05-02-02 Jaarrekening Biblionet 2020 versie 20210430 definitief

RAPPORT inzake jaarrekening 2020

Stichting Biblionet Groningen Groningen

Groningen, 29 april 2021

Inhoudsopgave

Pagina 19 Jaarrekening 2020 19.1 Bestuursverslag 19.2 Balans per 31 december 2020 19.3 Staat van baten en lasten 2020 19.4 Kasstroomoverzicht 2020 19.5 Toelichting op de jaarrekening 2020 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Voorstel resultaatbestemming

3 10 12 13 14 19 29 38

Overige gegevens: Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

41

Bijlagen: 1a/b Specificatie wettelijke- en steunfunctie taken provinciaal

43

Pagina 2

Stichting Biblionet Groningen 19.1 Bestuursverslag Algemeen Stichting Biblionet Groningen stelt zich primair ten doel: a. het oprichten en in stand houden van openbare bibliotheken en b. het (doen) leveren van facilitaire, logistieke en ondersteunende diensten ten behoeve van bedoelde openbare bibliotheken en voorts het streven naar kwaliteitsverbetering ten dienste van de gebruikers der bibliotheken. Biblionet Groningen is de netwerkorganisatie van openbare bibliotheken in de provincie Groningen. Dit doen we in opdracht van de Provincie Groningen en de Groningse gemeenten. Met zo’n 160 medewerkers en 900 vrijwilligers werken wij aan professionele, innovatieve en klantgerichte dienstverlening. Voor onze 82.000 bibliotheekleden én voor alle inwoners van de provincie Groningen. Dit doen wij in goede samenwerking met vele (lokale) partnerorganisaties. Biblionet Groningen bestaat uit 37 bibliotheekvestigingen, 152 bibliotheken op school, 41 bibliotheken in kinderdagverblijven en een centraal kantoor in de stad Groningen, waar vooral de backoffice is gevestigd. Biblionet Groningen is de uitvoeringsorganisatie van het bibliotheekwerk in de Groningse gemeenten, behalve de gemeente Groningen, én de Provinciale Ondersteuningsinstelling (POI) voor alle Groningse bibliotheken.

Zo verzorgen we het interbibliothecair leenverkeer voor onze eigen vestigingen en voor de stadsbibliotheken van Stichting Forum Groningen. En we zetten ons in voor innovatie van de lokale bibliotheek die zich ontwikkelt naar een brede, maatschappelijke bibliotheek. Door de Provincie Groningen zijn we aangewezen als provinciale steuninstelling waarmee we een schakel zijn in de structurele culturele infrastructuur van Groningen. We zijn het expertisecentrum voor de bibliotheekvoorzieningen én in breder verband een platform voor de provinciale cultuursector. We stimuleren en faciliteren samenwerking en verbinding tussen cultuurinstellingen. Ook ondersteunen we bij het ontwikkelen van (gezamenlijke) activiteiten en projecten. De bibliotheek als aanjager van persoonlijke ontwikkeling Biblionet Groningen is de netwerkorganisatie van openbare bibliotheken in de provincie Groningen. We dagen alle Groningers uit om zich te ontwikkelen, elkaar te ontmoeten, geïnspireerd te raken en mee te doen in de samenleving. We zetten ons in voor: - Een brede, actuele collectie in een aantrekkelijke bibliotheek; - Taal als basis en plezier in lezen; - Het verhogen van geletterdheid; - Ondersteuning bij het ontwikkelen en versterken van (digitale) basisvaardigheden - Persoonlijke ontwikkeling (een leven lang leren) voor iedereen.

Onze opdracht We zijn er voor de persoonlijke ontwikkeling van alle inwoners van de provincie Groningen en voor het verbeteren van maatschappelijke kansen. Iedereen is welkom. In onze bibliotheken kunnen mensen hun kennis vergroten, zichzelf ontwikkelen en hun horizon verbreden.

Onze werkwijze We verleggen onze focus van een traditionele uitleenbibliotheek naar een maatschappelijk-educatieve bibliotheek. Met onze dienstverlening sluiten we aan op drie grote maatschappelijke opgaven: een geletterde samenleving, participatie in de informatiesamenleving en een leven lang ontwikkelen We experimenteren met nieuwe vormen van bibliotheekwerk en betrekken onze leden, bezoekers, lokale organisaties en onze samenwerkingspartners actief bij wat we doen. We nodigen hen uit de bibliotheek te gebruiken als podium en werkplaats. Samen creëren we een bibliotheek die beter dan ooit aansluit op de behoeften van de inwoners.

Pagina 3

Stichting Biblionet Groningen 19.1 Bestuursverslag Inhoudelijke resultaten Ondanks het feit dat bibliotheken vanwege de coronamaatregelen langere tijd dicht of slechts beperkt open waren, kijken we met trots terug op wat we in 2020 hebben gerealiseerd. De bibliotheek in coronatijd Tot maart 2020 stonden de deuren van onze bibliotheken wijd open voor leners, bezoekers en deelnemers aan het Taalhuis en andere activiteiten. Toen kwam de eerste lockdown en daarmee de sluiting van de bibliotheken. We moesten snel omschakelen: wat konden we wél voor onze klanten doen, en hoe? Al gauw waren de afhaal- en bezorgservice gerealiseerd en online alternatieven voor fysieke activiteiten ontwikkeld. Mochten de bibliotheken even open, dan was er ook weer een fysiek programma, waar jong en oud graag aan meedeed. Het hebben van een ‘plan B’ werd een dagelijkse realiteit, waardoor we toen de tweede lockdown werd aangekondigd, online aanbod hadden op alle programmalijnen, voor alle leeftijden. We durven dan ook te stellen dat iedereen die vóór corona gebruikmaakte van het aanbod van de bibliotheek dit ook tijdens corona heeft kunnen doen. Oók oudere en digitaal minder-vaardige leden, die we hebben ondersteund met persoonlijk en telefonisch advies. Zo bleef de bibliotheek voor iedereen nabij en bereikbaar.

Dat we onze maatschappelijk-educatieve rol op innovatieve en creatieve wijze konden blijven invullen, is in belangrijke mate te danken aan onze medewerkers en vrijwilligers. Zij richtten nieuwe werkprocessen in, ontwikkelden alternatieven voor bestaande dienstverlening, sprongen bij op afdelingen waar het tijdens de lockdowns extra druk was, of werkten mee aan provincie brede (online) programmering. Hun daadkracht, creativiteit en flexibiliteit kunnen niet genoeg worden geprezen. De sluiting van de bibliotheken heeft de bezoek- en uitleencijfers natuurlijk wel negatief beïnvloed, al werd dit deels gecompenseerd door de grote stijging (30%) van het aantal uitgeleende e-books. Dat we op financieel gebied niet onderuit zijn gegaan, is mede dankzij onze opdrachtgevers die hun afspraken zijn nagekomen. Hiervoor spreken we op deze plek graag onze waardering uit. Producten- en Diensten Catalogus Met de gemeenten evalueerden in 2020 het werken met de Producten- en Diensten Catalogus (PDC), met een positieve uitkomst. We hebben deze nieuwe systematiek verder geborgd en ons aanbod waar nodig aangepast op basis van nieuwe ontwikkelingen en wensen. De actualisatie van de PDC is een doorlopend proces, waarmee we kunnen blijven voldoen aan de wensen en behoeften van de inwoners van ons werkgebied.

