Document · PDF

Analyse reserves

Gemeenteraad 10 juli 2025, gemeente UtrechtBij agendapunt: Raadsvoorstel Jaarstukken 202413.596 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Analyse reserves: Aanleiding Tijdens de commissie Veiligheid, Bestuur en Financiën van 22 oktober 2024 is toegezegd (ID848) dat er een vervolg komt op de analyse van de reserves. Toegezegd is om te kijken naar de onderbouwing van percentages op basis waarvan de reserves gevuld worden. Daarnaast is op 22 oktober 2024 ook toegezegd om per reserve aan te geven wanneer en bij welk raadsvoorstel de raad hier een besluit over heeft genomen. Om invulling te geven aan deze toezegging is bij de jaarrekening op het onderdeel toelichting op de reserves (indien mogelijk) het instellingsbesluit van de reserve toegevoegd. In het instellingsbesluit wordt informatie aangegeven als o.a. het doel van de reserve, de soort reserve (bijvoorbeeld risicoreserve), wat de verwachte looptijd is en hoe het financiële verloop is. Dit vervolg bestaat eruit dat voor elke reserve een nadere toelichting wordt gegeven op het doel van de reserve en de wijze waarop dotaties en onttrekkingen worden bepaald. De bestaande toelichtingen in de begroting en jaarrekening zijn voor raadsleden moeilijk te volgen. De toelichtingen op mutaties in bestemmingsreserves zijn vaak sterk financieel-technisch zijn geformuleerd zonder daarbij in te gaan op de achtergrond van de mutaties en de oorzaak van afwijkingen ten opzichte van de begroting.

Nut en noodzaak van deze mutaties zijn daarmee voor de gemeenteraad vaak niet helder en niet goed navolgbaar. De Rekenkamer heeft dit eerder ook al geconstateerd. De nota reserves, door de raad vastgesteld oktober 2019, geeft aan wanneer een reserve in te stellen (het niveau waarop de reserve wordt ingesteld, de gewenste informatie daarbij, eenduidige bestemming), randvoorwaarden rond reserves (het aantal, boven- en ondergrens, de looptijd), het proces van toevoegingen en onttrekkingen (rentetoerekening, niet bestede middelen) en de jaarlijkse beoordeling van de reserves (opheffing, verlengen looptijd). De nota reserves geeft nadere richtlijnen op de volgende onderdelen: A. De hoogte van de reserve; bij het instellen van een bestemmingsreserve de maximale omvang van de reserve wordt bepaald. B. De actualiteit van de doelstelling, oftewel de grondslag C. De looptijd van de reserve is op het eind; D. De desbetreffende reserve 4 jaar niet gemuteerd is;

Samenvatting beoordeling reserves; Bij de jaarrekening 2024 is de jaarlijkse beoordeling van de reserves uitgevoerd en zijn meegenomen in de besluitvorming Jaarstukken 2024 en VJN 2025. Dit zijn de belangrijkste conclusies: A. Onderstaande reserves overschrijden dit jaar de maximale hoogte: 1. Reserve Gebruikersinvesteringen culturele voorziening Leidsche Rijn: de maximale hoogte te verhogen van 2,5 miljoen euro naar 5,4 miljoen euro Reden akkoord te gaan met de ophoging: Door de raad is voor de reserve Gebruikersinvesteringen culturele voorziening Leidsche Rijn een bovengrens (de maximale hoogte) ingesteld van 2,5 miljoen euro. Om de reserve in lijn te brengen met de geraamde gebruikersinvesteringen voor de culturele voorziening in Leidsche Rijn is een verhoging van de bovengrens nodig naar 5,4 miljoen euro. Volgens de huidige planning wordt de culturele voorziening in 2028 opgeleverd, de verwachting is dat dan ook (het grootste deel van) de reserve wordt aangesproken. 2. Reserve ICT Investeringsprogramma: de maximale hoogte eenmalig voor één jaar te verhogen van 10 miljoen euro naar 13,7 miljoen euro

Reden om tijdelijk op te hogen: Door de raad is voor de egalisatiereserve ICT Investeringsprogramma een bovengrens ingesteld van 10 miljoen euro. Door uiteenlopende redenen heeft er een verschuiving in de uitgaven van het ICT-budget plaatsgevonden van 2024 naar 2025. Door de hogere storting van dit resterend budget in 2024 overschrijdt de reserve incidenteel de bovengrens. De storting in de reserve maakt het mogelijk dat de verschoven activiteiten alsnog kunnen plaatsvinden. 3. Egalisatiereserve bouwleges: de maximale hoogte eenmalig te verhogen van 2,3 miljoen euro naar 4,872 miljoen euro. Reden om op te hogen: Door de raad is voor de Egalisatiereserve bouwleges een bovengrens ingesteld van 2,3 miljoen euro. Het saldo van de Egalisatiereserve bouwleges bedraagt per 31 december 2024 4,872 miljoen euro. Vooralsnog is dit toegevoegd, maar dit bedrag wordt meegenomen bij de integrale afweging bij de Voorjaarsnota 2025. B. Actualiteit doelstelling Onderzocht is of de doelstelling actueel is en indien dit niet het geval is kan de reserve komen te vervallen. Hier is sprake van bij de Reserve Energiemaatregelen Utrechtse Scholen. De onderbouwing is als volgt: in de afgelopen 10 jaar is er veel veranderd. De bijdragen die scholen zouden afdragen aan de gemeente voor extra duurzaamheidsinvesteringen zijn komen te vervallen vanaf het bouwbesluit BENG.

Vanaf toen werd de gemeente zelf verantwoordelijk voor deze kosten. En was er dus ook geen risico meer dat scholen niet konden betalen. C. Einde looptijd Hiervan is geen sprake. D. Geen mutatie de afgelopen 4 jaar De desbetreffende reserve is 4 jaar niet gemuteerd is en kan komen te vervallen. Indien gedurende 4 jaar een bestemmingsreserve niet is gemuteerd (dat wil zeggen een toevoeging of onttrekking gedurende die periode) dan wordt de reserve opgeheven en valt de reserve vrij in het resultaat. Volgens de nota Reserves, vastgesteld door de raad in 2019, wordt de reserve na afloop van het vierde jaar automatisch opgeheven, tenzij de raad opnieuw besluit om de reserve langer aan te houden. In afwijking van deze nota wordt hier voorgesteld om deze reserves niet bij de jaarrekening op te heffen, maar bij de voorjaarsnota 2025. De reden hiervoor is dat op dat moment een brede integrale afweging plaatsvindt. Dit in tegenstelling tot de jaarrekening waar met name voornamelijk wordt gereflecteerd naar 2024 en de activiteiten en risico's die gekoppeld zijn aan 2024. De volgende reserves zijn de afgelopen 4 jaar niet gemuteerd: 1. Revolverend fonds woningrenovatie 2. Reserve energiemaatregelen Utrechtse scholen 3. Reserve geactiveerde investeringen vastgoed (onderdeel vaste activa reserve): 4. Reserve revolverend fonds jongeren schulden 5. Reserve onderhoud en kapitaallasten BSO

