Document · PDF

06-02 Concept jaarstukken 2020 De Kompanjie

Gemeenteraad 5 juli 2021, gemeente VeendamBij agendapunt: Ontwerp jaarstukken 2020 De Kompanjie.17.856 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Concept jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Inhoud Voorwoord........................................................................................................................................................4 Voorstel Algemeen Bestuur..............................................................................................................................5 Het algemene beeld van de jaarstukken ..........................................................................................................8 JAARVERSLAG ................................................................................................................................................ 11 Programma-verantwoording ......................................................................................................................... 13 Wat hebben we gedaan?........................................................................................................................... 14 Paragrafen ..................................................................................................................................................... 15 Algemene toelichting ................................................................................................................................

16 Weerstandsvermogen en risicobeheersing............................................................................................... 17 Financiering ............................................................................................................................................... 23 Bedrijfsvoering .......................................................................................................................................... 28 Verbonden partijen ................................................................................................................................... 34 JAARREKENING .............................................................................................................................................. 37 Balans ............................................................................................................................................................ 39 Het overzicht van baten en lasten................................................................................................................. 43 De toelichtingen ............................................................................................................................................ 46 1.

De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling .................................................................... 47

De toelichting op de balans ............................................................................................................... 50

Niet uit de balans blijkende verplichtingen ....................................................................................... 56

De toelichting op het overzicht van baten en lasten ........................................................................ 57

Het verrekenmodel ....................................................................................................................................... 70 1.

Verdeling baten en lasten binnen het verrekenmodel ..................................................................... 76

Verdeling baten en lasten buiten het verrekenmodel .............................................................................. 80 2.

Samenvatting van alle verrekeningen ............................................................................................... 87

Controleverklaring ......................................................................................................................................... 89

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

2| Pagina

Bijlagen .......................................................................................................................................................... 94 Overzicht op taakvelden............................................................................................................................ 95 Overzicht beschikbaar gestelde kredieten ................................................................................................ 96

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

3| Pagina

Voorwoord Aan het Algemeen Bestuur van de Kompanjie in liquidatie. Voor u liggen de jaarstukken van de Kompanjie in liquidatie over 2020. Deze jaarstukken geven een beeld van de resultaten over 2020. De Kompanjie was de ambtelijke uitvoeringsorganisatie van de gemeenten Veendam en Pekela. Voor beide gemeenten heeft de organisatie, ook in 2020, op een goed niveau diensten geleverd. Door de betrokken colleges en gemeenteraden adequaat te adviseren en te faciliteren, zijn de plaatselijke samenlevingen goed bediend. De jaarstukken laten een voordelig rekeningresultaat zien van € 560.196,-. In de loop van 2019 hebben beide gemeenten zich beraden op de toekomstige positie van de Kompanjie. In oktober 2019 heeft het college van B&W van Veendam aangegeven dat ze de samenwerking met Pekela in de Kompanjie, met ingang van 2021, wil beëindigen. Het uitspreken van dit voornemen betekende dat er, nadat Pekela had aangegeven mee te willen werken aan de beëindiging van de Kompanjie, vanaf medio 2020 veel tijd is besteed aan de ontvlechting. Zowel de formele kant van het voornemen als de uitvoeringsaspecten, hebben veel energie van bestuur en organisatie gevraagd. Na besluitvorming van de raden in beide gemeenten in juni 2020 is de voorbereiding van de opheffing van de Kompanjie in gang gezet.

Na overleg tussen beide gemeenten zijn de beëindigings- en de overbruggingsafspraken in overeenkomsten vastgelegd. Eind december zijn alle medewerkers, met behoud van hun individuele arbeidsvoorwaarden geplaatst bij of de gemeente Veendam of de gemeente Pekela. Voor bepaalde tijd levert Veendam nog capaciteit aan Pekela op basis van Dienstverleningsovereenkomsten. Op 21 december 2020 is de opheffing per 1 januari 2021 van de Kompanjie gepubliceerd in de Staatscourant. Daarmee is na een periode van 9 jaar en 11 maanden een eind gekomen aan onze werkorganisatie. Ook binnen de nieuwe verhoudingen als zelfstandige buurgemeenten zal er door Pekela en Veendam in de toekomst in regionaal verband worden samengewerkt.

Namens het Dagelijks Bestuur, S.B. Swierstra,

V. Florijn

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

4| Pagina

Voorstel Algemeen Bestuur Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling werkorganisatie De Kompanjie in liquidatie, gevormd door de gemeenten Pekela en Veendam, Gelezen het voorstel van het Dagelijks Bestuur d.d. 11 mei 2021. Besluit: - De jaarstukken 2020 vast te stellen; - De bijdragen van de gemeenten in De Kompanjie in liquidatie respectievelijk te bepalen op Veendam € 21.402.311,- en Pekela € 8.403.072,- (totaal €29.805.383,-); - In te stemmen met de mutaties in de reserves, zijnde € 36.442,- aan onttrekkingen; - Het gerealiseerde resultaat als volgt te bepalen: Gerealiseerd totaal van saldo van baten en lasten € 523.754,- Per saldo reserve mutaties € 36.442,- Gerealiseerd resultaat € 560.196,- De afwikkeling van de bijdrage 2020 ad € 29.805.383,- minus de ontvangen voorschotten ad € 30.365.579,- vast te stellen op € 560.196,-

Besloten in de openbare vergadering van …… 2021.

Het Algemeen Bestuur voornoemd,

Voorzitter, S.B. Swierstra

Secretaris, V. Florijn

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

5| Pagina

Algemene gegevens De gemeenschappelijke regeling werkorganisatie gemeenten Pekela en Veendam (De Kompanjie) is op 1 december 2010 opgericht door de gemeenten Pekela en Veendam. De gemeenschappelijke regeling is opgericht met het doel de kwaliteit van de gemeentelijke dienstverlening te optimaliseren, de kwetsbaarheid van de respectievelijke ambtelijke organisaties te beperken en de kosten van de uitvoering van de gemeentelijke taken zo goed mogelijk te beheersen. De gemeenten Pekela en Veendam laten de gemeenschappelijke regeling een volledig gemeentelijk takenpakket uitvoeren dat zich uitstrekt tot de volgende aspecten:     

Beleidsontwikkeling en beleidsvoorbereiding; Uitvoering van het door de daartoe bevoegde gemeentelijke bestuursorganen vastgestelde beleid; Uitvoering van door de rijksoverheid opgedragen medebewindstaken; Toezicht op en handhaving van de hiervoor genoemde uitvoering; De ter ondersteuning van voormelde taken uit te voeren op het gebied van PIOFACH.

Het bestuur van De Kompanjie in liquidatie bestaat uit: a. Het Algemeen Bestuur b. Het Dagelijks Bestuur c. De Voorzitter Het Algemeen Bestuur van De Kompanjie in liquidatie bestaat ultimo 2020 uit de volgende leden:  De heer S.B. Swierstra (voorzitter), burgemeester van de gemeente Veendam  De heer J. Kuin, burgemeester van de gemeente Pekela  De heer H.J. Schmaal, wethouder van de gemeente Veendam  De heer H. Hemmes, waarnemend voorzitter, wethouder van de gemeente Pekela  Mevrouw A. Grimbergen, wethouder van de gemeente Veendam  De heer J.J. van Mannekes, wethouder van de gemeente Pekela  Mevrouw A. Kleve, wethouder van de gemeente Veendam  De heer H. Busemann, wethouder van de gemeente Pekela (overleden 17 december 2020)  De heer B. Wierenga, wethouder van de gemeente Veendam  De heer V. Florijn, (secretaris) algemeen directeur a.i. De Kompanjie in liquidatie Het Dagelijks Bestuur van De Kompanjie in liquidatie bestaat ultimo 2020 uit de volgende leden:  De heer S.B. Swierstra, voorzitter (portefeuille Organisatieontwikkeling en ICT/Informatisering)  De heer J. Kuin, (portefeuille Personeelszaken)  De heer H. Hemmes, waarnemend voorzitter, (portefeuille Dienstverlening intern en extern)  De heer H.J. Schmaal, (portefeuille Financiën en Interne Controle)  De heer V. Florijn, (secretaris) algemeen directeur a.i.

