Analyse reserves
Tekst van het document
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Risicoreserve 31-12-2050 Nee
Maximum bedrag 700.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 3-4-2014 Waarom is de reserve ingesteld Wij hebben 0,505 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van het borgstellingsfonds Creatieve Broedplaatsen dat onder beheer is geplaatst van de Triodos bank (raadsbesluit 14.002504). Toelichting op het verloop Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.
Stadskantoor (huidige hoogte 8,297 mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
Bestemmingsreserve 31-12-2050 Nee
Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit
Niet van toepassing 100.000 3-12-2020
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Waarom is de reserve ingesteld Bij de kredietaanvraag voor de aankoop van het Stadskantoor is afgesproken om een voorziening op te bouwen ter dekking van onderhoudskosten. Om aan de BBV regelgeving te voldoen wordt deze voorziening omgezet in de reserve Stadskantoor. De reserve wordt in de eerste jaren gebruikt voor het onderhoud. Aan het einde van de looptijd loopt de reserve op ten behoeve van het op prijspeil krijgen van kapitaallastenbudget voor vervangingsinvestering. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021. Toelichting op het verloop De jaarlijkse toevoeging aan de reserve Stadskantoor bestaat uit prijscompensatie van 1,5% over de kapitaallasten van zowel gebouw, grond als gebruikersinvesteringen van het Stadskantoor. In 2024 is er 1,752 miljoen euro toegevoegd aan de reserve.
Energieneutraal Kernvastgoed (huidige hoogte 2,3 mln)
Aard van de reserve
Bestemmingsreserve
Looptijd t/m
31-12-2050
Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag
Nee Niet van toepassing 100.000
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 11-7-2019 Waarom is de reserve ingesteld De bestemmingsreserve ten behoeve van ‘volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040’ dient om toekomstige besparingen en nog niet bestede middelen voor de onrendabele top te reserveren voor toekomstige projecten. Hiermee blijft de raad budgetrecht houden over de middelen volledig duurzaam gemeentelijk vastgoed in 2040 en zijn deze middelen geoormerkt voor CO2 reductie bij het Utrechtse kernvastgoed. Het is van belang dat de bestemming van de middelen ongewijzigd blijft, omdat zonder deze middelen de onrendabele top van investeringen en onrendabele kapitaalslasten niet gedekt kunnen worden. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van het Meerjaren Perspectief Utrechts Vastgoed (MPUV) 2019. Toelichting op het verloop In 2024 is er 0,120 miljoen euro onttrokken uit de reserve conform de tweede bestuursrapportage 2024, voor verduurzamingswerkzaamheden die onderdeel zijn van het investeringsproject in Podium Oost/Oudwijkerdwarsstraat.
Vastgoedbeheer (huidige hoogte 1,372mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
Egalisatiereserve 31-12-2050 Nee
Maximum bedrag
4.000.000
Minimum bedrag Datum Raadsbesluit
100.000 9-7-2019
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Waarom is de reserve ingesteld De reserve dient om het jaarlijkse resultaat op de vastgoedportefeuille te egaliseren. De exploitatie per perceel is over de levensduur sluitend, maar er blijven faseringsverschillen per jaar. Vooral bij nieuw gebouwde accommodaties is er in het begin een tekort doordat de jaarlijkse huurstijging pas na een aantal jaren groot genoeg is om de (gelijk blijvende) kapitaallasten te dekken. Toelichting op het verloop In 2024 heeft er een onttrekking plaatsgevonden van 1,366 miljoen euro, ter dekking van het verschil tussen begrote huur en werkelijke huur conform de huurcontracten. Door een verschil in gehanteerde index tussen gemeentesystematiek en indexvoorwaarden in vastgoedcontracten lopen begrote en werkelijke huur uiteen.
Leegstand Utrechts Vastgoed (huidige hoogte 1,802mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Risicoreserve 31-12-2050 Nee
Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 3-12-2020 Waarom is de reserve ingesteld Een vastgoedportefeuille heeft altijd te maken met leegstand. Een zekere mate van leegstand is noodzakelijk om de flexibiliteit te hebben om snel huisvesting mogelijk te maken. Binnen de huurberekening wordt een percentage van gemiddeld 3,85% aangehouden om de leegstandskosten af te dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positieve saldo van het programma Utrechts Vastgoed. We hebben in werkelijkheid echter wel te maken met leegstand en de afgelopen jaren zien we daarom nadelen bij de verantwoording op het programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering te begroten en aan het eind van het jaar de aan leegstand gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021. Toelichting op het verloop Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 1,700 miljoen euro gestort in de reserve Leegstand Utrechts Vastgoed. Daarnaast is in 2024 het nadeel op de huuropbrengsten als gevolg van leegstand ad 1,212 miljoen euro onttrokken aan de reserve.