Uitwerking Analyse reserves 2024 Bij de jaarrekening 2024 is de jaarlijkse beoordeling van de reserves uitgevoerd en vormt input voor deze analyse. De huidige reserves zijn naast de nadere richtlijnen uit de nota reserve gelegd om deze te beoordelen. De beoordeling wordt uitgevoerd op de volgende onderdelen: A. De hoogte van de reserve B. De actualiteit van de doelstelling, oftewel de grondslag C. De looptijd van de reserve is op het eind; D. De desbetreffende reserve is 4 jaar niet gemuteerd In de onderstaande tabel wordt per reserve via een stoplicht aangegeven wat de uitkomst is van de analyse op de onderdelen A, B, C en D en of deze aanleiding geeft om de raad een reserve te heroverwegen. De kleuren zijn als volgt: Groen : Geen bijzonderheden te melden, voldoet aan de nota reserves Geel

: Wijkt af van de nota reserves, vraagt heroverweging aan de raad

Rood

: Wijkt af van de nota reserves, meenemen integrale afweging VJN

Vervolgproces: - Indien de analyse een geel of rood stoplicht laat zien, vraagt dit een expliciet besluit van de raad en dat is terug te vinden in het raadsvoorstel Jaarstukken. Hieronder worden de reserves toegelicht. Voor elke reserve wordt een nadere toelichting gegeven op het doel van de reserve en de wijze waarop dotaties en onttrekkingen worden bepaald, inclusief de datum van het raadsbesluit.

Betrouwbare overheid x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Reserve Verkiezingen

1.037

-928

109

Totaal Betrouwbare overheid

1.037

-928

109

Betrouwbare overheid

Reserve Verkiezingen (huidige stand 0,1 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Egalisatiereserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag

2.000.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 1-1-1992 Waarom is de reserve ingesteld Doel waarvoor deze reserve is ingesteld: Egalisatie voor de kosten die met verkiezingen samenhangen én het opvangen van (een deel van) de kosten van een ongeplande verkiezing Het faciliteren en organiseren van verkiezingen is een structurele taak van Publiekszaken waar jaarlijks in de exploitatiebegroting een structureel budget beschikbaar voor is. In een jaar waarin er geen verkiezingen zijn, wordt dit budget gestort in de reserve. In een verkiezingsjaar gebruiken we de reserve ter dekking van de uitgaven die we niet uit het structurele budget gedekt kunnen worden. Met ingang van 2026 vervalt het doel van beheersmaatregel voor een ongeplande verkiezing. Toelichting op het verloop

Sinds 2020 wordt de structurele bijdrage van 0.06 miljoen euro voor de waterschapsverkiezing in de reserve gestort om te onttrekken in het jaar dat deze verkiezing plaatsvindt (2027). Vervolgens wordt bij de jaarstukken 2024 voorgesteld om het positieve resultaat van 0,2 miljoen euro- vanwege lagere lasten voor de Europees parlementsverkiezing- te storten in de egalisatiereserve om te onttrekken bij verkiezingen met hogere lasten zoals de gemeenteraad of de 2e kamer verkiezing. In 2025 is er geen verkiezing en wordt een groot deel van het structurele budget in de reserve gestort Vanaf 2026 wordt er 0,250 miljoen euro van het structurele budget voor een verkiezing ingeleverd. Dit wordt opgevangen door deze egalisatiereserve.

Ontwikkelen en wonen voor iedereen x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Europese subsidies

1.562

109

1.452

Taakstelling inkoop LR

5.752

719

5.033

Ondersteunen Handhaven

407

204

Revolverend fonds woningrenovatie

381

0 174.225

38.540

149.412

63.354

Grondexploitatie

174.225

Investeringsimpuls RSU

19.931

3.929

23.860

9.788

7.355

26.293

Egalisatiereserve bouwleges

4.872

799

18.778

4.115

22.893

8.750

14.143

2.980

Woonfonds Betaalbaar wonen en woningbouwprojecten Stimuleren Wooncoöperaties en col. woonv

Totaal Ontwikkelen en wonen voor iedereen

226.707

8.044

234.751

51.308

166.549

119.511

Ontwikkelen en wonen voor iedereen

Europese subsidies (huidige hoogte 1,452mln) Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2050 Nee 2.184.866

Minimum bedrag

100.000

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

1-7-2006

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

De reserve Europese subsidies fungeert als risicoreservering voor de subsidies die wij van Europa ontvangen. Aan de uitvoering en beheer van Europese projecten en structuurfondsenprogramma’s zijn strikte voorwaarden en eisen verbonden. Deze brengen financiële risico’s met zich mee voor de gemeente. Het gaat om risico’s zoals lagere subsidievaststelling dan was begroot, hogere uitvoeringskosten die bij aangaan van de verplichting niet waren te voorzien, en het financiële risico dat ontstaat uit overcommittering bij het structuurfondsprogramma ‘Kansen voor West’. Hierbij wordt overcommittering ingezet omdat de praktijk uitwijst dat veel projecten uiteindelijk minder subsidie toegekend kunnen krijgen dan begroot. Overcommittering draagt bij aan een optimale inzet van het beschikbare budget, maar levert tevens een risico op. Bij de begroting 2025 is besloten om deze reserve voor de risicoreservering op te heffen. Het restant is voor technische bijstand voor 'Kansen voor West' (gemeente Rotterdam). De onttrekking in 2024 is ter dekking voor programma bijdrage aan ‘Kansen voor West III’ (0,109 miljoen euro).

Taakstelling inkoop LR (hoogte reserve 5,033 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Aard van de reserve Looptijd t/m

Projectenreserve 31-12-2031

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld Toelichting op het verloop

21.536.000 Niet van toepassing 27-6-2013 In 2013 zijn de benodigde middelen voor de aan Leidsche Rijn opgelegde taakstelling in een bestemmingsreserve gestort. In 2024 is conform de planning over deze reserve beschikt ten gunste van de algemene gemeentebrede middelen (0,719 miljoen).

Ondersteunen Handhaven (huidige hoogte 0,204 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Algemene reserve Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

Toelichting op het verloop

31-12-2050 Nee Niet van toepassing 100.000 5-4-2018 In de raadsbrief van 5 april 2018 (kenmerkt 5234988) is de raad geïnformeerd over het revolverend principe in het kader van het handhavingsprogramma 2018. Daarbij is aangegeven dat Woonfraude kan leiden tot dwangsommen en boetes. Maar ook Handhaving in het kader van de horeca, kansspelen en seksinrichtingen, (ver)bouwen en slopen kan ook leiden tot dwangsommen en boetes. Deze geïnde dwangsommen en boetes worden via de begroting direct weer ingezet voor verdere handhavingsactiviteiten. In 2024 is 0,204 miljoen euro onttrokken voor de inzet van 2 BOA's binnenstad conform amendement 107 van 9 november 2023 bij de programmabegroting 2024.

Revolverend fonds woningrenovatie

(huidige hoogte 0,381 mln)

Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2050 Nee Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

100.000 1-6-2007

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Ingesteld bij de Verantwoording 2006. Er is geen einddatum vanwege revolverend karakter. Het fonds is in het leven geroepen voor het verstrekken van zachte leningen aan eigenaren/bewoners die deelnemen aan gemeentelijke renovatieprojecten. De uitvoering van deze regeling loopt via de SVN (Stichting Volkshuisvesting Nederland). De reserve is gelijk aan de omvang van de uitstaande leningen en is ter dekking van het risico en van de rentekosten. Door aflossing is de omvang van de uitstaande leningen verlaagd. Wij stellen daarom voor om deze reserve vrij te laten vallen en dit te verwerken bij de Voorjaarsnota 2025.