De Kompanjie in liquidatie De medewerkers zijn gehuisvest in de gemeentehuizen en gemeentewerven van Pekela en Veendam alsmede het BWI-gebouw in Veendam. Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

6| Pagina

Het organogram van De Kompanjie in liquidatie kan als volgt worden weergegeven:

De algemene doelstelling is als volgt geformuleerd: Door te investeren in De Kompanjie in liquidatie geven de gemeenten Pekela en Veendam invulling aan modern organisatie- en personeelsbeleid met als doel adequaat te kunnen inspelen op de maatschappelijke opgaven die zich aandienen. In de Kompanjie in liquidatie is de rolverdeling tussen opdrachtgever en opdrachtnemer duidelijk en iedereen neemt verantwoordelijkheid voor zijn/haar eigen rol en taken. Er wordt gewerkt vanuit het besef dat de vraag vanuit de maatschappij de legitimatie is voor aanpassingen van dienstverlening en de daarbij behorende organisatieveranderingen.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

7| Pagina

De bijbehorende subdoelen zijn: 



 

Te komen tot een adequate indeling van afdelingen en teams, een efficiënte dienstverlening aan de gemeenten Veendam en Pekela, een efficiënte ondersteuning van de staf aan het bestuur en de lijn en een soepel lopend bedrijfsvoeringproces met daar waar nodig een aanpassing van de organisatiestructuur; Invulling van het begrip inspirerend leiderschap, waarbij voorbeeldgedrag wordt vertoond door leidinggevenden op alle lagen van de organisatie. Ontwikkeling van persoonlijke competenties, kwaliteiten en gedragskenmerken die binnen De Kompanjie in liquidatie van toepassing zijn; Het op orde brengen van het personeelsbestand door medewerkers te mobiliseren, op te leiden en waar nodig afscheid te nemen. Invoeren van strategisch personeelsbeleid; Op orde brengen van de begroting van De Kompanjie in liquidatie en de bezuinigingsmaatregelen (MOT) te realiseren;

Het algemene beeld van de jaarstukken Realisatie t.o.v. de begroting In de begroting ná wijziging is de totale bijdrage van de deelnemende gemeenten geraamd op € 30.365.579,- De begrote bijdrage van de gemeente Pekela bedroeg € 9.186.295,- en de begrote bijdrage van de gemeente Veendam € 21.179.284,- De realisatie 2020 t.o.v. de begroting ná wijziging kan als volgt worden weergegeven: Pekela

Veendam

Totaal

Geraamde bijdrage (ná wijziging)

9.186.295

21.179.284

30.365.579

Gerealiseerde bijdrage

8.403.072

21.402.311

29.805.383

Afwijking t.o.v. de raming

783.223

-223.027

560.196

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

8| Pagina

Verschillen per categorie t.o.v. de begroting ná wijziging De realisatie 2020 t.o.v. de begroting ná wijziging kan per categorie als volgt worden weergegeven: Salarissen en sociale lasten

Personeel

Werkplek

Tractie

Begroting ná wijziging

21.097.042

4.906.530

3.823.987

786.428

30.613.987

Realisatie

21.001.936

4.244.687

3.870.663

727.715

-3.174

29.841.827

95.106

661.843

-46.676

58.713

3.174

772.160

Verschil (+ = voordeel)

Overige baten en lasten

Totaal

Saldo reservemutaties*

211.964

Toevoegen reserves Totaal

560.196

*zie het overzicht van Baten en lasten Hieronder worden relevante afwijkingen vermeld die onderdeel uitmaken van het saldo van baten en lasten: Salarissen

€ 95.000,-

Voordeel

Personeel (Ontwikkelen, vormen en opleiden, personele vergoedingen, waarderen en detacheren)

€ 512.196,-

Voordeel

Werkplek (telefonie, ICT en drukwerk, onderhoud kleine aanschaffingen, elektra)

€ 47.000,-

Nadeel

Totaal

€ 560.196,-

Voordeel

Voor een toelichting op de verschillen wordt verwezen naar onderdeel 4 van de toelichtingen.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

9| Pagina

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

10 | Pagina

JAARVERSLAG

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

11 | Pagina

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

12 | Pagina

Programmaverantwoording

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

13 | Pagina

Wat hebben we gedaan? In 2020 is er toegewerkt naar de opheffing van de Kompanjie in liquidatie. Het college van de gemeente Veendam had al eind 2019 uitgesproken dat de samenwerking met Pekela binnen de GR de Kompanjie in liquidatie beëindigd diende te worden. In de loop van 2020 zijn daartoe de benodigde besluiten genomen. Vervolgens is de voorbereiding van het opheffen van de Kompanjie in liquidatie en het opzetten van twee nieuwe gemeentelijke organisaties medio 2020 gestart. Ambities en ontwikkelplannen die betrekking hadden op de organisatie en het personeel van de Kompanjie in liquidatie zijn aangehouden. Uiteraard is er de gevraagde inzet geleverd om de dienstverlening aan de burger en het bestuur van de gemeenten op een goede manier uit te voeren. Vanuit de Kompanjie in liquidatie is er voor de gemeenten een nieuw dienstverleningsconcept ontwikkeld en door Veendam en Pekela vastgesteld. Ook is er een functiewaarderingsronde gerealiseerd. De uitbraak van COVID-19 (Corona) eind februari 2020 had een enorme impact, ook op onze organisatie. Voor de aanpak van COVID-19 kijken wij hoe de landelijke maatregelen in onze organisatie en samenleving geïmplementeerd dienden te worden. Met de instelling van een ambtelijke COVID-19 werkgroep is ervoor gezorgd dat onze vitale processen onbelemmerd konden doorgaan.

Ook de voortgang van de reguliere werkzaamheden en de borging van de besluitvorming zijn adequaat geregeld.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

14 | Pagina

Paragrafen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

15 | Pagina

Algemene toelichting In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn diverse paragrafen voorgeschreven om te worden opgenomen in het jaarverslag. Een aantal paragrafen is echter niet van toepassing voor De Kompanjie in liquidatie. De niet van toepassing zijnde paragrafen betreffen:   

Lokale heffingen; Onderhoud kapitaalgoederen; Grondbeleid.

De overige verplichte paragrafen zijn op de volgende pagina’s opgenomen en betreffen achtereenvolgens:    

Weerstandvermogen en risicobeheersing; Financiering; Bedrijfsvoering; Verbonden partijen.

