05-03 2021.104 VKB Jaarstukken 2020 - gewaarmerkt

Beschermingsbewind is een door de rechter opgelegde vorm van 'verplicht budgetbeheer' voor meerderjarige personen die wegens verkwisting, een geestelijke of lichamelijke tekortkoming niet in staat zijn zelf hun financiën goed te regelen.

Jaarstukken 2020 (definitief)

25 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Preventie: De afdeling preventie houdt zich bezig met het ontwikkelen en uitvoeren van individuele en collectieve preventie activiteiten zoals het voeren van advies- en coachingsgesprekken en het geven van cursussen en voorlichting. Budgetbeheer: Budgetbeheer zorgt voor het uitvoeren en onderhouden van het budgetbeheer en budgetbegeleiding. Balie / receptie: De kerntaken van deze afdeling zijn het telefonisch ondersteunen van alle afdelingen, het ontvangen / te woord staan van cliënten aan de balie, het maken van afspraken en het verwerken van de post. Frontoffice: De Frontoffice doet aanmeldgesprekken, intakegesprekken, verzorgt de dossieropbouw en doet zo nodig crisis interventie. Schuldregeling: Het verzorgen van schuldbemiddeling, schuldsaneringstrajecten en het opstellen van verklaringen WSNP.

Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) Op 1 januari 2020 is de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren (Wnra) in werking getreden. De Wnra zorgt er kort samengevat voor dat een belangrijk deel van de huidige ambtenaren dezelfde rechtspositie krijgt als ‘gewone’ werknemers. Deze ambtenaren zullen niet langer werkzaam zijn op basis van een ambtelijke aanstelling, maar op basis van een arbeidsovereenkomst. Dit brengt een aantal belangrijke veranderingen met zich mee. Eén van deze veranderingen is dat de (collectieve) arbeidsvoorwaarden van voormalige ambtenaren vanaf 1 januari 2020 in een collectieve arbeidsovereenkomst (cao) worden vastgelegd. Voor de VKB is de cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties (SGO) van toepassing. Het bestuur heeft in 2019 de bevoegdheid gekregen om lid te worden van de werkgeversvereniging (WSGO) om de cao SGO te kunnen toepassen. De VKB is per 1 januari 2020 lid van de WSGO. Er is inmiddels een concept personeelshandboek. Dit zal begin 2021 nog formeel worden vastgesteld na afstemming met de Ondernemingsraad. De loonkosten zijn gebaseerd op de schaallonen behorende bij de functies. De loonkosten bestaan onder andere uit: de jaarlonen inclusief 8% vakantietoelage, 6,75% eindejaarsuitkering, 1,5% levensloopbijdrage, 0,8% bovenwettelijke verlofuren (totaal IKB: 17,05%) en sociale lasten werkgeverspremies WGA, ZVW etc.

en de werkgeverslasten OP/NP, AOP en VPL.

Jaarstukken 2020 (definitief)

26 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Het onderstaande overzicht toont de personeelsbezetting ultimo 2020 en 2019: 31-12-2020 31-12-2019 Personeelsbezetting persoon fte persoon fte Management Bedrijfsbureau en staf Financiële admin. / kredietverstrekking Receptie / postverwerking Preventie Beschermingsbewind Frontoffice Budgetbeheer Schuldregeling Totaal

5 6 2 4 2 9 9 13 8 58

4,4 4,0 1,7 3,7 1,7 7,5 7,6 11,5 6,6 48,7

5 6 2 4 2 10 9 13 9 60

4,1 4,2 1,7 3,7 1,4 7,5 7,6 10,5 6,9 47,6

Het onderstaande overzicht toont het ziekteverzuim: Ziekteverzuim

2020

2019

Verzuimduur Verzuimpercentage Verzuimfrequentie

31,3 6,3 0,5

10,5 4,4 1,3

Het verzuimpercentage in 2020 bedroeg 6.3. Dit percentage geeft aan welk deel van de arbeidscapaciteit in 2020 wegens verzuim verloren is gegaan. Het verzuimpercentage is 1.9% hoger in vergelijking met 2019. Dit is een toename van 43%. De verzuimduur bedroeg in 2020 31,3 dagen. Gemiddeld meldden medewerkers zich 0,5 keer ziek in 2020.

4.5

Verbonden partijen

De Volkskredietbank is als Gemeenschappelijke Regeling een verbonden partij voor de deelnemende gemeenten. De Volkskredietbank heeft zelf geen verbonden partijen.

Jaarstukken 2020 (definitief)

27 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Jaarrekening 2020

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

28 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

5

Balans per 31 december 2020 (ná

verwerking

exploitatiesaldo

Activa

en

ná

verwerking

mutaties

31 december 2020 €

in

de

reserves)

31 december 2019 €

€

€

Vaste activa B.1 Materiële vaste activa: Investeringen met economisch nut

93.016

182.401

B.2 Financiële vaste activa: Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal vaste activa

753.056 846.073

752.879 935.280

Vlottende activa B.3 Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Overige uitzettingen Overige vorderingen

59.339 15.917

58.097 22.401 75.256

B.4 Liquide middelen: Kas Bank

5.924.543

80.499 4.539.274

5.924.543

4.539.274

B.5 Overlopende activa: Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Totaal vlottende activa

