Document · PDF

06-02 Concept jaarstukken 2020 De Kompanjie

Gemeenteraad 5 juli 2021, gemeente VeendamBij agendapunt: Ontwerp jaarstukken 2020 De Kompanjie.17.856 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

48 |

de van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel; overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de bestemmingsreserves en het nog te bestemmen resultaat. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer Netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar De waardering van netto-vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar geschiedt tegen nominale waarde. Overlopende passiva De waardering van overlopende passiva geschiedt tegen nominale waarde. In de balans worden afzonderlijk onder overlopende passiva opgenomen de van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren.

Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de Kompanjie in liquidatie gewaarborgd zijn, is buiten telling van de balans het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. In de toelichting op de balans is hierover nadere informatie opgenomen. Overhead Alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Door deze definitie te gebruiken kan een eenduidig inzicht worden gegeven in de kosten die direct zijn toe te rekenen aan bepaalde taakvelden. Voorbeelden van overhead zijn o.a. leidinggevenden van het primaire proces, medewerkers planning en control, medewerkers salarisadministratie, medewerkers juridische zaken, werkplek gerelateerde lasten en personeel gerelateerde lasten. Directe kosten (bv de beheerder van de sporthal, medewerkers plantsoenendienst) worden zoveel mogelijk direct toegerekend aan het betreffende taakveld. In de bijlage taakvelden is per gemeente een specificatie opgenomen.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

49 |

De toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa gedurende het verslagjaar. Er hebben geen afwaarderingen plaatsgevonden wegens duurzame waardevermindering. Categorie

Investering Met een economisch nut Met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Met een maatschappelijk nut Totaal

BalansInvestering waarde 31 december 2019 1.623.233 302.790

Desinvestering

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

Afwaardering

(345.714)

Balanswaarde 31 december 2020 - 1.580.309

1.623.233

302.790

(345.714)

1.580.309

De specificatie van de investeringen is opgenomen in de bijlage overzicht beschikbaar gestelde kredieten. De materiële vaste activa wordt hierna per categorie gespecificeerd. Materiële vaste activa met een economisch nut Omschrijving

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Bouwkundige werken Vervoermiddelen Machines en apparaten Overige materiële vaste activa Totaal

BalansInvestering waarde 31 december 2019 737.466 302.790 515.576 370.191 1.623.233 302.790

Desinvestering

Afschrijvingen

Bijdragen van derden

(181.702) (134.236) (29.776) (345.714)

Afwaardering

Balanswaarde 31 december 2020 858.554 381.340 340.415 1.580.309

Aflossing

Afwaardering

Financiële vaste activa Omschrijving

Aandelen GRID N.V. Subtotaal kapitaalverstrekking aan deelnemingen Lening GRID NV Subtotaal leningen aan verbonden partijen Totaal

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

BalansInvestering waarde 31 december 2019 405.520 405.520 405.520

Desinvestering

Afschrijvingen

Balanswaarde 31 december 2020 405.520

405.520 405.520

50 |

Vlottende activa Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan 1 jaar Omschrijving

Gemeente Veendam Gemeente Pekela Gemeente Groningen Gemeente Oldambt Gemeente Delfzijl Gemeente Stadskanaal Gemeente Midden-Groningen GRID Veiligheidsregio Overige overheden Subtotaal vorderingen op openbare lichamen Schatkistbankieren Subtotaal uitzetting in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Diverse overige vorderingen Subtotaal overige vorderingen Totaal

BalansBoekVoorziening Balanswaarde 31 waarde 31 voor onin- waarde 31 december december baarheid december 2019 2020 2020 1.602.502 1.535.755 - 1.535.755 537.285 537.405 537.405 11.020 133.496 133.496 7.231 7.231 2.710 3.614 3.919 15.771 15.771 22.294 25.302 25.302 5.420 5.968 5.968 2.188.764 2.260.928 - 2.260.929 1.524.610 210 210 1.524.610 7.398 7.398 3.720.772

210 10.637 10.637 2.271.776

Van de opgenomen vorderingen staat op 29 maart 2021 nog een bedrag van € 195.805,- open. Voor de openstaande vorderingen is het niet noodzakelijk om een voorziening voor oninbaarheid op te nemen. Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Omschrijving Drempelbedrag Subtotaal vorderingen op openbare lichamen Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Verslagjaar 2020 250.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 79.000 51.000 171.000 199.000 -

Kwartaal 3 Kwartaal 4 47.000 77.000 203.000 173.000 -

Decentrale overheden zijn gehouden om overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Afhankelijk van het begrotingstotaal, is er een drempelbedrag dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag bedraagt in 2020 € 250.000. Er hebben gedurende het verslagjaar geen overschrijdingen plaatsgevonden.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

51 |

Overlopende activa Omschrijving

Subtotaal voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel

Afrekening 2020 Kompanjie-Veendam Subtotaal nog te ontvangen bedragen Loonheffing Vooruitbetaalde bedragen BTW fiscus Overig Subtotaal vooruitbetaalde bedragen Totaal

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

BalansBoekVoorziening Balanswaarde 31 waarde 31 voor onin- waarde 31 december december baarheid december 2019 2020 2020 223.027 223.027 223.027 223.027 313.211 5.392 5.392 (7.351) (7.351) 79 2.813 2.813 313.290 854 854 313.290 223.881 223.881

52 |

PASSIVA Vaste passiva Eigen vermogen Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van het eigen vermogen gedurende het verslagjaar. Categorie

Balanswaarde 31 december 2019

Algemene reserves Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Algemene reserves Omschrijving 1. Algemene reserve

248.688 248.688

Toevoeging Onttrekking Onttrekking Bestemming GerealiseerBalanster dekking resultaat de resultaat waarde 31 van vorig boekjaar december afschrijvinboekjaar 2020 gen (4.833) (31.610) 212.246 (4.833) (31.610) 212.246

Aard algemene reserves Bufferfunctie

Reden algemene reserves Buffer voor onverwachte tegenvallers. Wordt aangemerkt als weerstandsvermogen.

Bestemmingsreserves Omschrijving

Organisatieontwikkeling/koersdocument Vitaliteit Implementatie Omgevingswet Privacywetgeving/ invoering AVG Informatiebeveiliging Totaal

Bestemmingsreserves Omschrijving 3. Organisatieontwikkeling/koersdocument

Balanswaarde 31 december 2019

Bespaarde rente

12.528 151.028 280 38.597 46.255 248.688

Aard bestemmingsreserves Bestedingsfunctie

4. Implementatie zaaksysteem/KCC-systeem Bestedingsfunctie 6. Vitaliteit

Bestedingsfunctie

8. Omgevingswet

Bestedingsfunctie

10. Privacywetgeving/invoering AVG

Bestedingsfunctie

11. Informatiebeveiliging

Bestedingsfunctie

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Toevoeging Onttrekking Onttrekking Bestemming Balanster dekking resultaat waarde 31 van vorig december afschrijvinboekjaar 2020 gen (5.832) 6.696 (25.778) 125.250 280 (30) 38.567 (4.802) 41.453 (4.833) (31.610) 212.246

Reden bestemmingsreserves Dekking van de lasten van de organisatieontwikkeling, bijdrage uit de gemeenten. Dekking van de lasten van de implementatie systemen, bijdrage uit de gemeenten. Dekking van de lasten van het project Vitaliteit, bijdrage uit de gemeente Veendam. Dekking van de lasten van de omgevingswet, bijdrage uit de gemeenten. Dekking van de lasten van de implementatie van de privacywetgeving / Invoering AVG, bijdrage uit de gemeenten. Dekking van de lasten van de informatiebeveiliging, bijdrage uit de gemeenten.

