Document · PDF

05-05 Begroting VKB 2026

Commissie Sociaal Domein 3 juni 2025, gemeente VeendamBij agendapunt: Volkskredietbank Begroting 202612.866 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Begroting 2026

27 - 42

Financiële begroting 3.1 Toelichting begroting 2026 De concept jaarrekening 2024, de prognoses 2025, en het beleidsplan schuldhulpverlening 2021 - 2024 vormen gezamenlijk de uitgangspunten voor de begroting 2026, omdat hierin het meest recente (bestaande) beleid is opgenomen. Daarbij hebben wij voor de raming van de personeelskosten rekening gehouden met de te verwachten effecten van de nieuw af te sluiten CAO SGO in 2025. 3.1.1 Sluitende begroting Uitgangspunt is altijd om te komen tot een sluitende begroting. Los van de lijn die de nieuwe directeur en financieel manager hierop inzetten, stelt ook de toezichthouder Provincie Groningen dat een begroting of meerjarenraming uit moet gaan van een structureel en reëel begrotingsevenwicht. 3.1.2 Bedrijfsvoering op orde In het najaar van 2023 is een start gemaakt met een inventarisatie en plangerichte aanpak om de basis op orde te krijgen. In januari 2024 is deze herzien. De kern was dat de formatie weer op orde moest komen maar er ook tijdelijke extra krachten nodig zijn ter vervanging van uitval en om te ondersteunen in specialistisch werk om de basis op orde te krijgen.

Denk daarbij tevens aan het invoeren van de rechtmatigheidsverantwoording, het opstellen van een controleprotocol en normenkader, het goed inrichten van de interne controlestructuur, het herzien van verordeningen, het opstellen van een M&O beleid, het (her)inrichten van de juiste managementinformatie, enzovoorts. In 2024 zijn hier goede stappen in gezet maar deze lopen door in 2025. De eerste stappen zijn vaak sneller gemaakt dan de laatste ‘taaie’ fase. Voor deze werkzaamheden zijn zowel in 2024 als in 2025 incidentele kosten gemoeid. Voor 2026 hebben wij deze niet meer opgenomen in de verwachting dat deze niet meer nodig zijn.

3.1.3 Inflatiecorrectie Voor 2026 wordt een stijging van de lonen en overige kosten voorzien. Wij rekenen in de begroting 2026 met een stijging van de loonkosten van 4,7% en de overige kosten van 2,0%. Het gewogen cijfer, toegepast op ons uurtarief, bedraagt 4,3%. Wanneer we deze stijgingen op deze wijze realistisch doorrekenen, worden de tarieven in 2026 € 80,50 voor het uurtarief en € 15,41 voor het inwonertarief. Echter het inwonerstarief is, in overleg met onze gemeentes, opgehoogd met € 1,64 voor dekking van het grotendeels wegvallen van onze rentebaten op schatkistbankieren. Het inwonerstarief 2026 bedraagt daarom € 17,05.

Begroting 2026

28 - 42

3.2 Overzicht van lasten en baten 2026 3.2.1 Programmarekening In het volgende overzicht worden de lasten en baten per programma weergegeven. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde lasten en baten van 2024 opgenomen.

Programma: schuldhulpverlening

€ 4.199.300

Primaire begroting 2025 € 4.073.083

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.372.964 -

1.340.917 -

1.279.787 -

Totaal lasten

5.572.264

5.414.000

5.463.700

BATEN

Realisatie 2024 € 5.099.264

Primaire begroting 2025 € 5.240.300

Primaire begroting 2026 € 5.463.751

Totaal baten

5.099.264

5.240.300

5.463.751

Exploitatiesaldo voor bestemming

-473.000

-173.700

Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

58.000 415.000 -

175.000 1.300

LASTEN

Programma: schuldhulpverlening

Realisatie 2024

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Begroting 2026

29 - 42

Primaire begroting 2026 € 4.183.913

3.2.2 Categoriale indeling van baten en lasten 2026 In dit overzicht staan de baten en lasten van de begroting 2026 per categorie. Daarnaast zijn ook de gerealiseerde baten en lasten van 2024 opgenomen, alsmede de begroting 2025.