Toelichting op het verloop

Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.

Grondexploitatie (huidige hoogte 63,354 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Bestemmingsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee Niet van toepassing Niet van toepassing

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

1-7-2005 De reserve is ten behoeve van het opvangen van niet begrote financiële tegenvallers in grondexploitatieprojecten en ten behoeve van het afdekken van financiële risico's bij het nemen van initiatieven in de ruimtelijke ontwikkeling van de stad. Sinds 2021 zijn ook de robuuste posten uit de grondexploitatie Leidsche Rijn in deze reserve opgenomen. De ontwikkeling van de reserve grondexploitaties wordt in het MPR toegelicht.

Toelichting op het verloop

Bij de Tweede bestuursrapportage 2021 heeft de raad besloten om de resultaten op afgesloten en lopende grondexploitaties alsmede kosten waarvoor binnen de reserve grondexploitatie bedragen zijn gereserveerd nog in het lopende jaar te verrekenen met de reserve grondexploitatie ('systeembesluit'). In 2024 is 38,540 miljoen euro gestort in de reserve. Dit bedrag bestaat uit: - 3,535 miljoen euro voor de realisatie van het Lombokplein en de doorvaarbare Leidse Rijn (besluitvorming Voorjaarsnota 2017/2018 en Programmabegroting 2021) - 1,877 miljoen euro aan ontvangen rente op het bedrag dat in de reserve grondexploitatie is gestort in verband met de robuuste posten in de grondexploitatie Leidsche Rijn - 1,100 miljoen euro voor de ontwikkeling van de Merwedekanaalzone deelgebied 5 (besluitvorming Voorjaarsnota 2017) - 32,028 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde systeembesluit: - 49,355 miljoen euro resultaatneming op de oude afgesloten grondexploitatie Leidsche Rijn - 21,948 miljoen euro tussentijdse winstneming op de nieuw geopende grondexploitatie Leidsche Rijn (18,228 miljoen euro) en Merwedekanaalzone Deelgebied 4: Defensieterrein (3,720 miljoen euro) - 1,780 miljoen euro in verband met de onttrekking aan de voorziening negatieve grondexploitaties om de risicovoorziening op het, voor het Meerjaren Perspectief Ruimte, benodigde niveau te brengen - 0,427 miljoen euro

resultaat op de beschikbare middelen betaalbaar wonen voor Zuilense Vecht. De betreffende uitgaven verschuiven naar volgend jaar - 0,278 miljoen euro resultaat op diverse afgesloten projecten - 0,094 miljoen euro resultaat voorraadfunctie - 41,854 miljoen euro negatief betreft een bijdrage vanuit de grondexploitatie Leidsche Rijn, Merwedekanaalzone Deelgebied 4 Defensieterrein en Lombokplein ten behoeve van de HUB XL aan de reserve ten bate van de vaste activa. In 2024 is 149,412 miljoen euro onttrokken uit de reserve. Dit bedrag bestaat uit: - 31,540 miljoen euro vrijval in verband het openen van de grondexploitatie Lombokplein ten gunste van de voorziening negatieve grondexploitaties - 2,220 miljoen euro vrijval in verband met besluitvorming uit de Voorjaarsnota 2021 - 2,126 miljoen euro in verband met de jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen - 1,877 miljoen euro ter dekking van de toegerekende rente over de robuuste posten Leidsche Rijn in het onderhanden werk - 1,700 miljoen euro vrijval betaalbaar wonen middelen ten gunste van het Sportpark Zuilense Vecht (besluitvorming vastgesteld financieel kader van het project Zuilense Vecht) - 0,832 miljoen euro ter dekking van gebiedsmanagement (0,752 miljoen euro) en promotie en acquisitie (0,080 miljoen euro) - 109,117 miljoen euro op basis van het hierboven genoemde systeembesluit: -107,894 miljoen euro i.v.m.

de vrijval van de robuuste posten Leidsche Rijn. Bij de actualisatie van de grondexploitatie Leidsche Rijn zijn de robuuste posten volledig onderbouwd en vrijgevallen. - 0,646 miljoen euro resultaat op strategische en anticiperende verwervingen - 0,364 miljoen euro in verband met de dotatie aan de voorziening negatieve grondexploitatie Stationsgebied om de voorziening met het geprognosticeerde eindsaldo van de geactualiseerde grondexploitatie te laten corresponderen - 0,215 miljoen euro jaarlijkse inkooptaakstelling op grondexploitaties - 0,002 miljoen euro negatief resultaat op overige onderdelen

Investeringsimpuls RSU (Huidige hoogte 26,293 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

28.028 Niet van toepassing 1-7-2016

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

In het verlengde van de Ruimtelijke Strategie Utrecht (RSU, 2016) is een investeringsstrategie voor gezonde verstedelijking opgesteld. De programmering van de middelen in de reserve Investeringsimpuls RSU vindt plaats volgens het bestedingskader. Het bestedingskader is vastgesteld bij het MPSO 2017 en een aangepast bestedingskader bij de besluitvorming van MPR 2021 en een aangepast bestedingskader bij de besluitvorming van MPR 2021. Ontwikkeling van de reserve Investeringsimpuls RSU wordt jaarlijks toegelicht bij de actualisatie van het MPR. In 2024 is het saldo aan toevoegingen 9,788 miljoen euro. Dit heeft betrekking op middelen als gevolg van de groei van de stad (1,539 miljoen euro), besluitvorming programmabegroting 2024 (4,929 miljoen euro) en besluitvorming voorjaarsnota 2024 (3,320 miljoen euro). Volgens de bijbehorende planning is in 2024 een bedrag van 7,355 miljoen euro aan lasten begroot en conform BBV regelgeving onttrokken aan de reserve Investeringsimpuls RSU.

Egalisatiereserve bouwleges (huidige hoogte 4,872 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Egalisatiereserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

2.300.000 Niet van toepassing 15-6-2017

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Egalisatiereserve om de jaarlijkse schommelingen in de legesopbrengsten omgevingsvergunningen op te vangen en voor de inzet van personeel voor werkzaamheden na inwerkingtreding van de Wet Kwaliteitsborging voor het bouwen (WKB) die niet meer onder de leges vallen. In 2024 is er geen onttrekking begroot en gerealiseerd.

Woonfonds (huidige hoogte 0,799)

Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2025 Ja Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

100.000 19-3-2003

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Het woonfonds wordt ingezet voor bijzondere doelgroepen en initiatieven die extra woonvoorzieningen vragen en niet in het reguliere pakket zijn opgenomen. Daarnaast dient de reserve als risicoreserve voor enkele leningen. De stortingen aan dit fonds geschieden door de afwikkeling van oude volkshuisvestingsregelingen, rentevergoedingen, saldi Nationaal Restauratiefonds (NRF) en leges. Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.

