Document · PDF

Agendabundel

Adviescommissie Controle en Financiën 17 april 2025, gemeente Utrecht11.965 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 2 van 2

Fraude & Integriteit (3/3) Fraudeworkshop

Dashboard raadplegingen kentekens

Scope: Ieder jaar verzorgt Concernaudit een workshop rondom fraude. Het doel van deze workshop is om fraudebewustzijn onder medewerkers te verhogen. Door middel van een rollenspel signaleren deelnemers frauderisico’s in hun werkproces, identificeren zij potentiële red flags voor fraude en ontwerpen zij beheersmaatregelen om frauderisico’s te adresseren.

Scope: Een aantal medewerkers binnen VTH kunnen voor hun werkzaamheden kentekens en bijbehorende persoonsgegevens raadplegen. Denk hierbij aan BOA’s en medewerkers in de vergunningverlening. Het risico bestaat dat deze medewerkers betrokken raken bij identiteitsfraude door onbevoegd persoonsgegevens in te zien.

In de afgelopen jaren hielden we workshops rondom fraude in de zorg en bij vastgoedbeheer. In 2025 organiseren we opnieuw een workshop rondom één van de kwetsbare processen uit de frauderisicoanalyse. Risico: Door het niet tijdig herkennen van red flags in kwetsbare processen, worden fraude-incidenten niet of te laat geïdentificeerd. Verplichte jaarlijkse activiteit

Op verzoek van de Coördinator Integriteit ontwikkelen we in samenwerking met VTH een dashboard om raadplegingen van kentekens inzichtelijk te maken. Het dashboard bevat controles om opvallende patronen in raadplegingen te signaleren, zoals vaak geraadpleegde kentekens en afwijkende momenten van raadplegingen. Met dit dashboard geven we invulling aan de aanbeveling uit onze frauderisicoanalyse 2023 om meer gebruik te maken van loggegevens uit systemen ten behoeve van de detectie van fraude.

Organisatieonderdeel: Gemeentebreed

Organisatieonderdeel: Vergunningen, Toezicht en Handhaving

Strategische doelstelling: Betrouwbare Overheid

Kernwaarde: Open, scherp en betrouwbaar

Adviesopdrachten

Automatisering Concernaudit werkzaamheden Concernaudit Automatisering rechtmatigheidsverantwoording inkopen en aanbesteden Een bijzonder arbeidsintensieve activiteit binnen Concernaudit is het kwartaallijks uitvoeren van de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) inkoop en aanbesteden. Deze controle vereist veel routine- en handmatige werkzaamheden. Daarom zijn wij in 2024 met een aantal pilots gestart voor de automatisering van deze werkzaamheden. Inmiddels verzamelen wij een groot deel van de benodigde gegevens uit het financiële systeem SAP geautomatiseerd door inzet van ‘scraping’ scripts. Denk hierbij aan begin- en einddata van contracten, contractwaarden en –tarieven en gegevens van leveranciers. Verder hebben wij de benodigde data-opschoning geautomatiseerd, waardoor ontsloten data zoals datumvelden direct geschikt is voor verdere analyses (bijvoorbeeld 30.03.2024 of 30-03-2024). Voor 2025-26 hebben wij de volgende speerpunten op gebied van automatisering gekozen: • • • •

Het uitbreiden van de scripts en het toepassen hiervan op aanvullende documenten Het (door)ontwikkelen en integreren van templates voor het uitvoeren van geautomatiseerde berekeningen Het deels geautomatiseerd opstellen van benodigde controledossier voor de externe accountant Het bewegen naar een controle van de gehele populatie in plaats van steekproeven bij een aantal pilots, zoals inhuurcontracten.

Hiermee nemen wij belangrijke vervolgstappen voor duurzame oplossingen en een robuuste interne beheersing van het proces inkoop en aanbesteden.

Adviesopdrachten: Juridische Zaken Juridische Zaken JZ: Dashboard Management Rapportages ‘Bezwaar en Beroep’

JZ: Dashboard Management Rapportages ‘Schade en Verzekeren’

In 2023 hebben wij een managementrapportage ontwikkeld voor het proces ‘Bezwaar en Beroep’ binnen JZ. Hiermee wordt de naleving van het proces inzichtelijk gemaakt en kunnen potentiële knelpunten tijdig worden geïdentificeerd.