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.3a Schuldhulpverlening ondernemers E.3b Schuldhulpverlening jongeren E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Primaire begroting 2025 € 2.069.300 2.124.100 32.000 5.800 170.000 562.300 131.800 145.000 5.240.300

Primaire begroting 2026 € 2.388.722 2.035.443 34.696 7.245 177.744 634.802 115.100 70.000 5.463.751

€ 4.290.315 69.236 172.098 323.960 441.962 11.110 11.109 252.474 5.572.264

Primaire begroting 2025 € 4.176.700 66.000 179.400 392.700 302.100 65.000 19.200 212.900 5.414.000

Primaire begroting 2026 € 4.398.900 94.000 135.000 325.000 227.200 55.000 10.000 218.600 5.463.700

-473.000 58.000

-173.700 -

51 -

415.000 -

175.000 1.300

Realisatie 2024 € 2.020.257 -58.840 1.843.500 6.105 223.078 497.063 275.302 292.799 5.099.264 Realisatie 2024

Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal mutaties reserves Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

Begroting 2026

30 - 42

3.3 Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2026 Toelichting op en analyse van de baten

De begrote totale baten zijn per saldo € 223.451,- hoger dan de begroting 2025. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd:

BATEN

Primaire begroting 2026 €

Primaire begroting 2025 €

2.388.722 2.035.443 34.696 7.245 177.744 634.802 115.100 70.000 5.463.751

2.069.300 2.124.100 32.000 5.800 170.000 562.300 131.800 145.000 5.240.300

Begroting 2026 t.o.v. begroting 2025 Hoger

Lager

Saldo

€

319.422 2.696 1.445 7.744 72.502 403.809

15,4 4,6 12,9 7,7

88.658 16.700 75.000 180.358

4,2 12,7 51,7 3,4

223.451

De begrote vaste bijdrage (E.1) is € 319.422,- hoger dan de begroting 2025, als gevolg van de toegepaste tariefsverhoging, inclusief de extra verhoging van het tarief met € 1,64, dit ter compensatie van het rentebatenverlies op schatkistbankieren, door de verlaging van het saldo derdengelden, veroorzaakt door de overstap naar leef- en beheergeldrekeningen voor onze cliënten. De toegepaste inwonersaantallen zijn ongewijzigd. De begrote baten Schuldhulpverlening (E.3) zijn € 88.658,- lager dan de begroting 2025. Dit heeft te maken met de jaarcijfers over 2024 die als basis hebben gediend voor de uitvraag van de afname van de diverse producten bij onze deelnemende gemeentes, maar ook door het opgeven van lagere afname aantallen vanuit de deelnemende gemeentes. De begrote baten Schuldhulpverlening ondernemers (E.3a) voortzetting pilot, zijn € 2.696,- hoger dan de begroting 2025. Dit heeft te maken met de toegepast tariefsverhoging, maar ook door de opgave vanuit onze deelnemende gemeentes voor een hogere aandacht voor deze specifieke schuldhulpverlening. De begrote baten Schuldhulpverlening jongeren (E.3b) (voortzetting pilot) zijn € 1.445,- hoger dan de begroting 2025. De verklaring ligt in lijn met hetgeen genoemd bij Schuldhulpverlening ondernemers. De begrote baten Gemeentelijke toegang (E.4) zijn € 7.744,- hoger dan de begroting 2025.

Dit komt volledig door de toegepaste tariefsverhoging. De begrote baten Beschermingsbewind (E.5) zijn € 72.502,- hoger dan de begroting 2025. Het verwachte aantal dossiers / cliënten ligt in lijn met de begroting 2025. Echter er is geconstateerd dat in de begroting 2025 is gerekend met de tarieven van 2024, zonder toepassing van de indexering voor 2025, die voor dat jaar ongeveer 6% betrof. Dit indexeringscijfer hebben wij nu alsnog toegepast, alsmede dit doorgetrokken naar de tarieven voor 2026.