1.100.453 7.100.251

1.076.272 5.696.044

Totaal activa

7.946.324

6.631.324

Passiva

31 december 2020 €

Vaste passiva B.6 Eigen vermogen: Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat

€

-

€

€

-

Totaal vaste passiva Vlottende passiva B.7 Vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar: Beheerrekeningen Overige schulden

31 december 2019

6.854.961 506.302

-

6.025.703 502.360 7.361.262

6.528.063

B.8 Overlopende passiva: Overige nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Totaal vlottende passiva

585.062 7.946.324

103.261 6.631.324

Totaal passiva

7.946.324

6.631.324

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

29 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

6

Overzicht van baten en lasten 2020 6.1

Overzicht van baten en lasten (categoriale indeling) 2020

BATEN

E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

LASTEN

Begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€

€

€

1.647.900 295.700 1.478.000 51.000 546.200 136.000 87.000 4.241.800

1.645.782 557.662 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

1.695.413 295.788 1.450.124 65.930 489.183 124.439 81.969 4.202.846

Begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€

€

€

3.293.500 110.800 153.300 220.400 198.000 29.400 28.400 208.000 4.241.800

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284 4.250.471

3.318.029 106.130 150.878 213.755 161.472 27.424 30.515 194.642 4.202.845

Saldo voor bestemming

-

-

-

Mutaties reserves: Algemene reserve Bestemmingsreserve Totaal mutaties reserves

-

-

-

Saldoverdeling gemeenten

-

-

-

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

Om gemeenten vooraf middels de begroting al een beter beeld van de kosten van de VKB te geven en niet pas achteraf in de exploitatiebijdrage, heeft het bestuur in 2018 besloten een nieuwe financieringssystematiek toe te passen. Daarbij worden de overhead- en bestaanskosten als vaste bijdrage bij de gemeenten in rekening gebracht. In de afgelopen jaren werden vrijwel alle kosten van de VKB via de productafname aan de gemeenten doorbelast, terwijl een deel van de kosten niet afhankelijk is van de productafname. De nieuwe financieringssystematiek is met ingang van 1 januari 2019 geëffectueerd.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

30 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

6.2

Programmarekening 2020

LASTEN

Begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€ 3.220.100 3.220.100

€ 3.179.945 3.179.945

€ 3.171.424 3.171.424

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

1.021.700 1.021.700

1.070.526 1.070.526

1.031.421 1.031.421

Totaal lasten

4.241.800 24,1%

4.250.471 25,2%

4.202.845 24,5%

Realisatie 2020

Realisatie 2019

Programma: schuldhulpverlening

BATEN

Programma: schuldhulpverlening

Begroting 2020 € 4.241.800 4.241.800

€ 4.250.471 4.250.471

€ 4.202.845 4.202.845

-

-

-

4.241.800

4.250.471

4.202.845

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing voor de VPB Onvoorzien

Totaal baten

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

31 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

7

Kasstroomoverzicht 2020 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2020 € Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo Aanpassingen voor: - afschrijvingen Veranderingen in werkkapitaal: - overige uitzettingen - overige vorderingen - overlopende activa - vlottende schulden - overlopende passiva

€

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa Verstrekkingen leningen u/g Aflossingen leningen u/g Kasstroom uit investeringsactiviteiten

-23.867 -526.456 526.278

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Bijdrage gemeenten, saldo Kasstroom uit financieringsactiviteiten

-

€

-

113.251

106.130 -846 -3.855 -16.965 167.997 20.184

1.296.063

166.515

1.409.314

272.645

-19.194 -470.834 617.731 -24.045

Mutatie liquide middelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen) Liquide middelen Saldo per 31 december 2020 Saldo per 31 december 2019 Saldo per 31 december 2018 Mutatie liquide middelen

127.703

-

-

1.385.269

400.348

5.924.543 4.539.274 1.385.269

32 │52

€

-

-1.241 6.484 -24.181 833.199 481.801

Overige: - boekresultaat materiële vaste activa Kasstroom uit operationele activiteiten

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

2019

4.539.274 4.138.926 400.348

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

8

Toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten 8.1

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

Algemeen De jaarcijfers hebben betrekking op de periode 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen verkrijgingprijs of vervaardigingprijs, waar nodig onder aftrek van afschrijvingen en (buitengewone) waardeverminderingen. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording (BBV) provincies en gemeenten daarvoor geeft. Continuïteitsveronderstelling De jaarrekening is opgesteld op basis van de veronderstelling van continuïteit. Het voornemen van de voortzetting van de VKB door de deelnemende gemeenten blijkt onder meer uit de (technische) wijziging van de GR-VKB in december 2019. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat over verschillende zaken een oordeel wordt gevormd, en dat schattingen worden gemaakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.

