06-03 Ontwerpbegroting GR PGZ 2024 v4-4-2023

Baten 2024 Omschrijving baten Bedrag (x € 1.000) Inwonerbijdrage gemeenten GGD 18.968 Facultatieve taak: wettelijke taak 3.029 facultatieve taak: niet-wettelijke taak 4.875 Doeluitkeringen 3.776 Overige inkomsten 4.355 Bijdrage RIGG 3.515 Totaal 38.518 De bijdrage van de gemeenten in de kosten van de GGD is bepaald op basis van het aantal inwoners per 1 januari 2022 op basis van de cijfers van het CBS. De huidige inwonersbijdrage is verdeeld over de deelprogramma’s. Uitgangspunt is daarbij dat elk programma naar evenredigheid (33% van de loonkosten) aan de overhead bijdraagt. De uitsplitsing in de facultatieve taken komt terug in de DVA’s per gemeente. De doeluitkeringen betreft de subsidies voor Sense, Versterking IZB, Jong Leren Eten en artsen in opleiding. De overige inkomsten betreft vooral Reizigersadvisering (€ 1,4 mln.), Tuberculosebestrijding (€ 1,2 mln.), Publieke Gezondheidszorg Asielzoekers (€ 0,6 mln.), forensische geneeskundige taken voor derden (€ 0,4 mln.) en dienstverlening GHOR (€ 0,3 mln.).

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

47

Berekening Inwonerbijdrage 2024 Inwonerbijdrage 2023 Indexatie 2024 Investeringen 2024 Inwonerbijdrage 2024 Bedrag per inwoner

GGD 17.396.262 1.078.568 493.000 18.967.830 € 32,14

Indexatie De indexatie voor 2024 bedraagt 6,2%, zoals vastgesteld in het Algemeen Bestuur op 24 februari 2023. In bijlage 1 is de opbouw van de indexatie 2024 opgenomen. In de jaren na 2024 wordt een index gehanteerd van 2,5%; deze index sluit aan bij de huidige verwachtingen voor die komende periode. Ook de investeringen voor 2024 en verder zijn geïndexeerd met deze percentages. Het investeringsbedrag van € 464.000 (prijspeil 2023) is verhoogd met 6,2% tot € 493.000.

Gemeenten Eemsdelta Groningen Het Hogeland Midden Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Westerkwartier Westerwolde Totaal gemeentelijke bijdrage

Inwonerbijdrage 2024 Inwoners 1.1.2022 verhouding Inwonerbijdrage 2024 45.389 8% 1.458.784 234.950 40% 7.551.200 48.022 8% 1.543.408 60.898 10% 1.957.238 38.521 7% 1.238.050 12.196 2% 391.975 31.851 5% 1.023.679 27.466 5% 882.746 64.306 11% 2.066.769 26.571 5% 853.981 590.170 100% 18.967.830

Aantal inwoners Het aantal inwoners van de Groninger gemeenten per 1 januari 2022 (590.170) op basis van de cijfers van het CBS (Statline). Afname en opzeggen van niet wettelijke taken Gemeenten kunnen vóór 31 december 2022 aangegeven welke niet-wettelijke GGD-taken per 1 januari 2024 worden opgezegd of verminderd. Van de onderstaande gemeenten in de tabel is in december berichten ontvangen. Deze opzeggingen zijn verwerkt in de begroting 2024.

Gemeente Opdracht Bedrag 2024 Westerkwartier Ondersteuningsroute Primair Onderwijs 174.932 Midden Groningen VO Verzuim 49.611 Totaal

224.543

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

48

Mutatie reserves Exploitaties onderdeel Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Overhead incidenteel Overhead incidenteel Overhead incidenteel RIGG RIGG

Mutatie bestemmingsreserves Gezondheidsprofielen Project Gezondheidsrisico aardbevingen Verzelfstandiging GGD Organisatie ontwikkeling Managementinformatie Totaal GGD Koppeling gemeentelijke systemen Spoed voor jeugd Totaal RIGG Totaal mutaties bestemmingsreserves

2023 2024 2025 2026 2027 30 -90 30 30 30 -500

-470

-90

30

30

30

0 -470

0 -90

0 30

0 30

0 30

Bij de uiteenzetting van de financiële positie - overige balansposten - is het verloop van de reserves zichtbaar. De begrotingsbedragen zijn een inschatting. De mutaties zullen op basis van de werkelijke uitgaven of inkomsten plaatsvinden.

