08-03 Bijlage 2 Ontwerpbegroting 2026 v 31-3-2025

baten of lasten Deelprogramma lasten Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Lasten programma Gezondheid

2025 2026 2027 2028 -21.905 -24.434 -24.459 -24.459 -12.153 -13.289 -13.289 -13.289 -2.315 -3.107 -3.107 -3.251 -1.679 -1.680 -1.680 -1.680 -38.052 -42.510 -42.535 -42.679

2029 -24.459 -13.289 -3.107 -1.680 -42.535

Gezondheid - GGD

baten

21.905 12.153 2.352 1.679 38.088

24.435 13.289 3.143 1.680 42.547

24.460 13.289 3.143 1.680 42.571

24.459 13.289 3.143 1.680 42.570

24.460 13.289 3.143 1.680 42.571

36

36

36

-109

36

0 0 0 0 -36 0 0

0 0 0 0 -36 0 0

0 0 0 0 -36 0 0

0 0 0 0 109 0 0

0 0 0 0 -36 0 0

Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Baten programma Gezondheid

Saldo programma's Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Reserve-mutaties

Incidenteel Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Programma Gezondheid programma RiGG Totaal

47

Lasten 2026 De percentages overhead liggen iets boven het niveau van de streefpercentages. De streefpercentages zijn 20% overhead t.o.v. de omzet respectievelijk 33% overhead t.o.v. de loonkosten primair proces. Exploitatie GGD Groningen

Bedrag 2026

Loonkosten primair proces

26.474

Overige kosten primair proces

6.759

Overhead

9.278

Totaal kosten

42.510

Inwonerbijdrage

-21.069

Overige inkomsten

-21.478

reserve

37

Totale baten

-42.510

Overhead % totale omzet

21,7%

Overhead % Loonkosten

35,0%

Baten 2026 Verdeling baten

Bedrag 2026

Inwonersbijdrage

21.069

Facultatieve taak: wettelijke taak

3.734

Facultatieve taak: Niet-wettelijke taak

6.743

Doeluitkeringen

4.489

Overige inkomsten

6.661

Eindtotaal

42.696

De bijdrage van de gemeenten in de kosten van de GGD is bepaald op basis van het aantal inwoners per 1 januari 2024 op basis van de cijfers van het CBS. De huidige inwonersbijdrage is verdeeld over de deelprogramma’s. Uitgangspunt is daarbij dat elk programma naar evenredigheid, op basis van de loonkosten, aan de overhead bijdraagt. De uitsplitsing in de facultatieve taken komt terug in de DVO’s per gemeente. De doeluitkeringen betreft de subsidies voor Sense, Versterking IZB, Jong Leren Eten en artsen in opleiding. De overige inkomsten betreft vooral Reizigersadvisering (€ 1,8 mln.), 48

Tuberculosebestrijding (€ 1,3 mln.), Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (€ 2,2 mln.), dienstverlening GHOR (€ 0,3 mln.), dienstverlening i.h.k.v. IZB (€ 0,2 mln.) en overige kleine opdrachten (€ 0,8 mln). Ontwikkeling inwonersbijdrage

Bedrag 2026

Inwonersbijdrage 2025

20.378.864

Indexering 4,12%

839.609

Vervallen incidentele bijdrage bedrijfsvoering

-358.941

Nu niet zwanger

209.447

Inwonersbijdrage 2025

21.068.979

Bedrag per inwoner

€ 35,04

Indexatie De indexatie voor 2025 bedraagt 4,12%, zoals vastgesteld in het Algemeen Bestuur op 19 december 2024. In bijlage 1 is de opbouw van de indexatie 2026 opgenomen. In deze begroting wordt geen indexering meer toegepast op het meerjarenperspectief, maar volgens constante prijzen begroot. Aantal inwoners Het aantal inwoners van de Groninger gemeenten per 1 januari 2024 (601.347) op basis van de cijfers van het CBS (Statline). Inwonersbijdrage 2026 Gemeenten