Balanswaardering Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de historische aanschafwaarden exclusief BTW onder aftrek van afschrijvingen. De materiële vaste activa van de VKB betreffen uitsluitend investeringen met een economisch nut. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit de verstrekte leningen verminderd met de vervallen termijnen en verminderd met de vooruit ontvangen aflossingen. Waardering vindt plaats tegen nominale waarde. Vlottende activa en passiva De onder de vorderingen opgenomen nog te ontvangen vervallen termijnen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de getroffen voorzieningen. De liquide middelen en kortlopende schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overzicht van baten en lasten Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Baten worden verantwoord in het jaar waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden genomen in het jaar waarin zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats op basis van een vast percentage van de aanschafwaarde exclusief BTW. De wijze waarop de afschrijvingen plaatsvinden worden vermeld in de financiële verordening.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

33 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

8.2

Toelichting op de balans per 31 december 2020

Alle vermelde activa betreffen investeringen met economisch nut. Het verloop van de materiële vaste activa is als volgt weer te geven:

B.1. Materiële vaste activa

Per 1 januari 2020: Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde Mutaties 2020: Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen

Per 31 december 2020: Aanschafwaarde Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde

Ver-bouwing kantoor

Kantoorinventaris

Automatisering

Vervoermiddel

€

€

€

€

€

601.392

220.282

311.804

8.249

1.141.727

-494.447 106.945

-209.524 10.758

-247.106 64.698

-8.249 -

-959.326 182.401

-

4.654 -

19.214 -

-

23.867 -

-60.144 -60.144

-7.137 -2.483

-45.971 -26.757

-

-113.252 -89.385

601.392

224.936

331.018

8.249

1.165.594

-554.591 46.801

-216.661 8.275

-293.077 37.941

-8.249 -

-1.072.578 93.016

10%

10-33,3%

20-33,3%

20%

Afschrijvingspercentages

Totaal

De investeringen worden lineair afgeschreven aan de hand van de volgende uitgangspunten: •

Verbouwing nieuw kantoor

10 jaar

•

Kantoorinventaris

max. 10 jaar

•

Automatisering

max. 3 jaar

•

Vervoermiddel

5 jaar

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

34 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

B.2. Financiële vaste activa

2020

2019 €

€

Vervallen termijnen t/m 31 december Saldo per 31 december

752.879 526.456 1.279.335 -526.278 753.056

899.776 470.834 1.370.609 -617.731 752.879

Uitstaande leningen per 31 december

655

679

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Saldo per 1 januari Verstrekkingen t/m 31 december

Het betreft verstrekte persoonlijke leningen, herfinancieringen en saneringskredieten aan cliënten. B.3. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

2020

2019 €

€

126.197 526.278 652.476 -526.778 125.698 -1.959 123.739 10.464 134.202 -64.400 -10.464 59.339

122.052 617.731 739.783 -611.717 128.065 -1.868 126.197 9.805 136.003 -68.100 -9.805 58.097

Overige uitzettingen Saldo per 1 januari Vervallen termijnen t/m 31 december Ontvangen aflossingen t/m 31 december Achterstand Vooruitontvangen termijnen Per saldo achterstand per 31 december Vordering vertragingsrente Voorziening dubieuze leningdebiteuren Voorziening vertragingsrente Saldo per 31 december

Voorziening dubieuze leningdebiteuren De voorziening dubieuze leningdebiteuren dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de leningen u/g. Op basis van een geschat risicoprofiel van de debiteuren is per 31 december 2020 de voorziening dubieuze leningdebiteuren bepaald op € 64.400. Voorziening vertragingsrente De voorziening vertragingsrente dient voor het opvangen van het risico van oninbaarheid van de vordering vertragingsrente.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

35 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

2020

2019 €

€

68.100 11.662 79.762 -15.362 64.400

64.800 9.078 73.878 -5.778 68.100

Mutatie voorziening dubieuze leningdebiteuren Saldo per 1 januari Toevoegingen Afboekingen minus ontvangen afboekingen, per saldo afboekingen Saldo per 31 december

De in de balans opgenomen overige vorderingen kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2020

31-12-2019

€

€

15.917 15.917

22.401 22.401

Overige vorderingen Debiteuren

De vorderingen van het openstaande debiteurensaldo per 31 december 2020 zijn allemaal korter dan drie maanden. De post liquide middelen kan als volgt worden gespecificeerd: B.4. Liquide middelen

31-12-2020

31-12-2019

Kas ABN-Amro, betaalrekening .730 ABN-Amro, kwartaal depositorekening .681 ABN-Amro, jaar depositorekening .816 BNG, rekening-courant .665 BNG, prepaidkaart .226 BNG, rekening-courant .171 SNS Bank, betaalrekening .413 Totaal

€ 10.973 720.000 1.000.000 3.398.209 7.573 774.548 13.240 5.924.543

€ 39.884 720.000 1.000.000 2.568.672 9.604 190.440 10.674 4.539.274

De bankgelden op de balans betreffen vooral gelden van cliënten. Deze derden gelden zijn uitgezonderd van het verplichte schatkistbankieren. De bankgelden van de klanten zijn te allen tijde toegankelijk en beschikbaar voor de activiteiten van de klanten.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

36 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

B.5. Overlopende activa

31-12-2020

31-12-2019

€

€

875.000 83.467 32.500 109.486 1.100.453

831.995 102.252 32.500 109.525 1.076.272

Onttrekking 2020

Saldo per 31-12-2020

Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen Gemeenten Beschermingsbewind Borg verhuurder Overige Totaal

B.6. Eigen vermogen

Saldo per Toevoeging 01-01-2020 2020 €

€

€

€

Algemene reserve

-

-

-

-

Bestemmingsreserves

-

-

-

-

Gerealiseerde resultaat

-

-

-

-

Totaal

-

-

-

-

Per 31 december 2020 zijn de reserves nihil. De in de balans opgenomen netto vlottende schulden en overige schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden: B.7. Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2020