Een toekomstbestendige bibliotheeknetwerk Om te voldoen aan onze maatschappelijke opgaven (een geletterde samenleving, participatie in de informatiesamenleving, een leven lang ontwikkelen) is niet alleen passend aanbod in de PDC van belang, maar ook de toegankelijkheid en nabijheid van de bibliotheek voor iedere inwoner. Op verzoek van de Provincie Groningen en de Vereniging van Groninger Gemeenten brachten we daarom in het najaar van 2020 advies uit over een toekomstbestendige infrastructuur voor het bibliotheekwerk in onze provincie. Aansluitend ontvingen de tien Groninger gemeenten elk een advies op maat. Hiermee is een belangrijke stap gezet in de (door)ontwikkeling van een modern, toekomstbestendig bibliotheeknetwerk en de beschikbaarheid hiervan voor alle inwoners. Cultuurnota Continuering van onze dienstverlening is verder gewaarborgd met het Uitvoeringsprogramma Cultuur 2021-2024 dat de Provincie in 2020 bekrachtigde. Hierin stelt de Kunstraad onder meer dat de bibliotheek van essentieel belang is voor de ontwikkeling van burgerschap en voor optimale toegang tot informatie. Bibliotheekwerk behoort daarmee tot de infrastructuur van de democratie. Bibliotheken nemen een sleutelpositie in, die van groot belang is zowel voor het persoonlijk functioneren van burgers en voor sociale cohesie, [als] voor de toekomstige positie van Nederland als kennissamenleving.

Biblionet draagt bij aan [de provinciale] strategieën ‘Sterke basis’, ‘Samenleven met cultuur’ en ‘Overal cultuur’. Hiervoor kende de Provincie een jaarlijkse subsidie voor POI bibliotheekwerk toe van €1.329.900. Daarnaast ontvangt Biblionet Groningen over genoemde periode € 770.000 uit het Innovatiefonds Bibliotheekvoorziening voor innovatie van het bibliotheekwerk.

Pagina 4

Stichting Biblionet Groningen 19.1 Bestuursverslag Bibliotheekconvenant Een belangrijke landelijke ontwikkeling is het Bibliotheekconvenant 2020-2023 dat in september door het ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschap, het Interprovinciaal Overleg, de Vereniging van Nederlandse Gemeenten, de Koninklijke Bibliotheek, de Vereniging van Openbare Bibliotheken en de Stichting Samenwerkende POI’s Nederland is op- en vastgesteld. Hierin staan drie maatschappelijke opgaven centraal: een geletterde samenleving, participatie in de informatiesamenleving en een leven lang ontwikkelen. De komende jaren worden deze opgaven in de landelijke Netwerkagenda nader uitgewerkt. Ook Biblionet Groningen zet zich hier vanzelfsprekend voor in. En heeft in verlengde hiervan voor de periode het meerjaren innovatieprogramma bibliotheekwerk in de provincie Groningen geformuleerd, wat door de Provincie is omarmd. De bibliotheek is van en voor iedereen Voor zowel de opgaven uit de Cultuurnota als die uit het Bibliotheekconvenant is samenwerking tussen de Provincie, de Groningse gemeenten en Biblionet Groningen van doorslaggevend belang. Wij prijzen ons gelukkig dat er al een goede samenwerking bestaat, die zowel vruchtbaar als plezierig is. We weten elkaar op alle niveaus te vinden.

De komende jaren spannen we ons niet alleen in om de samenwerking met de gemeenten en Provincie voor te zetten, maar ook die met ons netwerk en lokale samenwerkingspartners. ‘Samen’ is namelijk het kernwoord van onze nieuwe koers, die in 2020 het levenslicht zag. Na een intensief traject waaraan door de hele organisatie werd deelgenomen, is ‘De sleutels van de bibliotheek’ geformuleerd: ons manifest en onze leidraad voor de komende vier jaar. We gaan nog beter luisteren naar de vraag van onze gebruikers en hen actief betrekken bij wat we doen. Hiervoor geven we letterlijk de sleutels van de bibliotheek uit handen en nodigen we ons netwerk, lokale organisaties en onze samenwerkingspartners uit om de bibliotheek als podium en werkplaats te gebruiken. Zo creëren we samen een bibliotheek die beter dan ooit aansluit op de behoeften van de inwoners en een warme ‘third place’ is voor iedereen. Het komende jaar hopen we onze deuren weer wijd open te mogen zetten en iedereen een plek te bieden om te ontmoeten, leren en ontdekken. Wees welkom! HR-aspecten In het coronajaar 2020 werd er een groot beroep gedaan op de flexibiliteit en veerkracht van de medewerkers. Niemand zijn werk was meer ‘gewoon’. Werkprocessen werden in rap tempo aangepast aan wat mogelijk was, de focus werd verlegd, er werd thuisgewerkt en de programmering ging online.

Vanuit de afdeling HR en het management is op verschillende manieren extra aandacht en energie gegaan naar het behouden van contact met en tussen medewerkers tijdens de lockdowns. Ook is extra ingezet op blijvende vitaliteit. Daarnaast lag het accent van de HR-inzet op organisatieontwikkeling en optimalisatie van de HR-processen. Belangrijke thema’s hierbij waren belangrijke het doorontwikkelen van leiderschap, het verder vormgeven van talentontwikkeling, het actualiseren van de HR-strategie voor de komende jaren en het aanscherpen van het personeelsmanagementsysteem. Het netto ziekteverzuim nam met 1% af naar 3,9%. Het personeelsbeleid en het thuiswerken vanwege de coronamaatregelen hebben waarschijnlijk bijgedragen aan deze daling.

Pagina 5

Stichting Biblionet Groningen

19.1 Bestuursverslag Financieel Stichting Biblionet Groningen heeft in 2020 een positief resultaat van €259.695 gerealiseerd, waar een sluitend resultaat was begroot. Belangrijke incidentele effecten bij dit resultaat zijn minder kosten activiteiten bibliotheken (€ 91.236), de vrijval voorziening langdurig zieken (€ 89.428) en lagere leenrechtvergoeding/titelbeschrijvingen (€ 78.000). De Provinciale subsidie is hoger dan begroot door een (niet begrote) indexering (€ 29.900). Daar staat tegenover dat de innovatie subsidie niet voor het volledige bedrag is aangevraagd (-/- € 30.000,-) en extra ICT uitgaven zijn gedaan voor realisatie nieuw dienstverlening/techniek (-/- € 40.000). De lening/pand Ten Boer zijn nog onderdeel van jaarrekening 2020, waarvoor een kostendekkende vergoeding wordt ontvangen van Forum Groningen. De ontwikkeling van het eigen vermogen van Stichting Biblionet Groningen in boekjaar 2020 is als volgt: Saldo Eigen Vermogen per 1-1-2020 Toevoeging als gevolg van het positieve resultaat Saldo Eigen Vermogen per 31-12-2020

4.812.266 259.695 5.071.961

De begroting 2021 op hoofdlijnen voor Stichting Biblionet Groningen ziet er als volgt uit (x €1.000): Provinciale- en gemeentelijke subsidies Overige opbrengsten

10.288 2.999

Personeelskosten Huisvestingskosten Collectiekosten Overige kosten Taakstelling 2021

