Concept jaarrekening 2021 LSD.pdf

7.3.3

Bestemmingsreserve Inspecties

In 2021 is het MJOP vastgesteld. Deze is gebaseerd op uitgevoerde inspecties naar de technische staat van het bezit van het Plassenschap. Om het MJOP actueel te houden blijft het belangrijk om periodiek inspecties uit te voeren om vast te stellen dat feitelijke technische staat niet afwijkt van hetgeen in het MJOP vanuit is gegaan. Om deze inspecties uit te kunnen voeren heeft de Plassenraad besloten tot het instellen van bestemmingsreserve inspecties.

7.4 Voorzieningen De voorzieningen zijn als volgt te specificeren:

Voorziening egalisatie onderhoud Totaal egalisatievoorzieningen

-

750.047

Ten gunste van de rekening van baten en lasten vrijgevallen bedragen -

-

750.047

-

3.600

746.447

Totaal

-

750.047

-

3.600

746.447

Voorziening

7.4.1

Saldo per Toevoegingen 31-12-2020

Aanwendingen

Saldo per 31-12-2021

3.600

746.447

Voorziening egalisatie onderhoud

Zie ook de toelichting bij 7.3.2 Bestemmingsreserve onderhoud. In 2021 is naar aanleiding van het vastgestelde MJOP opnieuw een voorziening groot onderhoud ingesteld. Deze voorziening heeft tot doel om schommelingen in de kosten van groot onderhoud van de kapitaalgoederen te egaliseren. Dit gebeurt door jaarlijks een gelijkblijvend bedrag in de voorziening te storten en vervolgens werkelijke lasten van het betreffende jaar te onttrekken.

7.5 Vaste schulden De vaste schulden zijn als volgt te specificeren: Boekwaarde per 31-12-2021 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen

Boekwaarde per 31-12-2020 -

-

2.173.571 -

2.359.214 -

33

Boekwaarde per 31-12-2021

Boekwaarde per 31-12-2020

- overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren

-

Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

-

-

28.215

36.760

2.201.787

2.395.974

-

Totaal

Het verloop van de vaste schulden gedurende het jaar was als volgt: Boekwaarde per 31-122020 Obligatieleningen Onderhandse leningen van: binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen binnenlandse banken en overige financiële instellingen binnenlandse bedrijven overige binnenlandse sectoren buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden: Waarborgsommen Vooruitontvangen bedragen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Totaal

Vermeerderingen

2.359.214

Aflossingen/v Boekwaarde rijval per 31-122021

Rentelast 2021

185.643

2.173.571

48.121

36.760

3.868

12.413

28.215

-

2.395.974

3.868

198.056

2.201.787

48.121

7.6 Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één jaar Boekwaarde per 31-12-2021 Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal

61.137 61.137

Boekwaarde per 31-12-2020 271.596 271.596

34

7.7 Overlopende passiva De overlopende passiva bestaan uit de volgende onderdelen:

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel - Europese overheidslichamen - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen Overige vooruitontvangen bedragen Totaal

7.7.1

Boekwaarde per Boekwaarde per 31-12-2021 31-12-2020 255.674 28.787

255.674

344 29.131

Overige vooruitontvangen bedragen

Onder de post overige vooruitontvangen bedragen zijn bedragen opgenomen die in 2021 al zijn ontvangen maar betrekking hebben op latere jaren. De overige vooruitontvangen bedragen bestaan ultimo 2021 voornamelijk uit: Omschrijving Verrekening BTW transparantie Nog te betalen rente langlopende leningen Juridische kosten Overige posten < € 5.000 Totaal

Bedrag 221.709 16.377 14.006 3.582 255.674

7.8 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er is een meerjarig contract afgesloten voor het onderhoud van de sluizen voor de periode 2018 tot en met 2021. Dit contract is voor 2022 voor 1 jaar verlengd, waardoor de resterende verplichting per 31 december 2021 € 15.155 bedraagt. Er is een driejarig contract voor terreinonderhoud. De contractwaarde van dit contract bedraagt €173.900. In 2017 heeft het Plassenschap het Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen ondertekend, waaraan het Plassenschap deelneemt voor een bedrag van € 906.000 over de periode 2007 tot en met 2027. Hiervoor is een bestemmingsreserve gevormd.

35

8 Toelichting op het overzicht van baten en lasten 8.1 Toelichting per programma Voor de toelichting op de baten en lasten verwijzen wij naar paragraaf 12.2.