Inwoners 1.1.2024

verhouding

Bedrag 2026

Eemsdelta

45.106

8%

1.580.348

Groningen

243.768

41%

8.540.731

Het Hogeland

48.224

8%

1.689.591

Midden Groningen

61.433

10%

2.152.386

Oldambt

39.405

7%

1.380.606

Pekela

12.517

2%

438.549

Stadskanaal

32.013

5%

1.121.617

Veendam

27.520

5%

964.199

Westerkwartier

64.896

11%

2.273.716

Westerwolde

26.465

4%

927.236

Totaal gemeentelijke bijdrage

601.347

100%

21.068.979

49

Afname en opzeggen van niet wettelijke taken Gemeenten kunnen vóór 31 december 2024 aangegeven welke niet-wettelijke GGD-taken per 1 januari 2026 worden opgezegd of verminderd. Van de onderstaande gemeenten in de tabel is in december berichten ontvangen. Deze opzeggingen zijn verwerkt in de begroting 2026. Over eventuele frictiekosten worden met betreffende gemeente afspraken gemaakt. Gemeente Opdracht DVA Groningen Kansrijke start Korrewegwijk Groningen Kansrijke start JoKi Groningen Borstvoedinsspreekuur Het Hogeland Coordinatie OGGz Westerkwartier OGGz Verkennend Onderzoek Oldambt Toezicht WMO Totaal

Bedrag 2026 84.199 122.183 18.308 56.331 13.941 47.855 342.817

Mutatie reserves Reservepositie *€ 1.000 Totaal Algemene reserve

2024 v. RB 2024 na RB 615 129

Bestemmingsreserve GGD Gezondheidsprofielen Organisatie ontwikkeling Project aardbevingen Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

115 17 352 484 1.099

0 9 59 68 197

2025

2026

2027

2028

2029

459

459

459

459

459

36 0 0 36 495

72

108

0

36

352 424 883

352 460 919

352 352 811

352 388 847

Bij de uiteenzetting van de financiële positie - overige balansposten - is het verloop van de reserves zichtbaar. De begrotingsbedragen zijn een inschatting. De mutaties zullen op basis van de werkelijke uitgaven of inkomsten plaatsvinden.

Incidentele baten en lasten Uitgangspunt is dat de begroting structureel sluitend is. Incidentele baten en lasten van incidentele activiteiten, naast die verband houden met de reservemutaties, worden boven de € 50.000 toegelicht.

50

Overzicht taakvelden 2025 Op grond van het BBV maakt de overhead geen onderdeel uit van de programma’s, zoals gepresenteerd in het overzicht van de meerjarenbegroting. Overzicht taakvelden GGD Groningen

Bedragen * € 1.000)

0.10 Mutaties reserves

0

-36

-36

149

-9.427

-9.278

42.398

-33.084

9.315

42.547

-42.547

0

0.4 Overhead 7.1 Volksgezondheid Totaal

Uiteenzetting financiële positie In dit hoofdstuk gaan wij in op in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven aspecten van de financiële positie en meerjarenraming van de GGD Groningen. Balanspositie * € 1.000

JR 2024

2025

2026

2027

2028

2029

83

77

71

65

59

53

97

97

97

97

97

97

Uitzettingen < 1 jaar

6.555

6.175

6.246

6.324

6.258

6.192

Overlopende activa

62

62

62

62

62

62

Liquide middelen

205

205

205

205

205

205

7.002

6.616

6.681

6.753

6.681

6.609

algemene reserve

615

42

71

107

143

35

bestemmingsreserve

485

70

99

135

171

63

onverdeeld resultaat

-903

29

36

36

-108

36

Voorzieningen

831

501

501

501

501

501

Vaste schulden

0

0

0

0

0

0

Schulden < 1 jaar

3.679

3.679

3.679

3.679

3.679

3.679

Ov. Passiva

2.295

2.295

2.295

2.295

2.295

2.295

Totaal Passiva

7.002

6.616

6.681

6.753

6.681

6.609

Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden

Totaal Activa

Passiva

51

Uiteenzetting financiële positie; vaste activa en vaste passiva Investeringen Materiële vaste activa * € 1.000 Overige MVA