31-12-2019

€

€

1.027.392 5.827.569 6.854.961

966.310 5.059.393 6.025.703

Beheerrekeningen Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Spaargelden en reserveringen cliënten Totaal

Persoonlijke Rekeningen Saldo’s (PRS) cliënten Hierop worden in principe alle cliënttegoeden verzameld die worden uitbetaald aan de cliënt en/of bestemd zijn voor toerekening aan activiteiten, zoals budgetbeheer, beschermingsbewind, kredietverstrekkingen, saneringen, schuldbemiddeling etc. Vanuit deze activiteiten vindt dan doorbetaling plaats naar derden of naar de cliënt zelf. Spaargelden en reserveringen cliënten In overleg met de cliënt worden reserveringen gedaan voor toekomstige uitgaven ten behoeve van de activiteiten budgetbeheer en beschermingsbewind. Scheiding van cliënt- en organisatiegelden De Volkskredietbank maakt gebruik van één centrale bankrekening op naam van de Volkskredietbank waarop alle cliëntgelden worden ontvangen. Voor iedere cliënt opent de

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

37 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Volkskredietbank een (budgetbeheer)rekening waarbij een volledige, administratieve scheiding is aangebracht. Door de waarborgen die een gemeentelijke kredietbank als overheidsorgaan met zich meebrengt, is er geen noodzaak tot strikte scheiding middels separate externe bankrekeningen op naam van cliënten. Op grond van het besluit kwaliteitseisen curatoren, beschermingsbewindvoerder en mentoren (CBM) heeft de Rechtbank Noord-Nederland per brief van 17 november 2015 aan de Volkskredietbank een ontheffing verleend voor de eis van scheiding van cliënt- en organisatiegelden (artikel 1:436 lid 4 BW). 31-12-2020

31-12-2019

€

€

187.873 107.187 211.242 506.302

206.197 108.932 187.231 502.360

Overige schulden Door te betalen bemiddelingen Crediteuren Salarissen, pensioenpremies en loonheffing Totaal

De post ‘Door te betalen bemiddeling’ betreft bedragen die bestemd zijn voor doorbetaling aan schuldeisers van de activiteit schuldbemiddeling. De post ‘Salarissen, pensioenpremies en loonheffing’ bevat nog te betalen pensioenpremies en loonheffingen over de maand december. B.8. Overlopende passiva

31-12-2020

31-12-2019

€

€

15.320 569.742 585.062

1.903 13.985 87.373 103.261

Overige nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen Uitzend- en detacheringskosten Accountantskosten Overige Totaal

Onder de overige is de het saldo opgenomen van de uittreedsom van Westerwolde. Niet in de balans opgenomen verplichtingen De volgende onderdelen zijn toekomstige financiële verplichtingen en niet in de balans opgenomen: •

De verplichting uit hoofde van de vakantiedagen is, conform het BBV, niet in de balans opgenomen. Deze verplichting bedraagt per 31 december 2020 € 95.819,-.

•

Huurovereenkomst kantoorpand: betreft een financiële huurverplichting van € 95.371,per jaar en deze wordt jaarlijks verhoogd op basis van het CPI van het CBS. Deze verplichting loopt van 1 november 2010 tot en met 31 oktober 2020. In 2019 is besloten de huidige huurovereenkomst te verlengen met vijf jaar.

•

Huurovereenkomst afdrukapparatuur: betreft een financiële huurverplichting van € 12.000,- per jaar. Deze verplichting loopt van 19 augustus 2020 tot en met 19 augustus 2023.

•

Dienstverleningsovereenkomst personeels- en salarisadministratie: betreft een financiële verplichting van € 21.315,- per jaar. Deze verplichting loopt van 1 januari 2019 tot 31 december 2020. De overeenkomst is eind 2020 stilzwijgend verlengd.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

38 │52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

8.3

Toelichting op en analyse van de categoriale indeling 2020

De gerealiseerde afwijking ten opzichte van de begroting over de periode 1 januari tot en met 31 december 2020 wordt hieronder geanalyseerd. Toelichting op en analyse van de baten De gerealiseerde totale baten zijn per saldo € 8.800,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

BATEN

E.1 E.2 E.3 E.4 E.5 E.6 E.7

Vaste bijdrage Exploitatiebijdrage Schuldhulpverlening Gemeentelijke toegang Beschermingsbewind Overige Rente