Calamiteiten Utrechts Vastgoed (huidige hoogte 0,351mln)
Aard van de reserve
Risicoreserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
31-12-2050 Nee Niet van toepassing
Minimum bedrag Datum Raadsbesluit
100.000 3-12-2020
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Waarom is de reserve ingesteld In de kostprijsdekkende huurberekening zit een opslag van 0,70% om kosten die voortkomen uit calamiteiten mee te kunnen dekken. Deze bedragen worden echter niet gereserveerd en landen daarmee in het begrote positief saldo van programma Utrechts Vastgoed. Door de reservering voor calamiteiten te begroten en aan het eind van het jaar de aan calamiteiten gerelateerde kosten hierop af te boeken zal de begroting beter aansluiten op de werkelijke kosten. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Programmabegroting 2021. Toelichting op het verloop Jaarlijks wordt vanuit de huuropbrengsten 0,315 miljoen euro gestort in de reserve Calamiteiten Utrechts Vastgoed. In 2024 is er 0,583 miljoen onttrokken ter dekking van kosten die zijn gemaakt als gevolg van calamiteiten bij verschillende panden.
Toegankelijk Vastgoed (huidige hoogte 3,365 mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m
Bestemmingsreserve 31-12-2025
Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag
Nee Niet van toepassing 100.000
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 11-11-2021 Waarom is de reserve ingesteld Uitvoering geven aan motie 199 ‘Maak werk van UST’, die bij de behandeling van de Voorjaarsnota 2021 unaniem is aanvaard. De bestemmingsreserve dient om de beschikbaar gestelde middelen te reserveren voor de uitvoering van de motie. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Tweede bestuursrapportage 2021. Toelichting op het verloop In 2024 is er 0,282 miljoen euro onttrokken ter dekking van gerealiseerde kosten in 2024 voor het toegankelijk maken van gemeentelijk vastgoed.
Vervanging zwembaden (huidige hoogte 19,9 mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m
Bestemmingsreserve 31-12-2025
Rentetoerekening
Nee
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 11-11-2021 Waarom is de reserve ingesteld Het programma Samenleven en Sport beschikt over een budgettaire bandbreedte voor investeringen. Op lange termijn wordt een knelpunt voorzien op het moment dat Den Hommel en De Kwakel vervangen moeten. Door nu het overschot te reserveren kan dit toekomstige knelpunt worden beperkt.
Toelichting op het verloop
Voor 2024 is dit budget niet volledig benut. Daarom is er 11,5 miljoen euro toegevoegd aan de reserve, conform de eerste bestuursrapportage 2024. Hierdoor wordt het knelpunt dat op de lange termijn wordt voorzien bij de vervanging van de zwembaden Den Hommel en De Kwakel beperkt.
Tarieven sportaccomodaties (huidige hoogte 5 mln)
Aard van de reserve
Bestemmingsreserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
1-12-2050 Nee 5.000.000
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 11-7-2024 Waarom is de reserve ingesteld Om fricties bij de structurele verhoging van de tarieven op te kunnen vangen. De instelling van de reserve is opgenomen in het raadsbesluit van de Voorjaarsnota 2024. Toelichting op het verloop De reserve is ingesteld, verder geen mutaties.
Reserve inburgering (huidige hoogte 1,061mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Bestemmingsreserve 1-1-2028 Ja
Maximum bedrag 1.100.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 11-7-2024 Waarom is de reserve ingesteld Het instellen van een bestemmingsreserve inburgering is nodig om de kosten voor de vertraagde instroom de aankomende jaren op te kunnen vangen en inburgeraars te begeleiden conform de aanpak zoals beschreven in de Nota van uitgangspunten inburgering. VJN 2024 en 1e bestuursrapportage Toelichting op het verloop De toevoeging aan de bestemmingsreserve inburgering is gedaan om de kosten voor de vertraagde instroom de aankomende jaren op te kunnen vangen en te voorkomen dat de huidige innovatieve aanpak voortijdig moet worden afgeschaald.