8.2 Rechtmatigheid In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid en de financiën. Daarbij wordt tevens getoetst of de uitgaven in de jaarrekening binnen de door het bestuur vastgestelde begroting (inclusief begrotingswijzigingen) passen. Zo niet, dan kan sprake zijn van een zogenaamde begrotingsonrechtmatigheid. De commissie BBV heeft hiervoor in de kadernota rechtmatigheid een afwegingskader gesteld. Programma

Overschrijding lasten

Afweging in het kader van begrotingsrechtmatigheid

Programma 1 Beheer en Onderhoud

222.534

Programma 3 Ontwikkeling

14

De begroting 2021 is de eerste die is opgesteld volgens de programma-indeling. In de realisatie is met name bij posten als kapitaallasten een verdere specificering plaatsgevonden van de toerekening aan de programma’s op basis van werkelijk gebruik. Hierdoor zijn ten opzichte van de begroting enkele verschuivingen opgetreden. Per saldo zijn deze verschuivingen ongeveer neutraal. Deze overschrijding past daarmee binnen het bestaande beleid. Zeer beperkte overschrijding passend binnen het bestaande beleid.

Conclusie in het kader van begrotingsrechtmatigheid Onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel van de accountant

Onrechtmatig, maar telt niet mee in het oordeel van de accountant

8.3 Overzicht van incidentele baten en lasten Onderstaand is het overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen. Per item is in cursieve tekst tevens een motivatie opgenomen van waarom sprake is van een incidenteel karakter. Omschrijving incidentele last / baat Programma Lasten Baten

Toevoeging Onttrekking aan aan reserve reserve

Saldo

Vrijval reserve onderhoud Eenmalige omzetting van de reserve onderhoud naar een voorziening groot onderhoud

1

461.633

461.633

Dotatie voorziening groot onderhoud Eenmalige omzetting van de reserve onderhoud naar een voorziening groot onderhoud

Totaal

1

461.633 461.633

(461.633) -

-

461.633

-

36

8.4 Overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld Taakveld 0.4 Overhead

Baten

Lasten 907.491

Saldo (907.491)

0.5 Treasury

40.366

48.121

(7.755)

1.2 Openbare orde en veiligheid

111.908

133.409

(21.501)

518

617

(99)

2.529.440

1.986.874

542.566

619

738

(119)

3.4 Economische promotie 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie 7.3 Afval Saldo van baten en lasten 0.10 Mutaties reserves Gerealiseerd resultaat

(394.400) 561.904

17.327

544.577 150.177

37

9 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op RMN van toepassing zijnde regelgeving: Wet gemeenschappelijke regelingen. Het bezoldigingsmaximum in 2021 voor RMN is € 209.000 inclusief onkosten en pensioenbijdrage. Dit geldt naar rato van de duur en/of omvang van het dienstverband. Voor topfunctionarissen zonder dienstbetrekking geldt met ingang van 1 januari 2017 voor de eerste 12 kalendermaanden een afwijkende normering, zowel voor de duur van de opdracht als voor het uurtarief. Het Plassenschap Loosdrecht heeft geen eigen personeel in dienst en heeft dus geen topfunctionarissen. Het plassenschap is deelnemer aan de gemeenschappelijke regeling Recreatie Midden-Nederland, die de uitvoeringsorganisatie van de recreatieschappen is. De diensten worden afgenomen van de eigen uitvoeringsorganisatie (verplichte winkelnering). Bij RMN was in 2021 sprake van één topfunctionaris. Het belang van het plassenschap Loosdrecht was in 2021 28,3%. Onderstaand zijn de WNT gegevens van de topfunctionaris bij RMN opgenomen.

9.1 Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling alsmede degenen die op grond van hun voormalige functie nog 4 jaar als topfunctionaris worden aangemerkt. Gegevens 2020 Bedragen x € 1

Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

P.D. KOTVIS Directeur 01-01 / 31-12 1,0 fte Ja € 115.238 € 20.349 € 135.587 € 201.000 0 € 135.587 n.v.t. n.v.t.

38

Leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking in de periode kalendermaand 1 t/m 12 Gegevens 2021 Bedragen x € 1

Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Maxima op basis van de normbedragen per maand Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 Bezoldiging (alle bedragen exclusief BTW) Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- onverschuldigd betaald en nog niet terug ontvangen Bezoldiging Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

J. BRAND Interim-directeur 2021 01/01 – 31/12 12 1865 € 199 € 292.200 € 292.200

JA € 223.800 € 223.800 N.V.T. € 223.800 N.V.T. N.V.T.

9.2 Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met een dienstbetrekking die in 2021 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen.