Betaalbaar wonen en woningbouwprojecten (huidige hoogte 14,143 mln) Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

1-5-2033 Nee Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

Niet van toepassing 1-7-2012

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Het realiseren van meer betaalbare woningen in het sociale en middenhuursegment en het op gang houden van woningbouwprojecten. Bij het Meerjaren Perspectief Ruimte wordt jaarlijks een vertrouwelijke bijlage ‘Overzicht voorstellen betaalbaar wonen (opbrengsten Conversieregeling Erfpacht 2017)’ opgenomen met geïnventariseerde projecten als richtinggevend kader voor het nog te bestemmen bedrag in de reserve. De daadwerkelijke bestemming wordt ter besluitvorming aan de raad voorgelegd, bijvoorbeeld bij voorstellen over de financiële kaders van projecten. Bij de Voorjaarsnota 2023 heeft de raad motie 291: Toekomstige inzet reserve betaalbaar wonen aangenomen over de toekomstige inzet van de reserve betaalbaar wonen. Bij besluitvorming over de toekomstige inzet van de reserve zullen wij rekening houden met deze motie.

In 2024 is 8,750 miljoen euro onttrokken. Daarvan heeft 5,450 miljoen betrekking op de dotatie aan de voorziening negatieve grondexploitaties ter dekking van het geprognosticeerd tekort voor de realisatie van het Lombokplein. Verder is 3,300 miljoen euro onttrokken voor investeringen in de openbare ruimte die nodig zijn om woningbouwprojecten op gang te houden. De reserve wordt gevoed uit de opbrengsten van Conversieregeling Erfpachten 2017, conform motie 191/2017.

Stimuleren Wooncoöperaties en col. Woonv (huidige hoogte 2,980mln) Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2040 Nee 10.000.000

Minimum bedrag

100.000

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

7-11-2024

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Door de raad is 3,0 miljoen euro beschikbaar gesteld om wooncoöperaties en andere collectieve woonvormen mogelijk te maken. Bij de Tweede bestuursrapportage 2024 is besloten om het merendeel van dit budget (2,98 miljoen euro) te storten in de nieuw ingestelde bestemmingsreserve “Stimuleren Wooncoöperaties en collectieve woonvormen” (Raadsbesluit Tweede bestuursrapportage 2024). Doel van deze reserve is procesondersteuning van wooncoöperaties en Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO) en het financieel haalbaar maken van deze initiatieven.

Toelichting op het verloop

In 2024 is 2,98 miljoen euro gedoteerd aan deze reserve (conform Raadsbesluit Tweede bestuursrapportage 2024). Deze middelen kunnen de komende jaren worden ingezet om wooncoöperaties en Collectief Particulier Opdrachtgeverschap (CPO) te faciliteren en te ondersteunen, conform het Uitvoeringsprogramma wooncoöperaties 2024-2028.

Klimaatvriendelijke stad x € 1.000

Omschrijving

Reserve Energiemaatregelen Utr. Scholen Utrechtse Energie Leningen Utrechtse Energie Utrechtse energie aardgasvrije wijken Totaal Klimaatvriendelijke stad

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

185

1.668

675

993

4.007

8.740

14.600

675

13.925

Klimaatvriendelijke stad Reserve Energiemaatregelen Utr. Scholen

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Aard van de reserve Looptijd t/m

Risicoreserve 1-1-2028

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee Niet van toepassing 100.000

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Datum Raadsbesluit 5-7-2012 Waarom is de reserve ingesteld Bij de berekening van de verwachte voordelen als gevolg van energiemaatregelen aan Utrechtse scholen in het kader van Utrechtse Energie is uitgegaan van bepaalde parameters (bijvoorbeeld verwachte toename van energiekosten). Met de schoolbesturen zijn overeenkomsten gesloten waarin hun aandeel in de investering is vastgelegd op basis van de verwachte besparingen. Als nadien zal blijken dat de verwachte besparing onvoldoende is behaald als gevolg van afwijkingen in de contractueel vastgelegde parameters, dan zijn wij als gemeente gehouden de schoolbesturen daarvoor financieel te compenseren. Toelichting op het verloop Er zijn geen mutaties geweest in 2024.

Utrechtse Energie (huidige hoogte 0,993 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Egalisatiereserve 1-1-2050 Nee

Maximum bedrag 5.000.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 5-7-2012 Waarom is de reserve ingesteld De reserve is ingesteld om de schommelingen in de uitgaven van de Energietransitie op te kunnen vangen waaronder cofinancieringsverplichtingen op verduurzamingsprojecten. Toelichting op het verloop Conform begroting is een bedrag van 0,675 miljoen euro onttrokken uit de reserve voor de bekostiging van de energie opgave waaronder duurzaamheidsmaatregelen.

Leningen Utrechtse Energie (huidige hoogte 4,007 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Risicoreserve 1-1-2038 Ja

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit

50.500.000 100.000 16-9-2014

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Waarom is de reserve ingesteld Vanuit de beschikbaar gestelde budgetten voor Utrechtse Energie is een renteloze lening van vijftien jaar verstrekt aan het Energiefonds. De bestemmingsreserve is voor de afdekking van het risico en een deel van de rentelasten. Toelichting op het verloop Er zijn geen mutaties geweest in 2024. Utrechtse energie aardgasvrije wijken (huidige hoogte 8,740 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Projectenreserve 1-1-2036 Nee

Maximum bedrag 8.740.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 20-6-2019 Waarom is de reserve ingesteld Utrecht wil zo snel mogelijk klimaatneutraal zijn. Dat doet de gemeente door te kiezen voor een warmtevoorziening, die duurzaam, betaalbaar en betrouwbaar is. Om geen oude gasleidingen meer te hoeven vervangen wordt er in Overvecht Noord gewerkt met duurzame alternatieven. De bestemmingsreserve is gevormd om op termijn grootschalige initiatieven te kunnen bekostigen. De reserve is gevoed vanuit de Rijksmiddelen voor de proeftuinen aardgasvrije wijken en gevoed vanuit gemeentelijke middelen vanuit het voormalig investeringspakket investeren met maatschappelijk rendement. Zie hierbij het Instellingsbesluit van de reserve Utrechtse energie aardgasvrije wijken. Toelichting op het verloop

Er zijn geen mutaties geweest in 2024.

Duurzame bereikbaarheid x € 1.000

Omschrijving

Parkeerexploitatie Meerjarige investeringen bereikbaarheid Totaal Duurzame bereikbaarheid

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

8.702

6.136

2.943

11.895

37.809

12.674

5.532

44.951

46.511

18.810

8.475

56.846

Duurzame bereikbaarheid

Parkeerexploitatie (huidige hoogte 11,895mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Aard van de reserve

Egalisatiereserve

Looptijd t/m

1-1-2050

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 1-1-2007 Waarom is de reserve ingesteld Het doel van de egalisatiereserve parkeerexploitatie is om schommelingen in bepaalde baten of lasten tussen de jaren te egaliseren. Dit kunnen verwachte en onverwachte schommelingen zijn. De reserve heeft een plafond van maximaal 15% van de parkeerbaten. Begrote onttrekkingen in een jaar zullen alleen in werkelijkheid plaatsvinden wanneer dit nodig is voor een sluitende begroting. Toelichting op het verloop Er is 6.136 miljoen euro toegevoegd aan de reserve en 2.943 miljoen euro onttrokken aan de reserve. Per saldo is er een bedrag van 3.193 miljoen euro positief gemuteerd in de reserve.