53 |

Toelichting op de reserves: Vitaliteit In 2016 is gestart met het project Vitaliteitsplan voor de medewerkers van De Kompanjie in liquidatie Een integraal vitaliteitsplan draagt bij aan de bewustwording van de eigen vitaliteit, (meer) fitte medewerkers en minder verzuim. Hiervoor is vanuit de gemeente Veendam voor de periode 2016 tot en met 2019 jaarlijks € 75.000,- beschikbaar gesteld aan De Kompanjie in liquidatie In 2020 is er € 25.778 onttrokken aan deze reserve, zodat er per eind 2020 nog een bedrag van € 125.250 resteert. Privacy Voor de invoering van de Verordening Gegevens Bescherming (AVG) is er in 2017 aan de deelnemende gemeenten een extra bijdrage gevraagd van in totaal € 80.000. Eind 2019 resteerde er nog € 38.597 in de reserve. In 2020 is € 30 onttrokken aan de reserve. Er resteert eind 2020 nog een bedrag van € 38.567 in de reserve. Informatiebeveiliging In 2018 is in het kader van de Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten € 60.000 beschikbaar gesteld om de kaders zoals die zijn verwoord in het “Gemeentebrede Informatie-beveiligingsbeleid” uit te werken in specifiek beleid en processen/procedures. Vanwege het doorlopend karakter van dit project tot 31 december 2020, is in 2018 besloten om een bedrag van € 52.342 toe te voegen aan de reserve. In 2020 is €4.802 onttrokken aan de reserve. Er resteert eind 2020 nog een bedrag van € 41.453 in de reserve.

Voorzieningen Omschrijving

BalansToevoeging Aanwending waarde 31 december 2019 24.646 12.848 24.646 12.848 -

WW-premies 3e jaar

Totaal Voorzieningen Omschrijving 7. Reparatie derde jaar WW

Aard voorziening Toekomstige verplichtingen

Vrijval

Balanswaarde 31 december 2020 37.494 37.494

Reden voorziening Voor de dekking van lasten van het derde jaar WW.

Vaste schulden rente typische looptijd > 1 jaar Categorie

Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiele instellingen Totaal

Balanswaarde 31 december 2019 2.500.000 2.500.000

Nieuwe leningen

Aflossingen

Balanswaarde 31 december 2020 (2.500.000) (2.500.000)

In oktober 2019 heeft de Kompanjie in liquidatie heeft een langlopende geldlening aangetrokken van € 2,5 mln. Deze lening is in oktober 2020 volledig afgelost. De lening heeft een rentepercentage van -/0,15%, de totaal terug te ontvangen rente bedraagt € 3.844,-.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

54 |

Netto vlottende schulden Omschrijving

Overige kasgeldleningen Overige kasgeldleningen BNG Banksaldi Crediteuren Netto-salarissen Loonheffing Overige schulden Totaal

Balanswaarde 31 december 2019

Balanswaarde 31 december 2020

444.690 444.690 1.999.259 1.999.259 2.443.949

1.103.716 1.103.716

Balanswaarde 31 december 2019 48.822 462.169

Balanswaarde 31 december 2020

1.033.010 1.281.258 2.314.268 3.417.984

Overlopende passiva Omschrijving

Afrekening 2019 Kompanjie-Veendam Afrekening 2019 Kompanjie-Pekela Tijdelijk personeel Afrekening 2020 Kompanjie-Pekela Porto BTW compensabel Overig Subtotaal verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd

Subtotaal voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel

Subtotaal vooruitontvangen bedragen Totaal

22.154 783.223

334.541 845.532 845.532

8.385 813.762 813.762

Gewaarborgde geldleningen De Kompanjie in liquidatie heeft geen waarborgen verstrekt. Garantstellingen De Kompanjie in liquidatie staat voor 40% garant voor een lening van 1 miljoen ten behoeve van de GRID. Deze is in 2018 aangegaan, er is in 2020 geen aanspraak op deze garantie gemaakt. De GRID heeft in 2019 en 2020 € 333.333 afgelost op deze lening. Het restant per ultimo 2020 is nog € 333.333.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

55 |

2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De Kompanjie in liquidatie is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste verplichtingen. Onderwerp

Leverancier

Elektra DVEP Brandstoffen Slump Oil

Duur van de overeenkomst 3 jaar 4 jaar

Einddatum overeenkomst 31-12-2021 31-12-2022

Verlenging 1) 1)

Jaarlijkse opdrachtwaarde € 93.000 € 158.000

1) In verband met het beëindigen van de samenwerkingsovereenkomst de Kompanjie in liquidatie zijn alle contracten m.b.t de Kompanjie in liquidatie per 31 december 2020 opgezegd. Deze worden indien van toepassing overgenomen door de gemeente Veendam/Pekela.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

56 |

De toelichting op het overzicht van baten en lasten De belangrijkste verschillen tussen de realisatie 2020 en de begroting ná wijziging worden hieronder toegelicht. Diverse baten en lasten (A) 1. Salarissen en sociale lasten Binnen deze categorie vallen alle loonkosten van De Kompanjie in liquidatie inclusief de (eventuele) sociale uitkeringen. Salarissen en sociale lasten

Realisatie 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

2020

Baten 1.1 Loonbetalingen en sociale premies 1.2 Sociale uitkeringen personeel

V V

Totale baten

1.1 Loonbetalingen en sociale premies 1.2 Sociale uitkeringen personeel 1.3 WW-premies 3e jaar

20.883.782 55.923 12.506

21.558.623 240.000 -

20.982.042 115.000 -

20.876.097 112.991 12.848

105.945 2.009 (12.848)

V V N

Totale lasten

20.952.211

21.798.623

21.097.042

21.001.936

95.106

Saldo salarissen en sociale lasten

(20.952.211) (21.798.623) (21.097.042) (21.001.936)

95.106

Lasten

De totale loonkosten zijn uitgekomen op een bedrag van € 20,9 mln. Het voordeel van € 95.000,- is ontstaan door het niet invullen van vacatures en eveneens door hierop niet tijdelijk in te huren. 2. Personeel gerelateerde budgetten Onder deze categorie vallen alle overige baten en lasten (baten en lasten die niet tot de salarissen en sociale lasten behoren) die betrekking hebben op het personeel van De Kompanjie in liquidatie Hieronder vallen ook de lasten voor de inhuur van externe medewerkers. Personeelsgerelateerde budgetten