11.
Algemene middelen en overhead x € 1.000
Omschrijving
Budgetstructuur Leidsche Rijn
Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023
Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024
a
b
c=a+b
d
e
f=c+d-e
811
-55
756
0
500
256
Decentralisatie Sociaal Domein
795
0
795
0
412
383
Reserve Overheadvierkant
128
0
128
0
0
128
ICT Investeringsprogramma
9.780
0
9.780
7.462
3.545
13.696
704
0
704
5.231
199
5.736
2.529
0
2.529
4.085
2.529
4.085
0
0
0
2.500
614
1.886
0
0
0
5.000
0
5.000
14.747
-55
14.692
24.278
7.799
31.170
Groei in Balans Reserve Gemeentefonds Implementatie en uitvoering hervorming Personeelskosten bezuinigingen Totaal Algemene middelen en overhead Algemene middelen en overhead Budgetstructuur Leidsche Rijn (huidige hoogte 0,256 mln)
Aard van de reserve
Egalisatiereserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
31-12-2030 Nee 10.000.000
Minimum bedrag
Niet van toepassing
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 1-9-1997 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve is ingesteld in 1997 en is bestemd voor het opvangen van frictiekosten bij de realisatie van voorzieningen in Leidsche Rijn. Dit betreft vooral de kosten van tijdelijke voorzieningen, eerste inrichting van scholen en het verevenen van tijdelijke tekorten op de stelpost Budgetstructuur Leidsche Rijn. Bij de start van de ontwikkeling van Leidsche Rijn is ervoor gekozen de voorzieningen te realiseren vóórdat de bewoners zich vestigen. De gedachte hierachter was dat het stadsdeel van meet af aan kon functioneren op een vergelijkbaar niveau als de bestaande stad. In het referentiekader Leidsche Rijn is in verband hiermee een frictiesysteem opgenomen. Doordat de voorzieningen eerder zijn gerealiseerd ontstaan negatieve frictiekosten. Naast eigenaarslasten van onderwijs-, sport-, en welzijnsvoorzieningen bestaat een belangrijk deel van de frictie uit onderhoudskosten van gedane investeringen in de weg- en waterbouw en het groen van Leidsche Rijn. De frictie loop terug naarmate Leidsche Rijn dichter bij de geplande einddatum van 2030 komt. Op basis van actuele prognoses zal deze reserve toereikend zijn om de voorziene frictiekosten in Leidsche Rijn voor de komende jaren op te vangen.
Toelichting op het verloop Na-ijlende frictiekosten 2023 Leidsche Rijn van 0,055 miljoen euro zijn conform beslispunt 43 Resultaatbestemming 2023 ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht. Een neerwaartse bijstelling van de toekomstige benodigde middelen die gedekt worden uit de reserve frictiekosten Leidsche Rijn geeft aanleiding tot een gedeeltelijke vrijval van de reserve frictiekosten Leidsche Rijn. In 2024 betreft dit effect 0,500 miljoen euro.
Decentralisatie Sociaal Domein (huidige hoogte 0,383 mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Bestemmingsreserve 31-12-2020 Nee
Maximum bedrag 6.705.000 Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 1-7-2014 Waarom is de reserve ingesteld De reserve Decentralisaties sociaal domein is in 2014 ingesteld. Aanvankelijk diende hij ter financiële dekking van de risico's voor de in- en uitvoering van de Jeugdwet en de Wet maatschappelijke ondersteuning 2015. Bij de Voorjaarsnota 2016 is de benodigde omvang vastgesteld op 18 miljoen euro; 13 miljoen euro ter afdekking van de berekende risico’s en 5 miljoen euro voor innovatie. Bij voorjaarsnota 2017 zijn de risico's volgens de principes van risicomanagement gewaardeerd en gedekt via de algemene risicoreserve. Daardoor kon van de gereserveerde middelen 13 miljoen euro uit de reserve Decentralisatie Sociaal Domein vrij vallen. De resterende 5,120 miljoen euro bleef gereserveerd voor innovatie. Toelichting op het verloop
Conform het besluit in de tweede bestuursrapportage 2023 is er 0,412 miljoen euro onttrokken aan de reserve om de extra kosten voor statushouders te dekken.