Incidentele baten en lasten Uitgangspunt is dat de begroting structureel sluitend is. Incidentele baten en lasten van incidentele activiteiten, naast die verband houden met de reservemutaties, worden boven de € 50.000 toegelicht.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

49

Overzicht taakvelden 2024 Op grond van het BBV maakt de overhead geen onderdeel uit van de programma’s, zoals gepresenteerd in het overzicht van de meerjarenbegroting.

nr 0.10 0.4 7.1

Overzicht taakvelden PG&Z naam taakveld Mutaties reserves Overhead Volksgezondheid Totaal

Bedragen * € 1.000)

Baten

Lasten

-90 -3.515 -35.003 -38.608

Totaal

11.753 27.010 38.763

-90 8.237 -7.993 154

Programma Gezondheid - GGD

baten of lasten Deelprogramma lasten Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Totaal lasten programma Gezondheid

2023 14.630 8.464 1.894 1.118 26.106

2024 15.183 8.944 1.709 1.174 27.010

2025 15.558 9.171 1.627 1.203 27.559

2026 15.947 9.400 1.666 1.233 28.246

2027 16.344 9.637 1.708 1.264 28.953

Gezondheid - GGD

baten

Gezond en Veilig Opgroeien Gezondheid beschermen en bevorderen Adviseren over gezonde wijken, dorpen en steden Inspecteren en adviseren van locaties ter bevordering van Totaal baten programma Gezondheid

-18.974 -10.318 -1.895 -1.486 -32.673

-20.222 -11.035 -2.168 -1.578 -35.003

-20.727 -11.311 -2.219 -1.617 -35.874

-20.991 -11.517 -2.248 -1.658 -36.414

-21.516 -11.805 -2.304 -1.699 -37.324

Overhead - RIGG

baten lasten

RIGG RIGG Totaal programma RIGG

-3.310

-3.515

-3.603

-3.693

-3.786

-3.310

-3.515

-3.603

-3.693

-3.786

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Gerealiseerd saldo van baten en lasten Programma Gezondheid programma RiGG totaal mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

10.497 0 0 0 620 -470

11.753 0 0 0 244 -90

11.888 0 0 0 -30 30

11.831 0 0 0 -30 30

12.127 0 0 0 -30 30

-470 150

-90 154

30 0

30 0

30 0

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Reserve-mutaties

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

50

Uiteenzetting financiële positie In dit hoofdstuk gaan wij in op in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven aspecten van de financiële positie en meerjarenraming van de PG&Z-regeling. Balanspositie * € 1.000 Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa Passiva algemene reserve bestemmingsreserve onverdeeld resultaat Voorzieningen Vaste schulden Schulden < 1 jaar Ov. Passiva Totaal Passiva

GGD 2022 RIGG 2022 PG&Z 2022 162 74 11.514 299 79 12.128

1.284 775 -174 655 100 7.585 1.903 12.128

2023

2024

2025

2026

2027

105

127

121

117

113

162

6.759 5 32.566 39.330

798 44 181

1.467 36.840 39.330

74 74 18.273 13.547 304 304 32.645 32.645 51.458 46.675

74 74 74 74 14.450 14.212 14.121 14.035 304 304 304 304 32.645 32.645 32.645 32.645 47.600 47.356 47.261 47.171

2.082 1.110 819 115 7 655 655 100 0 9.052 6.052 38.743 38.743 51.458 46.675

2.082 1.932 1.778 1.778 215 245 130 160 -150 -154 655 655 655 655 0 0 0 0 6.052 6.052 6.052 6.052 38.746 38.626 38.646 38.526 47.600 47.356 47.261 47.171