Realisatie 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie 2020

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

Baten 3.0 Personeel van derden 3.4 Overige goederen en diensten 6.1 Kapitaallasten

94.145 -

218.996 -

V V V

Totale baten

94.145

218.996

3.0 Personeel van derden 3.4 Overige goederen en diensten 6,1 Kapitaallasten

3.317.068 821.314 57.149

1.079.843 1.104.414 -

3.670.317 1.072.657 163.556

3.635.277 804.911 23.495

35.040 267.746 140.061

V V V

Totale lasten

4.195.531

2.184.257

4.906.530

4.463.683

442.847

Saldo personeelsgerelateerde budgetten

(4.101.386)

(2.184.257)

(4.906.530)

(4.244.687)

661.843

Lasten

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

57 |

Inhuur voordeel 35.000,In het kader van ontwikkelen, vormen, trainen zijn er minder uitgaven geweest door het niet plaatsvinden van opleidingen en (concernbrede)trainingen vanwege de Coronasituatie. Per saldo heeft dit geresulteerd in een voordeel van afgerond € 113.000,-. Minder uitgaven voor de vergoeding van reis- en verblijfskosten vanwege het bepekte aantal reisbeweging veroorzaakt door de Coronasituatie heeft geresulteerd in een voordeel van € 43.000,-. Er zijn minder uitgaven geweest op het gebied van personeelsbeleid waaronder teambuilding, en dienstjubilea voornamelijk veroorzaakt door de Coronasituatie resulterend in een voordeel van afgerond € 62.000,-. De detachering en inzet van een aantal medewerkers heeft geleid tot extra inkomsten (vergoedingen) voor een bedrag van € 219.000,- (zie cat. 3.4 overige goederen en diensten). Het voordeel op de kapitaallasten betreft voor een groot deel het project vitaliteit (€ 125.000,-), vanwege de niet volledige besteding van deze middelen. 3. Werkplek gerelateerde budgetten Onder deze categorie vallen alle baten en lasten die een directe relatie hebben met de werkplekken van de medewerkers van De Kompanjie in liquidatie Werkplekgerelateerde budgetten

Realisatie 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie 2020

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

Baten 3.1 Energie 3.4 Overige goederen en diensten 6.1 Kapitaallasten

4.657 -

V V V

Totale baten

4.657

3.1 Energie 3.4 Overige goederen en diensten 6.1 Kapitaallasten

160.167 3.249.637 69.314

253.939 3.244.403 55.674

203.939 3.564.375 55.673

147.560 3.674.068 53.692

56.379 (109.693) 1.981

V N V

Totale lasten

3.479.118

3.554.016

3.823.987

3.875.320

(51.333)

Saldo werkplekgerelateerde budgetten

(3.479.118)

(3.554.016)

(3.823.987)

(3.870.663)

(46.676)

Lasten

De ICT-budgetten laten een overschrijding zien van afgerond € 68.000,- vanwege onder andere de extra kosten die zijn gemaakt vanwege de versnelde invoering van Microsoft Teams binnen de gehele organisatie en de inrichting van het zaaksysteem vanwege de ontvlechting van de Kompanjie in liquidatie Er zijn meer kosten gemaakt voor schoonmaak onder andere in het kader van Coronapreventie dit heeft geresulteerd in een nadeel van € 68.000,-. Hier tegenover staan lagere sanitaire uitgaven ad € 40.000,- vanwege een nieuwe aanbesteding die heeft plaatsgevonden. Lagere uitgaven voor gas en elektra zorgen voor een voordeel van afgerond € 56.000,-. Minder facilitaire uitgaven in het kader van kantoorbenodigdheden resulteren in een voordeel van € 20.000,-. Voor de invoering van de Verordening Gegevens Bescherming (AVG) is er in 2017 aan de deelnemende gemeenten een extra bijdrage gevraagd van in totaal € 80.000. Het restant van 2019 ad. € 38.597,- is opnieuw beschikbaar gesteld in 2020. De uitgaven in 2020 waren nihil. Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

58 |

In 2018 is in het kader van de Baseline Informatiebeveiliging Gemeenten € 60.000,- beschikbaar gesteld om de kaders zoals die zijn verwoord in het “Gemeentebrede Informatie-beveiligingsbeleid” uit te werken in specifiek beleid en processen/procedures. Vanwege het doorlopend karakter van dit project tot 31 december 2020, is in 2019 besloten om een bedrag van € 46.255,- toe te voegen aan de reserve. In 2020 is dit bedrag opnieuw beschikbaar gesteld en voor een bedrag van € 4.802,- onttrokken aan de reserve. 4. Tractie gerelateerde budgetten Onder deze categorie vallen alle baten en lasten die betrekking hebben op het materieel van De Kompanjie in liquidatie Tractiegerelateerde budgetten

Realisatie 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

2020

Baten 3.1 Energie 3.4 Overige goederen en diensten 6.1 Kapitaallasten

10.787 -

60.619 -

V V V

Totale baten

10.787

60.619

3.1 Energie 3.4 Overige goederen en diensten 6.1 Kapitaallasten

140.963 324.602 279.191

120.200 264.063 351.164

120.200 264.063 402.165

120.961 367.237 300.136

(761) (103.174) 102.029

N N V

Totale lasten

744.756

735.427

786.428

788.334

(1.906)

Saldo tractie gerelateerde budgetten

(733.969)

(735.427)

(786.428)

(727.715)

58.713

Lasten

Binnen de tractie gerelateerde budgetten ontstaat er een voordeel van € 58.000,- vanwege het niet investeren in nieuw materieel en vanwege verkoop van materieel. Daarnaast zijn er extra (onderhoud)kosten gemaakt voor het wagenpark als gevolg van het uitstellen van vervangingsinvesteringen. 5. Gemeentelijke bijdragen Hieronder worden de voorschotbedragen evenals de afrekeningen weergegeven zoals deze voor de verslagperioden van toepassing zijn. Gemeentelijke bijdragen

Realisatie

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie

2019

Primitieve begroting 2020

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

Bijdrage gemeente Pekela Bijdrage gemeente Veendam

8.849.858 20.920.914

8.385.217 19.887.106

9.186.295 21.179.284

V V

Totale baten

29.770.772

28.272.323

30.365.579

Bijdrage gemeente Pekela Bijdrage gemeente Veendam

V V

Totale lasten

29.770.772

28.272.323

30.365.579

2020

Baten

Lasten

Saldo gemeentelijke bijdragen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

59 |

Algemene dekkingsmiddelen (B) Saldo financieringsfunctie Onder het saldo van de financieringsfunctie moet in dit verband worden verstaan het saldo van (a) de betaalde rente (last) over de aangegane leningen en over de aangetrokken middelen in rekeningcourant en (b) de ontvangen rente (baat) over de uitzettingen. De diverse rentebaten hebben o.a. betrekking op de ontvangen rente van de langlopende geldlening van de BNG. Deze lening is per 31 december 2020 geheel afgelost. Financieringsfunctie