In 2018 zijn de nota’s Reserves en voorzieningen en Afschrijvingen, geharmoniseerd voor beide gemeenten en vastgesteld. Het doel van deze nota’s is om de door de raden van de deelnemende gemeenten beschikbaar gestelde middelen in het kader van specifiek beoogde activiteiten en projecten beschikbaar te houden tot het moment van realisatie. Ook de financiële verordening (212) is geharmoniseerd voor beide deelnemende gemeenten en de Kompanjie in liquidatie. In de voorliggende verantwoording zijn de niet bestede middelen van deze specifiek beoogde activiteiten en projecten toegevoegd aan de daartoe gevormde bestemmingsreserves.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

16 | Pagina

Weerstandsvermogen en risicobeheersing Algemeen Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen de weerstandscapaciteit en de aanwezige risico’s. Het weerstandsvermogen geeft aan in welke mate de organisatie in staat is om financiële tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen is voldoende indien het saldo van de weerstandscapaciteit minus de aanwezige risico’s positief is. De weerstandscapaciteit betreft de middelen en mogelijkheden waarover de organisatie beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken. Een risico kan worden gedefinieerd als de kans waarop een gebeurtenis zich kan voordoen en welke impact deze gebeurtenis heeft. Voor de bepaling van het weerstandsvermogen zijn alleen die risico’s van belang waarvoor geen maatregelen zijn getroffen. Een voorbeeld van een beheersmaatregel is het afsluiten van een verzekering.

Definities Weerstandsvermogen:

Weerstandscapaciteit: Onbenutte belastingcapaciteit:

Stille reserves: Onvoorzien:

Het vermogen van de organisatie om niet voorziene financiële tegenvallers op te kunnen vangen om teneinde haar taken voort te kunnen zetten. Middelen waarover de gemeente beschikt of kan beschikken om niet voorziene tegenvallers te dekken. Het bedrag waarmee de belastingen nog maximaal kunnen toenemen volgens de normen van een artikel 12 aanvraag. In het geval van een onvoorziene tegenvaller zouden de belastingen nog met dit bedrag verhoogd kunnen worden. Het verschil tussen de reële waarde van de activa en de boekwaarde. het restant van het in de begroting opgenomen bedrag voor onvoorziene uitgaven.

Het beleid omtrent het weerstandsvermogen Het beleid betreffende het weerstandsvermogen kan als volgt worden weergegeven:  de hoogte van het benodigde weerstandsvermogen wordt jaarlijks door het Algemeen Bestuur vastgesteld bij de jaarstukken;  de (incidentele) weerstandscapaciteit wordt in eerste instantie voor zowel incidentele als structurele tegenvallers gebruikt;  structurele tegenvallers worden, zonder dat daar meevallers tegenover staan, afgedekt in de eerstvolgende meerjarenbegroting;

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

17 | Pagina

 risico’s worden jaarlijks beoordeeld en waar nodig aangepast. De inventarisatie wordt verwerkt in de jaarstukken. De bepaling van de hoogte van de weerstandscapaciteit Algemeen In deze paragraaf worden een aantal uitgangspunten genoemd voor het berekenen van de gewenste hoogte van de weerstandscapaciteit. Het proces begint met het in beeld brengen van de risico’s. Vervolgens wordt de omvang van het risico bepaald met behulp van de onderstaande risicoscore tabel. Er wordt een inschatting gemaakt van de waarschijnlijkheid dat het risico zich daadwerkelijk zal voordoen. Tabel 1 Risicoscore Waarschijnlijkheid

Risicoscore op Uitgedrukt in een percentage waarschijnlijkheid

Klein

1 tot 5

Beperkt

5 tot 25

Reëel

25 tot 50

Groot

50 tot 75

Zeer groot

75 tot 95

Proces Het bepalen van de risico’s is een regulier proces dat is geborgd in de organisatie. Dit betekent dat minstens ieder jaar de risico-inventarisatie opnieuw wordt uitgevoerd. De inventarisatie vindt plaats op basis van een lijst met risico’s (kwalitatief) en de bedragen en de inschatting van de kans dat een risico zich daadwerkelijk voordoet (kwantitatief). Op deze wijze kan beoordeeld worden of bestaande risico’s nog actueel zijn en de inschatting van kansen en bedragen nog een goede weerspiegeling is. Daarnaast kunnen risico’s vervallen (omdat het risico inmiddels is ondergebracht bij een verzekeraar, of door het afstoten van taken/ werkzaamheden) en uit de lijst worden verwijderd. Tenslotte kunnen zich in het afgelopen jaar nieuwe risico’s hebben voorgedaan die impact hebben op het weerstandsvermogen. In deze paragraaf wordt deze actualisatie gepresenteerd. De aanwezige weerstandscapaciteit De Kompanjie in liquidatie 2020 Begripsbepaling Weerstandscapaciteit is de mate waarin De Kompanjie in liquidatie over middelen beschikt of kan beschikken om niet voorziene tegenvallers op te vangen. Onderscheid wordt gemaakt in de incidentele en de structurele weerstandscapaciteit. Onder incidentele weerstandscapaciteit wordt verstaan de capaciteit die de organisatie heeft om eenmalige tegenvallers op te vangen. Onder structurele weerstandscapaciteit

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

18 | Pagina

verstaan we middelen die permanent inzetbaar zijn om tegenvallers op te vangen. In een overzicht ziet dit er als volgt uit: Tabel 2 Weerstandscapaciteit Bestanddeel

Incidentele weerstandscapaciteit

Post onvoorzien

Algemene Risico Reserve

Algemene Reserve

Bestemmingsreserves (gedeeltelijk)

Stille reserves (saldo gesteld op nihil)

Begrotingsruimte (bezuinigingen/onvoorzien)

Structurele weerstandscapaciteit

De weerstandscapaciteit van De Kompanjie in liquidatie kan theoretisch worden berekend uit de post onvoorzien, de algemene reserves, een gedeelte van de bestemmingsreserves en de stille reserves. Aangezien géén van de componenten aanwezig zijn binnen De Kompanjie in liquidatie komt de totale weerstandscapaciteit 2020 uit op nihil.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

19 | Pagina

Tabel 3 Inventarisatie risico’s Inventarisatie risico's Nr

Afdeling Omschrijving risico

Oorzaak

Gevolg

BMO

Ontwikkeling arbeidsmarkt

Vergrijzing, krapte en bezuinigingen

Risico op kwaliteitsverlies, meer inhuur

Stil vallen bedrijfsproces Onvoldoende presteren van GRID

BMO

Waarborg leningen en Ontwikkelingen rentes kapitaalmarkt Hoger verzuimpercentage Diverse

Kans

Minimaal Financieel effect 3 € 100.000

Maximaal Beinvloedbaar (J/N) Mogelijke Financieel beheersmaatregelen effect € 250.000 Ja

Kans * Bedrag

€ 87.500

Niet optimaal functioneren systemen (hard- en software) en bij interneproblemen geen toegang tot het systeem hebben of last van beperkingen met improductiviteit tot gevolg Financiële tegenvallers

€ 100.000

€ 500.000 Beperkt

€ 30.000

€ 50.000

€ 100.000 Beperkt

€ 7.500

Financiële druk

€ 100.000

€ 250.000 Ja

Personeelsbeleid waarin aandacht voor ziekteverzuim en proactieve loopbaanbegeleiding (talentenwerk). Strategische personeelsplanning

Totaal

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie

€ 52.500

€ 177.500

20 | P a g i n a

In de paragraaf bedrijfsvoering worden voor de diverse onderwerpen de beheersmaatregelen aangegeven. De risico’s die zich eventueel hebben voor gedaan zijn verwerkt in de jaarrekening 2019. Conclusie Op basis van de hiervoor opgenomen gegevens kan het weerstandsvermogen als volgt worden berekend: De aanwezige weerstandscapaciteit De benodigde weerstandscapaciteit (de risico’s) Het weerstandsvermogen 2020

€ nihil € 177.500 € -177.500

Aangezien De Kompanjie in liquidatie niet over middelen beschikt om de gesignaleerde risico’s incidenteel op te vangen, dienen de (eventuele) risico’s te worden opgevangen door de deelnemende gemeenten. Financiële kengetallen Onderstaande tabel geeft een overzicht van de kengetallen bij de begroting 2020. Tabel 4 Financiële kengetallen Kengetallen (%) rekening 2020 Realisatie

Begroting

Realisatie

2019

2020

Netto schuldquote

5,98%

11,29%

3,90%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

4,52%

8,78%

2,51%

Solvabiliteitsratio

4,10%

4,89%

Structurele exploitatieruimte

Verklaring en beoordeling Netto schuldquote Netto schuldquote: het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen 0% t/m 100%: normaal > 100%: weinig leencapaciteit > 130%: zeer hoge schuld De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. Het verschil ten opzichte van de begroting 2019 heeft te maken met enerzijds hogere totale baten en anderzijds met een lagere netto vlottende schuld op rekeningbasis.