Totaal baten

Begroting 2020

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2020

Hoger

Lager

Saldo

€

€

€

%

€

%

1.647.900 295.700 1.478.000 51.000 546.200 136.000 87.000

1.645.800 557.700 1.216.500 178.300 463.800 114.900 73.600

262.000 127.300 -

88,6 -

2.100 261.500 82.400 21.100 13.400

0,1 17,7 15,1 15,5 15,4

4.241.800

4.250.600

389.300

9,2

380.500

9,0

€

8.800

De gerealiseerde exploitatiebijdrage (E.2) is per saldo € 262.000,- hoger dan begroot. Per saldo zijn de totale baten (exclusief de exploitatiebijdrage) € 253.200 lager en de totale lasten zijn per saldo € 8.800 hoger. Samen resulteert dit in de hogere exploitatiebijdrage. De afname van de baten wordt voor een groot deel gerealiseerd door de lagere opbrengsten uit de schuldhulpverlening (€ 127.300,-) als gevolg van veel lagere intake door Corona. De hogere lasten komen met name voort uit hogere personeelskosten en hogere automatiseringskosten. Een nadere toelichting op de baten en lasten volgt hier onder. De gerealiseerde schuldhulpverlening (E.3) is per saldo € 261.500,- lager dan begroot. De vorm, intensiteit en omvang van de dienstverlening worden afgestemd op de hulpvraag en situatie van de cliënt. Dit is maatwerk en de Volkskredietbank zal dus niet automatisch alle mogelijke producten inzetten; lichte vormen van dienstverlening waar het kan, intensieve trajecten waar nodig. Er zijn geen productprijsverschillen, de werkelijke tarieven wijken niet af ten opzichte van de begrote tarieven. De werkelijke afnames liggen in 2020 wel lager dan begroot wat volledig wordt veroorzaakt door de corona-crisis. De verschillen tussen de gerealiseerde en begrote aantallen per activiteit worden zichtbaar in de volgende tabel:

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

39 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Activiteiten

Begroting 2020

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2020

Hoger

Lager

aant.

aant.

aant.

%

aant.

%

Basispakket Intake, diagnose en crisis Adviesgesprekken Lening aanvraag Budgetbeheer zwaar Budgetbeheer middel Budgetbeheer licht Financieel beheer Budgetcoaching Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp-verklaring

610 110 370 960 30 25 25 300 350 220 130

505 49 394 968 27 24 34 113 273 123 69

24 8 9 -

6,5 0,8 36,0 -

105 61 3 1 187 77 97 61

17,2 55,5 10,0 4,0 62,3 22,0 44,1 46,9

Pluspakket Lening aanvraag met borg

50

20

-

-

30

60,0

Beschermingsbewind Intake Lopende dossiers

20 431

23 376

3 -

15,0 -

55

12,8

De gerealiseerde gemeentelijke toegang (E.4) is € 127.300,- hoger dan begroot. In de loop van 2019 heeft de VKB op verzoek van afzonderlijke gemeenten en met verschillende intensiteit een bijdrage geleverd aan een geldteam, een ‘erop af team’ en/of financiële ondersteuning via een sociaal team. De ervaringen zijn goed. Door als VKB nauw samen te werken met gemeentelijke medewerkers en andere partners wordt de integrale benadering bevorderd. Door korte lijnen is er snelheid in het proces en is onderlinge uitwisseling van kennis eenvoudiger. Deze ontwikkeling heeft zich in 2020 voortgezet. De gerealiseerde opbrengsten beschermingsbewind (E.5) zijn € 82.400,- lager dan begroot. Het aantal dossiers per heden bedraagt 380 (begroot: 431). De geactiveerde en beëindigde dossiers worden naar tijdsgelang meegenomen in de opbrengsten. De werkelijke tarieven wijken niet af ten opzichte van de begrote tarieven. Het aantal dossiers is lager dan begroot in verband met de gehanteerde cliëntenstop. De instroom is minimaal, terwijl de uitstroom gestaag door gaat. Toelichting op en analyse van de lasten De gerealiseerde lasten zijn per saldo € 8.800,- hoger dan begroot. De afwijking kan als volgt worden gespecificeerd (afwijkingen tot en met 10% van de begroting worden niet toegelicht):

LASTEN

Begroting 2020

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2020

Hoger

Lager

Saldo

€

€

€

%

€

%

E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting

3.293.500 110.800 153.300 220.400 198.000 29.400 28.400 208.000 -

3.366.700 113.300 156.000 249.900 155.600 26.100 31.700 151.300 -

73.200 2.500 2.700 29.500 3.300 -

2,2 2,3 1,8 13,4 11,6 -

42.400 3.300 56.700 -

21,4 11,2 27,3 -

Totaal lasten

4.241.800

4.250.600

111.200

2,6

102.400

2,4

€

8.800

De gerealiseerde personeelslasten (E.8) zijn per saldo € 73.200,- hoger dan begroot en zijn als volgt onderverdeeld:

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

40 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

LASTEN

Begroting 2020

Realisatie t.o.v. begroting

Realisatie 2020

Hoger

Lager

Saldo

€

€

€

%

€

%

€

2.726.000 445.000 3.171.000

3.056.905 231.018 3.287.923

330.905 330.905

12,1 10,1

213.982 213.982

48,1 6,5

116.923

Overige personeel: Werving en selectie directeur (a.i.) Vervanging ziekteverzuim Scholing Salarisverwerking en P&O Reis- en verblijf Arbo en bedrijfszorg Diversen

53.000 25.500 10.000 20.000 14.000

23.670 22.839 4.043 17.622 10.605

-

-

29.330 2.661 5.957 2.378 3.395

55,3 10,4 59,6 11,9 24,3

Totaal

122.500

78.779

-

-

43.721

55,5

-43.721

3.293.500

3.366.702

330.905

9,8

257.703

7,7

73.202

E.8 Personeel Ambtelijk personeel Inhuur personeel Totaal

Totaal personeelskosten

▪

In 2020 heeft een transitie plaatsgevonden van flexibel personeel naar vast personeel. De kosten voor vast personeel liggen daardoor boven begroting en voor inhuur personeel (is inclusief vervanging ziekteverzuim) lager. De overschrijding van € 116.923 wordt volledig veroorzaakt door de inzet van extra personeel voor de projecten in het kader van gemeentelijke toegang.

