05-02 Jaarverslag en jaarrekening incl. controleverklaring 2021
Tekst van het document
94
- Voorziening werkloosheidsbijdragen De voorziening werkloosheidsbijdragen wordt gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
A1 Grondslagen (vervolg) Pensioenen Winkler Prins heeft één pensioenregeling. Dit betreft een Nederlandse regeling en wordt gefinancierd door afdrachten aan pensioenuitvoerder, te weten bedrijfstakpensioenfonds ABP. De pensioenverplichting wordt gewaardeerd volgens de "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering". In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerder te betalen premie als last in de staat van baten en lasten verantwoord.Winkler Prins heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het ABP, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Winkler Prins heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een "verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering" en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De stand van de beleidsdekkingsgraad ultimo 2021 van het pensioenfonds is 102,8% (bron: website www.abp.nl) Per 1-1-2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Deze regels hebben ook gevolgen voor het bepalen van de financiële positie. Hiervoor wordt vanaf 2015 de zogenaamde ‘beleidsdekkingsgraad’ gebruikt. Deze dekkingsgraad is geen momentopname, maar een jaargemiddelde. Deze dekkingsgraad (het twaalfmaands-voortschrijdend gemiddelde van de actuele dekkingsgraden) bepaalt of de pensioenen verhoogd (geïndexeerd) mogen worden.
De beleidsdekkingsgraad is gestegen van 87,6% eind december 2020 naar 102,8% eind december 2021. De actuele dekkingsgraad op 31 december 2021 was 110,2% (eind 2020: 93,2%).
Langlopende en kortlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs(=nominale waarde). De kortlopende schulden betreffen schulden met een op balansdatum resterende looptijd van ten hoogste 1 jaar. Overlopende passiva De overlopende passiva betreffen vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. 3
Grondslagen voor bepaling van het resultaat
Rijksbijdragen De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekening clausule) worden in het jaar waarop de toekenning betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekening clausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte subsidies (doelsubsidies met verrekening clausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op balansdatum. Overige exploitatiesubsidies Overige exploitatiesubsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen / waarin de opbrengsten zijn gederfd/ waarin het exploitatietekort zich heeft voorgedaan.
Rente Rentelasten en rente opbrengsten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actief- en passiefpost. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld via de indirecte methode.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
95
A.1.1 - Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming) 1
ACTIVA
31 december 2021
31 december 2020
Vaste activa 1.2
Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en terreinen
3.159.861
2.280.718
1.2.2 Inventaris en apparatuur 1.2.3 Andere vaste bedrijfsmiddelen 1.2.4 In uitvoering en vooruitbetalingen
1.998.668 29.632 55.340
1.372.720 14.202 -
Totaal vaste activa
5.243.502
3.667.640
5.243.502
3.667.640
Vlottende activa 1.5
Vorderingen
1.5.1 Debiteuren
23.560
1.5.8 Overlopende activa
10.781
1.7
82.455 31.582 34.341
114.037
Liquide middelen
8.639.073
8.637.830
Totaal vlottende activa
8.673.414
8.751.867
Totaal activa
13.916.916
12.419.507
96
Jaarverslag en jaarrekening 2021
A.1.1 - Balans per 31 december 2021 (na resultaatbestemming) 2
PASSIVA
2.1
Eigen vermogen
31 december 2021
2.1.1 Algemene reserve
7.537.092
2.1.2 Bestemmingsreserve (publiek)
1.618.530
31 december 2020
6.899.826 398.529 9.155.622
2.2
7.298.354
Voorzieningen
2.2.1 Personeelsvoorzieningen
1.416.000
1.535.000 1.416.000
2.3
1.535.000
Langlopende schulden
2.3.5 Overige
270.000
300.000 270.000
Kortlopende schulden 2.4 2.4.3 Crediteuren 2.4.4 OCW/LNV 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.8 Schulden terzake van pensioenen 2.4.9 Overige kortlopende schulden 2.4.10 Overlopende passiva
Totaal passiva
383.264 742.398 133 1.949.499
300.000
281.397 719.616 176 7.223 2.277.741 3.075.294
3.286.152
13.916.916
12.419.507
Jaarverslag en jaarrekening 2021
97
A.1.2 Staat van baten en lasten over 2021 Exploitatie
Begroting
Exploitatie
2021
2021
2020
3
Baten
3.1
Rijksbijdragen
3.2
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
14.338
9.000
14.743
3.5
Overige baten
504.549
511.000