7.154 2.548 1.464 2.121 -

13.287

13.287 (0)

Resultaat 2021

Solvabiliteit / Liquiditeit Het eigen vermogen van Biblionet bedraagt per ultimo 2020 €5,1 mln. Het eigen vermogen van Biblionet is ten opzichte van voorgaand jaar met €259.695 toegenomen. De solvabiliteit (eigen vermogen /totaal vermogen) bedraagt daarmee in 2020: 45% (2019: 43%). Het vermogen van Biblionet is daarmee ruim voldoende om tegenvallers op te vangen (bufferfunctie vermogen) en op termijn aan haar financiële verplichtingen te kunnen voldoen (financieringsfunctie). In de jaarrekening is de kasstroom toegelicht. De liquide middelen zijn gewijzigd van € 4,9 miljoen naar €5,1 miljoen euro, wat vooral komt door minder kortlopende schulden. Deze zijn met €149.000 verminderd, met name de vooruitontvangen bedragen zijn teruggelopen. De liquiditeit is mede daardoor beter geworden. De current ratio (vlottende activa + liquide middelen)/kortlopende schulden) is van 2,29 naar 2,49 gegaan.

Pagina 6

Stichting Biblionet Groningen 19.1 Bestuursverslag Risico's De belangrijkste risico’s voor onze organisatie in 2021 blijven vooralsnog: • Beperking van gemeentelijke subsidiestromen en/of niet indexeren van de inflatie/CAO ontwikkeling; • De transitie van de klassieke bibliotheek naar de maatschappelijke en educatieve bibliotheek is in 2019 gestart met subsidiëring via de Producten- en Diensten Catalogus. Deze systematiek is nieuw en daardoor nog in een groeifase naar toekomstbestendigheid; • De borging van de subsidierelatie met de gemeentes via de Producten- en Diensten Catalogus kan nog onvoldoende worden ondersteund door gerichte rapportages op outcome; • Toegenomen investeringen in verband met herinrichting/verbouwing van bibliotheken hebben impact op kapitaallasten (rente en afschrijvingen) en de (toekomstige) cashflow. • Teruglopend aantal abonnementen. Corona risico’s Voor 2020 en de 1e helft 2021 is de Corona Impact groot. We hebben waar mogelijk de reguliere dienstverlening met aanpassing zoveel mogelijk in de lucht gehouden en alternatieve (online) dienstverlening/activiteiten utgevoerd. De verwachting is dat de subsidies voor het grootse deel definitief worden beschikt. Projectsubsidies zijn alleen geboekt waar realisatie is gerealiseerd. Waar mogelijk zijn de opbrengsten doorgeschoven naar 2021 als de subsidie voorwaarden dat toelaten.

Voor de Innovatie projecten/subsidie hebben we alternatieve en online dienstverlening opgezet en gerealiseerd. Net als voorgaande jaren zijn de meeste (vaste) personeelskosten hiervoor gemaakt. De provincie zal hierover in het voorjaar 2021 besluiten. Wat de impact door Corona op langere termijn zal zijn, hangt voor een groot deel af van de impact op de financiële huishouding van de lokale overheden. De Nederlandse overheid heeft aangekondigd dat haar beleid er op is gericht de economische gevolgen van de crisis zoveel mogelijk te beperken. Er zijn inmiddels belangrijke maatregelen genomen door de overheid om de gevolgen te beperken. Met de wetenschap van nu is het bestuur van Biblionet Groningen er van overtuigd dat de aangeboden maatregelen van de overheid, in samenhang met de maatregelen die het bestuur van Biblionet Groningen zelf heeft getroffen, er voor zorgen dat de continuïteit van de Biblionet Groningen gewaarborgd is.

Analyse De verwachting is dat vanaf september 2021 Biblionet Groningen haar activiteiten met in achtneming van enkele voorzorgsmaatregelen weer grotendeels regulier kan uitvoeren. Daarnaast blijven we in 2021 bewezen succesvolle online dienstverlening aanbieden (BiebLab, Boekeloere en dergelijke), evenals alternatieve dienstverlening zoals de afhaal- en bezorgbieb en het op sommige plekken op afspraak beschikbaar zijn voor bepaalde doelgroepen. Ook wordt (versneld) geïnvesteerd voor de transitie naar de brede maatschappelijke bibliotheek organisatie. We hopen daar later dit jaar al de vruchten van te plukken. De VNG heeft uitgesproken dat gemeenten de bibliotheken niet zullen korten wanneer de afgesproken prestaties niet gerealiseerd worden omdat er sprake is van overmacht. Van de Provincie hebben we de toezegging gekregen dat ze zich coulant opstelt. Voor de innovatiesubsidie hebben we alternatieve dienstverlening/activiteiten uitgevoerd. Deze hebben we verantwoord en hierop hebben we inmiddels een positief besluit ontvangen. We hebben niet het hele aangevraagde bedrag kunnen verantwoorden, waardoor een negatief resultaat hierop ontstaat van € 30.000,-. Met de toezeggingen verwachten we dat er niet op subsidies gekort zal worden.

De (personeels)kosten zijn veelal doorgelopen en hiermee verwachten we dat de belangrijkste subsidies als grootste inkomstenbron voor de korte termijn in stand blijven. Bovendien hebben we succesvolle online activiteiten gerealiseerd op alle programmalijnen en een hooggewaardeerde afhaal- en bezorgservice opgezet voor onze leners . Daarnaast is er landelijk extra digitale dienstverlening gekomen evenals een ruimer e-book assortiment voor leden én niet-leden van de bibliotheek. Onze dienstverlening is, kortom, doorgegaan, zij het op andere wijze.

Wel dient aanvullend aan bovenstaande te worden opgemerkt dat ook de onderwijsinstellingen en Forum Groningen belangrijke samenwerkingspartners zijn, waarvoor we meerdere diensten en activiteiten uitvoeren. Scholen waren lange tijd gesloten , het voortgezet onderwijs is dit gedeeltelijk nog steeds. Hierdoor hebben we minder dienstverlening op de scholen zelf kunnen bieden. Voor de jeugd hebben we online activiteiten georganiseerd rondom ontwikkeling (lees)vaardigheden en leesbevordering. Leerkrachten en docenten zijn eveneens digitaal ondersteund, door middel van webinars en informatieve filmpjes. Voor hun lessen konden zij bovendien gebruikmaken van het online aanbod van BiebLab, ons YouTube-kanaal voor kinderen. We achten we de financiële risico’s voor Biblionet Groningen klein; de zorg voor de maatschappelijke impact op de jeugd is groter.