Begroting 2026

31 - 42

De begrote baten Overige (E.6) zijn € 16.700,- lager dan de begroting 2025. Dit heeft te maken met een bijna totale afname in baten voor het verstrekken van een Maatschappelijke Pas voor Oekraïnevluchtelingen en doordat het project Jongerencampagne OGGG in 2025 is afgesloten. Dit wordt gecompenseerd door een verwachte toename van doorberekening van de kosten voor leef- en beheergeld rekeningen. De baten Rente (E.7) zijn € 75.000,- lager dan in de begroting 2025. In de begroting 2025 is rekening gehouden met de verlaging op rentebaten vanuit schatkistbankieren doordat wij minder derdengelden gaan beheren met de overstap op leef- en beheergeldrekeningen. Dit zou voor Bewind reeds begin 2025 gerealiseerd zijn. Echter dit zal nu medio 2025 gefaseerd worden ingevoerd. Daarna zullen ook onze Budgetbeheer cliënten de overstap maken naar leef- en beheergeldrekeningen, waardoor het derdengeldsaldo verder verlaagd wordt en de rentebaten nog verder zullen afnemen. Dit rentebatenverlies is in deze begroting reeds gecompenseerd door verhoging van de vaste bijdrage, echter er moet ook gekeken worden hoe onze gehele financiële positie qua liquiditeit en financiering gewaarborgd blijft. Opties liggen in meer voorfinanciering vanuit de deelnemende gemeentes, het aantrekken van vreemd vermogen via leningen, garantstellingen of vormen van eigen vermogen.

Hierover zal het gesprek gevoerd moeten worden met de deelnemende gemeentes.

Toelichting op en analyse van de lasten

De begrote totale lasten zijn per saldo € 49.700,- hoger dan de begroting 2025. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd:

LASTEN

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Incidentele lasten inzake Lysias Terugkeer buitengewoon verlof Basis op orde Exploitatiesaldo na bestemming

Primaire begroting 2026 €

Primaire begroting 2025 €

4.398.900 94.000 135.000 325.000 227.200 55.000 10.000 218.600 5.463.700 51

Begroting 2026 t.o.v. begroting 2025 Hoger

Lager

Saldo

€

4.176.700 66.000 179.400 392.700 302.100 65.000 19.200 212.900 5.414.000

222.200 28.000 5.700 255.900

5,3 42,4 2,7 4,7

44.400 67.700 74.900 10.000 9.200 206.200

24,7 17,2 24,8 15,4 47,9 3,8

49.700

-173.700

147.909 147.909

92.000 83.000 1.300

-25.843 92.000 100,0 83.000 100,0 149.158

173.751

-1.249

De begrote Personeelskosten (E.8) zijn per saldo € 222.200,- hoger dan de begroting 2025. Deze stijging wordt voor het grootste deel bepaald door de toegepaste loonindex. Voor een relatief klein deel speelt ook de investering in de aanpak van het ziekteverzuim een rol. Verder is er sprake van een verschuiving van ingehuurd personeel naar eigen personeel.

Begroting 2026

32 - 42

LASTEN

E.8 Personeel: Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal Overige personeel: Vervanging ziekteverzuim / Eigen risico WW Scholing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf + thuiswerkvergoeding Arbo en bedrijfszorg Diversen Totaal Totaal personeel

Bezetting / formatie

Management Bedrijfsbureau en staf Financiën en ICT Kredietverstrekking Facilitair en Personele zaken Preventie Beschermingsbewind Budgetbeheer Schuldregeling Totaal