Realisatie 2019

Primitieve begroting 2020

Begroting ná wijziging 2020

Realisatie 2020

Afwijking t.o.v. begroting ná wijziging V/N

Baten Diverse rentebaten

4.040

4.121

Totale baten

4.040

4.121

Rentelasten

1.577

947

(947)

Totale lasten

1.577

947

(947)

Saldo financieringsfunctie

2.463

3.174

Lasten

De rentebaten (door negatieve rente) hebben betrekking op de ontvangen rente van de langlopende geldleningen (€ 3.844). Aanwending bedrag onvoorzien De Kompanjie in liquidatie houdt in de begroting geen rekening met een bedrag voor onvoorzien. Overzicht incidentele baten en lasten In de onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van de realisatie van de incidentele baten en lasten per programma. Lasten Begroting ná wijziging Realisatie 2020 De Nieuwe Kompanjie in liquidatie

12.528

5.832

Vitaliteit

151.028

25.778

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves De Kompanjie in liquidatie heeft geen structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

60 |

Begrotingsrechtmatigheid Eén van de belangrijkste elementen van de kaderstellende taak van het Algemeen Bestuur is het budgetrecht. Het Algemeen Bestuur heeft het recht om de budgetten toe te kennen. Het Dagelijks Bestuur is vervolgens verantwoordelijk voor het opzetten van een systeem van budgetbeheer dat moet waarborgen dat de baten en lasten binnen de begroting blijven. Omdat het Algemeen Bestuur de kaders stelt, is het overschrijden van de begroting in beginsel onrechtmatig. Het begrotings-criterium is uitgewerkt in de kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV. We onderscheiden de onderstaande 'soorten' begrotingsoverschrijdingen, waarbij wordt aangegeven of ze wel of niet meetellen voor het oordeel van de accountant. Code

Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld vanwege een open einde (subsidie)regeling. Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrekening. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd, omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheid gevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente/GR ervoor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrekening worden weergegeven. 1. geconstateerd tijdens het verantwoordingsjaar 2. geconstateerd na het verantwoordingsjaar

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig, maar telt mee voor het oordeel

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 1. jaar van investeren 2. afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

61 |

Code

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de Raad/algemeen bestuur. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimer geïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd. Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen tenminste de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend:

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad/algemeen bestuur nog geen besluit genomen.

Kostenplaats

Begroting na wijziging 2020

Realisatie 2020

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig, maar telt mee voor het oordeel

Afwijking t.o.v. begroting na wijziging V/N

Code begrotingsrechtmatigheid

Salarissen en sociale lasten

21.097.042

21.001.936

95.106

n.v.t.

Personeel

4.906.530

4.244.687

661.843

n.v.t.

Werkplek

3.823.987

3.870.663

-46.676

Tractie

786.428

727.715

58.713

n.v.t.

Voor de toelichtingen van de betreffende onderdelen wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

62 |

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) Topinkomens (semi)overheid De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is per 1 januari 2013 in werking getreden. De maximumnorm van de WNT bedraagt 100 procent van een ministersalaris. Deze norm zal bovendien niet alleen gelden voor topfunctionarissen, maar voor alle medewerkers in de publieke en semipublieke sector. Dit wordt normering van topinkomens genoemd. De wet WNT geldt onder andere voor bestuurders van publieke instellingen, zoals ministeries. Ook semipublieke organisaties moeten zich eraan houden, zoals ziekenhuizen, scholen en publieke omroepen, maar ook gemeenten. Het algemeen bezoldigingsmaximum (voorheen WNT-norm) voor 2020 is € 201.000 (2019 was € 194.000). Normering topinkomens De regels voor de (semi)publieke sector zijn vastgelegd in de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). Deze regels gelden onder andere:  Topfunctionarissen mogen niet meer verdienen dan het wettelijke maximum: de WNT-norm. Jaarlijks wordt dit bedrag vastgesteld in een ministeriële regeling.  Voor zorgverzekeraars geldt niet de WNT-norm, maar een sectorale norm.  Topfunctionarissen moeten altijd openbaar maken wat zij verdienen, of dit nu meer of minder is dan de norm.  Een ontslagvergoeding bedraagt maximaal € 75.000 per functionaris.

 Bonussen, winstdelingen en andere vormen van variabele beloning zijn niet toegestaan. Definitie topinkomens In de WNT en de voorgestelde Aanpassingswet WNT is de topfunctionaris, voor zover niet expliciet genoemd in de WNT, als volgt gedefinieerd:  de leden van de hoogste uitvoerende en toezichthoudende organen van een rechtspersoon die valt onder de WNT, alsmede  de hoogste ondergeschikte of de leden van de groep hoogste ondergeschikten aan dat orgaan, en  degene of degenen belast met de dagelijkse leiding van de gehele rechtspersoon of de gehele instelling.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

63 |

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) 1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2020 bedragen x € 1

Florijn G.V. L.

Functiegegevens

Algemeen directeur a.i.

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01-01/31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

1,0

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

181.200 0

Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

Totale bezoldiging

201.000

N.v.t.

181.200

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Florijn G.V.L. Alg. directeur a.i. 22-11/31-12

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,8

Dienstbetrekking?

Nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

16.000 0

Subtotaal

16.000

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

17.008

Totale bezoldiging

16.000

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

64 |

1b. Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2020 bedragen x € 1

Florijn G.V.L.

Functiegegevens

Algemeen directeur a.i.

Aanvang en einde functievervulling in 2020

N.v.t.

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

N.v.t.

Dienstbetrekking?

N.v.t.

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Subtotaal

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 bedragen x € 1

Florijn G.V.L.

Functiegegevens

Algemeen directeur a.i.

Aanvang en einde functievervulling

01-01/21-11

Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte)

0,8

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar

€ 187

Dienstbetrekking?

nee

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

178.200 0

Subtotaal

178.200

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

221.200

Totale bezoldiging

178.200

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

65 |

1c. Toezichthoudende topfunctionarissen Gegevens 2020 bedragen x € 1

S. Swierstra

J. Kuin

Functiegegevens

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01-31/12

H. Hemmes Lid 01/01-31/12

Bezoldiging Bezoldiging

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

30.150

20.100

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t

N.v.t.

