05-02-02 Jaarrekening Biblionet 2020 versie 20210430 definitief

(14)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

2.099.985 8.080.506

2.100.000 7.813.771

1.899.800 7.654.020

10.180.491

9.913.771

9.553.820

Subsidies Subsidiebaten zijn opgenomen op basis van door de provincie en gemeenten afgegeven beschikkingen en/of met de provincie en gemeenten specifiek overeengekomen afspraken (zie ook de toelichting bij de verschillende onderdelen van dit rapport). Het betreffen voornamelijk de structurele subsidies, op het moment van opmaken van de jaarrekening zijn deze subsidies nog niet definitief vastgesteld. De subsidie van de Provincie Groningen bestaat uit twee delen: de structurele subsidie ad €1.300.000 en de ingediende aanvraag BOIB ad €770.085. De BOIB wordt uitgevoerd samen met Stichting Forum Groningen, zij nemen projecten voor een bedrag van €99.500 voor hun rekening, waarvoor Stichting Biblionet Groningen een factuur ontvangt. De structurele subsidie is voor 2020 door de Provincie ook geïndexeerd, waardoor er een bedrag van €1.329.900 is ontvangen.

Rekening 2020 Projectsubsidies Projecten

(15)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

160.815

400.000

268.778

160.815

400.000

268.778

Projectsubsidies De begrote projectsubsidies zijn dit jaar door Corona niet gerealiseerd. Een deel van de (voorlopige) ontvangen subsidies zijn meerjarig en daarom doorgeschoven naar realisatie in boekjaar 2021. In 2020 zijn de volgende projectsubsidies (> €10.000) ontvangen: Specificatie van de belangrijkste projecten Cultuurreporters dBos PO Voorleesexpress BIKO Informatiepunt digitale overheid Overig

€ 33.130 23.473 16.666 16.353 12.500 58.693 160.815

Pagina 29

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Baten Rekening 2020 Overige bedrijfsopbrengsten (16) Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie Contributies e.d. Subsidie Facilitaire Organisatie Kunstbedrijven Westerkwartier Overige

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

945.718 1.370.537 17.500 212.977

954.490 1.429.100 17.500 213.532

1.013.628 1.363.334 20.000 340.739

2.546.732

2.614.622

2.737.701

In de vergelijkende cijfers 2019 is een bedrag ad € 119.919 aangepast van contributies naar de post overige. Diensten door de afdelingen van de serviceorganisatie Onder deze post wordt de doorberekening inzake de bibliotheken in de provincie Groningen verantwoord. Dit betreffen vooral de producten en diensten uit de productencatalogus van de serviceorganisatie. Daarnaast wordt dienstverlening verricht voor Forum Groningen en voor onderwijsinstellingen via de bibbliotheek op school.

Contributies e.d. In vergelijking tot 2019 is in 2020 sprake van een lichte lenersdaling en daarnaast is de contributieverhoging in 2020 door Corona niet geëffectueerd. De verhoging van € 54 naar € 57 per jaar gaat nu pas in op 1 januari 2021.

Pagina 30

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Lasten Personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Loonkosten derden

Rekening 2020 (17)

€

Indirecte personeelskosten Consumpties Reiskosten Dienstverlening Arbodienst Mutatie voorziening langdurig zieken Opleidingen Vrijval voorziening Jubilea Overige personeelskosten

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

4.867.546 809.708 742.499 201.556

4.635.916 838.154 788.851 100.876

4.749.740 849.919 712.381 303.162

6.621.309

6.363.797

6.615.202

22.847 128.992 13.887 (89.428) 42.508 (13.893) 164.178

32.987 113.278 21.000 120.968 133.346

35.659 153.827 14.561 (188.043) 68.689 (11.733) 135.496

269.091

421.579

208.456

6.890.400

6.785.376

6.823.658

Personeelskosten Door extra subsidiëring producten en diensten, meer bibliotheken op school en personele mutaties (dubbeling door inwerken) is de post salarissen hoger dan begroot. De werkgeverspremies waren gunstiger dan bij de begroting voorzien. Ook de loonkosten derden zijn hoger doordat in het Corona jaar extra is geinvesteerd in ICT systemen en voor het vormgeven van de strategie van de bibliotheken. De indirecte personeelskosten komen lager uit doordat door Corona minder mogelijk was en het verzuim fors lager is uitgekomen. Onder de overige personeelskosten zijn de Corona kosten ter hoogte van € 34.000,opgenomen. Het gemiddeld aantal FTE's in 2020 bedroeg 108 (2019: 106), allen zijn in Nederland werkzaam.