Solvabiliteitsratio Solvabiliteitsratio: het eigen vermogen als percentage van het vreemd vermogen. Hoe hoger de ratio, hoe groter de weerbaarheid. Normaal is tussen 20% en 70%. Het verschil ten opzichte van de begroting wordt veroorzaakt omdat op begrotingsbasis het eigen vermogen op nul is gesteld. Structurele exploitatieruimte Aangezien alle baten en lasten worden verrekend met de deelnemende gemeenten, is de structurele exploitatieruimte nihil.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

22 |

Financiering Inleiding Treasury heeft als doel het sturen en beheersen, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de financiële positie en de hieraan verbonden risico’s. De uitvoering van treasury wordt wettelijk geregeld in de wet Financiering decentrale overheden (wet Fido). De treasuryfunctie binnen De Kompanjie in liquidatie dient uitsluitend de publieke taak en geschiedt binnen de financiële kaders van de wet Fido. De regels met betrekking tot de treasury zijn neergelegd in de financiële verordening (artikel 212 Gemeentewet) en het treasurystatuut GR De Kompanjie in liquidatie 2014.

Doelstellingen In het treasurystatuut zijn de volgende doelstellingen opgenomen: 1. Het verzekeren van duurzame toegang tot financiële markten tegen acceptabele condities; 2. Het beschermen van gemeentelijke vermogens- en (rente-)resultaten tegen ongewenste financiële risico’s zoals renterisico’s, koersrisico’s, kredietrisico’s en liquiditeitsrisico’s; 3. Het minimaliseren van de interne verwerkingskosten en externe kosten bij het beheren van de geldstromen en financiële posities; 4. Het optimaliseren van de renteresultaten binnen de kaders van de Wet Fido respectievelijk de limieten en richtlijnen van dit statuut.

Ontwikkelingen Rentevisie Gedurende 2020 is gebleken dat de rente op kort geld lager was dan 0%. Voor de rente op lang geld werd een voortzetting van het lage renteniveau verwacht. De 10 jaars-rente op lang geld is (ook) in 2020 laag gebleven, rond 0,5 %. De 3 maands Euribor die bepalend is voor onze rente op rekening-courant schommelde in 2020 van -/- 0,3 % tot uiteindelijk /- 0,5%. De ECB heeft in maart een miljardensteunprogramma opgezet vanwege corona en daardoor is de rentestijging voorkomen.

Schatkistbankieren Met ingang van december 2013 is schatkistbankieren ingevoerd. Overtollige middelen boven het drempelbedrag van € 250.000 moeten verplicht worden aangehouden bij het Rijk. Ultimo 2020 is er € 210 uitgezet bij het Rijk.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie

23 |P a g i n a

Uitgangspunten Voor de begroting 2020 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:  Voor het toerekenen van rentekosten aan de investeringen wordt een rentepercentage aangehouden van 0,4%; In de jaarrekening 2020 is dit percentage conform de uitgangspunten van de begroting 2020 verwerkt.

Financiering Financieringspositie De financieringspositie kan als volgt worden weergegeven: Realisatie 2019 Geïnvesteerd vermogen Vaste activa 1. Totaal geïnvesteerd vermogen Financieringsmiddelen Opgenomen geldleningen Reserves en voorzieningen 2. Totaal financieringsmiddelen Financieringstekort (2 minus 1)

Bedragen x € 1.000 Begroting Realisatie 2020 2020

2.029 2.029

3.012 3.012

1.986 1.986

2.500 273 2.773 -/- 744

24 2.988

250 1.736

In de begroting 2020 is geen rekening gehouden met het aantrekken van een langlopende geldlening ter dekking van het financieringstekort. In 2020 zijn er diverse kasgeldleningen aangetrokken door de Kompanjie in liquidatie met een maximumbedrag van € 1,5 miljoen. In oktober 2020 is de langlopende geldlening van € 2,5 miljoen afgelost.

Leningenportefeuille De leningenportefeuille per 31 december 2020 is nihil.

Renteschema Met ingang van 2017 moet de paragraaf Financiering op grond van gewijzigde voorschriften inzicht verschaffen inde rentelasten, het renteresultaat, de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend. Door middel van onderstaand renteschema verschaffen wij u dit inzicht.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

24 |

Renteschema Externe rente Rentelasten lange financiering (bestaand) Rentelasten lange financiering (nieuw) Rentelasten korte financiering Rentebaten 1. Totaal door te rekenen externe rente Door te berekenen aan de Grondexploitatie Rente van projectfinanciering aan het (de) betreffende taakveld(en) 2. Totaal 3. Saldo door te berekenen externe rente (1 minus 2) Interne rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen 4. Totaal interne rente 5. Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente (3 plus 4) 6. De aan de taakvelden toegerekende rente (renteomslag) 7. Renteresultaat taakveld Treasury (5 minus 6)

Realisatie 2020

Begroting 2020

Realisatie 2019

1.577 (4.040) (2.463) -

(2.463)

944 (4.121) (3.177)

(2.463) 8.874 (11.337)

12.045 (12.045)

(3.177)

(3.177) 8.115 (11.292)

Risicobeheersing Wet Fido Conform het treasurystatuut komen leningen, uitzettingen en garanties alleen tot stand indien zij een publieke taak dienen. De nadere definiëring van deze begrippen is overeenkomstig de Wet Fido (Wet Financiering Decentrale Overheden) vastgesteld. De wet stelt eisen aan het maximaal te lopen renterisico op de korte schuld (kasgeldlimiet) en het renterisico op de lange schuld (renterisiconorm).

Kasgeldlimiet De toegestane kasgeldlimiet is 8,2% van het begrotingstotaal. Met een begrotingstotaal van € 28.503 mln. mag De Kompanjie in liquidatie de financieringsbehoefte in 2020 voor € 2,337 mln. dekken met kort geld. Het is toegestaan de kasgeldlimiet gedurende twee kwartalen achtereen te overschrijden zonder de toezichthouder hierover te informeren. De kasgeldlimiet is in 2020 niet overschreden. In het volgende overzicht is het verloop van de ruimte inde kasgeldlimiet afgezet tegen de vlottende schuld in 2020 (toets kasgeldlimiet).