In het jaarplan 2024-25 was het ontwikkelen van een dashboard voor het proces ‘Schade en Verzekeren’ binnen JZ opgenomen het genereren van stuurinformatie te automatiseren en verbeteren.

Door het geautomatiseerd opstellen van de rapportage, wordt capaciteit binnen JZ bespaard en is managementinformatie minder foutgevoelig en hierdoor betrouwbaarder.

In 2024-25 is het rapport, na de eerste gebruikerservaringen, doorontwikkeld. In 2025-26 hebben wij samen met JZ de onderstaande vervolgstappen gedefinieerd: • Het opnieuw inrichten van het rapport in de dasboard tool Tableau, in het kader van reducering van het aantal gebruikte tools binnen de gemeente • Het aanpassen van het rapport aan het nieuwe Zaaksysteem

Uit vooronderzoek bleek echter dat nog niet alle randvoorwaarden hiervoor aanwezig zijn. Denk hierbij aan het koppelen van data uit het proces ‘Schade en Verzekeren’ aan een dashboard tool. Een aanvullende complicerende factor was de implementatie van het nieuwe Zaaksysteem in 2024.

Concernaudit heeft JZ daarom in 2024-25 ondersteund bij het onderzoeken van opties voor het realiseren van de benodigde koppeling. In 2025-26 gaan wij hiermee door. Zodra de datavoorziening hiervoor gereed is, zullen wij het dashboard ontwikkelen.

• Het aanvullen van het rapport met verdiepende analyses, zoals oorzaakanalyses op termijnoverschrijdingen

Adviesopdrachten: Financiën Financiën Dashboard Purchase 2 Pay (P2P)

Dashboard BTW bij doorbelasting van kosten

Dasboard Memorialen

In het boekjaar 2024 heeft de gemeente Utrecht ongeveer 147 duizend crediteurenfacturen geboekt, voor een totaalbedrag van EUR 1,2 miljard.

Sinds 2023 heeft de gemeente Utrecht een Horizontaal Toezicht-convenant met de Belastingdienst. Hiervoor is de gemeente verplicht om periodiek de kwaliteit van haar fiscale processen en bijbehorende beheersmaatregelen te toetsen.

Memoriaalboekingen zijn voor de externe accountant een belangrijk aandachtspunt in de jaarrekeningcontrole. Deze handmatige boekingen hebben impact op het resultaat in de jaarrekening van de gemeente Utrecht. In 2024 bedroeg het aantal memoriaalboekingen ongeveer 7.100.

Op verzoek van Financiën stelt Concernaudit sinds 2017 periodiek dashboards beschikbaar waarin de naleving van een aantal beheersmaatregelen in het P2P proces inzichtelijk wordt gemaakt. De focus ligt hierbij op de autorisaties van betrokken personen, functiescheiding en handmatig ingrijpen in geautomatiseerde processtappen. In 2025-26 passen we bestaande analyses aan voor gebruik in het nieuwe systeem SAP S/4 HANA, rekening houdend met de nieuwe functionaliteiten en beheersmaatregelen van het systeem. Financiën kan hierdoor tekortkomingen in het proces tijdig identificeren en bijsturen.

We zijn in 2023 – in samenwerking met het fiscale team van Financiën – een BTW pilot gestart en hebben hierbij een dashboard ontwikkeld voor controles rondom het doorbelasten van kosten aan derden. Hiermee maken we de overstap van steekproefsgewijze controles naar geautomatiseerde controles, waarbij de hele populatie aan relevante BTW transacties wordt meegenomen. BTW vak expertise wordt op deze manier gerichter en efficiënter ingezet.

In 2025-26 verbeteren wij het dashboard en voegen we aanvullende BTW controles toe. Voor dit project was reeds capaciteit gereserveerd in het jaarplan 2024-25, maar het is op verzoek van Financiën uitgesteld naar Q3 2025 vanwege capaciteitsproblemen.

Op verzoek van Financiën ontwikkelden wij in 2024 een dashboard om memoriaalboekingen op een efficiënte en overzichtelijke manier aan de externe accountant te tonen. Dit dashboard maakt patronen inzichtelijk en faciliteert een oorzaakanalyse van handmatige boekingen. Daarnaast worden controles op de naleving van beheersmaatregelen, zoals het vierogen-principe en functiescheiding, geautomatiseerd. In 2025-26 passen we bestaande analyses aan voor gebruik in het nieuwe systeem SAP S/4 HANA, met inachtneming van de nieuwe procesinrichting voor memorialen. We zullen het nieuwe proces in kaart brengen met behulp van process mining.