Uiteenzetting financiële positie; vaste activa en vaste passiva Investeringen

Materiële vaste activa * € 1.000 Dienstauto's Mobiele röntgenunit Koelkasten Echoscreens Totaal Materiële vaste activa

2023 16

2024 2

2025

2026

2027

25 64 105

70 55 127

75 46 121

80 37 117

85 28 113

De GGD heeft in totaal 6 dienstauto’s. De afschrijvingstermijn van de auto’s is 8 jaar, maar zullen in de toekomst geleased worden. De mobiele röntgenunit wordt in 10 jaar afgeschreven. De mobiele röntgenunit is administratief in 2023 afgeschreven. In de loop van 2023 zal een voorstel worden gemaakt ten aanzien van de eventuele vervanging. De mobiele röntgenunit is derhalve niet automatisch in de vervanging meegenomen in 2024. De totale vervangingswaarde van alle 75 koelkasten op de CB-locaties voor opslag van vaccins zijn naar schatting ca. € 135.000. De vervangingstermijn is 10 jaar. Er is jaarlijks een krediet van € 14.000 opgenomen voor de vervanging. Afschrijvingen vinden volgens de lineaire afschrijvingsmethode plaats. De afschrijving start per het begin van het jaar volgend op de aanschaf.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

51

Reserves Hieronder is het verwachte verloop van de reserves weergegeven tot en met 2027. Reservepositie *€ 1.000

2022 v. RB 2022 na RB

2023

2024

2025

2026

2027

Algemene reserve Programma Gezondheid-GGD Programma RIGG Totaal Algemene reserve

1.284 798 2.082

1.110 979 2.089

1.110 979 2.089

1.110 829 1.939

1.110 675 1.785

1.110 675 1.785

1.110 675 1.785

Bestemmingsreserve GGD Gezondheidsprofielen Verzelfstandiging GGD Organisatie ontwikkeling Project aardbevingen

55 100 25 984

85

115

145

55

85

115

18 672

Bestemmingsreserve RIGG Koppeling gemeentelijke systemen

44

44

1.208 3.290

819 2.908

115 2.204

145 2.084

55 1.840

85 1.870

115 1.900

Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

De egalisatiereserve Gezondheid is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in de bedrijfsvoering. Deze reserve is gevoed uit de jaarresultaten uit het verleden en heeft het karakter van een algemene reserve. De egalisatiereserve RIGG is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in de bedrijfsvoering. Deze is gevoed uit de jaarresultaten uit het verleden en heeft ook het karakter van een algemene reserve. De bestemmingsreserve Gezondheidsprofielen is ingesteld t.b.v. het organiseren van grootschalige gezondheidsenquêtes onder kinderen (basisschool, voortgezet onderwijs) en volwassenen (20-64 en 65+) om een beschrijving te kunnen geven van aspecten van de volksgezondheid. De volgende enquête is in 2024. De verwachte kosten van de enquête is € 120.000. De jaarlijkse storting is € 30.000. De bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling GGD is ingesteld ter dekking van de organisatieontwikkeling van de GGD, in het licht van een aantal bestuurlijke opdrachten. Het restant wordt gebruikt om voor het komend jaar de kosten voor de kwaliteitscertificering uit te bekostigen. De bestemmingsreserve Verzelfstandiging is in de periode 2018-2020 gebruikt voor de projectkosten in het kader van de verzelfstandiging van de GGD. Het restant van de reserve wordt is in 2022 gebruikt om de incidentele kosten van HR-21 te bekostigen.