Het bedrag en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

J. Swierstra

J. Kuin

H. Hemmes

Gegevens 2019 bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019

Voorzitter

Lid

01/01-31/12

29.100

19.400

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

66 |

Gegevens 2020 bedragen x € 1

A. Kleve

J. v. Mannekes

H.H. Busemann

Functiegegevens

Lid

Aanvang en einde functievervulling in 2020

01/01-31/12

01/01-17/12

01/01-31/12

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.100

19.290

20.100

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Het bedrag en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

J. v. Mannekes

H.H. Busemann

A. Kleve

Functiegegevens

Lid

01/01-31/12

19.400

A. Grimbergen

B.Wierenga

H.J. Schmaal

Bezoldiging Bezoldiging

Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Gegevens 2020 bedragen x € 1 Functiegegevens

Lid

01/01-31/12

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

20.100

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

Het bedrag en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

bedragen x € 1

A. Grimbergen

B. Wierenga

H.J. Schmaal

Functiegegevens

Lid

01/01-31/12

19.400

Aanvang en einde functievervulling in 2020 Bezoldiging Bezoldiging

Gegevens 2019

Aanvang en einde functievervulling in 2019

Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

67 |

1d. Topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder Niet van toepassing. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

68 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

69 |

Het verrekenmodel

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

70 |

1. Uitgangspunten Bij de verrekening zijn een aantal uitgangspunten in acht genomen: 1. Drie tarieven Bij de bepaling van de tarieven wordt uitgegaan van de bestaande loonsom en bestaande formatie binnen de Kompanjie in liquidatie Er wordt gewerkt met een drietal tarieven. Vanuit het Rapport ‘herijking rapportage financiële gevolgen van de samenwerking Pekela Veendam’ d.d. 6 juli 2010, waarvan de uitgangspunten zijn vastgesteld in beide raden, is geadviseerd om met drie tarieven te werken om een herverdeeleffect zo gering mogelijk te houden. De indeling van de tarieven is op basis van de functieschalen van medewerkers. Het laagste tarief voor medewerkers in schaal 6 of lager, het midden tarief voor schaal 7 en 8 en het hoogste tarief voor medewerkers in schaal 9 en hoger. Voor het vaststellen van het drietal groepen is uitgegaan van een zo gelijkmatige verdeling over de verschillende groepen. De gehanteerde tarieven voor de verdeling van de kosten zijn als volgt: Tarieven

Laag

Midden

Hoog

2020 2019

€ 74,36 € 75,68

€ 78,04 € 78,12

€ 91,40 € 91,08

Het tarief is opgebouwd uit 4 componenten: 1. Het basistarief ( gebaseerd op de loonsom) 2. Opslag Kompanjie in liquidatie (voor de “Kompanjie in liquidatie-uren”*) 3. Opslag personeel gerelateerde kosten 4. Opslag werkplek gerelateerde kosten * De opslag Kompanjie in liquidatie bestaat uit “Kompanjie in liquidatie uren”, uren die niet 1 op 1 toe te rekenen zijn aan de gemeente Veendam of de gemeente Pekela. Het betreft onder andere de onderstaande uren: - indirect productieve uren: afdelingsuren, werkoverleg; - uren voor programma Nieuwe Kompanjie in liquidatie; - uren PlotselingOpkomendeDienstOpdracht/MeerjarenOmbuigingTraject Kompanjie in liquidatie; - grootste deel van de uren van de eenheid BMO, algemeen directeur en concerncontroller; - uren gemaakt op tractie; - KCC (deel niet specifiek). 2.Productieve uren Voor een fulltime dienstverband ( 36 uren) wordt gerekend met 1.550 productieve uren (waarvan 150 indirect productief en 1.400 direct productief). Dit sluit aan bij landelijk gehanteerde normen voor overheidstarieven.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

71 |

3. Specifieke loonkosten Pekela en Veendam De loonkosten van de specifieke onderdelen worden rechtstreeks doorberekend aan de gemeenten. Voor de gemeente Pekela:  Logopedie Voor de gemeente Veendam:  Van Beresteyn  Muziek-, Dans – en Theaterschool (MDT)  Tropiqua Aanvullend wordt een opslag berekend voor de Kompanjie in liquidatie-uren (opslag -/- indirect productieve uren), voor personeel gerelateerde kosten en werkplek gerelateerde kosten. 4. Verwerking tijdelijke inhuur in verrekenmodel Er wordt in het verrekenmodel onderscheid gemaakt tussen twee soorten inhuur tijdelijk personeel. 1. Inhuur op vacature of ziektevervanging Indien tijdelijk personeel op een vacature wordt ingehuurd of op ziektevervanging worden deze productieve uren doorberekend, uren * tarief. De meerkosten van de tijdelijke inhuur, worden met een verdeelsleutel (gelijk aan verhouding werkelijke uren Pekela/ Veendam) doorberekend aan beide gemeenten. 2. Extra inhuur tijdelijk personeel Voor extra tijdelijk personeel (niet op vacature of ziektevervanging) wordt het gehele bedrag verdeeld over de gemeenten met de verhouding van de werkelijk gerealiseerde uren. Indien een gemeente specifiek voor een bepaalde taak extern inhuurt, wordt dit rechtstreeks met de inhurende gemeente verrekend.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

72 |

2. Aansluiting met het overzicht van baten en lasten Aangezien het verrekenmodel op een andere wijze is opgebouwd wordt in onderstaande tabel de aansluiting weergegeven tussen het overzicht van baten en lasten en welke kosten binnen het verrekenmodel c.q. buiten het verrekenmodel om worden doorberekend. De te verdelen kosten worden verrekend op basis van de van toepassing zijn de verdeelsleutel.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

73 |

Omschrijving

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Salarissen en sociale lasten (21.215.186)

Buiten het verrekenmodel

(20.467.740) (327.362)

(323.775)

(20.407.761) (309.822)

Totaal

(20.795.102)

(21.538.961)

(20.717.583)

(2.159.382) (75.000)

(1.578.552)

Buiten het verrekenmodel

(2.375.539) -

Totaal

(2.234.382)

(1.578.552)

(2.375.539)

(3.358.679) (16.960)

(3.511.269)

Buiten het verrekenmodel

(3.339.957) 7.227

Totaal

(3.375.639)

(3.511.269)

(3.332.730)

Binnen het verrekenmodel Buiten het verrekenmodel

(733.969)

(786.427)

(727.713)

Totaal

(733.969)

(786.427)

(727.713)

Binnen het verrekenmodel Buiten het verrekenmodel

Totaal

(26.305.007)

Buiten het verrekenmodel

(25.985.801) (1.153.291)

(1.110.202)

(26.123.257) (1.030.308)

Bijdrage gemeente Pekela en Veendam

(27.139.092)

(27.415.209)

(27.153.565)

Binnen het verrekenmodel

Personeelsgerelateerde budgetten Binnen het verrekenmodel

Werkplekgerelateerde budgetten Binnen het verrekenmodel

Tractiegerelateerde budgetten

Overige baten en lasten

Totaal te verdelen baten en lasten Binnen het verrekenmodel

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

74 |

De te verdelen kosten binnen het verrekenmodel zijn:

Baten en lasten binnen het verrekenmodel

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo Totaal volgens overzicht verdeling Opslagkosten (specifieke loonkosten)

Realisatie 2020 Saldo

(25.985.801) 1.539.338

(26.305.007) 1.423.923

(26.123.257) 1.207.314

(24.446.463)

(24.881.084)

(24.915.943)

De te verdelen kosten buiten het verrekenmodel zijn:

Baten en lasten Buiten het verrekenmodel

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo Specifieke loonkosten Tijdelijke inhuur Schoonmaak Sociale recherche Detachering Tractie Overige kosten Project De Nieuwe Kompanjie Project implementatie zaaksysteem/klantcontactsysteem Project Begraafplaatsadministratie Project Vitaliteit Project vervanging Dimpact Project Huisvesting Project Implementatie Omgevingswet Project Informatiebeveiliging Project Privacy

Opslagkosten (specifieke loonkosten)

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Realisatie 2020 Saldo

(48.545) (110.964) (216.398)

(107.008) (216.767)

(85.388) (224.433)

(733.969) 16.960

(786.427) -

(727.713) 7.227

(75.000)

(1.119.371)

(1.158.747)

(1.030.307)

(1.539.338)

(1.404.858)

(1.207.314)

(2.658.709)

(2.563.605)

(2.237.621)

75 |

3. Verdeling baten en lasten binnen het verrekenmodel Op basis van het verrekenmodel worden de baten en lasten verdeeld over de gemeenten Pekela en Veendam. De belangrijkste verschillen tussen de realisatie en de begroting ná wijziging wordt verwezen naar de toelichting op het overzicht van baten en lasten. 1. Specifieke loonkosten De loonkosten van de specifieke onderdelen worden rechtstreeks doorberekend aan de gemeenten.