Pagina 31

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Rekening 2020 Bestuurs- en organisatiekosten Reis- en vergaderkosten Presentiegelden leden Raad van Toezicht Representatie Publiciteit en voorlichting Contributies en bijdragen Documentatie en vakliteratuur Accountant- en advieskosten

(18)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

4.634 32.500 9.277 256.652 111.482 1.391 69.693

5.736 32.500 11.730 347.978 119.054 3.806 89.805

7.657 32.500 12.076 311.294 117.810 2.580 97.964

485.629

610.609

581.881

De bestuurs- en organisatiekosten zijn lager dan begroot doordat minder publieksactiviteiten konden worden georganiseerd, die onder publiciteit en voorlichting worden verantwoord. Daarnaast zijn vooral minder juridische/notariële advieskosten nodig geweest. Rekening 2020 Huisvestingskosten Huren Afschrijvingen Vrijval investeringssubsidies Onderhoud gebouwen Dotatie voorziening onderhoud gebouwen Onderhoud inventaris Energie Belastingen en verzekeringen Beveiliging

(19)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

1.395.417 476.073 (13.753) 238.690 74.332 28.717 289.240 75.251 23.391

1.380.931 406.480 369.687 59.000 5.946 235.567 67.340 15.430

1.353.327 461.267 (13.752) 228.377 104.203 35.510 253.896 65.530 18.083

2.587.358

2.540.381

2.506.441

Een deel van de hogere afschrijving betreft de inrichting van de panden. Deze extra afschrijvingen worden gedekt door een onttrekking uit de hiervoor gevormde reserve. Afgelopen jaar heeft door de Corona maatregelen minder onderhoud plaatsgevonden. Daarnaast loopt de kostendekkende (inclusief afschrijvingen) verhuur van het pand Ten Boer nog door. De kosten voor energie/belastingen en verzekeringen zijn gestegen. Binnen energie betreft het tevens een afrekening servicekosten van oudere jaren. Rekening 2020 Administratiekosten (20) Drukwerk Kantoorbenodigdheden (incl. fotokopieerkosten) Porti en vracht Telefoon, fax en internet Kosten geldverkeer Overige administratiekosten

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

785 29.004 42.109 55.016 54.747 26.836

(1.122) 66.250 43.892 63.214 62.860 36.389

(902) 39.567 51.270 50.269 68.134 25.393

208.497

271.483

233.731

Het contract van de kopieerapparaten was na het eerste kwartaal 2019 afgelopen, het contract is daarna voortgezet tegen betaling voor het aantal gemaakte kopieën. Het nieuwe contract gaat in per 1 april 2021. Daarnaast heeft Corona effect gehad op de omvang van de kosten.

Pagina 32

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Rekening 2020 Logistiek Brandstof Onderhoud Overige transportkosten Afschrijvingen transportmiddelen

(21)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

11.752 8.424 6.006 -

13.565 8.236 5.533 15.297

14.027 6.881 6.109 13.586

26.182

42.631

40.603

De transportmiddelen zijn economisch afgeschreven en worden in 2021 vervangen. Rekening 2020 Automatisering (22) Hardware etc. Dienstverlening derden Kantoor- en bibliotheekautomatisering Datacommunicatie Afschrijving bibliotheekautomatiseringsapparatuur Overige automatiseringskosten

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

21.542 50.613 329.888 28.644 162.145 4.031

30.701 288.777 34.302 196.598 5.294

28.887 111.670 261.381 30.744 182.420 3.661

596.863

555.672

618.763

Afgelopen jaar is een nieuw ticketing en crm systeem in gebruik genomen. Ook is door Corona versneld geinvesteerd in digitalisering en online dienstverlening. Hierdoor zijn extra licenties nodig en is ook externe derden expertise ingehuurd. Daar staat tegenover dat niet de volledige afschrijvingscapaciteit is aangewend. Rekening 2020 Collectie Aankoop informatiedragers Kranten en tijdschriften Elektronische media Informatiebanken Leenrechtvergoeding

(23)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

804.626 121.854 4.705 225.062 282.865

824.038 114.207 253.586 331.234

820.663 123.095 4.991 215.294 300.366

1.439.112

1.523.065

1.464.409

De aankoop van informatiedragers en leenrechtvergoeding valen lager uit dan begroot doordat de tarieven gunstiger zijn dan verwacht. Door Corona hebben uitgevers boeken later uitgegeven of doorgeschoven. We hebben daardoor iets minder aan collectie gerealiseerd. Rekening 2020 Projecten Projectkosten

(24)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

160.815

400.000

268.778

160.815

400.000

268.778

Projecten De lager dan begrote projectkosten zijn in evenwicht met de lagere projectopbrengsten. Voor de uitsplitsing naar de belangrijkste projecten wordt verwezen naar de specificatie bij projectopbrengsten. In 2020 kon beduidend minder inzet op projecten worden gepleegd door Corona en als gevolg hiervan de inzet op alternatieve en online dienstverlening.

