05-12-02 Ontwerpbegroting GR PGZ 2023

9.993 0 0 0 490 -490

10.405 0 0 0 620 -470

10.666 0 0 0 244 -90

-490 0

-470 150

-90 154

10.775 0 0 0 -30 30 0 30 0

11.044 0 0 0 -30 30 0 30 0

Overhead Algemene dekkingsmiddelen Vennootschapsbelasting Onvoorzien Reserve-mutaties

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

47

Uiteenzetting financiële positie In dit hoofdstuk gaan wij in op in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) voorgeschreven aspecten van de financiële positie en meerjarenraming van de PG&Z-regeling. Balanspositie * € 1.000 Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Voorraden Uitzettingen < 1 jaar Overlopende activa Liquide middelen Totaal Activa

GGD 2021 RIGG 2021 PG&Z 2021 175 71 15.924 74 61 16.305

Passiva algemene reserve bestemmingsreserve onverdeeld resultaat Voorzieningen Vaste schulden Schulden < 1 jaar Ov. Passiva Totaal Passiva

1.412 1.164 -128 450 200 8.744 4.463 16.305

2022

2023

2024

2025

2026

89

86

91

96

101

175

9.612 33 15.315 24.960

520 44 278

218 23.900 24.960

71 60 25.536 12.381 107 33 15.376 1.700 41.265 14.263

60 60 60 60 11.743 11.502 11.423 11.402 33 33 33 33 1.640 1.632 1.611 1.537 13.562 13.318 13.223 13.133

1.932 2.082 1.208 669 150 450 283 200 100 8.962 8.962 28.363 2.167 41.265 14.263

2.082 1.932 1.778 1.778 215 245 130 160 -150 -154 283 283 283 283 0 0 0 0 8.962 8.962 8.962 8.962 2.170 2.050 2.070 1.950 13.562 13.318 13.223 13.133

Uiteenzetting financiële positie; vaste activa en vaste passiva Investeringen Materiële vaste activa * € 1.000 Dienstauto's Mobiele röntgenunit Koelkasten Overig Totaal Materiële vaste activa

2022 30 34 25

2023 16

2024 16

2025 16

2026 16

70

75

80

85

89

86

91

96

101

De GGD heeft in totaal 6 dienstauto’s. De afschrijvingstermijn van de auto’s is 8 jaar. De mobiele röntgenunit wordt in 10 jaar afgeschreven. De mobiele röntgenunit is administratief in 2023 afgeschreven. Tegen die tijd zal een voorstel worden gemaakt ten aanzien van de eventuele vervanging. De mobiele röntgenunit is derhalve niet automatisch in de vervanging meegenomen in 2024. De totale vervangingswaarde van alle 75 koelkasten op de CB-locaties voor opslag van vaccins zijn naar schatting ca. € 135.000. De vervangingstermijn is 10 jaar. Er is jaarlijks een krediet van € 14.000 opgenomen voor de vervanging. Afschrijvingen vinden volgens de lineaire afschrijvingsmethode plaats. De afschrijving start per het begin van het jaar volgend op de aanschaf.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

48

Reserves Hieronder is het verwachte verloop van de reserves weergegeven tot en met 2026. Reservepositie *€ 1.000

2021 v. RB 2021 na RB

2022

2023

2024

2025

2026

Algemene reserve Programma Gezondheid-GGD Programma RIGG Totaal Algemene reserve

1.412 520 1.932

1.284 798 2.082

1.284 798 2.082

1.284 648 1.932

1.284 494 1.778

1.284 494 1.778

1.284 494 1.778

Bestemmingsreserve GGD Gezondheidsprofielen Managementinformatie Verzelfstandiging GGD Organisatie ontwikkeling Project aardbevingen

25 50 100 37 1.374

55

85

115

145

30

60

100 25 984

100

100

100

100

100

Bestemmingsreserve RIGG Koppeling gemeentelijke systemen Spoed voor jeugd Totaal bestemmingsreserves Totaal reserves