Reserve Overheadvierkant (huidige hoogte 0,128 mln)
Aard van de reserve
Egalisatiereserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
11-11-2026 Nee Niet van toepassing
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 11-11-2021 Waarom is de reserve ingesteld Link instellingsbesluit: programmabegroting 2022, beslispunt 7 Om de schommelingen per jaar in de bijdragen uit het overheadvierkant op te vangen heeft de raad bij de vaststelling van de Programmabegroting 2022 op 11 november 2021 besloten om een nieuwe reserve in te stellen. Op die manier kunnen de pieken en dalen geëgaliseerd worden. Bij het instellen van de reserve is voorgesteld om de dotatie/onttrekking bij de eerstvolgende programmabegroting te verwerken. Om een betere inschatting te kunnen maken heeft de raad bij de Voorjaarsnota 2022 besloten in het vervolg de tussentijdse P&C documenten eveneens te benutten. Toelichting op het verloop Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024. ICT Investeringsprogramma (huidige hoogte 13,695 mln)
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Aard van de reserve
Bestemmingsreserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
31-12-2029 Nee 10.000.000
Minimum bedrag
100.000
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 1-6-2006 Waarom is de reserve ingesteld link instellingsbesluit: Bestuursrapportage 2006, beslispunt 18 Bij de Verantwoording 2013 is besloten om de voordelen op het structurele budget van het ICT-Investeringsprogramma in te zetten ter dekking van incidentele nadelen en om eventuele restanten voortaan te storten in de reserve ICT Investeringen. Het doel en de reikwijdte van de reserve is hiermee verbreed naar het volledige budget van het ICT Investeringsprogramma. Mutaties zijn afhankelijk van de gerealiseerde projecten en zullen bij de jaarlijkse verantwoording via een dekkings- of bestedingsvoorstel voorgelegd worden. Toelichting op het verloop Conform de doelstelling en de werking van de reserve ICT Investeringsprogramma is er voor 7,462 miljoen euro gestort en 3,545 miljoen euro onttrokken. Door landelijke ontwikkelingen omtrent Common Ground heeft er een vertraging plaats gevonden. Tevens heeft om uiteenlopende redenen er binnen onderdelen van de grote IT-programma’s Informatie op orde en de Cloudtransitie een verschuiving plaats gevonden van 2024 naar 2025. De afronding van het programma Continuïteit Zaakgericht werken werd eind 2024 verwacht, maar wordt nu het 1e half jaar 2025. De afronding van de vervanging van de telefoniecentrale vindt in 1e kwartaal 2025 plaats in plaats van eind 2024.
De storting in de reserve maakt het mogelijk de verschoven activiteiten alsnog uit te voeren. De reserve ICT Investeringsprogramma kent een plafond van 10 miljoen euro. Met de reservemutaties 2024 komt de reserve per einde 2024 echter uit op 13,7 miljoen euro. In het raadsvoorstel bij de jaarstukken 2024 wordt expliciet het besluit voorgelegd om incidenteel dit plafond te overschrijden.
Groei in Balans (huidige hoogte 5,736 mln) Aard van de reserve
Bestemmingsreserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
1-7-2030 Nee 10.000.000
Minimum bedrag
100.000
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 10-11-2022 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve is ingesteld om de geoormerkte uitgaven en inkomsten van het investeringspakket Groei in Balans te egaliseren en daarmee deze middelen te reserveren voor het pakket aan maatregelen voor de groei van de stad.
Toelichting op het verloop
De storting van 5,231 miljoen euro betreft de kasschuif van 2,005 miljoen uit de Programmabegroting 2023 (bijlage Meerjarenbeeld Groei in Balans), schommelingen in de parkeerexploitatie (3,023 miljoen euro) en de egalisatie van uitgaven voor sportinvesteringen (0,203 miljoen euro), beiden opgenomen op pagina 11 van het Meerjarenperspectief Ruimte 2024). De onttrekking van 0,199 miljoen euro betreft de verrekening van het tekort uit het Meerjarenperspectief Ruimte 2023 (tabel 2.7).