Meerjarige investeringen bereikbaarheid (huidige hoogte 44,951 mln) Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2040 Nee 151.446.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 1-1-2007 Waarom is de reserve ingesteld De reserve Meerjarige investeringen Bereikbaarheid en Luchtkwaliteit (reserve MIB) wordt ingezet voor de uitvoering van de meerjarige investeringsplannen uit het programma Bereikbaarheid. De fasering van de begrote uitgaven van projecten in het MPB hoeven niet gelijk te lopen met de beschikbare budgetten in een bepaald jaar. De verschillen worden verrekend met de reserve. Door vertraging of versnelling van projecten gedurende het jaar ontstaan er afwijkingen van het kasritme van de projecten. Deze fluctuaties worden met deze reserve opgevangen. Toelichting op het verloop

De toevoeging van de reserves van 12,674 miljoen euro bestaat uit een toevoeging van Openbaar Vervoer (1,095 miljoen euro) en Auto (11,579 miljoen euro). De onttrekking van 5,532 miljoen euro is ter dekking van de meerjarige investeringen bij bereikbaarheid. Dit zijn bijdragen aan projecten Fiets (2,847 miljoen euro), Verkeersveiligheid (0,632 miljoen euro), Anders Reizen (0,870 miljoen euro) en Goederenvervoer (0,337 miljoen euro). Daarnaast is het product Luchtkwaliteit uit het programma Duurzame Bereikbaarheid gehaald (0,846 miljoen euro).

Aantrekkelijke, groene leefomgeving en erfgoed x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Grondbank

647

Meerjaren Groen programma

100

680

780

Egalisatiefonds rioleringen

5.625

224

659

5.191

Ophaaldienst

3.702

748

2.920

1.529

Essentaksterfte 1002

1.732

192

1.200

724

Domplein 13

Archeologisch opgravingen

970

228

742

Utrechts restauratiefonds (URF)

3.279

Risicoreserve Bodem

1.634

1.712

Nedereindseplas

6.592

6.557

846

24.361

2.768

5.082

22.047

Reserve Aanpak Luchtmaatregelen Totaal Aantrekkelijke en groene leefomgeving Aantrekkelijke en groene leefomgeving Grondbank (huidige hoogte 0,647 mln)

Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2050 Nee 1.500.000

Minimum bedrag

Niet van toepassing

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Datum Raadsbesluit 16-7-2020 Waarom is de reserve ingesteld De Grondbank voert een kostendekkende exploitatie (link instellingsbesluit). Met deze reserve worden de kosten gedekt die binnen de exploitatie niet kunnen worden opgevangen, zoals het risico van ernstig vervuilde grond of zwaardere milieueisen. Maar ook kosten zoals: voorraad en verwerkingskosten van de grond, ontmantelingskosten van depots, herstel- en onderhoudskosten voor depot(s), ontwikkelingskosten reststoffenbank en bomenbank, kosten voor digitalisering, aanbesteden van de aannemer en kosten voor de tijdelijke opslag voor PFAS-houdende grond. Toelichting op het verloop In 2024 hebben geen dotaties of onttrekkingen plaatsgevonden.

Meerjaren Groen programma (huidige hoogte 0,780 mln)

Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m

7-6-2039

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Rentetoerekening Maximum bedrag

Nee 5.000.000

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 1-1-2023 Waarom is de reserve ingesteld Binnen de doelstelling Extra Groen wordt voor het Meerjaren Groen Programma en voor Spelen, Sporten en Bewegen gewerkt met een jaar budget, terwijl het hierbij gaat om investeringsprojecten waarvan de uitvoering meerjarig is. De fasering van de begrote uitgaven van deze projecten hoeven niet gelijk te lopen met de beschikbare budgetten in een bepaald jaar. Hierdoor kunnen binnen de jaarschijf verschillen ontstaan (waarbij de besteding van de budgetten wel al is verplicht). Met deze reserve kunnen de verschillen tussen jaarlijkse budgetten en uitgaven worden opvangen. Raadsbesluit Resultaatbestemming 2018 Raadbesluit Tweede Bestuursrapportage 2024 Toelichting op het verloop In 2024 is er 0,680 miljoen euro gestort in de reserve vanwege lagere bestedingen op diverse projecten binnen Spelen, Sporten en Bewegen.

Egalisatiefonds rioleringen (huidige hoogte 5,191 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Egalisatiereserve 31-12-2050 Nee

Maximum bedrag

15.000.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 29-3-1988 Waarom is de reserve ingesteld Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de rioolheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van het lopende jaar besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Toelichting op het verloop De reserve is lager geworden met name door meer onderhoud en meer inspecties.

Ophaaldienst (huidige hoogte 1,529 mln)

Aard van de reserve

Egalisatiereserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2050 Nee Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit

100.000 29-3-1988

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Waarom is de reserve ingesteld Deze egalisatiereserve is gevormd om al te grote schommelingen in de tarieven voor de afvalstoffenheffing op te vangen. Bij de tariefvaststelling voor het komende jaar wordt bij de voorjaarsnota van het lopende jaar besloten om eventueel bedragen aan de reserve te onttrekken. Verder wordt bij de Verantwoording van jaar t besloten om, indien nodig, eventuele overschotten te storten in de reserve en eventuele tekorten te onttrekken aan de reserve. Toelichting op het verloop In het jaar 2024 is 0,748 miljoen euro toegevoegd aan de reserve als gevolg van hogere baten uit de afvalstromen. Daarnaast is 2,920 miljoen euro miljoen onttrokken uit de reserve als gevolg van onder andere lagere opbrengsten afvalstoffenheffing vanwege achterblijven groei aantallen huishoudens en hogere kosten kwijtscheldingen veroorzaakt door een hoger toekenningspercentage op kwijtscheldingsverzoeken.

Essentaksterfte 1002 (huidige hoogte 0,742 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2050 Nee

Maximum bedrag

5.000.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 29-6-2017 Waarom is de reserve ingesteld Bij de Voorjaarsnota 2017 is de ernst van de Essentaksterfte en de gevolgen van deze ziekte inzichtelijk gemaakt. Gezien de onzekerheid over het verloop van de ziekte is toen besloten een bedrag van 5,0 miljoen euro beschikbaar te stellen en te storten in een reserve. Daarmee zijn wij naar verwachting in staat gedurende vijf jaren de noodzakelijke maatregelen uit te voeren en de gevolgen van het daadwerkelijke verloop van de ziekte in de praktijk te monitoren. Monitoring vindt jaarlijks plaats in augustus. Op basis van de daaruit voortvloeiende beheersmaatregelen wordt in het najaar opdracht verstrekt ten laste van het niet-verplichte deel van de reserve. De Raad wordt op de hoogte gehouden door middel van voortgangsrapportages. Toelichting op het verloop De onttrekking vindt plaats op basis van de werkelijk gemaakte kosten. De mutatie van -1,008 miljoen euro is ter dekking van de in 2024 gemaakte kosten voor maatregelen ter bestrijding van de essentaksterfte.