Primaire begroting 2026 €

Primaire begroting 2025 €

4.046.200 60.000 4.106.200

3.767.700 183.000 3.950.700

125.000 51.400 14.800 18.500 60.000 23.000 292.700

100.000 50.000 14.000 18.000 22.000 22.000 226.000

4.398.900

4.176.700

Begroting 2026 t.o.v. begroting 2025 Hoger

Lager

Saldo

€

278.500 278.500

7,4 -

123.000 123.000

67,2

66.700

123.000

2,9

222.200

25.000 25,0 1.400 2,8 800 5,7 500 2,8 38.000 172,7 1.000 4,5 66.700 29,5 345.200

8,3

Realisatie 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

fte

4,7 2,0 3,5 0,7 2,6 1,6 7,0 19,7 6,1 47,8

4,7 3,8 3,4 0,7 2,6 1,6 6,9 18,7 4,4 46,7

4,7 2,2 3,5 0,7 2,6 1,6 7,1 20,6 4,5 47,5

€

155.500

De formatie is gebaseerd op de verwachte aantallen producten en trajecten in 2024. De formatie is voor 2026 begroot op 47,5 fte. Onder budgetbeheer valt 1,5 fte detachering bij gemeenten. Hier staan inkomsten tegenover, die de gemeenten die de dienst afnemen vergoeden de loonkosten van deze medewerkers. Aangezien deze medewerkers wel in dienst zijn bij de VKB worden deze in het fte overzicht meegenomen. De overige begrote personeelskosten zijn per saldo nagenoeg op het niveau van de herziene begroting 2025 gehouden (rekening houdend met 2% inflatie), behalve dus de stijging inzake vervanging bij ziekteverzuim en de stijging van de kosten van Arbo en bedrijfszorg, Dit in het kader van het terugdringen en rekening houdend met ons huidig ziekteverzuimcijfer. De begrote Afschrijvingen investeringen (E.9) zijn per saldo € 28.000,- hoger dan de begroting 2025. Deze stijging komt voornamelijk door de verbouwkosten van ons nieuw kantoor en door de implementatiekosten voor SmartFMS.

Begroting 2026

33 - 42

De begrote Huisvestingkosten (E.10) zijn per saldo € 44.400,- lager dan in de begroting van 2025. Deze daling wordt in 2026 veroorzaakt door de overgang naar ons nieuw kantoor, minder huurkosten en lagere energiekosten. De begrote Automatiseringskosten (E.11) zijn per saldo € 67.700,- lager dan in de begroting van 2025. Deze daling wordt veroorzaakt doordat wij de begrote kosten hebben afgestemd met de realisatie van 2024, waarin de verwachte kostendaling door het nieuwe contract met Interstellar zichtbaar zijn geworden. Verder is er in deze begroting rekening gehouden met de effecten van de overgang naar SmartFMS en de daarmee samenhangende afhankelijkheid van Allegro. De begrote Apparaatskosten (E.12) zijn per saldo € 74.900,- lager dan in de begroting van 2025. Deze daling wordt in 2026 veroorzaakt door het eindigen van het project Basis op Orde en het Lysias-project. Beide kosten werden afgedekt door de incidentele bijdrages in 2024 en 2025. De begrote Bankkosten (E.13) zijn per saldo € 10.000,- lager dan in de begroting van 2025. De daling ten opzichte van 2025 wordt veroorzaakt door het in lijn brengen van de kosten met de realisatie 2024 en de meer reële benadering en inzichtelijkheid van de kosten voor leef- en beheergeldrekeningen. De begrote Mutaties voorzieningen (E.14) zijn per saldo € 9.200,- lager dan in de begroting van 2025.

De daling ten opzichte van 2025 wordt veroorzaakt door het wegvallen van de voorziening dubieuze debiteuren beschermingsbewind. De begrote BTW compensatie (E.15) ligt in lijn met de minimale stijgen van onze totale lasten.

Vennootschapsbelasting (E.16)

De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil. De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Begroting 2026

34 - 42

3.4 Uiteenzetting van de financiële positie 2026 Op basis van art. 20, lid 1, sub b van het BBV dient in de begroting een geprognosticeerde begin- en eindbalans van het begrotingsjaar te worden opgenomen. ACTIVA

01-01-2025

31-12-2025

31-12-2026

€

77.534 476.120 553.654

452.534 466.120 918.654

412.534 456.120 868.654

8.879.133 558.999 98.709 9.536.841

3.653.917 568.999 108.709 4.331.625

133.917 553.999 93.709 781.625

Totaal activa

10.090.495

5.250.279

1.650.279

PASSIVA

01-01-2025

31-12-2025

31-12-2026

€

9.900.216 190.279 10.090.495

5.000.000 250.279 5.250.279

1.450.000 200.279 1.650.279

Totaal passiva

10.090.495

5.250.279

1.650.279

Begroting 2026

35 - 42

Vaste activa B.1 Materiële vaste activa B.2 Financiële vaste activa Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.4 Liquide middelen B.5 Overlopende activa

Vaste passiva B.6 Eigen vermogen Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar B.8 Overlopende passiva

