldoende

D

0,8 – 1,0

Matig

E

0,6 – 0,8

Onvoldoende

F

< 0,6

Ruim onvoldoende

De analyse laat zien dat de berekende ratio’s voor alle als voldoende te kwalificeren zijn. Hieruit kan de conclusie getrokken worden dat de financiële risico’s voldoende afgedekt zijn zonder dat er sprake is van een bovenmatig weerstandsvermogen.

25

Jaarplan en begroting 2026

Het financieel meerjarenperspectief Een belangrijk onderdeel van de risicoanalyse is de meerjarenbegroting. Het doel van de meerjarenbegroting was de werkelijkheid te presenteren die zal ontstaan bij een ongewijzigd beleid. Deze werkwijze heeft ons altijd in staat gesteld passende maatregelen te nemen met als doel een gezonde financiële huishouding voor onze school. In deze meerjarenbegroting hebben we wel een aanpassing gedaan in het aantal in te zetten fte’s. Naast een reguliere mutatie van het aantal fte’s als gevolg van een leerling daling is vanaf augustus 2027 (3,5 fte) en augustus 2028 (1,5 fte) extra fte’s in mindering gebracht. De meerjarenbegroting 2026 2029 (november 2025) laat met deze extra fte mutaties zien dat de komende jaren na 2026 de verwachte resultaten na bestemmingsreserve nog (licht) negatief zullen zijn. Op basis van onze ervaring weten we dat we goed in staat zijn deze meerjarenbegroting tijdig bij te sturen. In onderstaande meerjarenbegroting is voor het overige rekening gehouden met onveranderde systematieken. Daarom blijft een periodieke actualisatie van de meerjarenbegroting van belang.

Meerjaren begroting Winkler Prins

Meerjaren Begroting

versie november 2025 Baten

Rijksbijdragen

2028

2029

24.588.000

23.866.000

23.025.000

22.399.000

198.000

198.000

198.000

198.000

Overige baten

602.000

602.000

602.000

602.000

25.388.000

24.666.000

23.825.000

23.199.000

Personele lasten

21.160.000

20.178.000

19.342.000

18.779.000

Afschrijvingen

939.000

942.000

932.000

869.000

1.219.000

1.219.000

1.219.000

1.219.000

Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

2027

Overige overheidsbijdragen en subsidies Totaal baten Lasten

2026

Rente baten & lasten

Exploitatieresultaat

2.721.000

2.578.000

2.554.000

2.529.000

26.039.000

24.917.000

24.047.000

23.396.000

-651.000

-251.000

-222.000

-197.000

147.000

145.000

150.000

157.000

-504.000

-106.000

-72.000

-40.000

Ten laste/gunste van bestemmingsreserve - Bestemmingsreserve maatwerktrajecten - Bestemmingsreserve Collectieve werkdrukmiddelen

-7.000

-7.000

-7.000

-7.000

-207.000

-192.000

-179.000

-168.000

- Bestemmingsreserve professionalisering leraren

50.000

15.000

15.000

-

- Bestemmingsreserve doorontwikkeling onderwijs

120.000

120.000

120.000

120.000

Resultaat na bestemminsreserve

-548.000

-170.000

-123.000

-95.000

Investering

443.000

513.000

431.000

384.000

7.507.000

7.746.000

8.084.000

8.436.000

Liquide middelen (ultimo jaar) Balans ratio's

signaleringswaarde Inspectie

Weerstandsvermogen

< 5%

39,38%

40,1%

41,2%

42,1%

Solvabiliteit

< 30%

75,23%

75,3%

75,7%

76,1%

Current ratio

< 0,75

2,22

2,31

2,45

2,59

Liquiditeit

Minimaal € 100.000

7.507.000

7.746.000

8.084.000

8.436.000

Rentabiliteit

< -10%

-2,0%

-0,4%

-0,3%

-0,2%

Rentabiliteit na bestemmingsreserve

-2,2%

-0,7%

-0,5%

-0,4%

Normatief Eigen Vermogen x € 1.000 Verwacht Eigen Vermogen x € 1.000 Verschil x € 1.000

8.541 10.055 1.513

8.372 9.949 1.577

8.123 9.877 1.753

7.905 9.837 1.932

1.880

1.823

1.750

1.695

>0

Leerlingaantallen

26

Jaarplan en begroting 2026

8.