Domplein 13 (huidige hoogte 0,04mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2026 Nee

Maximum bedrag

Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit

40.000 1-9-2016

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve wordt ingezet ter dekking van de subsidiëring aan Stichting Domplein. Onder voorwaarden wordt aan de stichting een subsidie van in totaal 0,4 miljoen euro verstrekt over een periode van tien jaar, van 2016 tot en met 2026. Toelichting op het verloop Jaarlijkse onttrekking van 0,04 miljoen euro ter dekking van de subsidie aan de Stichting Domplein.

Archeologisch opgravingen (huidige hoogte 0,742)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2050 Nee

Maximum bedrag

Niet van toepassing

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 1-7-1998 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve heeft twee doelen. Een deel is bestemd als egalisatiereserve van baten en lasten van de interne archeologische opdrachten. Daarnaast wordt een deel van deze reserve ingezet ten behoeve van het ontwikkelen van het cultuurcentrum Hoge Woerd, vooral ter dekking van een deel van de kapitaalslasten. Toelichting op het verloop De jaarlijkse fluctuaties in de archeologische opdrachten worden geëgaliseerd met de reserve Archeologische Vergunningen. In 2024 is een onttrekking van 0,228 miljoen euro aan de reserve gedaan.

Utrechts restauratiefonds (URF) (Huidige hoogte 3,279 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Risicoreserve 31-12-2025

Rentetoerekening

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 1-6-2007 Waarom is de reserve ingesteld Uit het Utrechts Restauratiefonds worden laagrentende leningen verstrekt ter ondersteuning van particuliere eigenaren. Het Restauratiefonds richt zich op de restauratie van gemeentelijke monumenten en beeldbepalende panden en op werkzaamheden voor energiebesparing in deze panden. De reserve is ingesteld ter dekking van het risico van de verstrekte leningen en de dekking van de rentekosten. In 2020 is het risicopercentage dat wordt gehanteerd verlaagd naar 75%. Toelichting op het verloop Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024. Risicoreserve Bodem (huidige hoogte 1,712 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2043 Nee 2.000.000

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 29-6-2017 Waarom is de reserve ingesteld Binnen het Gebiedsplan bodem worden kosten gemaakt voor de monitoring van grondwaterverontreiniging, waarvoor budget is binnen de bodembegroting, en het treffen van maatregelen (zoals tegenbemalingen) ingeval de doelstellingen van het Gebiedsplan in gevaar zijn of dreigen te komen. Ook derden kunnen deelnemen aan het Gebiedsplan van de gemeente door middel van een bijdrageregeling. Saneringsverplichtingen van derden worden met de bijdrage overgedragen aan de gemeente. Ook de risico’s worden overgedragen aan de gemeente; door deze bijdragen te reserveren kunnen de risico’s worden gedekt. Raadsbesluit Eerste Bestuursrapportage 2017 Toelichting op het verloop De baten van de bijdrageregeling waren in 2024 0,078 miljoen euro. Deze baten zijn conform de afspraak in de reserve gestort.

Nedereindseplas (huidige hoogte 6,557 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 1-1-2031

Rentetoerekening

Nee

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Maximum bedrag 7.305.000 Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 3-12-2020 Waarom is de reserve ingesteld Het beschikbaar houden van middelen verkregen uit het aanvullend bodemconvenant 2018 voor de sanering en monitoringsverplichting van de Nedereindseplas en voor mogelijke terugbetaling aan het Rijk. Raadsbesluit Tweede Bestuursrapportage 2020 Toelichting op het verloop

Conform begroting is een bedrag van 0,035 miljoen euro onttrokken aan de reserve voor extra nazorgwerkzaamheden.

Reserve Aanpak Luchtmaatregelen (huidige hoogte 0,846 mln) Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m

1-1-2044

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee 2.000.000 100.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Datum Raadsbesluit 9-11-2023 Waarom is de reserve ingesteld Doel van deze reserve is om schommelingen in de uitgaven op de maatregelen van het luchtmaatregelenpakket en elektrisch vervoer op te kunnen vangen. Raadsbesluit Programmabegroting 2024 Toelichting op het verloop Er is een bedrag van 0,846 miljoen euro onttrokken aan de reserve Meerjarige investeringen bereikbaarheid en hetzelfde bedrag is gedoteerd aan de reserve Aanpak Luchtmaatregelen.

Veilige stad x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Projecten cameratoezicht

143

Totaal Veilige stad

143

Veilige stad

Projecten cameratoezicht (huidige hoogte 0,143 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m

Projectenreserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 20-6-2003 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve is bestemd voor projecten op het gebied van cameratoezicht. In verband met werkzaamheden in het Stationsgebied en omgeving zijn kabels en camera's tijdelijk verplaatst en zullen, als de werkzaamheden zijn afgerond, weer worden teruggeplaatst. Daarnaast wordt deze reserve aangewend voor de verplaatsing van flex-camera’s op overige locaties in Utrecht. Toelichting op het verloop

In 2024 is geen onttrekking nodig geweest, omdat er incidentele baten waren in verband met de terugvordering van BTW over voorgaande jaren.

Passende ondersteuning en opvang x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023 a

c=a+b

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024 d

f=c+d-e

Transformatie en decentralisatie Beschermd Wonen/Maatschappelijke Opvang Totaal Passende ondersteuning en opvang

2.250

-2.250

2.250

-2.250

Passende ondersteuning en opvang Transformatie en decentralisatie Beschermd Wonen/Maatschappelijke Opvang (huidige hoogte 0 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2050 Nee

Maximum bedrag

8.000.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag Niet van toepassing Datum Raadsbesluit 9-7-2020 Waarom is de reserve ingesteld De reserve heeft als doel om de transformatie en decentralisatie van beschermd wonen en maatschappelijke opvang in de hele U16 regio mogelijk te maken. Toelichting op het verloop Bij de resultaatbestemming 2023 is de laatste onttrekking aan de reserve gedaan. De reserve kan daarmee vervallen.

Werk, toekomstbestendige economie en bestaanszekerheid x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Ontwikkelmaatschappij Utr (OMU)

3.400

-100

3.300

2.800

6.100

Toeristische stadspromotie

226

Regionale Ontwikkelingsmaatschappij (ROM) Utrecht

2.000

796

4.829

2.492

2.337

1.200

11.330

-100

11.230

4.000

3.288

11.942

Werk en inkomen Revolverend Fonds Jongeren schulden Armoedebestrijding & schuldhulpverlening Werken naar werk Totaal Werk, toekomstbestendige economie en ondersteuning

Werk, toekomstbestendige economie en ondersteuning Ontwikkelmaatschappij Utr (OMU) (huidige hoogte 6,1 mln)

Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

29-5-2025 Ja Niet van toepassing

Minimum bedrag

Niet van toepassing

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

8-7-2021

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Om de groei van banen gelijk op te laten lopen met de groei van de stad is het nodig de komende jaren 70.000 arbeidsplaatsen te realiseren. Dit vraagt wat van het huidige aanbod aan werklocaties. In de programmabegroting 2021 is onder Maatregelen Corona ‘Werken, opleiden en begeleiden’ opgenomen dat we extra gerichte investering doen in de ROM en dat we bijdragen aan een herstructureringsfonds voor werklocaties van de Ontwikkelmaatschappij Utrecht (OMU). Met deze maatregel nemen we proactief positie op werklocaties waar herontwikkeling voor de lange termijn kansen biedt voor de Utrechtse werkgelegenheid. Inzet van deze middelen zijn grotendeels revolverend. Doel van deze reserve is afdekking van dit risico (voor maximaal 50%). In het coalitieakkoord 2022-2026 zijn jaarlijks middelen toegekend aan de OMU. Deze middelen voor 2024 zijn toegevoegd aan het reserve.