70 0 1.656 3.588

215 2.147

245 2.023

130 1.908

160 1.938

484

44 1.208 3.290

669 2.751

De egalisatiereserve Gezondheid is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in de bedrijfsvoering. Deze reserve is gevoed uit de jaarresultaten uit het verleden en heeft het karakter van een algemene reserve. De egalisatiereserve RIGG is ingesteld ter egalisatie van schommelingen in de bedrijfsvoering. Deze is gevoed uit de jaarresultaten uit het verleden en heeft ook het karakter van een algemene reserve. De bestemmingsreserve Gezondheidsprofielen is ingesteld t.b.v. het organiseren van grootschalige gezondheidsenquêtes onder kinderen (basisschool, voortgezet onderwijs) en volwassenen (20-64 en 65+) om een beschrijving te kunnen geven van aspecten van de volksgezondheid. De volgende enquête is in 2024. De verwachte kosten van de enquête is € 120.000. De jaarlijkse storting is € 30.000. De bestemmingsreserve Managementinformatie is ingesteld ter verbetering van de managementinformatie. Deze reserve is in 2021 volledig benut. De bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling GGD is ingesteld ter dekking van de organisatieontwikkeling van de GGD, in het licht van een aantal bestuurlijke opdrachten. Het restant wordt gebruikt om voor het komend jaar de kosten voor de kwaliteitscertificering uit te bekostigen. De bestemmingsreserve Verzelfstandiging is in de periode 2018-2020 gebruikt voor de projectkosten in het kader van de verzelfstandiging van de GGD.

Het restant van de reserve wordt aangehouden om na afloop van de SLA’s met de gemeente Groningen na maximaal 5 jaar volledig los van de gemeente de bedrijfsvoering te kunnen organiseren. De bestemmingsreserve Project aardbevingen is een reserve om de kosten voor het project emotionele en sociale ondersteuning inwoners aardbevingsgebied uit te financieren. Deze middelen zijn toegekend door het Nationaal Programma Groningen (NPG) en in de vorm van een decentralisatie-uitkering overgemaakt. De GGD verzorgt de projectleiding en zal het budget voor

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

49

opleiding en kennisoverdracht beheren. Afhankelijk van het kasritme van de uitgaven zal de uitputting in 2020, 2021, 2022 en 2023 plaatsvinden. Leningen Dit betreft de lening die in 2013 opgenomen is voor de financiering van de mobiele röntgenunit. Deze lening heeft een looptijd van 10 jaar met een intrestpercentage van 2,195%. Elk jaar zal er € 100.000 worden afgelost.

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

50

BIJLAGE 1: INDEXATIE Voor deze indexeringen is voor 2023 rekening gehouden met een looncompensatie van 4,5% en prijscompensatie van 1,9%. De gewogen gemiddelde indexering voor 2023 bedraagt 3,81% zoals vastgesteld door het Algemeen Bestuur op 17 december 2021. Dit percentage wordt toegepast op de inwonersbijdrage, de notitie tarieven en de facultatieve taken in de DVO’s. Bij het bepalen van de lasten zijn de subsidieregelingen Sense/PrEP, Jong Leren Eten en aardbevingen buiten beschouwing gelaten. Indexstijgingen moeten binnen deze subsidies worden opgevangen.

Loonindex In de begroting 2023 is uitgegaan van een structurele verhoging van de loonkosten van 1,5%. Dit is een schatting omdat er alleen een CAO akkoord SGO voor de jaren 2021-2022 ligt en er dus nog onderhandeld moet gaan worden over de CAO voor 2023. Er vindt op dit punt altijd nacalculatie plaats op basis van werkelijke kosten. Het ABP verwacht dat in 2022 de pensioenpremies met 1,5% stijgen en dat deze stijging in 2023 doorzet. Op basis hiervan is voor 2022 een structurele indexatie voor hogere pensioenlasten meegenomen van 0,5% van de totale loonsom en worden voor 2023 0,5% hogere pensioenlasten verwacht. Dit brengt de verwachte verhoging voor 2023 op 2,0%. Ten opzichte van de begrote loonindex 2021 van 2,5% zijn de werkelijke sociale premies in 2021 met 1,5% gestegen en gaan we op basis van het CAO-akkoord uit van een loonkostenstijging van 1,9% over 2021. Nacalculatie over 2021 betekent dus een verhoging van de loonindex met 0,9%. De begrote loonindex voor 2022 bedraagt 2,0%. Uitgaande van het CAO akkoord SGO 2021-2022 zal in 2022 sprake zijn van 3,3% loonsverhoging en een netto thuiswerkvergoeding van € 2 per dag voor de dagen dat daadwerkelijke thuis wordt gewerkt. Het effect van de netto thuiswerkvergoeding wordt geschat op 0,3% van de loonkosten in 2022. Nacalculatie over 2022 betekent dus een verhoging van de loonindex met 1,6%.