Pagina 33

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Rekening 2020 Overige kosten Overige baten en lasten

(25)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

104.476

112.220

12.781

104.476

112.220

12.781

De post overige baten en lasten bestaat voornamelijk uit incidentele lasten met betrekking tot de doorontwikkeling van de bibliotheken en een vergoeding voor de bijdrage van Forum aan innovatie bibliotheekwerk. De vergelijking met 2019 vertekent als gevolg van de opname van de stelpost bezuining die in de vergelijkende cijfers van de overige kosten is opgenomen.

Rekening 2020 Financiële baten en lasten Interest geldleningen

(26)

€

Begroting 2020 €

Rekening 2019 €

129.011

86.956

132.863

129.011

86.956

132.863

De financiële baten en lasten zijn hoger dan begroot. De kosten betreffen voornamelijk de rentelasten van de geldleningen. Daar komt sinds 2020 negatieve rente op de depositorekening bij. De rentelasten lening pand Ten Boer zitten vooralsnog in deze post en worden gecompenseerd door een kostendekkende verhuur aan Forum Groningen.

Pagina 34

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Raad van Toezicht Van de Raad van Toezicht van Biblionet Groningen maakten in 2020 de volgende personen deel uit:

Jur Stavast (voorzitter) Maatschappelijke functies: • voorzitter Stichting BSP (fondsbeheer) • voorzitter Stichting Vliegveld Hoogeveen (2017) • voorzitter College van Kerkrentmeesters PKN Hoogeveen (2017) • lid raad van advies Dorpencoöperatie Reitdiepdal, Sauwerd (2017) • lid ontwikkelteam Cultureel Complex Hoogeveen (namens Histor. Kring Hoogeveen) 2019

Robert Wielinga (vice-voorzitter) Hoofdfuncties: • partner Centrum voor Bedrijfsopvolging • zelfstandig bedrijfsadviseur en business coach Maatschappelijke functies: • voorzitter Kredietunie Groningen • voorzitter DGA-cluster VNO-NCW • voorzitter Friese Zaken • voorzitter Friejam

Bert Derksen (lid) Hoofdfunctie: • eigenaar en algemeen directeur Finim & Partners BV (financieel interim-management) Maatschappelijke functie: • lid bestuur Stichting PBCG

Alice Vellinga (lid) Hoofdfunctie: • voorzitter College van Bestuur CS Vincent van Gogh Maatschappelijke functies: • bestuurslid Provinciaal Drents Dierentehuis • bestuurslid Samenwerkingsverband Passend Onderwijs VO Noord- en Midden Drenthe • lid Raad van Toezicht Jeugdhulp Friesland

Nynke Stellingsma (lid) Hoofdfunctie: • algemeen directeur Spot Groningen Maatschappelijks functies: • secretaris The Greenhouse • lid bestuur De Wijk De Wereld (theaterwerkplaats) • lid BenoemingAdviesCommissie Raad voor Cultuur • bestuurslid Stichting Vrienden van het UMCG • voorzitter AdviesRaad Kunst Cultuur en Media RUG • lid AdviesRaad Faculteit der Letteren RUG • voorzitter Raad van Toezicht LF2028 • bestuurslid Stichting Emmapleinfoundation

Roel van der Molen (lid) Maatschappelijke functies: • voorzitter/coördinator VVN District Groningen • commissielid Verkeer en Vervoersberaad Groningen • penningmeester Stichting PBCG • voorzitter van de Pageboulers Stadskanaal Nevenfuncties: Directeur-bestuurder Mevrouw van den Hoogen heeft de volgende nevenfuncties: • lid Raad van Commissarissen Rabobank Drachten Noordoost Friesland (tot 15-06-2020) • lid Raad van Commissarissen woningbouwcoöperatie Patrimonium • lid bestuur van de Fransema Stichting (functie directeur-bestuurder gerelateerd) • lid van het dagelijks bestuur SPN (functie directeur-bestuurder gerelateerd)

Pagina 35

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 De WNT is van toepassing op Stichting Biblionet Groningen. Het voor Stichting Biblionet Groningen toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2020 €201.000. Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Bezoldiging leidinggevende topfunctionaris met dienstbetrekking Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

Mevr . R v/d Hoogen Bestuurder 1/1 - 31/12 1,0 Ja 109.777 14.448

Subtotaal

124.225

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

201.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

124.225

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling Gegevens 2019 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

N.v.t. N.v.t.