9.3 Leden en plaatsvervangende leden en secretaris van het bestuur LSD Het hoogste uitvoeringsorgaan van het LSD is het bestuur. Het bestuur bestaat uit bestuurders van de deelnemers. Het individueel WNT maximum van de voorzitter bedraagt € 31.350, voor de overige leden bedraagt dit maximum € 20.900. Evenals in 2020 is er in 2021 geen dienstverband tussen de leden en de plaatsvervangende leden en LSD. De onderstaand genoemde personen zijn in 2021 lid of plaatsvervangend lid van het bestuur geweest. Aan deze lijst is toegevoegd de secretaris van het bestuur. De bestuursleden hebben geen bezoldiging ontvangen. De samenstelling van het dagelijks en het algemeen bestuur is hieronder opgenomen.

9.3.1

Dagelijks bestuur

Periode

Functie

Naam

Deelnemer

Heel 2021

Voorzitter/Lid

Mw. C.R. (Crys) Larson

Heel 2021

Plv. voorzitter / lid Lid

Dhr. M. (Maarten) van Dijk

Gemeente Wijdemeren Gemeente Stichtse Vecht Gemeente Utrecht

Heel 2021

Mw. L. van Hooijdonk

39

Heel 2021

Lid

Dhr. A. (Arne) Schaddelee

Provincie Utrecht

Heel 2021

Lid

Mw. I. (Ilse) Zaal

Heel 2021

Adviseur DB

Dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Tot 01-10

Secretaris

Mw. S. (Sofie) Stolwijk

Provincie NoordHolland Gebiedsakkoord Oostelijke Vechtplassen n.v.t.

Vanaf 0110

Secretaris

Mw. J. (Jitske) Brand

n.v.t.;

9.3.2

Algemeen bestuur | Plassenraad

Functie

Naam

Deelnemer

Plaatsvervanger

Lid / Voorzitter

mw. C.R. (Crys) Larson

Wijdemeren

dhr. J.H. Boermans

Lid

dhr. J.J. (Jan Jaap) de Kloet

Wijdemeren

dhr. J. Klink

Lid

dhr. N. (Nanne) Roosenschoon

Wijdemeren

dhr. M. (Michiel) van Balen

Lid

dhr. M. (Maarten) van Dijk

Stichtse Vecht

mw. H. (Hetty) Veneklaas

Lid

dhr. J. (Jacques) Helling

Stichtse Vecht

dhr. J.P. (Joseph) Toonen

Lid

dhr. P. (Pim) van Rossum

Stichtse Vecht

Lid

mw. L. (Lot) van Hooijdonk

Gemeente Utrecht

-

Lid

dhr. K. (Kees) Diepeveen

Gemeente Utrecht

-

Lid

dhr. A. (Arne) Schaddelee

Provincie Utrecht

Lid

mw. M. (Mieke) Hoek

Provincie Utrecht

mw. N. (Nelly) de Haan

Lid

mw. I. (Ilse) Zaal

Noord-Holland

mw. Z. Pels

Lid

dhr. J.P.H.M. Van Gilse

Noord-Holland

mw. W. van Soest

Secretaris

mw. S. (Sofie) Stolwijk tot 01-10-2021

-

Directeur Recreatie Midden-Nederland

Secretaris

Mw. J. (Jitske) Brand Vanaf 1-10-2021

-

40

10 Gebeurtenissen na balansdatum 10.1 Effect COVID 19 op de jaarrekening Ondanks de grote maatschappelijke impact zijn de financiële gevolgen voor het Plassenschap in 2021 beperkt. Het plassenschap heeft geen gebruik gemaakt van overheidssteun zoals NOW of TVL.

41

BIJLAGEN

11 Staat van langlopende geldleningen Leningnummer

Geldgever

4091971

Type

Restantbedrag van de lening per 31-122020

Nieuw opgenomen leningen 2021

Aflossing 2021

Restantbedrag van de lening per 31-12-2021

Rentelast 2021

5,50%

Lineair

16.000

-

16.000

-

100

20

5,02%

Lineair

22.500

-

22.500

-

1.073

20

4,93%

Lineair

60.000

-

30.000

30.000

2.699

500.000

20

4,32%

Lineair

100.000

-

25.000

75.000

3.507

07-09-2005

200.000

20

3,86%

Lineair

50.000

-

10.000

40.000

1.808

17-12-2009

500.000

20

4,30%

Lineair

225.000

-

25.000

200.000

9.636

19-7-2018

2.000.000

35

1,58%

Lineair

1.885.714

-

57.143

1.828.571

29.297

2.359.214

-

185.643

2.173.571

48.121

Datum sluiten Oorspronkelijk Looptijd Rentepercentage lening bedrag in jaren

BNG

12-02-2001

320.000

20

4094021

BNG

13-12-2001

450.000

4095833

BNG

28-10-2002

600.000

4098976

BNG

30-03-2004

40100731

BNG

40104808

BNG

40112062

BNG

Totaal (in €)