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

25 |

Kasgeldlimiet moet berekend worden bij de aanvang van elk kalenderjaar en bij wijziging van elk percentage €28.503.000

Begrotingstotaal 2020 :

8,20%

Het bij ministerile regeling vastgestelde percentage:

€2.337.000

Kasgeldlimiet Kasgeldlimiet (gemiddeld per kwartaal)

Kwartaal 2

Kwartaal 1 €28.503.000

Omvang begrotingsjaar 2020 €

2.337.000 €

€

111.245 €

- overige uitstaande gelden (niet vast)

€

4. Totaal netto vlottende schuld (2 minus 3) Ruimte (+) Overschrijding (-) 1 minus 4

€

1. Toegestane kasgeldlimiet (8,5%)

Kwartaal 3

€28.503.000

Kwartaal 4 €28.503.000

€28.503.000

2.337.000 € 2.337.000 €

2.337.000

2. Omvang vlottende schuld €

500.000

403.442 €

495.568

1.288.909 €

1.886.510 € 2.065.884 €

260.077

€ (1.177.664) €

(1.635.360) € (1.662.442) €

735.491

- opgenomen gelden < 1 jaar - schuld in rekening-courant

251.142 €

- gestorte gelden door derden 3. Vlottende middelen - contante gelden in kas - tegoeden in rekening courant

3.514.664 €

3.972.360

€ 1.601.509

€ 3.999.442

Rente risiconorm De renterisiconorm heeft als doel om het renterisico bij herfinanciering te beheersen. Met andere woorden de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente worden hiermee beperkt. De jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen mogen niet meer bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Bedragen x € 1.000 Realisatie Begroting Realisatie Renterisico op vaste schuld 2019 2020 2020 1a. Renteherziening op vaste schuld o/g 1b. Renteherziening op vaste schuld u/g 2. Netto renteherziening op vaste schuld (1a - 1b) 3a. Nieuw aangetrokken vaste schuld (o/g) 3b. Nieuw verstrekte lange leningen (u/g) 4. Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b) 5. Betaalde aflossingen 6. Herfinanciering (laagste van 4 en 5) 7. Renterisico op vaste schuld (2 + 6) 8. Totaal overzicht van baten en lasten 9. Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage 10. Renterisiconorm Toets renterisiconorm 10. Renterisiconorm 7. Renterisico op vaste schuld 11. Ruimte(+) / Overschrijding(-) (10 - 7)

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

2.500 2.500 2.500 2.500 29.756

28.503

30.690

20% 5.951

20% 5.700

20% 6.138

5.951 2.500 3.451

5.700 5.700

6.138 6.138

26 |

De Kompanjie in liquidatie blijft onder de renterisiconorm, hetgeen wil zeggen dat er nog voldoende ruimte is om financieringsmiddelen aan te trekken.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

27 |

Bedrijfsvoering Personeel Persoonlijke ontwikkeling (Kompanjie in liquidatie Academie) Eind 2018 is de Kompanjie in liquidatie Academie geïntroduceerd binnen de organisatie, een platform voor ontwikkelen en leren. In 2019 zijn diverse trainingen aangeboden binnen de Kompanjie in liquidatie. Academie die veelal zijn gegeven door interne trainers volgens het principe: voor en door medewerkers. In 2020 zou die lijn worden voortgezet en zo mogelijk zelfs uitgebreid worden met nieuwe trainingen. De voorbereidingen waren in volle gang tot CORONA alles op dit terrein heeft stilgelegd. Klassikale ontmoetingen konden niet meer, terwijl juist dat de kracht is van interne opleidingen. Het digitaal geven van deze trainingen heeft duidelijk minder de voorkeur en vraagt ook een behoorlijke (tijds)investering. Daardoor zijn er in 2020 nauwelijks trainingen gegeven. Naast ontwikkeling via de Kompanjie in liquidatie Academie zijn er natuurlijk ook reguliere opleidingen gevolgd, hoewel ook hier CORONA veel opleidingen tot stilstand bracht of deze online werden aangeboden. In afwachting van de ontwikkeling van de nieuwe organisatie(s) is nog geen nieuw opleidingsplan voor 2021 opgesteld. Eventuele opleidingen die in 2020 niet door konden gaan, zullen zo mogelijk in 2021 alsnog plaatsvinden.

Loopbaanontwikkeling Het belang dat zowel organisatie als medewerker heeft bij de persoonlijke- / of loopbaanontwikkeling groeit, evenals het besef dat er sprake is van een gezamenlijke verantwoordelijkheid. In 2020 is aan 16 medewerkers ondersteuning geboden, variërend van loopbaan coachingstrajecten, ontwikkelassessments, vormen van performance coaching, en interne detachering/ opdoen werkervaring. In nauwe samenspraak tussen HR, leidinggevende en betrokken medewerker zijn er (maatwerk)afspraken gemaakt over de facilitering hiervan, waaronder ook het volgen van een opleiding of in-of externe oriëntatie voor een volgende loopbaanstap. Vitaliteit Er was binnen de Kompanjie in liquidatie een werkgroep actief het thema Vitaliteit heeft opgepakt. Doel is om werknemers bewust te maken op het gebied van BRAVO (Bewegen, niet Roken, Alcoholgebruik, Voeding, Ontspanning). In het begin van 2020 zijn verschillende activiteiten georganiseerd zoals het aanbieden van vers fruit op de werklocaties van de Kompanjie in liquidatie, sportabonnement voor de sportschool / Tropiqua en wandelen onder de lunch en/of na werktijd. Door CORONA is het accent vanaf maart 2020 anders komen liggen. Door het thuiswerken ontstond behoefte aan tips en trucs voor thuiswerken. Het betreft dan de hulpmiddelen als bureaustoelen, computerbenodigdheden en de inrichting van de (thuis)werkplek.

Maar zeker ook de welzijnskant: hoe combineer je bijv. thuisonderwijs met het eigen werk, hoe `blijf je in beweging, hoe bewaak je de balans? Voor dergelijke zaken zijn ook filmpjes geplaatst op SAM. En om de medewerkers een hart onder de riem te steken, zijn namens de werkgever een fruitpakketje thuis bezorgd, is een bemoedigende kaart verzonden en zijn chocoladeletters bezorgd.

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

28 |

Van belang was ook om de werkplekken op de kantoren Corona-proof in te richten. Weliswaar is de afspraak gemaakt om zoveel als mogelijk thuis te werken, maar dat is niet voor alle functies mogelijk gebleken. Daarom is veel aandacht gegeven aan het inrichten van looproutes, (extra) schoonmaak, het verstrekken van hygiënische middelen (doekjes, handzeep e.d.). Soortgelijke maatregelen zijn ook gemaakt bij de voertuigen en andere hulpmiddelen van de buitendienst. Verzuim Het verzuim is in 2020 gedaald van 5,43% naar 4,65%. Het aantal ziekmeldingen is gedaald van 0,87 naar gemiddeld 0,41 ziekmelding per werknemer per jaar. De gemiddelde verzuimduur is gestegen van 9,5 naar 12 dagen. Het aantal werknemers dat in het geheel niet heeft verzuimd is gestegen van 50,13% naar 72,43%. Voor de halvering van het aantal meldingen is (nog) geen onderbouwde verklaring te geven. Wellicht dat medewerkers die dagelijks naar kantoor gaan / moeten, zich sneller een keer ziekmelden dan wanneer men thuis werkt. Maar dat is een aanname. Volgens gezondheidspsychologen is het ook niet ongebruikelijk dat in tijden van een crisis het aantal ziekmeldingen afneemt. Mensen gaan dan in de zogenaamde “overlevingsstand”. In 2020 is er zolang het nog kon plenair verzuimoverleg gehouden met alle leidinggevenden.