3.5 Meerjarenraming 2026 – 2029 In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per programma. Primaire begroting 2026 € 4.183.913 4.183.913

Meerjaren begroting 2027 € 4.288.500 4.288.500

Meerjaren begroting 2028 € 4.395.700 4.395.700

Meerjaren begroting 2029 € 4.505.500 4.505.500

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.279.787 1.279.787

1.311.800 1.311.800

1.344.600 1.344.600

1.378.200 1.378.200

Totaal lasten

5.463.700

5.600.300

5.740.300

5.883.700

Primaire begroting 2026 € 5.463.751 5.463.751

Meerjaren begroting 2027 € 5.600.400 5.600.400

Meerjaren begroting 2028 € 5.740.600 5.740.600

Meerjaren begroting 2029 € 5.884.100 5.884.100

5.463.751

5.600.400

5.740.600

5.884.100

100

300

400

100

300

400

LASTEN

Programma: schuldhulpverlening

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

Begroting 2026

36 - 42

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting in de categoriale indeling.

BATEN

LASTEN

Primaire begroting 2026 € 2.388.722 2.035.443 34.696 7.245 177.744 634.802 115.100 70.000 5.463.751

Meerjaren begroting 2027 € 2.448.400 2.086.300 35.600 7.400 182.200 650.700 118.000 71.800 5.600.400

Meerjaren begroting 2028 € 2.509.600 2.138.500 36.500 7.600 186.800 667.000 121.000 73.600 5.740.600

Meerjaren begroting 2029 € 2.572.300 2.192.000 37.400 7.800 191.500 683.700 124.000 75.400 5.884.100

Primaire begroting 2026 € 4.398.900 94.000 135.000 325.000 227.200 55.000 10.000 218.600 5.463.700

Meerjaren begroting 2027 € 4.508.900 96.400 138.400 333.100 232.900 56.300 10.200 224.100 5.600.300

Meerjaren begroting 2028 € 4.621.600 98.800 141.900 341.400 238.700 57.700 10.500 229.700 5.740.300

Meerjaren begroting 2029 € 4.737.100 101.300 145.400 349.900 244.700 59.100 10.800 235.400 5.883.700

100

300

400

100

300

400

Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

Uit bovenstaande overzichten blijkt dat er over meerjarenperspectief 2026 - 2029 geen exploitatietekort is. Toelichting op het meerjarenperspectief Bovenstaand meerjarenperspectief is gebaseerd op het huidige pakket dat door de deelnemende gemeenten van de GR wordt afgenomen, oftewel uitgaande van een bestendige gedragslijn.

Begroting 2026

37 - 42

De meerjarenbegroting per gemeente ziet er als volgt uit: Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product afname € 588.777 221.939 639.492 205.517 379.719 2.035.443

Overige bijdrage € 118.496 98.774 2.415 219.685

BEGROTING 2026 Vaste Exploit. BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 769.057 -65.019 265.179 -23.943 671.855 -66.880 213.415 -21.436 469.216 -41.320 2.388.722 -218.600

Totaal [A t/m E] € 1.411.311 463.174 1.343.240 399.910 807.614 4.425.249

Meerjaren begroting 2027 € 1.446.600 474.800 1.376.800 409.900 827.800 4.535.900

Meerjaren begroting 2028 € 1.482.800 486.700 1.411.200 420.100 848.500 4.649.300

Meerjaren begroting 2029 € 1.519.900 498.900 1.446.500 430.600 869.700 4.765.600

Vaststellen begroting 2026 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, besluit op 10 juli 2025 tot het vaststellen van de begroting 2026. De voorzitter,

De secretaris,

H. Ronde

M. Winters

Begroting 2026

38 - 42

Overige 5.1 Bijdrage gemeenten 2026

Opdrachtgever Eemsdelta Het Hogeland Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product bijdrage

€ 588.777 221.939 639.492 205.517 379.719 2.035.443

Overige bijdrage

€ 118.496 98.774 2.415 219.685

BEGROTING 2026 Vaste Exploit. bijdrage bijdrage € € 769.057 265.179 671.855 213.415 469.216 2.388.722 -