TOT SLOT

In 2026 gaan we verder werken met het Strategische Beleidsplan. De stappen daarvoor staan genoemd in hoofdstuk vier van dit jaarplan. Ook zal 2026 het jaar worden waarin binnen Winkler Prins hard zal worden gewerkt aan de verandering naar een tweejarige brugperiode en zullen met name de stafmedewerkers verder werken aan het traject naar een bestuurlijke fusie met het dr. Aletta Jacobs College. Het programma NPO is afgelopen maar het nieuwe programma basisvaardigheden krijgt steeds meer vorm. In 2026 hebben we vast een nieuw kabinet en ook een nieuwe minister van onderwijs. Met nieuwe bewindslieden komt nieuw beleid en veranderingen. We zullen zien wat deze mensen gaan brengen. Ik wens iedereen – in het bijzonder onze leerlingen en alle collega’s – een plezierig, succesvol en gezond 2026!

27

Jaarplan en begroting 2026

Begroting 2026 Winkler Prins d.d. 17 december 2025

28

Jaarplan en begroting 2026

EXPLOITATIEREKENING Begroting 2026

Begrotingsonderdelen

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Baten Rijksbijdragen € 24.588.000 Overige rijksbijdragen-/subsidies € 198.000 Overige baten € 602.000

€ 24.460.000 € € 529.000 € 25.388.000

Totaal baten

€ 22.787.000 € € 529.000 € 24.989.000

€ 24.083.851 € € 637.475 € 23.316.000

€ 24.721.326

Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten

€ 21.160.000 € 939.000 € 1.219.000 € 2.721.000

€ 20.919.000 € 953.000 € 1.194.000 € 2.666.000

€ 20.063.000 € 854.000 € 1.163.000 € 2.381.000

€ 20.200.693 € 1.098.977 € 1.143.511 € 2.665.942

Totaal lasten

€ 26.039.000

€ 25.732.000

€ 24.461.000

€ 25.109.123

Saldo baten en lasten

€

€

€ -1.145.000

€

-387.797

-651.000

-743.000

Financiële baten en lasten Financiële baten € Financiële lasten €

€ €

147.000 -

€ €

241.000 -

€ €

200.000 -

288.838 -

Saldo financiële baten en lasten

€

147.000

€

241.000

€

200.000

€

288.838

Nettoresultaat

€

-504.000

€

-502.000

€

-945.000

€

-98.959

€

-7.000

€ €

96.000 411.000

-207.000 50.000 120.000

€

-185.000

167.000 762.000 19.000 -161.000

€ € € €

-117.654 762.302 26.417 -169.129

Bestemmingsreserve doorontwikkeling onderwijs

€ € €

€ € € €

€

54.000

€

6.244

Nettoresultaat na bestemmingsreserves

€

-548.000

€

-126.000

€

409.221

Bestemmingsreserve aanvullende bekostiging Bestemmingsreserve maatwerktrajecten Bestemmingsreserve NPO Bestemmingsreserve Capaciteitstesten Bestemmingsreserve Collectieve Werkdrukmiddelen Bestemmingsreserve Professionalisering leraren

Rentabiliteit na bestemmingsreserve

29

-2,2%

-0,5%

€

-158.000 -0,7%

Jaarplan en begroting 2026

1,7%

TOELICHTING BATEN Begroting 2026

Toelichting baten

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Rijksbaten Rijksbijdrage vereenvoudigde bekostiging

€ 20.279.000

€ 20.365.000 € 20.279.000

Totaal Rijksbijdrage OCW

€ 19.405.000 € 20.365.000

€ 19.844.066 € 19.405.000

€ 19.844.066

Overige rijksbijdragen-/subsidies Geoormerkte OCW-subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Vrijval niet-geoormerkte OCW-subsidies

€

569.000

€ 1.015.000

€

€ 1.510.000

€ 1.152.000

€ 1.122.000

€

€

47.000

€

47.000

€ 2.126.000

Totaal overige rijksbijdragen-/subsidies

€

463.000

€

47.000

€ 2.214.000

642.040

€ 1.370.130 42.000

€ 1.632.000

€ 2.054.170

Ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV Vergoeding SWV GO 20.02

€ 2.183.000

€ 1.881.000

€ 1.750.000

€ 2.185.615

Totaal ontvangen doorbetalingen Rijksbijdrage SWV

€ 2.183.000

€ 1.881.000

€ 1.750.000

€ 2.185.615

Totaal Rijksbaten

€ 24.588.000

€ 24.460.000

€ 22.787.000

€ 24.083.851

Begroting 2026

Toelichting baten

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Overige overheidsbijdragen Overige bijdragen €