Pagina 7

Stichting Biblionet Groningen 19.1 Bestuursverslag Vergaderingen De Raad van Toezicht kwam in 2020 vier keer bijeen en heeft eenmaal i.v.m. coronamaatregelen middels een schriftelijke ronde de vergaderstukken en de rapportage van de bestuurder behandeld. Er is meegedacht en geadviseerd over nieuwe ontwikkelingen, zoals: • de update van de strategie van de organisatie voor de periode 2020-2023; • de aanvraag voor de nieuwe cultuurperiode 2021-2024 bij de provincie; • ontwikkelingen op het gebied van innovatie van het bibliotheekwerk. Daarnaast was de impact van corona op de organisatie en haar medewerkers een terugkerend onderwerp van gesprek. De PDC 2021, kwartaalcijfers, ontwikkelingen op het vlak van HR, de samenwerking met opdrachtgevers, andere bibliotheekorganisaties en netwerkpartners waren eveneens terugkerende onderwerpen in de vergaderingen van de Raad vanToezicht. Voorts zijn door de Raad het accountantsverslag, de jaarrekening en het jaarverslag 2019 goedgekeurd, evenals de begroting 2021. Daarnaast heeft de Raad van Toezicht haar goedkeuring verleend aan de notitie Reserves. Bestuurswisseling Er heeft geen bestuurswisseling plaatsgevonden in 2020. 2021 is het derde jaar en in 2021 wordt besloten over verlenging. Nieuw lid Raad van Toezicht In 2020 zijn geen nieuwe leden toe-/afgetreden.

Wel is gestart met de werving van een nieuw lid met innovatie/digitalisering als profiel. Hiermee wordt geanticipeerd op de digitaliseringsvraagstukken die de komende jaren gaan spelen en het aflopen van de benoemingstermijn van 2 RvT leden per 1/1/2021. Met deze mutaties bestaat de RvT weer uit 5 leden.

Relatie met stakeholders, representatie en financiële sturing De Raad van Toezicht is iedere vergadering meegenomen in en geïnformeerd over de gesprekken die met de opdrachtgevers Provincie en gemeenten zijn gevoerd. Vanwege de coronamaatregelen waren de contacten met de opdrachtgevers van het bestuur grotendeels digitaal. De relatie met de opdrachtgevers is goed en heeft zicht bestendigd. Ook persoonlijke betrokkenheid bij de bibliotheekorganisatie is voor de Raad van Toezicht belangrijk. Zij volgt de landelijke beleidsontwikkelingen. De leden van de Raad van Toezicht woonden in het begin van het jaar nog een opening bij van Bibliotheek Leens. Haar eerste vergadering van 2020 hield de Raad in het nieuwe Forum Groningen. Daar maakte ze middels een rondleiding kennis met deze nieuwe bibliotheeklocatie. Daarna zijn er vanwege de coronabeperkingen geen bijeenkomsten en of openingen meer geweest die de Raad van Toezicht heeft kunnen bijwonen. Wel heeft de Raad nog een keer in de nieuwe multifunctionele accommodatie in Siddeburen kunnen vergaderen, waar ook de bibliotheek is ondergebracht. Tijdens deze bijeenkomst werd ook een presentatie gegeven over het ontstaan van die mooie gebouw en initiatief. In het jaarlijks overleg tussen de Raad van Toezicht en de ondernemingsraad is gesproken over de ontwikkelingen in de organisatie en de impact van corona.

De Raad van Toezicht werkt met een bestuurscommissie en een auditcommissie voor een goede voorbereiding van en toezicht op belangrijke bespreekpunten en beslissingen. Er zijn reglementen voor beide commissies en er is een reglement voor klokkenluiders. Werkgeversrol en (zelf)evaluatie In 2019 heeft de Raad van Toezicht een nieuwe bestuurder aangesteld voor de duur van 3 jaar. Tevens zijn er afspraken gemaakt met de bestuurder en vastgesteld in de Raad van Toezicht over de wijze waarop de jaarlijkse beoordeling van de bestuurder plaatsvindt. Ook voerde de Raad van Toezicht een zelfevaluatie uit. De Raad van Toezicht hanteert de Code Cultural Governance en stelde vast dat in lijn met deze code is gewerkt. Vergoedingen De jaarlijkse vergoeding voor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt €5.000. De vergoeding voor de voorzitter is €7.500. Aanvullend geldt een kilometervergoeding die gelijk is aan die voor de medewerkers van Biblionet Groningen.

Pagina 8

Stichting Biblionet Groningen Jaarrekening 2020

Pagina 9

Stichting Biblionet Groningen 19.2 Balans per 31 december 2020 (Na resultaatbestemming) 31 december 2020 €

31 december 2019 €

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventarissen Vervoermiddelen

Vlottende activa Vorderingen Provincie en Gemeenten Debiteuren Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Overige vorderingen en overlopende activa

Liquide middelen

(1)

(2) (3) (4) (5)

(6)

Pagina 10

3.360.616 1.800.001 14.001

3.493.201 1.966.942 16.501

5.174.618

5.476.644

487.991 36.123 98.240 241.166

298.480 105.149 114.669 174.065

863.520

692.363

5.123.407

4.930.420

5.986.927

5.622.783

11.161.545

11.099.427

Stichting Biblionet Groningen 19.2 Balans per 31 december 2020 (Na resultaatbestemming) 31 december 2020 €

31 december 2019 €

Passiva Eigen vermogen Kapitaal Algemene reserve Bestemmingsreserves

(7) 891.912 1.233.532 2.946.517

891.912 967.187 2.953.167

5.071.961

4.812.266

Voorzieningen

(8)

564.405

628.854

Langlopende schulden

(9)

3.119.161

3.203.494

(10) (11)

264.919 256.364 237.904 218.690 40.940 1.387.198

263.315 269.131 228.046 209.808 54.693 1.429.820

2.406.015

2.454.813

11.161.542

11.099.427

Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen Reservering vakantietoeslag Reservering vakantiedagen Investeringssubsidie Overige schulden en overlopende passiva

(12) (13)

Pagina 11

Stichting Biblionet Groningen 19.3 Staat van baten en lasten 2020 Rekening 2020 € Subsidies Projectsubsidies Overige bedrijfsopbrengsten

(14) (15) (16)

Som van de bedrijfsbaten Personeelskosten Bestuurs- en organisatiekosten Huisvestingskosten Administratiekosten Logistiek Automatiseringskosten Collectiekosten Projecten Overige kosten

(17) (18) (19) (20) (21) (22) (23) (24) (25)

Som van de bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

(26)

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Begroting 2020

Rekening 2019

€

€

10.180.491 160.815 2.546.732

9.913.771 400.000 2.614.622

9.553.820 268.778 2.737.701

12.888.038

12.928.393

12.560.299

6.890.400 485.629 2.587.358 208.497 26.182 596.863 1.439.112 160.815 104.476

6.785.376 610.609 2.540.381 271.483 42.631 555.672 1.523.065 400.000 112.220

6.823.658 581.881 2.506.441 233.731 40.603 618.763 1.464.409 268.778 12.781

12.499.332

12.841.437

12.551.045

388.706

86.956

9.254

(129.011)

(86.956)

(132.863)

259.695

-

(123.609)

(17.341) 321.347 (218.333) (58.064) (34.259) 266.345

(171.520) 194.769 (23.249)

(2.978) (168.358) (2.800) (207.771) (155.622) 413.920

259.695

-

(123.609)

Resultaatbestemming - Bestemmingsreserve reizen - Bestemmingsreserve herinrichting bibliotheken - Bestemmingsreserve ziektevervanging - Bestemmingsreserve innovatie - Bestemmingsreserve opleidingen - Bestemmingsreserve projecten - Bestemmingsreserve gemeenten - Bestemmingsreserve doelstelling legaat - Bestemmingsreserve transitie bibliotheekwerk - Algemene reserve

Pagina 12

Stichting Biblionet Groningen 19.4 Kasstroomoverzicht 2020 Dit kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Jaar 2020