Toeristische stadspromotie (huidige hoogte 0,226 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2050 Nee

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

525.000 100.000 1-1-2008 In 2003 is de bestemmingsreserve toeristenbelasting ingesteld voor onbepaalde tijd. De reserve is gekoppeld aan de inkomsten toeristenbelasting met als doel een buffer op te bouwen voor tegenvallende inkomsten toeristenbelasting, waarbij een maximum is bepaald op 15% van de geraamde omzet. Daarnaast wordt deze reserve, bij voldoende omvang, ingezet om inhoud te kunnen geven aan de activiteiten van Utrecht Marketing en de ambities van het college. Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.

Toelichting op het verloop Regionale Ontwikkelingsmaatschappij (ROM) Utrecht (huidige hoogte 2 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Aard van de reserve Looptijd t/m

Risicoreserve 29-5-2025

Rentetoerekening

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

Niet van toepassing Niet van toepassing 3-12-2020 De gemeente Utrecht is in 2020 medeoprichter van de Regionale Ontwikkelmaatschappij (ROM) Regio Utrecht BV. Eén van de pijlers van de ROM is het ROM-participatiefonds. Doel van dit revolverende fonds is het aanjagen en ondersteunen van het innovatieve MKB bij het realiseren van hun groei en ontwikkeling. Hiermee wordt de ondernemersbasis in de regio versterkt en een aantrekkelijk economisch en vestigingsklimaat geschapen. De initiële fondsomvang is 22 miljoen euro, het aandeel van de gemeente Utrecht is 3 miljoen euro. Doel van deze reserve is afdekking van dit risico en neutraliseren van de interne rente die wordt gerekend over de financieel vaste activa Kapitaalverstrekking aan deelnemingen. Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.

Toelichting op het verloop

Werk en inkomen (huidige hoogte 0)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Risicoreserve 31-12-2050

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee Niet van toepassing Niet van toepassing

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

27-6-2013

Toelichting op het verloop

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Bij de resultaatbestemming 2012 is deze reserve gevormd. De reserve komt voor het eerst voor in de Programmabegroting 2013. Oorspronkelijk was de reserve deels bedoeld als een soort van egalisatiereserve. Met overschotten op het inkomensdeel Participatiewet werd de reserve gevuld, zodat tekorten op het inkomensdeel aan de reserve kunnen konden worden onttrokken. Omdat het bij de bijstand om grote bedragen gaat, kon op deze manier al grote schommelingen worden voorkomen. Daarnaast is de reserve bestemd voor kosten voortvloeiende uit de reorganisatie 2011-2013. Bij de Voorjaarsnota 2017 is het doel van de reserve uitgebreid met aanvullende kosten contributie Wigo4it en uitvoeringskosten Professional Portal Innovatie (PPI). Inmiddels wordt de reserve alleen hiervoor gebruikt. Bij de vorming van de reserve is geen maximum/minimum vastgesteld. Het restant van de reserve is in 2024 benut voor de aanvullende subsidie voor UW ter dekking van het tekort op de sociale werkvoorziening. De reserve kan worden opgeheven.

Revolverend Fonds Jongeren schulden A

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

(huidige hoogte 0,079 mln) Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

2-8-2050 Nee Niet van toepassing

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

Niet van toepassing 30-6-2016 Bij de Voorjaarsnota 2016 is amendement 28 ‘fonds met jongeren met problematische schulden’ aangenomen. Het instellingsbesluit is hier te vinden. De opgekochte schulden van de jongeren wordt zoveel mogelijk omgezet in een zachte lening, waardoor het fonds een revolverend karakter krijgt. Met raadsbesluit 11748 is op 23 januari 2020 besloten het fonds anders in te zetten. Jaarlijks zal een bedrag onttrokken worden en ingezet worden ten behoeve van de intensieve begeleiding van jongeren, voor het eerst in 2020. In 2024 zijn er geen mutaties geweest. De reserve is niet meer nodig en wordt opgeheven bij de Voorjaarsnota 2025.

Toelichting op het verloop

Armoedebestrijding & schuldhulpverlening (huidige hoogte 2,337 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 1-7-2027

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee 7.500.000 Niet van toepassing

Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

6-7-2023

Toelichting op het verloop

Werken naar werk (huidige hoogte 1,2 mln)

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Vanwege de koopkrachtcrisis en het toenemende gebruik van armoederegelingen en schuldhulpverlening is deze reserve bij de Eerste Bestuursrapportage 2023 voor een periode van vier jaar gevormd. De reserve heeft als doel eventuele incidentele ruimte voor armoedebeleid en schuldhulpverlening, zoals incidentele rijksbijdragen, beschikbaar te houden voor inzet op armoederegelingen en schuldhulpverlenening en het opvangen van overschrijdingen. Het bestedingsplan is op voorhand niet precies bekend. Dit is afhankelijk van de behoefte en hangt bijvoorbeeld af van de ontwikkeling van het gebruik van armoederegelingen en schuldhulpverlening. Deze reserve is bij de Tweede bestuursrapportage 2023 als systeemreserve aangemerkt (9 november 2023). Jaarresultaten op de onderdelen Minimabeleid en Schulddienstverlening van de doelstelling Inkomenszekerheid worden t.l.v. de reserve gebracht. In 2024 is dit een tekort, dit wordt met de reserve verrekend. Ook in 2025 is de inzet van de reserve nodig voor het opvangen van overschrijdingen. A

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Bestemmingsreserve 31-12-2025 Nee

Maximum bedrag

1.200.000

Minimum bedrag Datum Raadsbesluit Waarom is de reserve ingesteld

100.000 11-7-2024 Middelen die bijdragen aan het stimuleren van omscholing naar een beroep in een kansrijke sector (ICT, zorg, bouw & techniek, onderwijs of circulariteit). Mutatie betreft de toegekende middelen uit de Voorjaarsnota die is toegevoegd aan de reserve.

Toelichting op het verloop

Kansrijk opgroeien x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

Huisvestingsprogramma

6.601

5.047

11.648

3.100

14.748

Piekopvang onderwijs LR

158

10.664

1.980

19.403

5.047

24.450

3.100

27.550

Meerjaren Perspectief Onderwijs Huisvesting Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO) Totaal Kansrijk opgroeien Kansrijk opgroeien

Huisvestingsprogramma (huidige hoogte 14,748 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Maximum bedrag Minimum bedrag Datum Raadsbesluit

Niet van toepassing 100.000 1-7-2007

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Waarom is de reserve ingesteld Voor de uitvoering van de huisvestingsprogramma’s onderwijs van eerdere jaren. In het huisvestingsprogramma zitten zowel investeringen als exploitatielasten. Onderbestedingen op de exploitatielasten ten opzichte van de afgegeven beschikkingen van het huisvestingsprogramma worden gestort in de reserve om komende jaren beschikbaar te houden. Immers, de betreffende school heeft ook in latere jaren nog recht op de afgegeven beschikking. Vice versa worden overbestedingen gedekt uit de reserve. Toelichting op het verloop Bij de bestedings- en dekkingsvoorstellen 2023 is er 5,047 miljoen euro gestort in de reserve Huisvestingsprogramma vanwege onderbesteding op het huisvestingsprogramma van 2023 en voorgaande jaren. Daarnaast is er in 2024 3,1 miljoen euro gestort in de reserve, conform de tweede bestuursrapportage 2024.