2024

2025

2026

2027

2028

83

89

95

101

107

Onder de overige MVA vallen echoscreens, koelkasten en overige materiele investeringen, zoals doktersstoelen. De hebben een waarde van € 61.000 in 2025. De vervangingstermijn is 10 jaar. Er is jaarlijks een krediet van € 14.000 opgenomen voor de vervanging. Afschrijvingen vinden volgens de lineaire afschrijvingsmethode plaats. De afschrijving start per het begin van het jaar volgend op de aanschaf. Reserves Hieronder is het verwachte verloop van de reserves weergegeven tot en met 2029. Reservepositie *€ 1.000 Totaal Algemene reserve Bestemmingsreserve GGD Gezondheidsprofielen Organisatie ontwikkeling Project aardbevingen Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

2024 v. RB 2024 na RB 615 129

115 17 352 484 1.099

0 9 59 68 197

2025

2026

2027

2028

2029

459

459

459

459

459

36 0 0 36 495

72

108

0

36

352 424 883

352 460 919

352 352 811

352 388 847

De Algemene Reserve is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in de bedrijfsvoering. Deze reserve is gevoed uit de jaarresultaten uit het verleden. De bestemmingsreserve Gezondheidsprofielen is ingesteld t.b.v. het organiseren van grootschalige gezondheidsenquêtes onder kinderen (basisschool, voortgezet onderwijs) en volwassenen (20-64 en 65+) om een beschrijving te kunnen geven van aspecten van de volksgezondheid. De volgende enquête is in 2028. De verwachte kosten van de enquête zijn € 145.000. De jaarlijkse storting is daarom omhoog bijgesteld vanaf 2025 naar € 36.500. De bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling GGD is ingesteld ter dekking van de organisatieontwikkeling van de GGD, in het licht van een aantal bestuurlijke opdrachten. In 2025 wordt de reserve geheel uitgeput ten behoeve van de kwaliteitscertificering. De bestemmingsreserve Project aardbevingen is een reserve om de kosten voor het project emotionele en sociale ondersteuning inwoners aardbevingsgebied uit te financieren. Deze middelen zijn toegekend door het Nationaal Programma Groningen (NPG) en in de vorm van een decentralisatie-uitkering overgemaakt. De GGD verzorgt de projectleiding en zal het budget voor opleiding en kennisoverdracht beheren. Na 2024 resteert er nog een bedrag van € 59.000 die in 2025 zal worden ingezet.

Het project ik bestuurlijk toegezegd gecontinueerd te worden, de wijze van financiering is nog niet duidelijk.

52

Bijlage 1: Indexatie Om tot de personele lasten te komen in de ontwerpbegroting 2026 dient bepaald te worden welke indexatie plaats moet vinden over de personele lasten die vastgesteld zijn in de ontwerpbegroting 2025.

Loonindex De opbouw van de loonindex is als volgt:

Indexering loonkosten 2026 2026 Cao-effect prognose 2024 twk-effect CAO 2024 twk-effect soc premies

3,80% 1,06% -0,28%

Index loonkosten 2026

4,58%

1. Aan de basis van de loonindex staat de reguliere loonsverhoging die verwacht wordt over 2025. Op moment van schrijven zijn er nog geen geldende Cao-afspraken gemaakt voor het kalenderjaar 2026. In de meicirculaire van het gemeentefonds is de verwachting van 3,8% loonontwikkeling overheid in 2026 opgenomen. Deze wordt gehanteerd als basis voor de berekening. 2. De loonindex wordt zo veel mogelijk opgebouwd uit beschikbare gegevens. Echter, omdat de index in jaar t-2 moet worden vastgesteld, is deze ook opgebouwd uit aannames. Het werkelijk effect van een Cao-akkoord kan daarom pas 2 jaar later structureel worden nagecalculeerd. In 2024 werd een reguliere Cao-stijging van 5% verwacht en opgenomen in de loonindex. Echter, uit het Cao-akkoord van geldend tot april 2025 is gebleken dat de indexatie over heel 2024 6,06% betreft. Structureel dient er dus 6,06%-5,00%= 1,06% bijgesteld te worden. 3. Voor sociale lasten en -premies geldt ook dat er aanames worden gedaan over de hoogte in jaar t-2. De werkelijke sociale lasten in 2024 zijn 0,28% lager dan in 2023. Dat maakt dat er een bijstelling gedaan van -0,28%.