Dit brengt de totale loonindex voor 2023 op 4,5%. Prijsindex Voor de overige kosten wordt de Consumenten Prijsindex (CPI) van het CPB aangehouden. Dit geldt voor alle factuurbudgetten en het overheadbudget. Leveranciers rekenen ons overwegend prijsverhogingen door op basis van deze index. Ook in de overheadafspraken met de gemeente Groningen wordt vanaf 2020 uitgegaan van dit percentage. Op basis van de augustusraming van het CPB wordt verwacht dat de CPI in 2021 1,9% hoger ligt dan het prijsniveau 2021. In de begroting van 2021 was gerekend met 2,5% en dus is sprake van een nadeel op basis van werkelijke prijzen van 0,6%. De index komt in 2022 naar verwachting van het CPB uit op 1,8%. Voor 2023 wordt met een indexering gerekend van 2,5%. Dit brengt de prijsindex voor 2023 op 1,9%. GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

51

BIJLAGE 2: SPECIFICATIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE RIGG 2023

Ontwikkeling gemeentelijke bijdrage RIGG Bedrag begroting 2022 3.151.085 indexatie 2023 3,81% 120.056 begroting 2023 3.271.142

Verdeling budget bedrijfsvoering Eemsdelta Het Hogeland Groningen Westerkwartier Midden-Groningen Westerwolde Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Totaal

Aandeel in % Aandeel in € 8,89% 8,10% 33,42% 9,64% 12,28% 3,76% 7,87% 2,95% 6,99% 6,10% 100%

290.804 264.962 1.093.216 315.338 401.696 122.995 257.439 96.499 228.653 199.540 3.271.142

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

52

BIJLAGE 3: SPECIFICATIE GEMEENTELIJKE BIJDRAGE GGD 2023 Berekening Inwonerbijdrage 2023 Inwonerbijdrage 2022 Indexatie 2023 Inwonerbijdrage 2023 Bedrag per inwoner Gemeenten Eemsdelta Groningen Het Hogeland Midden Groningen Oldambt Pekela Stadskanaal Veendam Westerkwartier Westerwolde Totaal gemeentelijke bijdrage

GGD 16.757.790 € 638.472 17.396.262 € 29,64

Inwonerbijdrage 2023 Inwoners 1.1.2021 verhouding Inwonerbijdrage 2023 45.587 8% 1.351.156 233.273 40% 6.913.993 47.834 8% 1.417.755 60.726 10% 1.799.862 38.277 7% 1.134.494 12.176 2% 360.885 31.754 5% 941.159 27.417 5% 812.614 63.678 11% 1.887.356 26.215 4% 776.988 586.937 100% 17.396.262

Inwonerbijdrage 2023 per deelprogramma/product 1a. Gezond en 1b. Gezondheid 1c. Adviseren Totaal veilig opgroeien beschermen en over gezonde bevorderen wijken, dorpen en steden Eemsdelta 1.050.882 190.484 109.790 1.351.156 Groningen 5.377.461 974.724 561.808 6.913.993 Het Hogeland 1.102.680 199.873 115.202 1.417.755 Midden Groningen 1.399.869 253.742 146.251 1.799.862 Oldambt 882.370 159.939 92.185 1.134.494 Pekela 280.684 50.877 29.324 360.885 Stadskanaal 732.000 132.683 76.476 941.159 Veendam 632.023 114.561 66.030 812.614 Westerkwartier 1.467.920 266.075 153.361 1.887.356 Westerwolde 604.314 109.539 63.135 776.988 Totaal gemeentelijke bijdrage 13.530.203 2.452.497 1.413.562 17.396.262 Jeugdgezondheidszorg X Infectieziektebestrijding X Milieugezondheidszorg X Seksuele gezondheid X Tuberculosebestrijding X Epidemiologie X Gezondheidsbevordering X Lokaal gezondheidsbeleid X Gemeenten

GEMEENSCHAPPELIJKE REGELING PUBLIEKE GEZONDHEID & ZORG | BEGROTING 2023

53