Jaar 2019

Bedrijfsresultaat

388.706

9.254

Aanpassingen voor * Afschrijvingen * Overige waardeveranderingen * Mutaties voorzieningen

624.465 (64.449)

646.895 (146.820)

Veranderingen werkkapitaal * Overname MPV * Mutatie vorderingen * Mutatie kortlopende schulden

(171.157) (48.798)

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

(351.285)

728.767

158.044 (132.863)

(129.011)

(132.863)

599.756

25.181

(317.692) (4.747)

Kasstroom uit investeringen:

Aflossingen langlopende schulden

(219.955)

(129.011)

Kasstroom uit operationele activiteiten

Materiële vaste activa MPV Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

202.115 (553.400)

(375.965) 6.414 (322.439)

(84.333)

(369.551)

(117.760)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten:

(84.333)

(117.760)

Netto kasstroom

192.984

(462.130)

Liquide middelen begin boekjaar

4.930.420

5.392.550

Liquide middelen einde boekjaar

5.123.404

4.930.420

Pagina 13

Stichting Biblionet Groningen 19.5 Toelichting op de jaarrekening 2020 Algemeen De jaarrekening 2020 is ingericht op grond van de Richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. In de balans of in de toelichting dient het eigen vermogen zodanig te worden gepresenteerd, dat daaruit blijkt welk gedeelte vrij besteedbaar is en welk gedeelte op enigerlei wijze is vastgelegd. In verband met de rechtstreekse relatie van een aantal bibliotheken is de opzet en samenstelling van de jaarrekening als zodanig ingericht. Voornaamste activiteiten De Stichting is gevestigd te Groningen aan De Mudden 18 en is geregistreerd onder het Kamer van Koophandel nummer 02069819. De voornaamste activiteiten bestaan uit het exploiteren van bibliotheken in de breedste zin des woords in de gehele provincie Groningen (met uitzondering van de gemeente Groningen). Verslaggevingsperiode De verslaggevingsperiode en het boekjaar lopen gelijk aan een kalenderjaar. Deze jaarrekening behelst derhalve de periode van 1 januari 2020 tot en met 31 december 2020.

Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijn 640 van de Raad voor de Jaarverslaggeving en voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de instelling zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Continuïteit Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Op het moment van het opmaken van de jaarrekening is de uitbraak van het nieuwe Corona-virus COVID-19 nieuws van de dag. Wanneer geen totale lock-down van kracht is in Nederland en wij de bibliotheken en onze activiteiten nog (aangepast) operationeel draaiende kunnen houden met inbegrip van de aangepaste inzet van personeel, in lijn met de RIVM richtlijnen, verwachten wij een (relatief) beperkte financiële impact op onze organisatie. Het effect op de winstgevendheid en/of schattingen ten behoeve van het opmaken van de jaarrekening is nog onduidelijk, zeker gezien het feit dat het nieuws nog elke dag in ontwikkeling is.

Gezien de financiële positie van Biblionet Groningen en de zekerheid van de subsidiëring van de gemeenten en de provincie zien we momenteel geen risico’s voor de continuïteit van onze bedrijfsvoering. Biblionet Groningen blijft op de hoogte van de laatste ontwikkelingen en past, waar nodig, zijn beleid en bedrijfsvoering hierop aan.

Pagina 14

Grondslagen voor de afwaardering van activa en passiva en de resultaatbepaling Algemeen Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen ervan naar de onderneming zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen, wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen.

Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.

Pagina 15

Stichting Biblionet Groningen 19.5 Toelichting op de jaarrekening 2020 Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt, die van invloed zijn op de toepassing van de grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen, materiële vaste activa in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen hun kostprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De kostprijs bestaat uit de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en overige kosten om de activa op hun plaats en in de staat te krijgen noodzakelijk voor het beoogde gebruik. Indien overheidssubsidies zijn ontvangen met betrekking tot materiële vaste activa, dan worden deze bestemd in een bestemmingsreserve of als investeringssubsidies onder de kortlopende schulden verantwoord.

Deze dienen ter dekking van de afschrijvingen van de activa waarop de subsidie betrekking heeft. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op (bedrijfs)terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen 0% tot en met 10% • Inrichting en inventarissen 10% tot en met 33% • Andere vaste bedrijfsmiddelen 5% tot en met 25% Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd, indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Ten behoeve van verwachte kosten van periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. Zie hiervoor de grondslag in de paragraaf 'Voorzieningen'. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere marktwaarde.

Pagina 16

Stichting Biblionet Groningen 19.5 Toelichting op de jaarrekening 2020 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: overige vorderingen en overige financieringsverplichtingen. In contracten besloten financiële instrumenten worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. De Stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manieren gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking aan de Stichting. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Eigen vermogen Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigen vermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. In 2020 heeft de RvT besloten over de beleidsuitgangspunten voor de reserves.

De rubricering is hierop aangepast en houdt in dat de reserves met betrekking tot huisvesting per gemeente zijn gesaldeerd. In de toekomst is de wens uitgesproken om tot een huisvestingsreserve te komen die de verschillende vestigingen / gemeenten overstijgt. Voorzieningen Een voorziening wordt in de balans opgenomen wanneer er sprake is van: • een in rechte afdwingbare of feitelijke verplichting die het gevolg is van een gebeurtenis in het verleden; en • waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt; en • het waarschijnlijk is dat voor de afwikkeling van die verplichting een uitstroom van middelen nodig is. Indien (een deel van) de uitgaven, die noodzakelijk zijn om een voorziening af te wikkelen, waarschijnlijk geheel of gedeeltelijk door een derde worden vergoed bij afwikkeling van de voorziening, wordt de vergoeding als afzonderlijk actief gepresenteerd. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Reorganisatievoorziening Een reorganisatievoorziening wordt getroffen als op balansdatum een gedetailleerd reorganisatieplan is geformaliseerd en uiterlijk op opmaakdatum van de jaarrekening de gerechtvaardigde verwachting van uitvoering van het plan is gewekt bij hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben.

Van een gerechtvaardigde verwachting is sprake als is gestart met de uitvoering van de reorganisatie, of als de hoofdlijnen bekend zijn gemaakt aan hen voor wie de reorganisatie gevolgen zal hebben. In de reorganisatievoorziening worden de als gevolg van de reorganisatie noodzakelijk kosten opgenomen die niet in verband staan met de doorlopende activiteiten van de Stichting. Voorziening groot onderhoud Voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties e.d. wordt een voorziening gevormd. De toevoegingen aan de voorziening worden bepaald op basis van het geschatte bedrag van groot onderhoud en de periode die telkens verloopt tussen de werkzaamheden van groot onderhoud, een en ander zoals blijkend uit een meerjarenonderhoudsplan. De kosten van groot onderhoud worden verwerkt ten laste van de voorziening voor zover deze is gevormd voor de beoogde kosten.

Pagina 17

Stichting Biblionet Groningen 19.5 Toelichting op de jaarrekening 2020 Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken betreft een voorziening voor medewerkers waarvan wordt verwacht dat het ziekteherstel nog enige tijd in beslag zal nemen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren brutoloonsom. De berekening is gebaseerd op een inschatting van de ziekteperiode en het herstel van de medewerker door de afdeling HR, in samenspraak met de betreffende afdelingsmanager. Jubileumvoorziening De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Langlopende en kortlopende schulden Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten. Zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en Stichting Biblionet Groningen zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden, worden zij verantwoord als subsidie opbrengsten.