Prijsindex Voor de overige kosten in 2025 wordt de Consumenten Prijsindex (CPI) van het CPB aangehouden. Dit indexcijfer geldt voor alle factuurbudgetten, waarbij de ontwerpbegroting 2025 als prijspeil dient. Leveranciers rekenen ons overwegend prijsverhogingen door op basis van deze index. Ook in de overheadafspraken met de gemeente Groningen wordt vanaf 2020 uitgegaan van dit percentage.

Indexering prijs 2026 2026 Regulier verwachting prijsindexatie 2024 twk-effect prijsindexatie Index prijs 2026

2,20% 0,60% 2,80%

1. Op basis van de inflatieverwachting van de ECB en DNB, wordt er uitgegaan van een reguliere prijsindex in 2026 van 2,2%. 53

2. Volgens dezelfde systematiek als bij de loonindex is de reguliere index in 2024 op basis van aannames op 2,5% ingeschat. De werkelijke index blijkt uit de augustusraming van het CPB 3,1% te zijn. Het effect dat uit nacaculatie volgt is 3,1% - 2,5% = 0,6%.

Gewogen index De totale ontwikkeling van de loon- en prijsindex brengt het gewogen gemiddelde in 2026 op 4,12% en de jaren erna op 2,5%. Bedrag lasten (x 1.000)

Verhouding

Index

Gew. Gemiddelde

Loon

27.600

74%

4,58%

3,39%

Prijs

10.450

26%

2,80%

0,73%

Totaal

38.050

100%

54

4,12%

Bijlage 2: Specificatie gemeentelijke bijdrage GGD 2026

Ontwikkeling inwonersbijdrage

Bedrag 2026

Inwonersbijdrage 2025

20.378.864

Indexering 4,12%

839.609

Vervallen incidentele bijdrage bedrijfsvoering

-358.941

Nu niet zwanger

209.447

Inwonersbijdrage 2025

21.068.979

Bedrag per inwoner

€ 35,04

Inwonersbijdrage 2026 Gemeenten

Inwoners 1.1.2024

Verhouding

Eemsdelta

45.106

8%

1.580.348

Groningen

243.768

41%

8.540.731

Het Hogeland

48.224

8%

1.689.591

Midden Groningen

61.433

10%

2.152.386

Oldambt

39.405

7%

1.380.606

Pekela

12.517

2%

438.549

Stadskanaal

32.013

5%

1.121.617

Veendam

27.520

5%

964.199

Westerkwartier

64.896

11%

2.273.716

Westerwolde

26.465

4%

927.236

Totaal gemeentelijke bijdrage

601.347

100%

21.068.979

55

Bedrag 2026

Inwonersbijdrage 2026 per deelprogramma/product 1c. Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden

Gemeenten

1a. Gezond en veilig opgroeien

1b. Gezondheid beschermen en bevorderen

Eemsdelta

1.230.793

222.888

126.667

1.580.348

Groningen

6.651.617

1.204.560

684.554

8.540.731

Het Hogeland

1.315.872

238.295

135.423

1.689.591

Midden Groningen

1.676.302

303.566

172.517

2.152.386

Oldambt

1.075.231

194.717

110.658

1.380.606

Pekela

341.547

61.852

35.150

438.549

Stadskanaal

873.528

158.190

89.899

1.121.617

Veendam

750.929

135.988

77.282

964.199

Westerkwartier

1.770.796

320.678

182.242

2.273.716

Westerwolde

722.142

130.775

74.319

927.236

16.408.757

2.971.509

1.688.713

21.068.979

Totaal gemeentelijke bijdrage Jeugdgezondheidszorg

X

Infectieziektebestrijding

X

Milieugezondheidszorg

X

Seksuele gezondheid

X

Tuberculosebestrijding

X

Epidemiologie

X

Gezondheidsbevordering

X

Lokaal gezondheidsbeleid

X

56

Totaal