Personeelsformatie Het personeel van de VKB maakt regelmatig gebruik van het recht op zwangerschapsverlof en ouderschapsverlof. Hieronder volgt een overzicht van beide verlofregelingen en het ziekteverzuim over de periode 2017 tot en met 2020 en de impact daarvan op de personeelsformatie. Fte niet inzetbaar

2017

2018

2019

2020

Zwangerschapsverlof: Aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

3 0,7

3 0,5

1 0,3

0 0,0

Ouderschapsverlof: Gemiddeld aantal medewerkers Fte niet inzetbaar

13 2,0

8 0,9

6 0,7

6 0,6

Ziekteverzuim: Verzuimpercentage Fte niet inzetbaar

7,3% 3,3

7,7% 3,6

4,4% 2,1

6,3% 3,1

Totaal fte niet inzetbaar

6,0

5,0

3,1

3,7

Naast de financiële consequenties zijn de vele vervangingen voor een cliëntgerichte organisatie een grote belasting voor wat betreft de planning en afstemming. Zowel kwalitatief als kwantitatief is de voortdurende vervanging een punt van aandacht. De gerealiseerde automatiseringskosten (E.11) zijn € 29.500,- hoger dan begroot. Als gevolg van de Corona-maatregelen zijn er extra kosten gemaakt in het kader van o.a. thuiswerkplekken om zodoende een optimale dienstverlening te waarborgen. De gerealiseerde apparaatskosten (E.12) zijn € 42.400,- lager dan begroot. Mede als gevolg van corona zijn een aantal kostenposten lager uitgevallen dan begroot

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

41 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

De gerealiseerde BTW compensatie (E.15) is € 56.700,- lager dan begroot. Er zijn minder met BTW belaste kosten gemaakt, met name bij de inhuur van personeel. Hierdoor is het bedrag van de BTW compensatie gedaald t.o.v. de begroting. De deelnemende gemeenten kunnen naar rato (een deel van) de BTW kosten compenseren vanuit het BTW compensatiefonds. Vennootschapsbelasting (E.16) De VKB heeft geen Vpb-plicht, omdat er geen fiscaal winststreven is. Conform de afspraken met de gemeenten sluit de exploitatie jaarlijks op nihil. De belastingdienst heeft in een schriftelijk reactie van 20 januari 2017 geconcludeerd dat er geen belastingplicht ontstaat voor de vennootschapsbelasting per 1 januari 2016. Indien blijkt dat in een later jaar wel positieve resultaten worden behaald, dient het één en ander opnieuw te worden beoordeeld.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

42 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

9

Vaststellen jaarstukken 2020 Het Algemeen Bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Volkskredietbank Noord-Oost Groningen, in vergadering bijeen op 2 juli 2021 besluit tot het vaststellen van de jaarstukken 2020.

De voorzitter,

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

De secretaris,

43 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

10 Overige gegevens 10.1 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Hieronder worden activiteiten, handelingen, besluiten e.d. opgenomen die na 31 december 2020 hebben plaatsgevonden waarvan de consequenties niet zijn verwerkt in de jaarrekening, maar welke wel van invloed kunnen zijn op de financiële positie.

10.2 Exploitatiesaldoverwerking en verdeling Het exploitatiesaldo over het jaar 2020 bedraagt nihil. Er zijn geen mutaties in de reserves geweest. Volgens de Gemeenschappelijke Regeling wordt het resterend exploitatiesaldo gedeeld door de deelnemende gemeenten. Op basis van artikel 38 lid 2 en 3 van de Gemeenschappelijke Regeling wordt de bijdrage van de deelnemende gemeenten als volgt berekend: •

voor ¼ naar verhouding van het aantal inwoners op 1 januari van het desbetreffende dienstjaar;

•

voor ¾ naar verhouding van het totaalbedrag van de voor de inwoners van elke deelnemende gemeente in het desbetreffende dienstjaar verleende diensten.

10.3 Verdeelsleutel De verdeelsleutel wordt gehanteerd voor de verdeling van de exploitatiebijdrage en de BTW compensatie en ziet er als volgt uit:

Appingedam Delfzijl Het Hogeland Loppersum Oldambt Pekela Veendam Totaal

inwoners per 01-01-2020

product afname 2020

% inwoners

% product afname

% gewogen gemiddelde

aantal

€

%

%

%

11.644 24.666 15.411 9.533 38.213 12.199 27.387 139.053

100.247 258.912 110.862 63.036 283.187 126.868 248.824 1.191.936

8,4 17,7 11,1 6,9 27,5 8,8 19,7 100,0

8,4 21,7 9,3 5,3 23,8 10,6 20,9 100,0

8,4 20,7 9,7 5,7 24,7 10,2 20,6 100,0

10.4 BTW compensatie De VKB is grotendeels niet BTW-plichtig. Dit houdt in dat een aanzienlijk deel van de BTW op inkopen niet kan worden teruggevorderd en derhalve onderdeel is van de kosten van inkopen en investeringen. De investeringen worden echter exclusief BTW geactiveerd, de BTW op inkopen is opgenomen in de resultaatpost ‘E.15 BTW compensatie’. De grondslag voor deze verwerkingswijze ligt in het gegeven dat de BTW grotendeels kan worden gecompenseerd door de deelnemende gemeenten (fiscaal technisch heet dit de 'doorschuifregeling‛). De VKB doet jaarlijks in januari afzonderlijk opgave van de te compenseren BTW aan de deelnemende gemeenten. De gemeenten kunnen dan op hun beurt deze BTW voor compensatie in aanmerking brengen (zolang ze ten minste hun maximale compensatie nog niet hebben bereikt).