De vervolgtraining “Regie op inzetbaarheid” voor leidinggevenden is geannuleerd omdat in die periode leidinggevenden veel aandacht moesten besteden aan de werkzaamheden voor de ontvlechting van de Kompanjie in liquidatie De nadruk in de verzuimbegeleiding ligt op (zelf) initiatief nemen, gezonde verhoudingen, het goede gesprek en het benutten van mogelijkheden tot werken. Rechtspositie Per 01 januari 2020 vallen de arbeidsvoorwaarden van De Kompanjie in liquidatie onder het reguliere arbeidsrecht. Voor alle medewerkers geldt thans een arbeidsovereenkomst en worden bepaalde afspraken voortaan beheerst door het Burgerlijk Wetboek en de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties. Vanwege de overgang van het publiekrecht naar het private recht zijn twee medewerkers van het team HR hier specifiek aanvullend op geschoold. Projecten In 2020 is gewerkt aan het project “basis op orde”. Het doel is om eenduidige informatie in één systeem te krijgen en managementinformatie beter te kunnen genereren, zodat ook managers dit continue upto-date kunnen opvragen. Hierdoor kan efficiënter en effectiever gewerkt worden en het komt ook de informatiebeveiliging ten goede, omdat er beter inzicht is over wie, wat, waar en wanneer bij de Kompanjie werkt of gewerkt heeft. Daarbij wordt gelijktijdig een verdere digitalisering van de personeels- en salarisadministratie beoogd.

Te denken valt aan de uitbreiding van de digitale formulieren (SelfService) en het koppelen van de persoonsdossiers aan de personeelsadministratie. Een tweede project is het verder doorontwikkelen van de (omvangrijke) administratie rond de externe inhuur geweest. Dankzij eerdere aanbestedingen kent de Kompanjie in liquidatie nog een aantal vaste aanbieders waarmee duidelijke administratieve- en prijsafspraken zijn gemaakt. Andere aanbieders worden alleen benaderd indien de vaste aanbieders niet (tijdig) kunnen leveren. Tenslotte is veel aandacht gegaan naar COVID-19. Er was een ambtelijke werkgroep die allerlei vragen Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

29 |

ten behoeve van het bestuur en/of personeel behandelde. De daaruit voortvloeiende communicatie heeft veel tijd gevraagd. Vacatures Er zijn in 2020 totaal 10 vacatures uitgezet en vervuld. In enkele gevallen was daarbij sprake van het in dienst nemen van een reeds ingehuurde medewerker. Ook werd door interne verschuiving een (aanstaande) vacature vervuld. Er zijn drie trainees werkzaam binnen de organisatie. Door CORONA is de arbeidsmarkt iets ruimer (geworden), maar werven via digitale gesprekken blijft onpersoonlijk. Daarom is soms ook gekozen voor tijdelijke inhuur. Opheffing de Kompanjie in liquidatie De bestuurlijke voorbereiding op het besluit om de Kompanjie in liquidatie op te willen heffen was gedurende het jaar 2020 nadrukkelijk merkbaar in de organisatie. Zo werden enkele leidinggevende vacatures ad interim ingevuld door andere teamleiders en werden reguliere vacatures veelal aangehouden in afwachting van ontwikkelingen. Eind november 2020 werd duidelijk dat de opheffing daadwerkelijk zou plaatsvinden per 01 januari 2021. Zeker in de laatste twee maanden van 2020 is er veel tijd en energie geleverd voor het begeleiden van dat proces of de advisering over dat proces.

Omgevingswet In 2020 is langs vier projectlijnen verder gewerkt aan de voorbereidingen voor de implementatie van de Omgevingswet en de noodzakelijke transformatie van het Fysieke Domein per 1-1-2022. Het betrof de volgende projecten: 1. Voorbereiding van de totstandkoming van een Omgevingsvisie 2. Uitlijnen van de processen van binnenkomende vergunningaanvragen 3. Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO); koppeling systemen en toepasbare regels. 4. Organisatieontwikkeling en communicatie. Alle sporen zijn uitgelijnd en rapportage vond plaats op basis van de ‘minimale acties Omgevingswet’ van de VNG. Hiervoor is voor beide gemeenten een zogenaamd stoplichtenmodel ontwikkeld.

Dienstverlening en Klantcontacten In 2020 zijn er mooie stappen gemaakt op het gebied van de dienstverlening. Er zijn servicenormen vastgesteld en de dienstverlening is meetbaar gemaakt. Er is een start gemaakt met het sturen op deze gegevens en dus op de kwaliteit van de dienstverlening. Het opstellen van nieuwe vraag antwoord combinaties blijft een doorlopende actie. De resultaten van deze actie zijn nu ook meetbaar. Eind 2020 is 80% van de klantvragen aan de voorkant afgehandeld door het KCC. Er zijn meerdere producten gedigitaliseerd, mede door de druk van COVID-19.

Informatisering 2020 heeft voor informatisering veel in het teken gestaan van de huidige Corona crisis. Door het 2020 heeft voor informatisering veel in het teken gestaan van de huidige Corona crisis. Door het thuiswerken, werden we geconfronteerd met nieuwe uitdagingen, zoals het invoeren van MS Teams, thuiswerkers faciliteren met apparatuur en ondersteuning. Dit had voor GRID forse consequenties betreffende hun ondersteuning en prioriteitstelling. Ondanks de bijzondere setting zijn er ook vele zaken gerealiseerd c.q. doorontwikkeld. Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

30 |

De datum waarop de Omgevingswet van kracht wordt is een jaar uitgesteld naar 01-01-2022. Dit geeft ons meer ruimte om een goede voorbereiding te treffen. De drie koppelvlakken die gerealiseerd moeten worden tussen gemeenten en het DSO (Digitaal Stelsel Omgevingswet) zijn in ontwikkeling. Voor alle drie hebben we stappen kunnen zetten en liggen we qua techniek op schema. 2021 zal het jaar voor het testen en de procesinrichting worden Procesoptimalisatie Door de aanschaf van Engage, eind 2020, en het trainen van een groep medewerkers in het gebruik ervan hebben we een belangrijke stap gezet in het opnieuw beschrijven van werkprocessen op een uniforme wijze. MS Office De ondersteuning van het huidige MS Office 2010 pakket is gestopt. Overstappen op een opvolger is dan ook noodzakelijk. Grid heeft hiervoor eerst Office 2016 voor gereed staan, om vervolgens over te stappen naar Office 365. Eind 2020 heeft een testgroep reeds kunnen starten met het gebruik van Office 2016. Begin 2021 zal iedereen naar Office 2016 kunnen overstappen, waarna de overstap naar Office 365 wordt voorbereid en uitgevoerd. Zaaksysteem Het huidige zaaksysteem GreenValley wordt vervangen door zijn opvolger RxEnterprise. In 2020 zijn de eerste stappen gezet ter voorbereiding van de migratie en inrichting van de nieuwe oplossing.

De verwachting is dat in Q1/Q2 2021 de eerste gebruikers van de nieuwe software gebruik kunnen maken. Websites & digitale toegankelijkheid De huidige websites van Veendam en Pekela voldoen niet meer aan de digitale toegankelijkheidseisen die gesteld zijn aan overheidswebsites. De wettelijke eisen hiervoor zijn per september 2020 van kracht. In 2020 is een grote stap gezet met het vernieuwen van de websitestructuur en de teksten voor de producten en diensten. Begin 2021 zullen beide websites online komen en worden voorzien van een gecertificeerde check op de digitale toegankelijkheid. Afsprakenmodule In 2020 is de online afsprakenmodule op de websites van Veendam en Pekela vervangen. Zowel intern (voor eigen medewerkers) als ook extern kan op eenvoudige wijze een afspraak digitaal worden gepland. Hiermee zijn de oude systemen vervangen.