Reserve Gemeentefonds (huidige hoogte 4,085 mln)
Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Egalisatiereserve 1-12-2050 Nee
Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 9-11-2023 Waarom is de reserve ingesteld Het reserveren van middelen vanuit de circulaires van het Rijk over het gemeentefonds (instellingsbesluit). Aangezien de circulaires op verschillende momenten in het jaar verschijnen, kunnen de bijbehorende acties/middelen vaak niet gerealiseerd worden in het lopende jaar. Via deze reserve kunnen verkregen bedragen van het Rijk voor specifieke onderwerpen (corresponderende posten) beschikbaar worden gehouden door ook aan het einde van het jaar toevoegingen aan de reserve te doen in afwijking van de begroting. Onttrekkingen worden geraamd bij de bestuursrapportages ten behoeve van de specifieke onderwerpen (corresponderende posten). Toelichting op het verloop
Onttrekking Reserve Gemeentefonds 2024: In 2024 is een totaal van 2,529 miljoen euro onttrokken aan de Reserve Gemeentefonds. Dit betreffen corresponderende posten uit de september- en decembercirculaire 2023 die zijn overgeheveld naar 2024 omdat de bijbehorende taken in 2024 worden uitgevoerd. Storting Reserve Gemeentefonds 2024: In 2024 is een totaal van 4,085 miljoen euro gestort in het Gemeentefonds. Dit betreffen corresponderende posten uit de september- en decembercirculaire 2024 die worden overgeheveld naar 2025 omdat de bijbehorende taken in 2025 worden uitgevoerd. In 2025 zullen deze weer worden onttrokken aan de reserve.
Implementatie en uitvoering hervorming (huidige hoogte 1,886 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
Bestemmingsreserve n.v.t. Nee
Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit
2.500.000 100.000 11-7-2024
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Waarom is de reserve ingesteld Link instellingsbesluit: voorjaarsnota 2024, beslispunt 2a Om de hervormingsbezuinigingen mogelijk te maken zullen we moeten investeren aan de voorkant. Dit gaat om kosten voor het programmateam, inhuur van specifieke expertise (zoals benchmarking en onderzoeken) en eventueel implementatiekosten van de maatregelen. Toelichting op het verloop Het betreft een nieuwe reserve waarvoor 2,5 miljoen euro is gestort. Vervolgens is er 0,614 miljoen euro onttrokken om de gerealiseerde implementatiekosten van 2024 mee te dekken. Om hervormingsbezuinigingen mogelijk te maken zullen we moeten investeren aan de voorkant. Dit gaat om kosten voor het programmateam, inhuur van specifieke expertise(zoals benchmarking en onderzoeken) en eventueel implementatiekosten van de maatregelen. Hiervoor is in 2024 een reserve gevormd. In 2024 is 2,5 miljoen euro gereserveerd voor de verwachte implementatiekosten gerelateerd aan de hervormingsbezuinigingen.
Personeelskosten bezuinigingen (huidige hoogte 5 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Bestemmingsreserve n.v.t. Nee
Maximum bedrag 5.000.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 11-7-2024 Waarom is de reserve ingesteld Link instellingsbesluit: voorjaarsnota 2024, beslispunt 2a Frictiekosten die naar verwachting ontstaan door de concrete bezuinigingen en de hervormingsbezuinigingen. Toelichting op het verloop Naar verwachting ontstaan er door de concrete bezuinigingsmaatregelen en de hervormingsbezuinigingen frictiekosten. In 2024 wordt hiervoor 5 miljoen euro gereserveerd.
12.
Algemene Reserves x € 1.000
Omschrijving
Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023
Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024
a
b
c=a+b
d
e
f=c+d-e
Algemene Reserve
57.664
0
57.664
30.460
8.297
79.827
Algemene dekkingsreserve
52.552
-26.448
26.104
237.574
207.375
56.303
Totaal Algemene reserve
110.216
-26.448
83.768
268.034
215.672
136.130
Algemene reserve
Algemene Reserve (huidige hoogte 79,827 mln)
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Aard van de reserve Looptijd t/m
Algemene reserve 31-12-2999
Rentetoerekening
Nee
Maximum bedrag 999.999.999 Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 1-1-1900 Waarom is de reserve ingesteld De algemene reserve maakt deel uit van de beschikbare weerstandscapaciteit en is de uiterste buffer voor het opvangen van de financiële gevolgen van optredende risico's. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt jaarlijks bepaald op basis van de geactualiseerde risicoberekening. Voor een uitgebreide toelichting hierop wordt verwezen naar de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing in programmabegroting en jaarstukken. Toelichting op het verloop
De toevoeging in 2024 van 30,460 miljoen euro behelst diverse toevoegingen vanuit de voorjaarsnota 2024 (28,563 miljoen euro). De vervallen toevoeging aan de Algemene reserve is per abuis verwerkt als onttrekking aan deze reserve. De onttrekking in 2024 van 8,297 miljoen euro betreft een onttrekking in 2024 van 6,400 miljoen euro vanwege het verlagen van de weerstandscapaciteit en de per abuis verwerkte onttrekking.