1. Specifieke loonkosten

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Gemeente Pekela Logopedie Opslagkosten

(30.103) (19.066)

(29.480) (19.065)

(31.885) (22.712)

Totaal gemeente Pekela

(49.169)

(48.545)

(54.597)

Van Beresteyn (incl. MDT) Opslagkosten Tropiqua Opslagkosten

(986.509) (901.626) (603.333) (618.645)

(1.068.442) (802.776) (641.873) (602.082)

(538.052) (407.020) (662.722) (777.582)

Totaal gemeente Veendam

(3.110.113)

(3.115.173)

(2.385.376)

Totaal gemeente Pekela en Veendam

(3.159.282)

(3.163.718)

(2.439.973)

Specifieke loonkosten Opslagkosten

(1.619.945) (1.539.337)

(1.739.795) (1.423.923)

(1.232.659) (1.207.314)

Totaal specifieke loonkosten

(3.159.282)

(3.163.718)

(2.439.973)

Gemeente Veendam

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

76 |

2. De verdeling van de baten en lasten Op basis van deze aantallen (uren * tarief) kan de volgende verdeling worden gemaakt.

2. Verdeling van de kosten

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Verdeling o.b.v. werkelijke uren tegen het vastgestelde tarief Aandeel gemeente Pekela Aandeel gemeente Veendam

(7.529.511) (16.130.883)

(7.995.590) (15.665.785)

(7.858.907) (17.688.362)

Totaal verdeling gemeenten

(23.660.394)

(23.661.375)

(25.547.269)

3. Verdeling van het verschil Door het verdelen van het verschil op basis van de verhouding van de werkelijk verantwoorde uren, zijn deze ontstane verschillen alsnog verrekend en heeft er uiteindelijk een verdeling volgens de werkelijke uren en het werkelijke tarief plaatsgevonden.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

77 |

3. Verdelingsverschil

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Te verdelen kosten Salarissen en sociale lasten Personeelsgerelateerde budgetten Werkplekgerelateerde budgetten Opslagkosten specifieke loonkosten

(18.847.794) (2.159.382) (3.358.678)

(19.175.102) (2.375.539) (3.339.958)

1.539.338

(21.215.186) (1.578.552) (3.511.269) 1.423.923

Totaal te verdelen kosten

(22.826.516)

(24.881.084)

(23.683.285)

Totaal verdeling gemeenten

(23.660.394)

(24.775.008)

(25.547.268)

833.878

(106.076)

1.863.983

(114.826) (719.050)

(34.369) (71.707)

(386.768) (1.477.216)

Verschil in de verdeling

1.207.314

Verdeling verschil o.b.v. verhouding werkelijke uren Gemeente Pekela Gemeente Veendam

4. Te verdelen kosten inhuur De meerkosten van tijdelijke inhuur ( werkelijke kosten -/- loonsom behorend bij vacature of ziektevervanging) en de extra tijdelijke inhuur worden als geheel verdeeld over de gemeenten volgens de verhouding van de gerealiseerde uren.

4. Te verdelen kosten inhuur

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Werkelijke / geraamde lasten

(1.320.915)

(1.201.343)

(1.008.978)

Te verdelen kosten inhuur

(1.320.915)

(1.201.343)

(1.008.978)

(385.555) (935.359)

(398.846) (802.497)

(191.956) (817.023)

Verdeling verschil o.b.v. verhouding werkelijke / geraamde uren Gemeente Pekela Gemeente Veendam

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

78 |

Samenvatting van de te verdelen baten en lasten binnen het verrekenmodel De berekening wordt in de volgende tabel uitgewerkt.

Samenvatting verdeling kosten volgens het verrekenmodel

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Gemeente Pekela 1. Specifieke loonkosten 2. Verdeling van de kosten 3. Verdelingsverschil 4. Tijdelijke inhuur 5. Afspraak Afeer

(150.043) (7.529.511) 114.826 (628.012)

(54.597) (7.858.907) 386.768 (589.861) (100.874)

(8.096.464) (34.369)

Totaal gemeente Pekela

(8.192.740)

(8.130.833)

Voorschot gemeente Pekela

8.849.858

Voorschot gemeente Pekela

8.849.858

9.186.295

Verrekening gemeente Pekela

657.118

(8.130.833)

968.824

(8.217.471) 9.186.295

Gemeente Veendam 1. Specifieke loonkosten 2. Verdeling van de kosten 3. Verdelingsverschil 4. Tijdelijke inhuur 5. Afspraak MDT

(3.110.114) (16.130.883) 719.050 (1.391.702)

(15.665.785) (71.707)

Totaal gemeente Veendam

(19.913.649)

(15.737.492)

Voorschot gemeente Veendam

20.920.914

Voorschot gemeente Veendam

20.920.914

21.179.284

Verrekening gemeente Veendam

1.007.265

(15.737.492)

621.677

Totaal binnen het verrekenmodel

(28.106.389)

(23.868.325)

(28.775.078)

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

(2.385.376) (17.688.362) 1.477.216 (1.536.085) (425.000) (20.557.607) 21.179.284

79 |

Verdeling baten en lasten buiten het verrekenmodel Buiten de kostenverrekening vallen de volgende onderdelen: 5. Schoonmaak 6. Sociale recherche 7. Tractie 8. Overige kosten 9. Project De Nieuwe Kompanjie in liquidatie 10. Implementatie zaaksysteem/klantcontactsysteem 11. Begraafplaatsadministratie 12. Vitaliteit 13. Vervanging Dimpact 14. ID-Huisvesting 15. Implementatie Omgevingswet 16. Privacy 17. Informatiebeveiliging 18. Detachering specifiek Pekela Deze onderwerpen worden onderstaand verder uitgewerkt. 5. Schoonmaak Dit betreft een groep medewerkers die werkzaam zijn voor meerdere organisaties. De loonkosten van deze medewerkers worden per organisatie doorberekend. Dit gebeurt op basis van contractuele afspraken.

5. Schoonmaak

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Salarissen en sociale lasten

(110.964)

(107.008)

(85.388)

Totaal schoonmaak

(110.964)

(107.008)

(85.388)

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

(110.964)

(107.008)

(85.388)

Totaal verrekening

(110.964)

(107.008)

(85.388)

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

80 |

6. Sociale recherche Dit betreffen de medewerkers sociale recherche die contractueel werkzaam zijn voor de gemeente Veendam. De gerealiseerde lasten worden alleen doorberekend aan de gemeente Veendam.