Informatieveiligheid In 2020 heeft het college het Strategisch informatiebeveiligingsbeleid vastgesteld en is verder gewerkt aan de ontwikkeling en borging van (technische) maatregelen die de informatieveiligheid vergroten. Daarvoor zijn onder andere Tactische richtlijnen informatiebeveiliging vastgesteld, aangevuld met deelbeleid en geactualiseerde procedures. Voor de borging van de maatregelen is de pdca-cyclus toegepast voor beleid en maatregelen. Daarnaast is er op diverse manieren aandacht besteed aan bewustwording ten aanzien van informatiebeveiliging onder andere in de vorm van een presentatie aan nieuwe medewerkers en bewustwordingsberichten op het intranet. ENSIA (Eenduidige Normatiek Single Information Audit) Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

31 |

Conform de voorschriften is de zelfevaluatie informatiebeveiliging uitgevoerd en tijdig ingeleverd bij de instanties. Voor de onderdelen DIGID en Suwinet wordt door een geregistreerde IT-auditor een verplichte audit uitgevoerd. Privacybescherming In 2020 zijn de standaarden voor de DPIA’s, (Privacy Impact Analyses) opgeleverd en zijn alle processen in het register opnieuw doorgenomen met de teamleiders. Elk proces is van een jaartal voorzien waarin de DPIA zal worden uitgevoerd. In 3 jaar tijd, te beginnen in 2021, moeten alle processen met dit instrument zijn doorgelicht en waar nodig zijn aangepast aan de privacy-norm. Op deze manier wordt vormgegeven aan de borging van de “privacy by default”. Ook bij nieuwe wetgeving wordt een DPIA uitgevoerd en wordt het proces na uitvoering van deze toets opgenomen in het register van verwerkingen. Op deze wijze krijgt de “privacy by design” haar vorm In 2020 zijn er de volgende gebeurtenissen geregistreerd: Kompanjie in liquidatie

Veendam

Pekela

Datalekken

Waarvan gemeld aan de AP

Klachten AVG

Verzoek AVG rechten

(Autoriteit Persoonsgegevens)

Alle datalekken zijn opgevolgd volgens een vastgestelde procedure. Niet in alle gevallen moet een datalek gemeld worden bij de Autoriteit Persoonsgegevens (AP). Voor het wel of niet melden wordt een afweging gemaakt op basis van een door de AP opgesteld stroomschema. Het aantal van 14 datalekken in Veendam wordt vooral veroorzaakt door het registreren van 9 verkeerd geadresseerde/ bezorgde poststukken. De overige waren 2 systeemfouten en 2 menselijke fouten. Verder is een intern onderzoek uitgevoerd naar aanleiding van een datalek bij het UWV. Daarbij is geconstateerd dat de betrokkenen niet in de afhandeling van hun aanvraag zijn benadeeld. Op 1 melding van de gemeente Veendam heeft de AP gereageerd; reden: de melding was een dag te laat ingezonden.

Financiën De ingezette koers is gecontinueerd. De ondersteunende en adviserende rol heeft er toe bijgedragen dat de organisaties in staat zijn gesteld om de begrotingen en meerjarenperspectieven sluitend te krijgen binnen de financieel gestelde kaders. Er is ingezet om het organisatie-brede proces ten aanzien van de totstandkoming van de documenten binnen de P&C-cyclus efficiënter te laten verlopen, mede door het gebruik van de applicatie LIAS waarbinnen de P&C-documenten zijn samengesteld. Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

32 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

33 |

Verbonden partijen Een verbonden partij is een privaatrechtelijke of publiekrechtelijke organisatie waarin De Kompanjie in liquidatie én een bestuurlijk én een financieel belang heeft. Een financieel belang is een aan de verbonden partij ter beschikking gesteld bedrag dat niet verhaalbaar is indien de verbonden partij failliet gaat, onderscheidenlijk het bedrag waarvoor aansprakelijkheid bestaat indien de verbonden partij haar verplichtingen niet nakomt. Een bestuurlijk belang is zeggenschap, hetzij uit hoofde van vertegenwoordiging in het bestuur, hetzij uit hoofde van stemrecht. Er is sprake van een verbonden partij als een bestuurslid van De Kompanjie in liquidatie namens De Kompanjie in liquidatie in het bestuur van de partij plaatsneemt of namens De Kompanjie in liquidatie stemt. Algemeen Het aangaan van banden met (verbonden) derde partijen moet voortkomen uit het publiek belang. Verbindingen met derde partijen zijn een manier om een bepaalde publieke taak uit te voeren. Het participeren in een verbonden partij brengt altijd een zekere spanning met zich mee. Het op afstand plaatsen van een aantal taken en tegelijkertijd toch grip willen houden, is inherent aan deze wijze van uitvoering geven aan gemeentelijke taken. Door iets op afstand te plaatsen geeft de organisatie een zekere invloed uit handen, zowel financieel als in de uitvoering.

Samenwerking wordt gezocht, omdat een bepaalde taak zelfstandig niet of nauwelijks kan worden uitgevoerd of omdat het bepaalde (veelal financiële) voordelen biedt. Ondertussen blijft de taak die een verbonden partij moet uitvoeren een publieke taak die met publieke middelen wordt gefinancierd. Om die reden is het van het grootste belang dat De Kompanjie in liquidatie waarborgen creëert die een goede uitvoering van die publieke taak en een juiste besteding van de middelen zoveel mogelijk garanderen. De verantwoording van de verbonden partij richting De Kompanjie in liquidatie vindt plaats middels een jaarverslag en jaarrekening. GRID N.V. Vestigingsplaats Rechtsvorm Doelstelling

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Scheemda Naamloze Vennootschap De vennootschap heeft ten doel het verlenen van ICT-diensten aan (regionale) overheden, overheidsdiensten en instellingen, het verrichten van alle verdere handelingen die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. De vennootschap kan daartoe andere ondernemingen, in welke rechtsvorm dan ook, oprichten en verwerven, besturen en (doen) financieren, daarin deelnemen,

34 |

Financieel belang Bestuurlijk belang

daarmee samenwerken met, het besturen van, alsmede het (doen) financieren ervan. € 1.769.981,- (jaarlijkse bijdrage 2020) De voorzitter van De Kompanjie in liquidatie vervult namens De Kompanjie in liquidatie de rol van aandeelhouder

Bedragen x € 1.000 (Rekening 2020 GRID N.V.) Eigen vermogen Vreemd vermogen Resultaat

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

1-1-2020 € 1.259 € 1.621

31-12-2020 € 1.259 € 1.621 € 0

35 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

36 |

JAARREKENING

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

37 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

38 |

Balans

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

39 |

ACTIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen - Kosten van onderzoek en ontwikkeling Materiele vaste activa - Investeringen met een economisch nut - Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven - Investeringen met een maatschappelijk nut Financiele vaste activa - Kapitaalverstrekking aan deelnemingen - Leningen aan deelnemingen

1.580.309

Liquide middelen - Kassaldi - Banksaldi Overlopende activa - Voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel - Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa Totaal generaal

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

1.623.233

1.580.309

1.623.233

405.520

405.520 -

Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Vorderingen op openbare lichamen - Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overige vorderingen

405.520 405.520 -

1.985.829

2.028.753

2.271.776

3.720.772

2.260.929

2.188.764

210 10.637

1.524.610 7.398 -

223.881 223.881

313.290 313.290

2.495.657 4.481.486

4.034.062 6.062.815

40 |

PASSIVA

31 december 2020

31 december 2019

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve - Bestemmingsreserves - Gerealiseerd resultaat Voorzieningen - Voorzieningen