382.214
21.479.004
Totaal baten
19.026.000
21.997.891
19.725.566
19.546.000
20.122.523
4
Lasten
4.1
Personele lasten
16.575.626
16.104.000
16.130.168
4.2
Afschrijvingen
770.115
696.000
862.501
4.3
Huisvestingslasten
4.4
Overige instellingslasten
897.040
1.078.000
877.178
1.898.030
2.091.000
1.884.930
Totaal lasten
20.140.811
19.969.000
19.754.777
Saldo baten en lasten
1.857.080
423.000-
367.746
5
Financiële baten en lasten
5.1
Financiële baten
188
5.2
Financiële lasten
-
Saldo financiele baten en lasten Nettoresultaat
Rentabiliteit
98
-
-
-
16.238
188
-
16.238-
1.857.268
423.000-
351.508
8,44%
-2,16%
1,75%
Jaarverslag en jaarrekening 2021
A.1.3 Kasstroomoverzicht over 2021 2021
2020
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten
1.857.080
367.746
Aanpassingen voor: - Afschrijvingen
770.115
- Mutaties Voorzieningen
119.000-
862.501 65.000651.115
797.501
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Schulden
79.696 210.858-
Kasstroom uit bedrijfsoperaties - Ontvangen interest - Betaalde interest
300.628
2.377.032
1.465.875 16.238
188
16.238-
2.377.220
1.449.637
2.345.977-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten - Nieuw opgenomen leningen - Aflossing langlopende schulden
131.163-
188 -
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten - Investeringen in materiële activa - Desinvesteringen
41.395 259.233
468.2402.345.977-
468.240-
2.345.977-
468.240-
30.000-
30.00030.000-
30.000-
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
30.000-
30.000-
Mutaties liquide middelen
1.243
951.397
Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen
8.637.830 1.243
7.686.433 951.397 8.639.073
8.637.830
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode wordt het nettoresultaat aangepast voor posten van de Staat van Baten en Lasten die geen invloed hebben op ontvangsten en uitgaven in het verslagjaar, mutaties in de balansposten en posten van de Staat van Baten en Lasten waarvan de ontvangsten en uitgaven niet worden beschouwd als behorende tot de operationele activiteiten. In het kasstroomoverzicht wordt onderscheid gemaakt tussen operationele, investerings- en financieringsactiviteiten.
Jaarverslag en jaarrekening 2021
99
A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1
ACTIVA
1.2
Materiële vaste activa Stand jaarrekening 2020
Aanschafprijs tm 31 december 2020
1.2.1
Gebouwen en terreinen
7.748.500
-
-
5.467.781
2.280.718
1.2.2
Inventaris en apparatuur
4.319.622
-
-
2.946.902
1.372.720
1.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen - Boeken
-
-
-
-
-
- Overig
52.699
-
-
38.498
14.202
12.120.821
-
-
8.453.181
3.667.640
Aanschafprijs Cumulatieve tm 31 afschrijvingen en december waardevermin2021 deringen
Boekwaarde 31 december 2021
Investeringen en afschrijvingen 2021
Ontvangen investeringssubsidies
Investeringen 2021
Afschrijvingen 2021
Grondslag Cumulatieve voor afschrijvingen en afschrijvingen waardeverminderingen
Boekwaarde 31 december 2020
1.2.1
Gebouwen en terreinen
1.206.557
180.055
8.955.057
5.647.836
3.307.221
1.2.2
Inventaris en apparatuur
1.060.484
434.536
5.380.106
3.381.438
1.998.668
1.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen
1.2.4
- Boeken - Overig In uitvoering en vooruitbetalingen
23.595 55.340 2.345.977
3.385 617.976
76.294 55.340 14.466.798
41.882 9.071.157
34.412 55.340 5.395.641
Inhaal Cumulatieve Afschrijvingen afschrijvingen en 2021 PS26 en waardeverminRL1 deringen
Boekwaarde 31 december 2021
Desinvesteringen en inhaalafschrijvingen
Aanschafwaard e desInvestering 2021
Cumulatieve afschrijvingen desinvestering 2021
1.2.1
Gebouwen en terreinen
470.219
470.219
147.360
5.324.977
3.159.861
1.2.2
Inventaris en apparatuur
28.053
28.053
-
3.353.385
1.998.668
1.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen
1.2.4
- Boeken - Overig In uitvoering en vooruitbetalingen
498.272
498.272
4.780 152.139
46.662 8.725.024
29.632 55.340 5.243.502
Grondslag Cumulatieve voor afschrijvingen en afschrijvingen waardeverminderingen
Boekwaarde 31 december 2021
Stand jaarrekening 2021
Aanschafprijs tm 31 december 2021
1.2.1
Gebouwen en terreinen
8.484.838
-
-
5.324.977
3.159.861
1.2.2
Inventaris en apparatuur
5.352.053
-
-
3.353.385
1.998.668
1.2.3
Andere vaste bedrijfsmiddelen
1.2.4
- Boeken - Overig In uitvoering en vooruitbetalingen
76.294 55.340 13.968.525
-
-
46.662 8.725.024
29.632 55.340 5.243.502
Ontvangen investeringssubsidies
OZB en verzekerde waarde gebouwen en terreinen De gebouwen en terreinen (behoudens Pinksterstraat 26) zijn in 2021 juridisch eigendom gekomen van Stichting Winkler Prins.
100
Jaarverslag en jaarrekening 2021