Subsidies ter compensatie van door de Stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de staat van baten en lasten opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de kosten van een actief worden systematisch in de staat van baten en lasten opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Overige opbrengsten Opbrengsten worden alleen verantwoord, als er een redelijke zekerheid bestaat dat toekomstige voordelen naar de groep zullen toevloeien en dat deze voordelen betrouwbaar kunnen worden ingeschat. Pensioenen Stichting Biblionet Groningen kent voor haar werknemers een toegezegde pensioenbijdrage. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, gemiddeld verdiend salaris en aantal dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds. Stichting Biblionet Groningen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De pensioenregeling is daarom verwerkt als zijnde een toegezegde-bijdrage-regeling; alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar zijn in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad van pensioenfonds POB bedraagt 114,8.

Personeelskosten en overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Operationele leases Als de onderneming optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het lease-object niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

Pagina 18

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Activa Materiële vaste activa

(1) Inventarissen

Gebouwen en terreinen €

€

Totaal

Vervoermiddelen €

€

Stand per 1 januari 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

5.015.121 (1.521.920)

12.609.231 (10.642.289)

116.443 (99.942)

17.740.795 (12.264.151)

Boekwaarde per 1 januari 2020

3.493.201

1.966.942

16.501

5.476.644

Mutaties Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Afschrijvingen desinvesteringen Waardevermindering

(132.585) -

334.055 (18.382) (491.880) 9.266 -

(16.363) 13.863 -

317.692 (18.382) (624.465) 23.129 -

Saldo mutaties

(132.585)

(166.941)

(2.500)

(302.026)

Stand per 31 december 2020 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

5.015.121 (1.654.505)

12.924.904 (11.124.903)

100.080 (86.079)

18.040.105 (12.865.487)

Boekwaarde per 31 december 2020

3.360.616

1.800.001

14.001

5.174.618

0% - 10%

10% - 33,33%

5% - 25%

Afschrijvingspercentages

Recapitulatie van de afschrijvingen 2020 Ten laste van de huisvestingskosten Ten laste van de kosten logistiek Ten laste van de automatiseringskosten

€ 132.585 491.880 624.465

Provincie en Gemeenten

(2)

2020 €

Provincie Groningen Gemeente Midden-Groningen Gemeente Oldambt Gemeente Westerwolde Gemeente Delfzijl Gemeente Veendam Gemeente Pekela

2019 €

130.085 400 1.000 55.934 20.000 58.519 222.053

298.480 -

487.991

298.480

Bovengenoemde vorderingen hebben met name betrekking op provinciale innovatiesubsidies 2020 in het kader van de BOIB. Het bedrag BOIB 2019 is in 2020 ontvangen. De definitieve aanvraag BOIB 2020 moet 31 mei 2021 ingediend zijn bij de provincie. Door het bijzondere (Corona) jaar is een alternatieve verantantwoording opgenomen in de definitieve aanvraag. Bij de gemeenten betreft het voornamelijk de laatste termijn van 2020.

Pagina 19

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Debiteuren (3) Dit betreft de vorderingen op leners en overige vorderingen. Deze posities zijn beoordeeld op inbaarheid, een voorziening wordt niet noodzakelijk geacht. Allen betreffen vorderingen met een looptijd van korter dan één jaar.

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(4)

2020 €

Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa

(5)

2019 €

98.240

114.669

98.240

114.669

2020 €

Huisvestingskosten (vooruitbetaald) Automatiseringskosten (vooruitbetaald) Nog te ontvangen inkomsten RC Stichting PBCG Stichting Groninger Forum Overige

2019 €

33.893 106.304 6.298 1.429 93.243

16.184 82.440 17.696 1.429 1 56.315

241.166

174.065

Vooruitbetaalde kosten De vooruitbetaalde huisvestings- en automatiseringskosten zijn hoger door ontwikkeling huisvestingcontracten en toegenomen licentie kosten. Bij de automatiseringskosten betreft het voor € 28.000,- kosten voor het boekjaar 2022. Nog te ontvangen inkomsten De nog te ontvangen inkomsten zijn licht lager dan in 2019 door minder projectactiviteiten. Overige De overige vorderingen betreffen diverse overlopende posten en hebben allen een looptijd korter dan één jaar. Liquide middelen

(6)

2020 €

Kasgelden Banksaldi Gelden onderweg De liquide middelen staan volledig ter vrije beschikking van de Stichting.

Pagina 20

2019 €

6.202 5.118.149 (944)

8.196 4.923.300 (1.076)

5.123.407

4.930.420

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Passiva Eigen Vermogen

(7)

2020 €

Kapitaal Algemene reserve

2019 €

891.912 1.233.532

891.912 967.187

2.125.444

1.859.099

Bestemmingsreserves

2.946.517

2.953.167

Bestemd vermogen

2.946.517

2.953.167

5.071.961

4.812.266

Vrij besteedbaar vermogen

Kapitaal Dit kapitaal is in het verleden gevormd door fusies met de voorheen zelfstandige bibliotheekstichtingen in de verschillende Groningse gemeentes.

Algemene reserve De saldi uit de opgeheven reserves opleidingen en reizen zijn meegenomen in de resultaatbestemming. Het verloop is als volgt: € Stand per 31 december 2019 Bij: Resultaatbestemming 2020

967.187 266.345

Stand per 31 december 2020

1.233.532

Bestemmingsreserves

Resultaat bestemming 2020

Stand per 31-12-2019 €

Reizen Herinrichting bibliotheken Innovatie Opleidingen Gemeenten Doelstelling legaat Transitie Bibliotheekwerk

€

Stand per 31-12-2020 €

17.341 1.283.772 106.254 218.333 375.539 917.669 34.259

(17.341) 321.347 (218.333) (58.064) (34.259)

1.605.119 106.254 317.475 917.669 -

2.953.167

(6.650)

2.946.517

Reizen In 2020 heeft de Raad van Toezicht het nieuwe beleid reserves vastgesteld. Voor reizen hoeft geen afzonderlijke reserve te worden aangehouden. Het saldo is via resultaatbestemming toegevoegd aan de AER. Bij de begroting kan een onttrekking aan de AER worden voorgesteld indien nodig voor reizen.