212.246 212.246

37.494 37.494

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer - Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Overlopende passiva - Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd - Voorschotbedragen voor uitkering met een specifiek bestedingsdoel - Overige vooruitontvangen bedragen

Totaal vlottende passiva Totaal generaal

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

24.646 24.646

2.500.000 2.500.000

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan 1 jaar - Kasgeldleningen - Banksaldi - Overige schulden

248.688 248.688 -

249.740

2.773.334

3.417.984

2.443.949

1.103.716 2.314.268

444.690 1.999.258 813.762

845.532

813.762

845.532

4.231.746 4.481.486

3.289.481 6.062.815

133.333

266.667

41 |

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

42 |

Het overzicht van baten en lasten

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

43 |

Omschrijving

Realisatie

Baten

2019 Lasten

Saldo

20.952.211 20.883.782 55.923 12.506

(20.952.211) (20.883.782) (55.923) (12.506)

Baten

Primitieve begroting 2020 Lasten

Saldo

21.798.623 21.558.623 240.000 -

(21.798.623) (21.558.623) (240.000) -

Salarissen en sociale lasten Loonbetalingen en sociale premies Sociale uitkeringen personeel WW-premies 3e jaar

Personeelsgerelateerde budgetten Personeel van derden Overige goederen en diensten Kapitaallasten

94.145 94.145 -

4.195.531 3.317.068 821.314 57.149

(4.101.386) (3.317.068) (727.169) (57.149)

2.184.257 1.079.843 1.104.414 -

(2.184.257) (1.079.843) (1.104.414) -

Werkplekgerelateerde budgetten Energie Overige goederen en diensten Kapitaallasten

3.479.118 160.167 3.249.637 69.314

(3.479.118) (160.167) (3.249.637) (69.314)

3.554.016 253.939 3.244.403 55.674

(3.554.016) (253.939) (3.244.403) (55.674)

10.787 10.787 -

744.756 140.963 324.602 279.191

(733.969) (140.963) (313.815) (279.191)

735.427 120.200 264.063 351.164

(735.427) (120.200) (264.063) (351.164)

Gemeentelijke bijdragen Verrekeningen met de gemeenten

29.770.772 29.770.772

28.272.323 28.272.323

Subtotaal diverse baten en lasten (A)

29.875.704

29.371.616

504.088

28.272.323

Saldo financieringsfunctie

4.040

1.577

2.463

Subtotaal algemene dekkingsmiddelen (B)

4.040

1.577

2.463

Onvoorzien

Subtotaal onvoorzien (C)

29.879.744

29.373.193

506.551

28.272.323

Mutatie in de reserves

76.714

75.004

1.710

Subtotaal mutaties reserves (E)

76.714

75.004

1.710

Gerealiseerd resultaat (D+E=F)

29.956.458

29.448.197

510.991

28.272.323

Tractiegerelateerde budgetten Energie Overige goederen en diensten Kapitaallasten Saldo kostenplaatsen Saldi kostenplaatsen

Algemene dekkingsmiddelen

Gerealiseerd totaal baten en lasten (A+B+C=D) Toevoeging/onttrekking aan reserves

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

44 |

Begroting ná wijziging 2020 Lasten

Realisatie

Saldo

21.097.042 20.982.042 115.000

(21.097.042) (20.982.042) (115.000)

4.906.530 3.670.317 1.072.657 163.556

Overhead begroting 2020 Saldo

Overhead rekening 2020 Saldo

2020 Lasten

Saldo

21.001.936 20.876.097 112.991 12.848

(21.001.936) (20.876.097) (112.991) (12.848)

(4.906.530) (3.670.317) (1.072.657) (163.556)

218.996 218.996 -

4.463.683 3.635.277 804.911 23.495

(4.244.687) (3.635.277) (585.915) (23.495)

3.823.987 203.939 3.564.375 55.673

(3.823.987) (203.939) (3.564.375) (55.673)

4.657 4.657 -

3.875.320 147.560 3.674.068 53.692

(3.870.663) (147.560) (3.669.411) (53.692)

786.428 120.200 264.063 402.165

(786.428) (120.200) (264.063) (402.165)

60.619 60.619 -

788.334 120.961 367.237 300.136

(727.715) (120.961) (306.618) (300.136)

30.365.579 30.365.579

28.245.323

13.208.614

30.365.579

30.613.987

(248.408)

30.649.851

30.129.273

520.578

28.245.323

13.208.614

4.121

947

3.174

4.121

947

3.174

30.365.579

30.613.987

(248.408)

30.653.972

30.130.220

523.752

28.245.323

13.208.614

248.408

36.442

248.408

36.442

30.613.987

30.690.414

30.130.220

560.194

28.245.323

13.208.614

Baten -

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Baten

45 |

De toelichtingen

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

46 |

1. De grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Stelselwijziging De jaarrekening wordt opgesteld op basis van liquidatiegrondslagen. Continuïteit Deze jaarrekening is, gezien het feit dat de Kompanjie in liquidatie is, niet opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Verslagjaar Het verslagjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur over verschillende zaken zich een oordeel vormt, en dat door of namens het bestuur schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen.

Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Resultaatbepaling De Kompanjie in liquidatie kent geen resultaat, de verdeling vindt plaats binnen de uitgangspunten van het verrekenmodel. Grondslagen voor waardering De waardering van de activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij het betreffende balansonderdeel anders vermeldt worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. Afschrijving van activa vindt plaats volgens de lineaire methode. Investeringen met een verkrijgingsprijs van < € 10.000 worden niet geactiveerd. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. In het jaar van aanschaf wordt geen afschrijving en geen rentelast toegerekend. De relevante afschrijvingstermijnen op grond van de nota activabeleid zijn:  Kosten van onderzoek en ontwikkeling  Inventaris  Voertuigen  Materieel  Tractie

Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

5 jaar (maximaal) 15 jaar 8 jaar 8 jaar 8 jaar

47 |

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij de ingebruikname van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van geldleningen worden niet geactiveerd. Bijdragen in activa van derden worden geactiveerd als zij een bedrag van € 10.000 te boven gaan. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings-of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen en/of en of bijdragen van derden (voor zover er een directe relatie bestaat met het actief). Indien voor de dekking van de kapitaallasten van een investering met een economisch nut een reserve is opgebouwd, mag deze reserve niet in mindering worden gebracht op het bedrag van de investering. De opgebouwde reserve mag jaarlijks in verhouding evenredig worden aangewend ter dekking van de kapitaallasten conform de afschrijvingstermijn van het bijbehorende actief.

De geactiveerde investeringen in activa met een maatschappelijk nut zijn geactiveerd op basis van het gestelde in de financiële verordening (ex art. 212 Gemeentewet). Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking leningen, overige langlopende leningen en overige uitzettingen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van eventuele aflossingen. Deelnemingen worden in afwijking hiervan gewaardeerd tegen marktwaarde indien deze waarde lager is dan de verkrijgingsprijs. Onder uitzettingen worden aandelen, leningen en vorderingen verstaan. Uitzettingen met een looptijd korter dan 1 jaar worden opgenomen onder de vlottende activa. Uitzettingen met een oorspronkelijke looptijd van langer dan 1 jaar worden gedurende de gehele looptijd onder de financiële vaste activa opgenomen. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van leningen verrekend. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden op de waarde van de leningen in mindering gebracht. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overlopende activa De overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de balans worden onder de overlopende activa afzonderlijk opgenomen: Jaarstukken 2020 De Kompanjie in liquidatie Pagina

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10316628/1