06-05 Concept Begroting 2026 Wedeka Bedrijven
Tekst van het document
Bijlage 2: Emu-saldo In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is de verplichting vastgesteld dat Gemeenschappelijke Regelingen ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het voorgaande jaar, het begrotingsjaar en de drie jaar volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven met derden (dus geen afschrijvingen, waarde mutaties, etc.) van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de Gemeenschappelijke Regeling. T-1
T
T+1
T+2
T+3
2025
2026
2027
2028
2029
-3.059
2.044
-272
-272
-272
0
0
0
0
0
-3.059
2.044
-272
-272
-272
Kapitaalverstrekkingen en leningen
0
0
0
0
0
Uitzettingen
-5
14
0
0
0
Uitzettingen
-2.934
343
-272
-272
-272
Liquide middelen
- 90
- 61
0
0
0
Overlopende activa
- 590
138
0
0
0
-300
-300
-300
-300
-300
250
- 1.567
300
300
300
-510
257
0
0
0
0
0
0
0
0
EMU-SALDO EMU-SALDO referentiewaarde Verschil EMU-saldo & referentiewaarde Financiële vaste activa
Activa Mutaties (1 januari tot 31 december)
Vlottende activa
Vaste Passiva Vaste schuld Passiva Vlottende Vlottende schuld passiva Overlopende passiva Eventuele boekwinst bij verkoop effecten en (im)materiële vaste activa
In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) is de verplichting vastgesteld dat Gemeenschappelijke Regelingen ramingen van het EMU-saldo dienen te verstrekken over het voorgaande jaar, het begrotingsjaar en de drie jaar volgend op het begrotingsjaar. Het EMU-saldo is het saldo van inkomsten en uitgaven met derden (dus geen afschrijvingen, waardemutaties, etc.) van de overheid op transactiebasis in een bepaalde periode. Eenvoudig gezegd geeft het EMU-saldo aan of er in een bepaald jaar met reële transacties meer geld uitgegeven is dan er in dat jaar is binnengekomen, of dat er geld is overgehouden. Het EMU-saldo is daarmee een indicatie voor de ontwikkeling van de liquiditeits- en financiële positie (eigen vermogen en schulden) van de gemeenschappelijke Regeling.
34 Begroting 2026
Bijlage 3: Overzicht van baten en lasten naar taakveld (x € 1.000,-) Volgens de richtlijnen in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient er in de begroting een overzicht gepresenteerd te worden van de baten en lasten naar taakvelden. Hierbij wordt aansluiting gezocht met de periodieke opgave aan het CBS in het kader van de Regeling vaststelling taakvelden en verstrekking informatie voor derden (lv3). De uitvoering van de Wsw, het Begeleid Werken en het Nieuw Beschut Werken vallen onder het taakveld 6.4. De lasten en baten van de centrale stafafdeling en de werkleiding van de vestigingen zijn gerubriceerd onder overhead, taakveld 0.4. Omschrijving Taakveld 6.4 begeleide participatie
Begroting 2026
Omzet Kosten grondstoffen e.d. Totaal netto opbrengsten
13.712 - 1.091
Overige pers.kosten Wsw Salariskosten ambtelijk personeel Kosten dienstverlening derden Afschrijvingskosten Overige bedrijfskosten Rentekosten Diverse baten / lasten Bedrijfs- en financieringslasten
- 951 - 761 46 - 1.282 - 3.379 1 0
12.621
- 6.421
Bedrijfsresultaat (+ = winst)
6.200
Loonkosten Beschut Werk Bijdragen Beschut Werk Resultaat Beschut Werk (+ = winst)
- 3.651 3.499 -
Rijksbijdragen Loonkosten Wsw-personeel Kosten Begeleid Werken Totaal kosten Wsw Subsidieresultaat (- = verlies)
151 38.475
- 36.177 - 440 - 36.617 1.858
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Gemeentelijke bijdrage
7.907 3.952
Totaal taakveld 6.4 begeleide participatie
11.859
Taakveld 0.4 overhead
- 12.059
Taakvelden 0.1 – 0.11 Onttrekking bestemmingsreserves
200
Totaal resultaat (+ = winst)
0 35 Begroting 2026