42

12 Programmarekening ‘oude stijl’ 12.1 Programmarekening ingedeeld naar voormalige begrotingsposten Omwille van de vergelijkbaarheid hebben we onderstaand de programmarekening ‘oude’ stijl opgenomen: Realisatie 2020

Begroting 2021

Begroting 2021 na wijziging

Realisatie 2021

Afwijking begroting realisatie

Doorbelaste personeelskosten Doorbelaste apparaatskosten Inhuur personeel derden Rente en afschrijvingen Huur en pachten Bestuurs- en apparaatskosten Belastingen en verzekeringen Energie- en waterkosten Onderhoud en vuilafvoer Voorzieningen Publiciteits- en overige kosten Nagekomen lasten Onvoorzien Totaal lasten

1.079.057 513.378 48.479

1.393.137 333.501 36.155

1.081.872 644.766 50.000

934.556 453.715 52.877

(147.316) (191.051) 2.877

258.189

341.018

300.000

247.994

(52.006)

71.215 32.794

32.593 26.630

32.593 34.000

28.569 36.935

(4.024) 2.935

23.955

27.658

27.658

26.644

(1.014)

509.913 5.441 16.103

616.503 7.506 2.700

508.530 750.047 7.506 2.700

532.823 750.047 5.152 7.938 -

24.293 (0) (2.354) 7.938 (2.700)

2.558.524

2.817.401

3.439.672

3.077.250

(362.422)

2

Opbrengsten van eigendommen

385.152

445.406

465.000

472.039

7.039

4 6 8 10 12

Rechten Rente Overige baten Nagekomen baten Dekkingsmiddelen Totaal baten

313.741 63.990

280.076 82.666

316.000 62.750

321.421 65.569

5.421 2.819

(381) 2.129.201

1.933.525

1.929.000

3.752 1.820.069

3.752 (108.931)

2.891.703

2.741.673

2.772.750

2.682.850

(89.900)

Saldo van baten en lasten

333.179

(75.728)

(666.922)

(394.400)

272.522

Toevoegingen aan reserves Onttrekkingen aan reserves

571.623

134.222

17.327

17.327

-

512.637

209.950

544.577

561.905

17.328

Gerealiseerd resultaat

274.193

-

(139.672)

150.178

289.850

Begrotingspost 3a 3b 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 24

12.2 Toelichting afwijkingen per begrotingspost Onderstaand is een toelichting opgenomen per begrotingspost op de belangrijke over- en onderschrijdingen: 3a Doorbelaste personeelskosten Door de aanstaande transitie hebben enkele collega's ontslag aangevraagd en is sprake van onderrealisatie op de personeelskosten. Deze worden doorbelast naar LSD, waardoor de doorbelasting ook lager is.

43

3b Doorbelaste apparaatskosten RMN had minder lasten dan verwacht met name (inhuur externen) waren een stuk lager dan begroot. Dit werkt uiteindelijk door naar de schappen. 5. Inhuur personeel derden Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 7. Rente en afschrijvingen In de begroting was rekening gehouden met meer investeringen. Doordat deze niet zijn gerealiseerd in 2021 is de afschrijving lager dan begroot. 10. Bestuurs- en apparaatskosten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie . 13. Belastingen en verzekeringen Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 15. Energie en waterkosten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 17. Onderhoud en vuilafvoer In 2021 zijn (extra) inspecties uitgevoerd ten behoeve van het inventariseren van de technische staat van het onderhoud van het bezit van het Plassenschap. Dit was nodig om zo informatie te verzamelen voor het opstellen van het MJOP. Daarnaast zijn de kosten voor vuilafvoer hoger dan verwacht. Een veel hiervan hebben we gelukkig ook kunnen doorbelasten naar opdrachtgevers. 19. Voorzieningen Geen afwijking ten opzichte van de begroting. 21.

Publiciteits- en overige kosten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 23. Nagekomen lasten In 2021 is met terugwerkende kracht een aanslag OZB en Rioolheffing De Strook ontvangen. Dit was niet voorzien in de begroting. 24. Onvoorzien In 2021 zijn er geen kosten ten laste van het budget onvoorzien gebracht. 2. Opbrengsten eigendommen Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 4. Rechten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 6. Rente Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 8. Overige baten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie.

44

11. Nagekomen baten Op deze post zijn geen noemenswaardige verschillen ontstaan tussen de begroting en de realisatie. 12. Dekkingsmiddelen Het verschil ten opzichte van de begroting wordt verklaard door de BTW op de kosten. Omdat de kosten lager zijn uitgevallen dan begroot is het aandeel BTW in de deelnemersbijdrage tevens lager dan begroot. De deelnemersbijdrage zelf is gelijk aan het begrote bedrag.

45