Mevr . R v/d Hoogen Bestuurder 1/3 - 31/12 1,0 Ja 84.407 11.868

Subtotaal

96.274

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

162.641

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Bezoldiging

96.274

Uitkering wegens beëindiging dienstverband Bedragen x € 1 Functiegegevens Functie(s) bij beëindiging dienstverband Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd Ontslaguitkering Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Individueel toepasselijk maximum

Dhr. A. Middelveld Bestuurder 1,0 2018 65.191 75.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Waarvan betaald in 2020

Pagina 36

N.v.t. 65.191 10.846

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Bezoldiging toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1

Dhr. J.J. Stavast

Dhr. R. Wielinga

Voorzitter 1/1 - 31/12

Lid 1/1 - 31/12

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

Dhr. L.J.G. Derksen Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

7.500 30.150 -

5.000 20.100 -

5.000 20.100 -

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Dhr. J.J. Stavast

Dhr. R. Wielinga

Voorzitter 1/1 - 31/12

Lid 1/1 - 31/12

Gegevens 2019 Bedragen x € 1 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

7.500 29.100

Bedragen x € 1

Mevr. T.M. Stellingsma Lid 1/1 - 31/12

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020

5.000 19.400

Mevr. A. Vellinga Lid 1/1 - 31/12

Dhr. L.J.G. Derksen Lid 1/1 - 31/12

5.000 19.400

Dhr. R. v/d Molen Lid 1/1 - 31/12

Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

5.000 20.100 -

5.000 20.100 -

5.000 20.100 -

Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

N.v.t. N.v.t.

Mevr. A. Vellinga

Dhr. R. v/d Molen

Lid 1/1 - 31/12

Lid 1/1 - 31/12

Gegevens 2019 Bedragen x € 1

Mevr. T.M. Stellingsma Lid 1/1 - 31/12

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2019 Bezoldiging Totale bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

5.000 19.400

5.000 19.400

5.000 19.400

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2020 een bezoldiging boven het individueel toepasselijk drempelbedrag hebben ontvangen.

Pagina 37

Stichting Biblionet Groningen

Resultaatbestemming De Raad van Bestuur stelt voor het resultaat als volgt te bestemmen: Rekening 2020 € - Bestemmingsreserve reizen - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken - Bestemmingsreserve ziektevervanging - Bestemmingsreserve innovatie - Bestemmingsreserve opleidingen - Bestemmingsreserve projecten - Bestemmingsreserve gemeenten - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - Algemene reserve

(17.341) 321.347 (218.333) (58.064) (34.259) 266.345 259.695

Pagina 38

Stichting Biblionet Groningen

Overige gegevens

Pagina 39

Stichting Biblionet Groningen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur en de raad van toezicht van Stichting Biblionet Groningen A.

Verklaring over de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2020

Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2020 van Stichting Biblionet te Groningen gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Biblionet op 31 december 2020 en van het resultaat over 2020 in overeenstemming met de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 640 “Organisaties zonder winststreven” en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). De jaarrekening bestaat uit: • de balans per 31 december 2020; • de staat van baten en lasten over 2020; • de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen, en de Regeling Controleprotocol WNT 2020. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'. Wij zijn onafhankelijk van Stichting Biblionet zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland.

Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met de Regeling Controleprotocol WNT 2020 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, lid 1, sub j Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Benadrukking van de verwachte gevolgen van het Coronavirus Wij vestigen de aandacht op de tekst in de toelichting van de jaarstukken zoals uiteengezet in paragraaf 19.5 'Continuïteit' en paragraaf 19.6 'Gebeurtenissen na balansdatum (Corona)', waarin de onzekerheden zijn omschreven rondom de mogelijke gevolgen van het Coronavirus voor Stichting Biblionet Groningen. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel.

B. Verklaring over de in het rapport opgenomen andere informatie Naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij, omvat het jaarverslag andere informatie, die bestaat uit: • het bestuursverslag. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het bestuursverslag in overeenstemming met RJ 640.

Pagina 40

Stichting Biblionet Groningen C.

Beschrijving van de verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening

Verantwoordelijkheden van het bestuur en de raad van toezicht voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met RJ 640 en de bepalingen van en krachtens de WNT. In dit kader is het bestuur verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Bij het opmaken van de jaarrekening moet het bestuur afwegen of de stichting in staat is om haar werkzaamheden in continuïteit voort te zetten. Op grond van genoemd verslaggevingsstelsel moet het bestuur de jaarrekening opmaken op basis van de continuïteitsveronderstelling, tenzij het bestuur het voornemen heeft om de stichting te liquideren of de activiteiten te beëindigen of als beëindiging het enige realistische alternatief is. Het bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar activiteiten in continuïteit kan voortzetten, toelichten in de jaarrekening. De raad van toezicht is verantwoordelijk voor het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de stichting.

Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, de Regeling Controleprotocol WNT 2019, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen.

Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het bestuur gehanteerde continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.

Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de stichting haar bedrijfsactiviteiten in continuïteit kan voortzetten. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen er echter toe leiden dat een stichting haar continuïteit niet langer kan handhaven; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.

Pagina 41

Stichting Biblionet Groningen Wij communiceren met de raad van toezicht onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing.

Groningen, … BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

drs. R.H. Bouman RA

Pagina 42