Piekopvang onderwijs LR (huidige hoogte 14,748 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee Niet van toepassing 100.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Datum Raadsbesluit 1-7-1997 Waarom is de reserve ingesteld De reservering wordt ingezet voor de Piekopvang in Leidsche Rijn. Bij het ontstaan van deze nieuwe wijk ontstaat er een piek in het aantal leerlingen die gehuisvest moeten worden. Deze piek ligt hoger dan de lange termijn behoefte voor onderwijshuisvesting omdat nieuwbouwwijken een eigen demografische ontwikkeling hebben. Bij de Herijking Referentiekader LR zijn bedragen beschikbaar gekomen voor inrichting, huur en exploitatie van extra leslokalen ten behoeve van deze piekopvang. De bedragen betreffen vergoedingen voor een langere periode en worden tot aan besteding opgenomen in de reserve piekopvang LR. Toelichting op het verloop In 2024 hebben er geen mutaties plaatsgevonden.

Meerjaren Perspectief Onderwijs Huisvesting (huidige hoogte 10,664 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m

Onderhoudsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 1-7-2005 Waarom is de reserve ingesteld De uitvoering van het Meerjarenperspectief Onderwijshuisvesting. De middelen worden ingezet om onderhoud te plegen, waarmee wordt voldaan aan de wettelijke norm bouwbesluit panden tijdelijke huisvesting. Toelichting op het verloop Geen mutaties in 2024. De kosten voor onderhoud in 2024 zijn gedekt waardoor onttrekking uit deze reserve niet noodzakelijk was.

Onderhoud en kapitaallasten Buitenschoolse opvang (BSO) (huidige hoogte 1,980 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 31-12-2050

Rentetoerekening

Nee

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Maximum bedrag Niet van toepassing Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 1-7-2006 Waarom is de reserve ingesteld De reservering is bestemd voor het onderhoud en de kapitaallasten van de gedane investeringen BSO. Op diverse plekken in de stad wordt BSO gerealiseerd in schoolgebouwen. Het schoolbestuur ontvangt een huurbedrag van de BSO instelling, en draagt deze af aan de gemeente ter compensatie van de kosten die de gemeente heeft. Enerzijds gaat dit om een onderhoudsvergoeding. Deze bijdrage zal gereserveerd worden voor het onderhoud dat in de toekomst aan het betreffende lokaal uitgevoerd zal moeten worden. Anderzijds kan het gaan om een vergoeding ter compensatie van investeringen die de gemeente mogelijk doet voordat de BSO haar intrek neemt. Er worden marktconforme huren gevraagd. Uitgangspunt is dat de gemeente binnen de looptijd van het huurcontract met de BSO haar lasten van de investering terugverdient. Er ontstaat dan een verschil in huurontvangst en werkelijke kapitaallast. Dit verschil wordt in de reserve opgenomen en dient ter dekking van de gemeentelijke kapitaallasten van de betreffende investering na afloop van of bij voortijdige beëindiging van het huurcontract. Toelichting op het verloop Er zijn in 2024 geen mutaties.

De onttrekkingen zullen gaan plaatsvinden zodra het huurcontract beëindigd wordt en de kapitaallasten niet meer gedekt kunnen worden door de huur.

10.

Levendige en gezonde stad x € 1.000

Omschrijving

Saldo B&D Saldo 31-12- voorstellen 1-1-2024 2023 2023

Toevoeging Onttrekking Stand 2024 2024 31-12-2024

c=a+b

f=c+d-e

2.500

309

Utrechtse Cultuurlening

100

Fonds Broedplaatsen

505

Stadskantoor

7.326

-781

6.545

1.752

8.297

Energieneutraal Kernvastgoed

2.420

120

2.300

Vastgoedbeheer

2.738

1.366

1.372

Gebruikersinvst Cultr voorzng Leidsche R Wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone

Leegstand Utrechts Vastgoed Calamiteiten Utrechts Vastgoed

1.314

1.700

1.212

1.802

619

315

583

351

Toegankelijk Vastgoed

3.715

-68

3.647

282

3.365

Vervanging zwembaden

8.400

11.500

19.900

Tarieven sportaccomodaties

5.000

Reserve inburgering

1.061

Totaal Levendig en gezonde stad

29.946

-849

29.097

21.328

3.563

46.862

Levendig en gezonde stad Gebruikersinvst Cultr voorzng Leidsche R (huidige hoogte 2,5 mln) Aard van de reserve Looptijd t/m

Bestemmingsreserve 1-1-2026

Rentetoerekening Maximum bedrag Minimum bedrag

Nee 2.500.000 2.500.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Datum Raadsbesluit 1-9-2022 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve is ingesteld ter dekking van de gebruikersinvesteringen van de culturele voorziening Leidsche Rijn. Een deel van de investeringen in de culturele voorziening in Leidsche Rijn valt in verantwoordelijkheid bij de gebruikers en zal niet worden geactiveerd als gemeentelijk vastgoed. De investeringen die in verantwoordelijkheid vallen bij de gebruikers stichting Raum en De Plaatsmaker zullen voor een groot deel worden gedekt vanuit deze reserve. Toelichting op het verloop Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024. Wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone (huidige hoogte 0,309 mln) Aard van de reserve

Bestemmingsreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2027 Nee 309.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 309.000 Datum Raadsbesluit 11-11-2021 Waarom is de reserve ingesteld Deze reserve is ingesteld ten behoeve van de incidentele dekking van de exploitatiesubsidie voor het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone. De reserve zal naar verwachting worden ingezet in het 1e jaar dat het wijkcultuurhuis zijn deuren opent.

Toelichting op het verloop

Deze reserve is ingesteld ten behoeve van de incidentele dekking van de exploitatiesubsidie voor het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone. De verwachting is dat het wijkcultuurhuis Merwedekanaalzone begin 2029 wordt opgeleverd waarna ook de reserve zal worden benut.

Utrechtse Cultuurlening (huidige hoogte 0,1 mln)

Aard van de reserve

Risicoreserve

Looptijd t/m Rentetoerekening Maximum bedrag

31-12-2050 Nee 200.000

Hoogte reserve

Actualiteit reserve

Looptijd reserve

Mutatie 4 jaar reserve

Minimum bedrag 100.000 Datum Raadsbesluit 15-5-2014 Waarom is de reserve ingesteld Wij hebben 0,100 miljoen euro gereserveerd om het financieel risico af te dekken van de Utrechtse Cultuurlening dat onder beheer is geplaatst van Cultuur & ondernemen (raadsbesluit 14.010565). Toelichting op het verloop Er hebben geen mutaties plaatsgevonden in 2024.

Fonds Broedplaatsen (huidige hoogte 0,505 mln)

Aard van de reserve Looptijd t/m Rentetoerekening

Hoogte reserve

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Utrecht&id=85897c74-1004-4a46-9170-697066874dd4