De bestemmingsreserve Project aardbevingen is een reserve om de kosten voor het project emotionele en sociale ondersteuning inwoners aardbevingsgebied uit te financieren. Deze middelen zijn toegekend door het Nationaal Programma Groningen (NPG) en in de vorm van een decentralisatie-uitkering overgemaakt. De GGD verzorgt de projectleiding en zal het budget voor opleiding en kennisoverdracht beheren. Afhankelijk van het kasritme van de uitgaven zal de uitputting in 2020, 2021, 2022 en 2023 plaatsvinden.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

52

Leningen Dit betreft de lening die in 2013 opgenomen is voor de financiering van de mobiele röntgenunit. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar met een intrestpercentage van 2,195%. Elk jaar zal er € 100.000 worden afgelost.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

53

BIJLAGE 1: INDEXATIE Voor deze indexeringen is voor 2024 rekening gehouden met een looncompensatie van 4,4% en prijscompensatie van 11,3%. De gewogen gemiddelde indexering voor 2024 bedraagt 6,2% zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 24 februari 2023. Dit percentage wordt toegepast op de inwonersbijdrage, de notitie tarieven en de facultatieve taken in de DVA’s. Bij het bepalen van de lasten zijn de subsidieregelingen Sense/PrEP, Jong Leren Eten en aardbevingen buiten beschouwing gelaten. Indexstijgingen moeten binnen deze subsidies worden opgevangen.

Loonindex In de begroting 2024 is uitgegaan van een structurele verhoging van de loonkosten van 5,0%. Dit is een schatting omdat er nog geen CAO akkoord ligt vanaf 2023 en er dus nog onderhandeld moet gaan worden over de CAO voor 2023 en 2024. De werkgevers (VNG en WSGO) en vakbonden hebben op 11 oktober jl allebei een voorstel gedaan voor de nieuwe gemeentelijke CAO. Het voorstel van de werkgevers is onder andere een loonsverhoging van 4,5% (4% salaris en 0,5% IKB). Hier staat een loonbod van de vakbond FNV tegenover van 12%. Er is dus sprake van een grote afstand tussen beide partijen. Op basis hiervan wordt gerekend met een loonkostenstijging van 5,0% voor 2024. Deze 5,0% komt overeen met het aangepaste bod van het VNG wat medio november is gecommuniceerd. Er vindt op dit punt altijd nacalculatie plaats op basis van de werkelijke kosten via de begroting 2025. Ten opzichte van de begrote loonindex 2022 van 2,5% zijn de werkelijke sociale premies in 2022 met 0,8% gedaald. Over 2021 was sprake van een incidentele bruto uitkering van 1,8%. Aangezien dit geen structurele loonkostenverhoging betreft, wordt dit in 2022 negatief gecorrigeerd in de loonindex. Ook is in 2022 duidelijk geworden dat het HR-21 functiewaarderingstraject heeft geleid tot een structureel hogere loonsom van 0,6%.

Recentelijk is bekend geworden dat medewerkers die op 1 december 2022 in dienst zijn eenmalig een bruto uitkering ontvangen in december 2022. Dit effect is 0,8% van de loonsom en is alsnog verwerkt in de nacalculatie van de loonindex 2022. Nacalculatie over 2022 betekent dus een verlaging van de loonindex met 1,2% voor de begroting 2024. De begrote loonindex voor 2023 bedraagt 4,5%. Uitgaande van het akkoord Cao SGO 2021-2022 zal in 2023 sprake zijn van 4,2% loonsverhoging. Bij de indexering van de loonkosten voor 2023 is reeds rekening gehouden met een stijging van 3,6% naar rato van beide jaren en dient dus met 0,6% te worden verhoogd in 2023. Nacalculatie over 2023 betekent dus een verhoging van de loonindex met 0,6% voor de begroting 2024.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

54

Hieronder is de nacalculatie over 2022 en 2023 voor de loonindex in tabelvorm weergegeven: Tabel opbouw loondindex 2024 per jaar

Loonindex 2022 2023

bruto sociale uitkering begroting premies dec-21 2,50% -0,80% -1,80% 4,50%

bruto inhaal uitkering effect CAO totaal HR-21 dec-22 21-22 nacalculatie 0,60% 0,80% -1,20% 0,60% 0,60% -0,60%