198.000

Vrijval subsidies Totaal overige overheidsbijdragen

€

198.000

€

-

€

-

€

-

Totaal overige overheidsbijdragen

€

198.000

€

-

€

-

€

-

Begroting 2026

Toelichting baten

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Overige baten Verhuur

€

9.000

€

2.000

€

40.000

€

28.678

Detachering personeel

€

50.000

€

32.000

€

21.000

€

30.273

Kantine

€

45.000

€

50.000

€

18.000

€

51.005

Bijdragen excursies en activiteiten

€

39.000

€

85.000

€

97.000

€

82.203

Bijdragen werkweken en internationalisering

€

175.000

€

121.000

€

77.000

€

119.490

Vrijval egalisatie subsidies

€

9.000

€

9.000

€

9.000

€

24.598

Overige overige baten

€

275.000

€

230.000

€

267.000

€

301.227

€

602.000

€

529.000

€

529.000

€

637.475

Totaal overige baten

30

Jaarplan en begroting 2026

TOELICHTING LASTEN Begroting 2026

Personele lasten

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

€ 15.476.000

€ 15.291.000

€ 15.123.000

€ 14.753.601

Sociale lasten € 2.141.000

€ 2.118.000

€ 2.022.000

€ 2.029.102

€ 2.249.000

€ 2.200.000

€ 2.173.000

Brutolonen en salarissen Pensioenpremies

€ 19.866.000

Totaal lonen, lasten en premies

€ 19.609.000

€ 2.091.077 € 19.318.000

€ 18.873.780

Dotatie personele voorzieningen

€

400.000

€

528.000

€

30.000

€

489.845

Personeel niet in loondienst

€

234.000

€

249.000

€

246.000

€

261.478

Afdracht uitkeringskosten

€

158.000

€

159.000

€

168.000

€

137.440

Overig €

552.000

€

449.000

€

401.000

€

484.233

Overige personele lasten

€ 1.344.000

€ 1.385.000

€

845.000

€ 1.372.996

Af: uitkeringen

€

€

€

-100.000

€

Totaal Personele lasten

€ 21.160.000

Afschrijvingen op materiële vaste activa

-50.000

-75.000

€ 20.919.000

Begroting 2026

€ 20.063.000

Begroting 2025

€ 20.200.693

Begroting 2024

Exploitatie 2024

€

400.000

€

455.000

€

398.000

€

582.610

Inventaris en apparatuur €

507.000

€

464.000

€

422.000

€

482.034

Leermiddelen €

12.000

€

12.000

€

12.000

€

11.938

Overig €

20.000

€

22.000

€

22.000

€

22.395

Gebouwen en terreinen

-46.083

Totaal

€

939.000

€

953.000

€

854.000

€ 1.098.977

Totaal afschrijvingen

€

939.000

€

953.000

€

854.000

€ 1.098.977

Begroting 2026

Huisvestingslasten

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Huur €

12.000

€

20.000

€

20.000

€

21.533

Onderhoud €

264.000

€

241.000

€

231.000

€

174.934

Energie en water €

272.000

€

263.000

€

275.000

€

263.662

€

446.000

€

415.000

€

400.000

€

425.310

Heffingen €

170.000

€

200.000

€

182.000

€

200.502

Overige €

55.000

€

55.000

€

55.000

€

57.570

Schoonmaakkosten

Totaal

€ 1.219.000

€ 1.194.000

€ 1.163.000

€ 1.143.512

Totaal huisvestingslasten

€ 1.219.000

€ 1.194.000

€ 1.163.000

€ 1.143.512

Begroting 2026

Overige lasten Administratie- en beheerslasten Inventaris, apparatuur en leermiddelen

€

€

899.000

€ 1.257.000

Overige €

Begroting 2025 €

792.000

€ 1.263.000 €

565.000

Begroting 2024 €

730.000

€ 1.090.000 €

611.000

Exploitatie 2024 846.553

€ 1.263.859 €

561.000

555.530

Totaal

€ 2.721.000

€ 2.666.000

€ 2.381.000

€ 2.665.942

Totaal overige lasten

€ 2.721.000

€ 2.666.000

€ 2.381.000

€ 2.665.942

Financiële baten en lasten

Begroting 2026

Begroting 2025

Begroting 2024

Exploitatie 2024

Rentebaten €

147.000

€

241.000

€

200.000

€

288.838

Rentelasten €

-

€

-

€

-

€

-

Totaal

€

147.000

€

241.000

€

200.000

€

288.838

Totaal financiële baten en lasten

€

147.000

€

241.000

€

200.000

€

288.838

31

Jaarplan en begroting 2026