BTW compens. € -65.019 -23.943 -66.880 -21.436 -41.320 -218.600

Totaal [A t/m E] € 1.411.311 463.174 1.343.240 399.910 807.614 4.425.249

5.2 Overzicht van de geraamde lasten en baten per taakveld Lasten en baten per taakveld over de periode 2024 - 2026.

€ 1.372.964

Primaire begroting 2025 € 1.340.917

Primaire begroting 2026 € 1.279.787

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.199.300

4.073.083

4.183.913

Totaal lasten

5.572.264

5.414.000

5.463.700

BATEN

Realisatie 2024 € -

Primaire begroting 2025 € -

Primaire begroting 2026 € -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

5.099.264

5.240.300

5.463.751

Totaal baten

5.099.264

5.240.300

5.463.751

Exploitatiesaldo voor bestemming

-473.000

-173.700

Westerwolde Incidentele lasten inzake Lysias Terugkeer buitengewoon verlof Basis op orde Exploitatiesaldo na bestemming

58.000 100.000 120.000 195.000 -

92.000 83.000 1.300

LASTEN

0.4

Overhead

Realisatie 2024

Overhead

Begroting 2026

39 - 42

In het onderstaande overzicht staat de financiële meerjarenbegroting per taakveld over de periode 2026 – 2029 Primaire begroting 2026 € 1.279.787

Meerjaren begroting 2027 € 1.311.800

Meerjaren begroting 2028 € 1.344.600

Meerjaren begroting 2029 € 1.378.200

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.183.913

4.288.500

4.395.700

4.505.500

Totaal lasten

5.463.700

5.600.300

5.740.300

5.883.700

Primaire begroting 2026 € -

Meerjaren begroting 2027 € -

Meerjaren begroting 2028 € -

Meerjaren begroting 2029 € -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

5.463.751

5.600.400

5.740.600

5.884.100

Totaal baten

5.463.751

5.600.400

5.740.600

5.884.100

100

300

400

100

300

400

LASTEN

0.4

Overhead

BATEN

0.4

Overhead

Exploitatiesaldo voor bestemming Westerwolde Incidentele bijdrage Exploitatiesaldo na bestemming

5.3 Declaratiewijze De gemeentelijke bijdrage in de exploitatie van de VKB is gebaseerd op de declaratie van de uitgevoerde dienstverlening, de vaste bijdrage en verminderd met de BTW compensatie. De uitgevoerde dienstverlening bestaat uit de dienstverlening van het kernpakket en het keuzepakket en eventuele optionele dienstverlening (gemeentelijke toegang/ vroegsignalering). De kern- en keuzedienstverlening wordt in rekening gebracht door middel van aantal keer producttarief. Met betrekking tot de optionele dienstverlening worden maatwerkafspraken gemaakt (DVO’s). Het gemeentelijke aandeel in de BTW compensatie wordt naar rato bepaald door de afgenomen dienstverlening (75%) en het aantal inwoners (25%) van de betreffende gemeente.

Begroting 2026

40 - 42

5.4 BTW compensatie De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt). De BTW compensatie wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners (CBS 2024)

Product afname 2026

BTW compensatie 2026

aantal 45.106 15.553 39.405 12.517 27.520 140.101

€ 588.777 221.939 639.492 205.517 379.719 2.035.443

€ -65.019 -23.943 -66.880 -21.436 -41.320 -218.600

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

5.5 Verdeelsleutel Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: a. voor ¼ deel van het totaal te vergoeden bedrag naar de verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het betreffende dienstjaar; b. voor ¾ deel naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het betreffende dienstjaar verleende diensten.

Begroting 2026

41 - 42

Deze verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie. Opdrachtgever

Eemsdelta Het Hogeland *) Oldambt Pekela Veendam Totaal

inwoners (CBS 2024) aantal 45.106 15.553 39.405 12.517 27.520 140.101

product afname

€

25% inwoners %

588.777 221.939 639.492 205.517 379.719 2.035.443

32,2 11,1 28,1 8,9 19,6 100,0

*) betreft het aantal inwoners van de voormalige gemeente Eemsmond.

Begroting 2026

42 - 42

75% afname

gewogen gemiddelde %

28,9 10,9 31,4 10,1 18,7 100,0

29,7 11,0 30,6 9,8 18,9 100,0

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15581869/1