Dit brengt de totale loonindex voor 2024 op 4,4%, uitgaande van een loonkostenstijging van 5% voor 2024 en een negatieve nacalculatie van 0,6% over 2022 en 2023. Prijsindex Voor de overige kosten wordt de Consumenten Prijsindex (CPI) van het CPB aangehouden. Dit geldt voor alle factuurbudgetten en het overheadbudget. Leveranciers rekenen ons overwegend prijsverhogingen door op basis van deze index. Ook in de overheadafspraken met de gemeente Groningen wordt vanaf 2020 uitgegaan van dit percentage. Op basis van de augustusraming van het CPB wordt verwacht dat de CPI in 2022 11,3% hoger ligt dan het prijsniveau 2021. In de begroting van 2022 was gerekend met 2,5% en dus is sprake van een nadeel op basis van werkelijke prijzen van 8,8%. Voor zowel 2023 als 2024 wordt met een indexering gerekend van 2,5%. Dit resulteert in een prijsindex voor 2024 van 11,3%.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

55

BIJLAGE 2: SPECIFICATIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE RIGG 2024

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage RIGG Bedrag begroting 2023 3.271.142 indexatie 2024 6,2% 202.811 begroting 2024 3.473.953 Naast de bijdrage van gemeenten zijn er ook nog overige inkomsten voor de RIGG, met name voor detachering voor het expertteam.

Verdeling budget bedrijfsvoering Aandeel in % Aandeel in € Eemsdelta 8,89% 308.834 Het Hogeland 8,10% 281.390 Groningen 33,42% 1.160.995 Westerkwartier 9,64% 334.889 Midden-Groningen 12,28% 426.601 Westerwolde 3,76% 130.621 Oldambt 7,87% 273.400 Pekela 2,95% 102.482 Stadskanaal 6,99% 242.829 Veendam 6,10% 211.911 Totaal 100% 3.473.953

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

56

BIJLAGE 3: SPECIFICATIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE GGD 2024 Berekening Inwonerbijdrage 2024 Inwonerbijdrage 2023 Indexatie 2024 Investeringen 2024 Inwonerbijdrage 2024 Bedrag per inwoner Gemeenten Eemsdelta Groningen Het Hogeland Midden Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Westerkwartier Westerwolde Totaal gemeentelijke bijdrage

GGD 17.396.262 1.078.568 493.000 18.967.830 € 32,14

Inwonerbijdrage 2024 Inwoners 1.1.2022 verhouding Inwonerbijdrage 2024 45.389 8% 1.458.784 234.950 40% 7.551.200 48.022 8% 1.543.408 60.898 10% 1.957.238 38.521 7% 1.238.050 12.196 2% 391.975 31.851 5% 1.023.679 27.466 5% 882.746 64.306 11% 2.066.769 26.571 5% 853.981 590.170 100% 18.967.830

Inwonerbijdrage 2024 per deelprogramma/product Gemeenten 1a. Gezond en 1b. 1c. Totaal veilig Gezondheid Adviseren opgroeien beschermen over en gezonde bevorderen wijken, dorpen en Eemsdelta 1.130.952 209.997 steden 117.835 1.458.784 Groningen 5.854.222 1.087.022 609.956 7.551.200 Het Hogeland 1.196.558 222.179 124.671 1.543.408 Midden Groningen 1.517.388 281.752 158.098 1.957.238 Oldambt 959.824 178.221 100.005 1.238.050 Pekela 303.887 56.426 31.662 391.974 Stadskanaal 793.627 147.363 82.688 1.023.679 Veendam 684.368 127.074 71.305 882.747 Westerkwartier 1.602.305 297.519 166.945 2.066.769 Westerwolde 662.067 122.933 68.982 853.981 Totaal gemeentelijke bijdrage 14.705.197 2.730.486 1.532.147 18.967.830 Jeugdgezondheidszorg X Infectieziektebestrijding X Milieugezondheidszorg X Seksuele gezondheid X Tuberculosebestrijding X Epidemiologie X Gezondheidsbevordering X Lokaal gezondheidsbeleid X

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2024

57