Algemene dekkingsreserve (huidige hoogte 56,303 mln)
Aard van de reserve
Algemene reserve
Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag
31-12-2999 Nee 999.999.999
Minimum bedrag
Niet van toepassing
A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Datum Raadsbesluit 1-1-1997 Waarom is de reserve ingesteld De algemene dekkingsreserve wordt gebruikt voor gemeente brede reserveringen van incidentele baten zolang deze nog geen bestemming hebben gekregen. Daarnaast wordt de algemene dekkingsreserve gebruikt voor egalisatie tussen de jaren van de meerjarenraming. Jaarlijks wordt het rekeningresultaat in de algemene dekkingsreserve gestort, waarna het als ‘nog te besteden resultaat’ opnieuw beschikbaar komt bij de eerstvolgende voorjaarsnota.
Toelichting op het verloop
13.
De financiële effecten van de B&D voorstellen bestaan uit: Stortingen in de algemene dekkingsreserve vanwege doorschuiven van budgetten van in totaal 12,473 miljoen euro en de onttrekking van het negatief resultaat 2023 na B&D voorstellen van in totaal -38,921 miljoen euro. Per saldo een onttrekking van -26,448 miljoen euro. De toevoeging in 2024 van 237,574 miljoen behelst diverse toevoegingen vanuit de besluitvorming van de Voorjaarsnota 2024 (192,924 miljoen euro), diverse toevoegingen vanuit de 2e bestuur rapportage 2024 (21,897 miljoen euro) en diverse toevoegingen vanuit eerdere besluitvorming (22,753 miljoen euro) De onttrekking in 2024 van 207,375 miljoen behelst diverse onttrekkingen vanuit de besluitvorming van de Voorjaarsnota 2024 (96,649 miljoen euro), diverse onttrekkingen vanuit de 2e bestuur rapportage 2024 (17,092 miljoen euro), een onttrekking vanwege doorschuiven van budgetten uit de B&D voorstellen (12,473 miljoen euro) en diverse onttrekkingen vanuit eerdere besluitvorming (81,161 miljoen euro)
Vaste Activa x € 1.000
Omschrijving
Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023
Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024
a
b
c=a+b
d
e
f=c+d-e
Vaste Activareserve
275.540
120
275.660
52.730
203.037
125.353
Totaal Vaste activa
275.540
120
275.660
52.730
203.037
125.353
Vaste activa Vaste Activareserve (huidige hoogte 125,353 mln) A
Hoogte reserve
B
Actualiteit reserve
C
Looptijd reserve
D
Mutatie 4 jaar reserve
Deze reserve wordt een deel van de vaste activareserve niet gebruikt en alleen dit deel wordt opgeheven. Aard van de reserve Looptijd t/m
Kapitaallastenreserve 31-12-2999
Rentetoerekening
Ja
Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit
Niet van toepassing Niet van toepassing 1-1-1999
Waarom is de reserve ingesteld Als een actief wordt gefinancierd met een incidentele interne bijdrage, wordt deze bijdrage in de vaste activareserve gestort. Instelling van een activareserve of toevoegingen daaraan vinden plaats op basis van een raadsbesluit bij de vaststelling of een wijziging van de begroting. Aan de reserve wordt vervolgens jaarlijks onttrokken om de bijbehorende afschrijvingslast te dekken. Kapitaallasten bestaan uit rente en afschrijving. De rentevergoeding op deze reserve wordt ingezet om de rentelast te dekken. Toelichting op het verloop Vanuit deze reserve worden jaarlijks de bijbehorende kapitaallasten betaald.