6. Sociale recherche

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Salarissen en sociale lasten

(216.398)

(216.767)

(224.433)

Totaal sociale recherche

(216.398)

(216.767)

(224.433)

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

(216.398)

(216.767)

(224.433)

Totaal verrekening

(216.398)

(216.767)

(224.433)

7. Tractie Op basis van afspraken met de belastingdienst worden de kosten van de tractie doorberekend op basis van inbreng vanuit beide gemeenten.

7. Tractie

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

(733.969)

(786.427)

(727.713)

Totaal tractie

(733.969)

(786.427)

(727.713)

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

(189.437) (544.532)

(203.200) (583.227)

(187.823) (539.890)

Totaal verrekening

(733.969)

(786.427)

(727.713)

Overzicht van baten en lasten Saldo kostenplaatsen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

81 |

8. Overige kosten Vanwege de definitie van de overheadkosten zoals werkplek- en personeel gerelateerde kosten, vallen de accountantskosten, bancaire uitgaven en inkomsten buiten de verrekening. Ze worden op basis van de verhouding van de werkelijk verantwoorde uren verdeeld naar de beide gemeenten.

8. Overige kosten

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo Accountants/deurwaarderkosten Bankkosten Uitvoeringsdiensten PSA t.b.v. GRID N.V. Saldo financieringsfunctie

(32.760) 1529 5399 8873

Totaal overhead

(16.959)

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

(5.412) (11.547)

Totaal verrekening

(16.959)

Realisatie 2020 Saldo (15.115) 2079 12148 8115 -

7.227 2.220 5.007

7.227

9. De Nieuwe Kompanjie In 2014 hebben de gemeenten Pekela en Veendam middelen beschikbaar gesteld voor het project “De Nieuwe Kompanjie in liquidatie” van in totaal € 680.000. Dit betreft een meerjarig traject binnen De Kompanjie in liquidatie, waarmee in 2014 is gestart. De kosten worden verdeeld op basis van de begrote bijdrage van de deelnemende gemeenten (gemeente Pekela € 448.800 resp. gemeente Veendam € 231.200).

9. De Nieuwe Kompanjie

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo Diverse baten en lasten

Totaal De Nieuwe Kompanjie

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

Totaal verrekening

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Realisatie 2020 Saldo -

82 |

10. Implementatie zaaksysteem/klantcontactsysteem In 2016 hebben de gemeenten Pekela en Veendam middelen beschikbaar gesteld voor het project “Implementatie zaaksysteem/Klantcontactsysteem” van in totaal € 167.000. Dit betreft een traject binnen De Kompanjie in liquidatie, waarmee in 2016 is gestart. De kosten worden verdeeld op basis van de begrote bijdrage van de deelnemende gemeenten (gemeente Pekela € 53.941 resp. gemeente Veendam € 113.059). Met ingang van 2019 verloopt dit via de bestemmingsreserve en wordt derhalve niet meegenomen in de verrekening.

10. Implementatie zaaksysteem/Klantcontactsysteem

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Diverse baten en lasten

Totaal Implementatie zaaksysteem/Klantcontactsysteem

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

Totaal verrekening

11. Begraafplaatsadministratie In 2016 hebben de gemeenten Pekela en Veendam middelen beschikbaar gesteld voor het project “Begraafplaatsadministratie” van in totaal € 140.000. Dit betreft een meerjarig traject binnen De Kompanjie in liquidatie, waarmee in 2016 is gestart. De kosten worden verdeeld op basis van de begrote bijdrage van de deelnemende gemeenten (gemeente Pekela € 46.620 resp. gemeente Veendam € 93.380). Dit project is afgerond en wordt niet meer meegenomen in de verrekening. 11. Begraafplaatsadministratie

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Diverse baten en lasten Totaal Begraafplaatsadministratie

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam Totaal verrekening Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

83 |

12. Vitaliteit In 2016 heeft de gemeente Veendam middelen beschikbaar gesteld voor het project “Vitaliteit” van in totaal € 75.000. Dit betreft een meerjarig traject binnen De Kompanjie in liquidatie

12. Vitaliteit

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Diverse baten en lasten

75.000

Totaal Vitaliteit

75.000

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

75.000

Totaal verrekening

75.000

13. Vervanging Dimpact De lasten vallen vanaf 2019 binnen de verrekening. 14. ID-Huisvesting De lasten vallen vanaf 2019 binnen de verrekening. 15. Implementatie Omgevingswet Dit heeft een relatie met een bestemmingsreserve vandaar niet meer meegenomen in de verrekening. 16. Privacy In het kader van de invoering van de AVG hebben de deelnemende gemeenten naar verhouding een extra bijdrage gedaan.

16. Privacy

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Diverse baten en lasten

Totaal Vitaliteit

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

Totaal verrekening

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

84 |

17. Informatiebeveiliging In het kader van het project informatiebeveiliging is de verdeling 50% voor elke gemeente

17. Informatiebeveiliging

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Diverse baten en lasten

Totaal Informatiebeveiliging

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

Totaal verrekening

18. Detachering specifiek Pekela Door de afspraken die gemaakt zijn in verband met de overgang van een aantal medewerkers naar Afeer, komen de inkomsten ten gunste van de gemeente Pekela.

18. Detachering specifiek Pekela

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Salarissen en sociale lasten

100.874

Totaal sociale recherche

100.874

Kosten gemeente Pekela Kosten gemeente Veendam

100.874 -

100.874

Totaal verrekening

100.874

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

85 |

Samenvatting van de te verdelen baten en lasten buiten het verrekenmodel Samenvatting verdeling kosten buiten het verrekenmodel

Realisatie

Primitieve begroting 2020 Saldo

2019 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Gemeente Pekela 1. Specifieke loonkosten 4. Te verdelen kosten inhuur 5. Schoonmaak 6. Sociale recherche 7. Tractie 8. Overige kosten 9. De Nieuwe Kompanjie 10. Implementatie zaaksysteem/Klantcontactsysteem 11. Begraafplaatsadministratie 12. Vitaliteit 13. Vervanging Dimpact 14. ID Huisvesting 15. Implementatie Omgevingswet 16. Informatiebeveiliging 17. Privacy 18. Detachering specifiek Pekela

(189.437) (5.412)

Totaal gemeente Pekela

(194.849)

(48.545) (398.846) (203.200)

(187.823) 2.220

(650.591)

(185.603)

Voorschot gemeente Pekela

(194.849)

(650.591)

(185.603)

1. Specifieke loonkosten 4. Te verdelen kosten inhuur 5. Schoonmaak 6. Sociale recherche 7. Tractie 8. Overige kosten 9. De Nieuwe Kompanjie 10. Implementatie zaaksysteem/Klantcontactsysteem 11. Begraafplaatsadministratie 12. Vitaliteit 13. Vervanging Dimpact 14. ID Huisvesting 15. Implementatie Omgevingswet 16. Privacy 17. Informatiebeveiliging

(327.362)

(3.115.173) (802.497) (107.008) (216.767) (583.227)

(309.822)

Totaal gemeente Veendam

(958.441)

Verrekening gemeente Pekela

Gemeente Veendam

(544.532) (11.547)

(75.000)

(4.824.672)

Voorschot gemeente Veendam Voorschot gemeente Veendam

(539.890) 5.007

(844.705) -

Verrekening gemeente Veendam

(958.441)

(4.824.672)

(844.705)

Totaal buiten het verrekenmodel

(1.153.290)

(5.475.263)

(1.030.308)

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

86 |

1. Samenvatting van alle verrekeningen In deze paragraaf wordt een samenvatting opgenomen van de totale bijdrage in De Kompanjie in liquidatie en separaat van de gemeente Pekela en Veendam voor de baten en lasten binnen en buiten het verrekenmodel.