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

44 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

De BTW compensatie 2020 wordt weergegeven in de volgende tabel.

Opdrachtgever

Appingedam Delfzijl Het Hogeland Loppersum Oldambt Pekela Veendam Totaal

Inwoners per 01-012020

Product afname 2020

BTW compensatie 2020

aantal

€

€

11.644 24.666 15.411 9.533 38.213 12.199 27.387 139.053

100.247 258.912 110.862 63.036 283.187 126.868 248.824 1.191.936

12.710 31.355 14.745 8.593 37.351 15.395 31.135 151.284

De BTW compensatie 2020 is verdeeld volgens de verdeelsleutel conform de Gemeenschappelijke Regeling; 25% op basis van het aantal inwoners en 75% op basis van de werkelijke productafname.

10.5 Overzicht lasten en baten per taakveld 2020 LASTEN

Begroting 2020

Realisatie 2020

Realisatie 2019

€ 1.021.700

€ 1.070.526

€ 1.031.421

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

3.220.100

3.179.945

3.171.424

Totaal lasten

4.241.800

4.250.471

4.202.845

Realisatie 2020

Realisatie 2019

0.4

Overhead

BATEN

Begroting 2020 € -

€ -

€ -

6.71 Maatwerkdienstverlening 18+, onderdeel schuldhulpverlening

4.241.800

4.250.471

4.202.845

Totaal baten

4.241.800

4.250.471

4.202.845

0.4

Overhead

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

45 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

10.6 Overzicht gemeentelijke bijdragen 2020 A

B

E

F

Appingedam Delfzijl Het Hogeland Loppersum Oldambt Pekela Veendam Totaal

Product afname € 131.000 331.000 132.000 81.000 355.000 109.000 247.000 1.386.000

C D BEGROOT 2020 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 130.000 26.000 -18.000 275.000 64.000 -45.000 172.000 28.000 -20.000 107.000 17.000 -12.000 425.000 74.000 -52.000 136.000 23.000 -16.000 306.000 52.000 -37.000 1.551.000 284.000 -200.000

Totaal [A t/m D] € 269.000 625.000 312.000 193.000 802.000 252.000 568.000 3.021.000

Westerwolde Totaal

44.000 1.430.000

98.000 1.649.000

145.000 3.166.000

Opdrachtgever

11.000 295.000

-8.000 -208.000

G

J

Product afname € 100.247 258.912 110.862 63.036 283.187 126.868 248.824 1.191.936

H I WERKELIJK 2020 Vaste Exploitatie BTW bijdrage bijdrage compens. € € € 129.598 46.851 -12.710 274.533 115.582 -31.355 171.524 54.352 -14.745 106.102 31.677 -8.593 425.311 137.682 -37.351 135.775 56.748 -15.395 304.817 114.770 -31.135 1.547.660 557.662 -151.284

21.505 1.213.441

98.122 1.645.782

Totaal [F t/m I] € 263.986 617.672 321.993 192.222 808.829 303.996 637.276 3.145.974 124.974 119.627 3.265.601

557.662 557.662

-151.284

K L VERSCHIL Bedrag Procent [E - J] [K : E] € 5.014 1,9% 7.328 1,2% 9.993 3,2% 778 0,4% 6.829 0,9% 51.996 20,6% 69.276 12,2% 124.974 4,1% 25.373 99.601

17,5% 3,1%

-124.974

Toelichting kolommen A = begrote productafname basis- en pluspakket B = begrote vaste bijdrage (V & I) C = begrote exploitatie bijdrage D = begrote BTW compensatie E = totaal kolom A + B + C + D F = geprognosticeerde productafname basis- en pluspakket G = geprognosticeerde vaste bijdrage (V & I) H = geprognosticeerde exploitatie bijdrage I = geprognosticeerde BTW compensatie J = totaal kolom F + G + H + I

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

46 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

10.7 WNT-verantwoording 2020 Volkskredietbank Noord-Oost Groningen De WNT is van toepassing op de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen. Het voor de Volkskredietbank Noord-Oost Groningen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 € 201.000,-. Het bezoldigingsmaximum topfunctionarissen zonder dienstbetrekking (alle sectoren) is van toepassing. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrek k ing in de periode kalendermaand 1 t/m 12 bedragen x € 1

A. Janssen

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang - einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar

directeur a.i. 2020 1-1 t/m 28-2 2

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijk maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

193 53.600 53.600

Bezoldiging Werkelijk uurtarief lager dan het (gemiddeld) maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Totale bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12

Ja 12.255 12.255

-/- Onverschuldigd betaald bedrag Totale bezoldiging, exclusief BTW

0 12.255

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan

n.v.t.

Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrek k ing Gegevens 2020: bedragen x € 1

S. Smit

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2018 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?

directeur 24/02 - 31/12 0,89 ja

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal

70.250 12.570 82.820

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

n.v.t. 82.820

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

n.v.t. n.v.t.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

47 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Toezichthoudende topfunctionarissen met een bezoldiging van € 1.700 of minder

Naam bestuurder

Gemeente

Functie

Bezoldiging 2020

Bezoldiging 2019

Mw. A. Usmany Mw. L. Broekhuizen (tot 1 juli) Dhr. H. Hemmes Dhr. M. Joostens Dhr. B. Schollema Mw. M. de Visser Mw. A. Kleve Dhr. G. Engelkens vanaf 1 juli)

Appingedam Oldambt Pekela Delfzijl Loppersum Het Hogeland Veendam Oldambt

Voorzitter Vice-voorzitter Lid AB en DB Lid AB Lid AB Lid AB en DB Lid AB Lid AB

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd

onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd onbezoldigd nvt

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijke drempelbedrag hebben ontvangen.

Jaarstukken 2020 (versie: definitief)

48 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

11 Controleverklaring

Jaarstukken 2020 (definitief)

49 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Jaarstukken 2020 (definitief)

50 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

12 Statistische gegevens De ontwikkeling van de verschillende activiteiten door de jaren heen blijkt uit onderstaande overzichten:

Activiteiten

2020

2019

2018

2017

505 49 394 968 27 24 34 113 273 123 69

637 92 416 1.029 16 28 34 268 329 227 125

658 178 341 1.061 32 23 35 372 294 236 145

791 192 441 1.164 42 28 28 299 384 209 125

20

24

42

119

1

18 2 3 3 5

1 19 8

1 23 10

Beschermingsbewind: Intake Lopende dossiers

23 376

29 380

18 399

21 419

Betaald budgetbeheer

114

114

123

154

Recidive budgetbeheer

3,0%

2,9%

3,1%

3,9%

Basispakket: Intake, diagnose en crisisinterventie Adviesgesprekken Lening aanvraag Budgetbeheer zwaar Budgetbeheer middel Budgetbeheer licht Financieel beheer Budgetcoaching Schuldregeling Schuldbemiddeling Wsnp-verklaring Pluspakket: Lening aanvraag met borg Preventie: Cursus 'Kostdat?!?!' Gastles / training Voorlichting Workshop 'Geld speelt een rol' Workshop 'Financieel bij de hand'

Jaarstukken 2020 (definitief)

51 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021

Vervolg statistische gegevens 2020

2019

2018

2017

2016

€

€

€

€

€

Leningen u/g: Stand per 31 december Achterstand per 31 december Totaal per 31 december Voorziening per 31 december Per saldo per 31 december

753.056 123.739 876.795 -64.400 812.395

752.879 126.197 879.076 -68.100 810.976

899.776 122.052 1.021.828 -64.800 957.028

1.114.788 123.082 1.237.870 -67.100 1.170.770

989.901 126.164 1.116.065 -66.200 1.049.865

Uitbetaald per jaar Gemiddelde uitbetaling Aantal uitbetalingen per jaar Aantal leningen per 31 december Aantal dubieus per 31 december

526.456 2.041 258 655 64

470.834 2.083 226 679 69

415.149 1.958 212 743 69

736.880 2.347 314 765 70

733.644 2.336 314 671 77

Overzicht van baten en lasten: Baten E.1 Vaste bijdrage E.2 Exploitatiebijdrage E.3 Schuldhulpverlening E.4 Gemeentelijke toegang E.5 Beschermingsbewind E.6 Overige E.7 Rente Totaal baten

1.645.782 557.662 1.216.440 178.256 463.790 114.937 73.603 4.250.471

1.695.413 295.787 1.450.124 65.930 489.183 124.439 81.969 4.202.845

129.307 798.592 2.220.243 509.674 155.073 104.992 3.917.881

127.140 449.771 2.434.129 520.580 137.090 117.329 3.786.039

127.698 598.235 2.387.670 560.622 170.362 99.138 3.943.725

Lasten E.8 Personeel E.9 Afschrijving investeringen E.10 Huisvesting E.11 Automatisering E.12 Apparaatskosten E.13 Bankkosten E.14 Mutaties voorzieningen E.15 BTW compensatie E.16 Vennootschapsbelasting Totaal lasten

3.366.703 113.251 156.013 249.916 155.560 26.076 31.668 151.284 4.250.471

3.318.029 106.130 150.878 213.755 161.472 27.424 30.515 194.642 4.202.845

3.061.000 95.264 148.259 208.296 160.167 29.466 26.910 188.519 3.917.881

3.028.783 83.617 143.429 191.029 154.779 31.056 26.926 126.420 3.786.039

3.100.251 101.726 143.870 177.966 189.552 32.148 38.935 159.277 3.943.725

-

-

-

-

-

Saldo voor bestemming

Jaarstukken 2020 (definitief)

52 ‫ ׀‬52

Hofsteenge Zeeman Groep B.V. Voor waarmerkingsdoeleinden behorend bij controleverklaring d.d. 25 maart 2021