Pagina 21

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Herinrichting bibliotheken Deze bestemmingsreserve is bedoeld voor de financiering van de afschrijvingslasten van de herinrichting en/of huisvesting van bibliotheekvestigingen. Voor de vestigingen in Spijk en Leens zijn de ontvangen subsidies voor de nieuwe inrichting opgenomen in de resultaatbestemming. Het verloop is als volgt: Resultaat bestemming 2020

Stand per 31-12-2019

Herinrichting bibliotheken € Bibliothe(e)k(en) gemeente Appingedam Bibliothe(e)k(en) gemeente Delfzijl Bibliothe(e)k(en) gemeente Het Hogeland Bibliothe(e)k(en) gemeente Loppersum Bibliothe(e)k(en) gemeente Midden Groningen Bibliothe(e)k(en) gemeente Oldambt Bibliothe(e)k(en) gemeente Pekela Bibliothe(e)k(en) gemeente Stadskanaal Bibliothe(e)k(en) gemeente Veendam Bibliothe(e)k(en) gemeente Westerkwartier Bibliothe(e)k(en) gemeente Westerwolde

€

Stand per 31-12-2020 €

254.500 128.703 77.344 132.090 192.651 172.991 207.400 72.849 45.244

7.689 46.263 94.904 5.062 43.962 22.290 8.052 21.186 18.521 34.598 18.820

262.189 46.263 223.607 82.406 176.052 214.941 8.052 194.177 225.921 107.447 64.064

1.283.772

321.347

1.605.119

Innovatie Bibliotheekorganisaties moeten innoveren om bestaansrecht te houden in de steeds sneller veranderende wereld. Biblionet Groningen heeft een nieuwe strategische koers ontwikkeld, waarvoor innovatie noodzakelijk is. Hiervoor is derhalve een bestemmingsreserve gevormd, om deze noodzakelijke innovaties te kunnen financieren. Opleidingen In 2020 heeft de Raad van Toezicht het nieuwe beleid reserves vastgesteld. Voor opleidingen hoeft geen afzonderlijke reserve te worden aangehouden. Het saldo is via resultaatbestemming toegevoegd aan de AER. Bij de begroting kan een onttrekking aan de AER worden voorgesteld indien nodig voor het opleidingsplan.

Pagina 22

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Bestemmingsreserves (vervolg) Stand per 31-12-2019

Gemeenten € Bibliothe(e)k(en) gemeente Het Hogeland Bibliothe(e)k(en) gemeente Loppersum Bibliothe(e)k(en) gemeente Midden Groningen Bibliothe(e)k(en) gemeente Oldambt Bibliothe(e)k(en) gemeente Westerwolde PDC

€ 110.945 80.049 45.987 4.294 134.264 0 375.539

Stand per 31-12-2020

Resultaat bestemming 2020 € (57.983) (4.873) (11.691) (4.294) (13.482) 34.259 (58.064)

52.962 75.176 34.296 120.782 34.259 317.475

Met de invoering in 2018 van de producten & diensten catalogus voor de bibliotheek dienstverlening wordt gewerkt vanuit een gezamenlijk opdrachtgeverschap. Met de komst van de PDC zijn er geen individuele resultaten per gemeente meer voor de bibliotheek dienstverlening. In het verlengde van deze ontwikkeling is een reserve gekoppeld aan de PDC gewenst voor toekomstige reservering en onttrekkingen voor alle gemeenten tezamen. Doelstelling legaat Deze bestemmingsreserve is in 2015 gevormd en wordt ingezet in lijn met de bestemming, zoals verwoord in het ontvangen legaat. In 2016 heeft nog een dotatie plaatsgevonden vanwege de definitieve afrekening. Transitie Bibliotheekwerk Deze bestemmingsreserve is in 2015 gevormd en is bedoeld ter dekking van incidentele kosten om de transitie naar brede maatschappelijk educatieve bibliotheken in de Provincie te realiseren en voor bibliotheekwerk in het algemeen. Deze reserve is in lijn met het afgelopen jaar vastgestelde beleid omgezet naar de reserve gemeenten ten behoeve van de PDC doorontwikkeling.

Pagina 23

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020

Voorzieningen

Stand per 31-12-2019

(8) €

Onderhoud gebouwen Jubileumuitkeringen Langdurig zieken Reorganisatie

Dotatie 2020 €

Stand per 31-12-2020

Onttrekking 2020 €

€

328.490 96.885 121.677 81.802

74.332 2.276 32.249 -

37.736 13.893 121.677 -

365.086 85.268 32.249 81.802

628.854

108.857

173.306

564.405

Onderhoud gebouwen Deze kostenegalisatievoorziening is bedoeld ter dekking van de onderhoudskosten van de gebouwen die Stichting Biblionet Groningen in eigendom heeft. Hiervoor is een meerjaren onderhoudsplan aanwezig. De meerjaren onderhoudsplannen van de panden die Stichting Biblionet Groningen in eigendom heeft, zijn ultimo 2018 volledig geactualiseerd en worden jaarlijks gecontroleerd en waar nodig aangepast. Jubileumuitkeringen Deze voorziening is getroffen voor het uitkeren van beloningen op grond van de CAO aan medewerkers bij het bereiken van een 25- of 40-jarig dienstverband. De voorziening is eind 2006 gevormd op grond van Richtlijn 271 van de Raad voor de Jaarverslaggeving. De dotaties zijn gebaseerd op een waardering van deze toekomstige uitgaven, uitgaande van een normaal personeelsverloop. Dotaties worden via de staat van baten en lasten verantwoord. Langdurig zieken De omvang van deze voorziening is bepaald op basis van de lengte van het ziekteverzuim en de kans dat een medewerker weer in staat is zijn werkzaamheden te hervatten. Bij de vorming en bepaling omvang is een inschatting gemaakt over het verwachte moment van hervatting van de werkzaamheden. Het (risico) langdurig ziekteverzuim is afgenomen per ultimo 2020.

Minder en/of andere medewerkers zijn ziek en de beperkte groep zieken hebben een minder risicovol verzuimachtergrond, waardoor een substantieel bedrag in 2020 vrijvalt uit de voorziening. Doordat sprake is van een momentopname kunnen behoorlijke fluctuaties optreden in de jaarlijks aan te houden voorziening. Reorganisatie De op dit moment verantwoorde reorganisatievoorziening betreft vooral uitgestelde transitievergoedingen en afkoopsommen. Daarnaast betreft het kosten voortkomend uit de artikelen 9 en 10 van de CAO (bijlage D). Het eerste artikel ziet toe op een vergoeding voor medewerkers die herplaatst zijn op een lagere functie(schaal) en recht hebben op doorbetaling van het oude salaris de eerste twee jaar. Het tweede artikel ziet toe op een aanvullende vergoeding (tijd-voor-tijd of geld) voor een langere reistijd bij herplaatsing, eveneens voor twee jaar.

Pagina 24

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Langlopende schulden

(9)

Leningen o/g

31-12-2019 €

OB Ten Boer Lening o/g (1) Lening o/g (2) OB Stadskanaal Hypotheek o/g OB Grootegast Lening o/g gebouw BNG Lening o/g inventaris BNG

Totaal leningen o/g

Kortlopend deel 2019

Leningen o/g Hypotheken o/g

Aflossingen 2020 €

31-12-2020

31-12-2020

Kortlopend deel €

Langlopend deel €

551.202 303.882

10.391 5.203

10.891 5.463

529.921 293.216

855.084

15.594

16.354

823.137

1.356.582

49.957

56.975

1.249.650

1.356.582

49.957

56.975

1.249.650

1.081.414 29.516

17.147 29.516

17.893

1.046.374 -

1.110.930

46.663

17.893

1.046.374

3.322.596 119.1023.203.494

112.214

91.222

3.119.161

Stand per 31 december 2020

Aflossingsverplichting komend jaar

Resterende looptijd > 1 jaar

Resterende looptijd > 5 jaar

1.869.511 1.249.650

34.247 56.975

1.835.264 1.192.675

1.716.039 1.005.130

3.119.161

91.222

3.027.939

2.721.169

OB Ten Boer Lening o/g (1) Deze post betreft een langlopende lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer van €650.000 tegen een rentevoet van 4,8%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2046. Lening o/g (2) Deze post betreft een langlopende lening door de NV Bank Nederlandse Gemeenten van €350.000 voor de aankoop van het gebouw in Ten Boer tegen een rentevoet van 5%. De lening wordt in 40 jaar afgelost op basis van annuïteiten en loopt af in 2047. OB Stadskanaal Hypotheek o/g Het betreft een in 2007 verstrekte hypothecaire lening ad €2.750.000 door de Rabobank Zuid Groningen. De looptijd is 40 jaar voor €2.000.000 (gebouw) tegen een variabele interest. De zakelijk variabele interest op peildatum 1/1/2021 is 2,8%. Ter zekerheid van deze lening dient de hypothecaire inschrijving op het gebouw Stadskanaal en de verpanding van de huidige en toekomstige inventaris die deel gaan uitmaken van de bibliotheek.