Totaal overzicht

Realisatie 2019 Saldo

Primitieve begroting 2020 Saldo

Realisatie 2020 Saldo

Gemeente Pekela Verrekenmodel Buiten het verrekenmodel

(8.192.740) (194.849)

(8.032.587) (352.630)

(8.217.470) (185.602)

Totaal gemeente Pekela

(8.387.589)

(8.385.217)

(8.403.072)

Voorschot gemeente Pekela

8.849.858

Voorschot gemeente Pekela

8.849.858

9.186.295

Verrekening gemeente Pekela

462.269

(8.385.217)

783.223

Verrekenmodel Buiten het verrekenmodel

(19.913.649) (958.442)

(15.642.703) (4.244.403)

(20.557.606) (844.705)

Totaal gemeente Veendam

(20.872.091)

(19.887.106)

(21.402.311)

Voorschot gemeente Veendam

20.920.914

Voorschot gemeente Veendam

20.920.914

21.179.284

48.823

(19.887.106)

(223.027)

(28.106.389) (1.153.291) 29.770.772

(23.675.290) (4.597.033)

(28.775.076) (1.030.307) 30.365.579

510.991

(28.272.323)

560.196

9.186.295

Gemeente Veendam

Verrekening gemeente Veendam

21.179.284

Totaal Verrekenmodel Buiten het verrekenmodel Voorschotten gemeente Restant bijdrage

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

87 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

88 |

Controleverklaring

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

89 |

Wordt nog toegevoegd.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

90 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

91 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

92 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

93 |

Bijlagen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

94 |

Overzicht op taakvelden Gemeente Veendam Taakveld Omschrijving 0.2 Burgerzaken 0.3 Beheer overige gebouwen en gronden 0.4 Ondersteuning organisatie 0.61 OZB woningen 0.64 Belastingen overig 1.2 Openbare orde en veiligheid 2.1 Verkeer en vervoer 2.4 Economische havens en waterwegen 2.5 Openbaar vervoer 3.1 Economische ontwikkeling 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 4.1 Openbaar basisonderwijs 4.2 Onderwijshuisvesting 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 5.1 Sportbeleid en activering 5.2 Sportaccommodaties 5.3 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.4 Musea 5.5 Cultureel erfgoed 5.6 Media 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 6.1 Samenkracht en burgerparticipatie 6.2 Wijkteams 6.3 Inkomensregelingen 6.4 Begeleide participatie 6.5 Arbeidsparticipatie 6.6 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 6.71 Maatwerkdienstverlening 18+ 6.72 Maatwerkdienstverlening 186.81 Geëscaleerde zorg 18+ 7.1 Volksgezondheid 7.2 Riolering 7.3 Afval 7.4 Milieubeheer 7.5 Begraafplaatsen en crematoria 8.1 Ruintelijke ordening 8.2 Grondexploitatie 8.3 Wonen kd Kapitaaldienst

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Gemeente Pekela Loonsom 1.447.772 30.933 2.756.669 399.566 0 741.575 1.335.532 61.376 0 298.041 -11.384 3.039 38.408 440.971 0 2.260.965 1.012.216 3.309 0 3.945 1.552.804 203.949 1.466.271 1.047.228 7.243 712.264 437.592 943.074 354.825 208.646 93.309 428.945 809.624 262.557 360.037 363.166 208.103 1.086.288 33.453 21.402.311

Taakveld 0.2 0.3 0.4 0.61 0.64 1.2 2.1 2.4 2.5 3.1 3.2 4.1 4.2 4.3 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 5.6 5.7 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.71 6.72 6.81 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 8.1 8.2 8.3 kd

Omschrijving Loonsom Burgerzaken 787.224 Beheer overige gebouwen en gronden 14.737 Ondersteuning organisatie 1.226.373 OZB woningen 118.543 Belastingen overig 221.546 Openbare orde en veiligheid 351.259 Verkeer en vervoer 383.936 Economische havens en waterwegen 36.479 Openbaar vervoer -1.893 Economische ontwikkeling 115.229 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 28.731 Openbaar basisonderwijs -2.183 Onderwijshuisvesting 8.363 Onderwijsbeleid en leerlingenzaken 255.073 Sportbeleid en activering 91.905 Sportaccommodaties 160.676 Cultuurpresentatie, cultuurproductie en cultuurparticipatie 5.701 Musea -282 Cultureel erfgoed 281 Media 14.540 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 603.081 Samenkracht en burgerparticipatie 90.781 Wijkteams 649.247 Inkomensregelingen 417.016 Begeleide participatie 55.775 Arbeidsparticipatie 0 Maatwerkvoorzieningen (WMO) 846.797 Maatwerkdienstverlening 18+ 441.314 Maatwerkdienstverlening 18232.838 Geëscaleerde zorg 18+ 0 Volksgezondheid 56.470 Riolering 246.219 Afval 72.659 Milieubeheer 70.607 Begraafplaatsen en crematoria 208.433 Ruintelijke ordening 140.881 Grondexploitatie 0 Wonen 390.639 Kapitaaldienst 64.077 8.403.072

95 |

Overzicht beschikbaar gestelde kredieten

Nr. Omschrijving 1. 2.

Reorganisatie Nieuwe Kompanjie in liquidatie Project Vitaliteit Subtotaal kosten Onderzoek/Ontwikkeling

Beschikbaar gesteld Krediet

Investering in het verslagjaar

Bijdragen van derden

Cumulatief besteed t/m verslagjaar

Krediet Nog te afgesloten besteden per 31-12

847.000

5.832

840.304

6.696

300.000

25.778

174.750

125.250

1.147.000

31.610

1.015.054

131.946

Tractoren

199.495

201.694

-2.199

55 pick-up V (schadevoertuig)

22.000

22.243

-243

Subtotaal vervoermiddelen

221.495

223.937

-2.442

Kipper 69

39.410

40.940

-1.530

Kipper 60

39.410

37.913

1.497

Subtotaal machines en apparaten

78.820

78.853

-33

1.447.315

334.400

1.317.844

129.471

Totaal

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

96 | P a g i n a

Verwacht jaar van afsluiten

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10316628/1