Pagina 25

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 OB Grootegast Lening o/g Deze post betreft een tweetal langlopende leningen die in 2010 zijn verstrekt door de NV Bank Nederlandse Gemeenten. De eerste lening, voor een bedrag van €1.206.900, is gebruikt voor de aankoop van het gebouw in Grootegast tegen een rente van 4,35% en loopt af in 2050. Deze lening wordt in 40 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De tweede lening, voor een bedrag van €257.200, is voor de aankoop van de inrichting van de bibliotheek van Grootegast. Deze lening is in 10 jaar op basis van annuïteiten afgelost. De gemeente Grootegast heeft zich garant gesteld voor de annuïteiten van de geldleningen. Algemeen Het kortlopende deel van de langlopende schulden bedraagt €91.221. Kortlopende schulden Crediteuren

(10)

2020 €

Crediteuren

Belastingen, premies sociale verz. en pensioenen

(11)

€ 264.919

263.315

264.919

263.315

2020 €

Sociale lasten en loonheffingen Pensioenfonds bibliotheekpersoneel

Investeringssubsidies

(12)

Pagina 26

2019 €

203.019 53.345

210.305 58.826

256.364

269.131

2020 €

Investeringssubsidies

2019

2019 €

40.940

54.693

40.940

54.693

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Kortlopende schulden (vervolg) Investeringssubsidie Oldambt

2020 €

2019 €

Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

20.976 3.374

24.350 3.374

Stand per 31 december

17.602

20.976

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheken in de gemeente Oldambt te dekken in de komende jaren. Investeringssubsidie Stadskanaal / Onstwedde

2020

2019

€ Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

6.217 4.879

11.095 4.878

Stand per 31 december

1.338

6.217

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de herinrichting van de bibliotheek in Onstwedde, gemeente Stadskanaal, te dekken in de komende jaren. Investeringssubsidie Stadskanaal / Musselkanaal

2020

2019

€ Stand per 1 januari Af: vrijval huisvestingskosten

27.500 5.500

33.000 5.500

Stand per 31 december

22.000

27.500

Deze investeringssubsidie dient om de afschrijvingslasten van de inrichting van MFA De Heggerank in Musselkanaal, gemeente Stadskanaal, te dekken in de komende jaren. Overige schulden en overlopende passiva

(13)

2020 €

Nog te betalen personeelskosten Nog te betalen accountant- en administratiekosten Nog te betalen huisvestingskosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen contributies Stichting Forum Groningen Kunstbedrijven Westerkwartier Kortlopende deel langlopende schulden Nog te betalen rente hypotheek o/g OB Ten Boer Nog te besteden OC&W Digitale Bibliotheek Overige

2019 €

13.942 26.500 58.237 282.589 485.389 100.000 97.270 91.222 14.416 146.221 71.412

17.331 34.002 57.767 365.535 511.551 101.079 119.102 14.681 86.380 122.392

1.387.198

1.429.820

Vooruitontvangen bedragen De vooruitontvangen bedragen zijn licht gestegen ten opzichte van vorig jaar. Deze post betreft vooral dBos scholen en een aantal langlopende projecten waarvoor subsidie is ontvangen. Vooruitontvangen contributies Deze post bestaat uit de vooruitontvangen contributies van leners voor het volgend kalenderjaar. Overige Deze post bestaat o.a. uit nog te betalen huisvestingslasten aan de gemeente Midden-Groningen, hier staat ook een nog te ontvangen subsidiebedrag tegenover. Daarnaast bestaan de overige schulden uit kosten waarvan de facturen pas in 2020 zijn/worden ontvangen.

Pagina 27

Stichting Biblionet Groningen 19.6 Toelichting balans per 31 december 2020 Financiële instrumenten Algemeen De Stichting maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de onderneming blootstelt aan rente-, kasstroom-, krediet- en liquiditeitsrisico. Om deze risico’s te beheersen, heeft de Stichting een beleid opgesteld om de risico’s van onvoorspelbare ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarmee de financiële prestaties van de Stichting te beperken. De Stichting zet geen afgeleide financiële instrumenten in. Kredietrisico De Stichting loopt kredietrisico over vorderingen. De belangrijkste vorderingen betreffen vorderingen op gemeenten en de provincie. Vorderingen uit hoofde van contributies worden voor het grootste gedeelte geïncasseerd. Om deze redenen acht het management het kredietrisico zeer gering. Renterisico en kasstroomrisico Alle langlopende leningen o/g betreffen vastrentende leningen tot en met het eind van de looptijd. De leningen worden op basis van annuïteiten volledig afgelost. Er zal naar verwachting geen sprake zijn van herfinanciering. Het management acht op basis van bovenstaande situatie het rente- en kasstroomrisico zeer gering. De Rabo Hypotheek lening inzake Stadskanaal wordt voorlopig via variable rente afgelost.

Liquiditeitsrisico De Stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet erop toe dat voor de Stichting steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Op basis van de huidige liquiditeitspositie acht het management het liquiditeitsrisico zeer gering en acht zij deze voldoende om aan de lopende verplichtingen van de Stichting te kunnen blijven voldoen.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Huur gebouwen Er zijn diverse huurcontracten afgesloten met verschillende looptijden. De hieruit voortvloeiende verplichtingen bedragen in totaal ruim €1.373.800 per jaar (<1 jaar €443.600; 1 - 5 jaar €595.900; >5 jaar €334.300). Leasecontracten kopieermachines Er zijn ten behoeve van de bibliotheken leasecontracten afgesloten voor kopieermachines. Deze verplichting is voor het overgrote deel op 1 april 2019 afgelopen. Het contract loopt hierna nog twee jaar door, waarbij alleen de kosten voor de afdrukken in rekening worden gebracht. De hieruit voortvloeiende verplichtingen is derhalve nihil. Er is een nieuw contract gesloten dat per 1 april 2021 ingaat. Gebeurtenissen na balansdatum (Corona) Door Corona zijn afgelopen jaar voor het innovatie plan alternatieve activiteiten en dienstverlening verantwoord. In 2021 hebben we van de Provincie een positief besluit ontvangen over de aangeleverde onderbouwing van de uitgevoerde werkzaamheden. Eventuele bijzondere waardeverminderingen van vaste activa, voorraden en debiteuren welke zich in 2021 mogelijk kunnen voordoen als gevolg van het coronavirus, worden niet in de jaarrekening over kalenderjaar 2020 verwerkt.

Pagina 28

Stichting Biblionet Groningen 19.7 Toelichting staat van baten en lasten 2020 Baten Rekening 2020 Subsidies Provincie Groningen Gemeenten