Adviesopdrachten: Mens en Organisatie Mens en Organisatie Voorspellend model Groei van de organisatie

Voorspellend Model Vrijwillige Uitstroom

Dashboard declaraties

M&O heeft de ambitie om meer strategisch vooruit te kijken op gebied van personele planning. De inzet van data en analyse is daarbij een speerpunt. Door optimaal gebruik te maken van beschikbare data en innovatieve analysetechnieken in te zetten, kan gericht en proactief gestuurd worden op veranderingen in de personeelscapaciteit.

Samen met M&O heeft Concernaudit in 2024 een voorspellend model ontwikkeld om potentiële vrijwillige uitstroom van medewerkers inzichtelijk te maken. De resultaten van dit voorspellend model zijn inzichtelijk gemaakt in een dashboard.

Medewerkers van de gemeente kunnen declaraties indienen tot een maximumbedrag van €5.000,per declaratie. In principe behoren leidinggevenden declaraties in het personeels-systeem MijnHR te beoordelen. Echter, deze taak wordt vaak gedelegeerd naar de managementondersteuning.

In samenwerking met M&O ontwikkelen we daarom een voorspellend model, om op basis van historische gegevens voorspellingen over de toekomstige omvang van het personeelsbestand te maken. Op basis van het model identificeren we toekomstscenario’s voor de groei (of krimp) van onze organisatie in de komende jaren. Daarnaast is het voorspellend model een waardevol instrument voor het inzichtelijk maken van beoogde effecten van mogelijke hervormingsbezuinigingen.

In 2025-26 verbeteren we dit dashboard, door: • het voorspellend model te versterken met behulp van aanvullende analyses rondom de accuraatheid van het model. • het updaten hiervan met gerichte informatie vanuit M&O om risico’s op uitstroom nog beter inzichtelijk te maken.

Met deze verbeteringen dragen we bij aan een op feiten gebaseerd capaciteitsmanagement binnen de gemeente. Bovendien versterken we een doelgerichte en efficiënte inzet van managers en HR business partners.

M&O voert momenteel geen structurele en volledige controles op dit proces uit. In 2025-26 ontwikkelen we daarom een dashboard om door middel van data-analyse inzicht te geven in de totale populatie van declaraties van medewerkers. De uitkomsten van deze analyses vormen belangrijke input voor het verbeteren van het declaratiebeleid van de gemeente en het versterken van beheersmaatregelen rondom mogelijke fraude.

Adviesopdrachten: Maatschappelijke Ontwikkeling en Marketing Maatschappelijke Ontwikkeling

Marketing

MO: Dashboard subsidieverstrekkingen

Marketing: Inrichting governance

Het verstrekken van subsidies is binnen de gemeente Utrecht bij het Subsidiebureau van MO belegd. Dit is met EUR 315 miljoen in 2024 een van de grootste financiële stromen van de gemeente.

Concernaudit ondersteunt Marketing bij het opzetten van een robuuste regierol van de uitbestede marketing- en communicatiediensten.

Samen met MO ontwikkelen we een dashboard om het proces van subsidieverstrekking inzichtelijk te maken. Door toepassing van process mining maken we het proces van subsidieverstrekkingen inzichtelijk en identificeren wij eventuele knelpunten hierin.

Denk hierbij aan: • duidelijk belegde rollen en verantwoordelijkheden; • het formuleren van heldere doelstellingen en bijhorende prestatie-indicatoren.

Het dashboard geeft MO hiermee belangrijke inzichten voor het bewaken van subsidie-verstrekkingen.

Deze aspecten vormen de basis voor een robuuste en effectieve voortgangsbewaking op uitbestede diensten, waarin knelpunten tijdig zichtbaar worden.

Daarnaast ondersteunt het dashboard Concernaudit in de verdere automatisering van controlewerkzaamheden rondom de rechtmatigheidsverantwoording.

Ook kijken we naar mogelijkheden om door inzet van dataanalyse technieken de voortgangsbewaking verder te versterken. Deze samenwerking draagt bij aan een efficiëntere inzet van interne marketing capaciteiten en budgetten voor uitbestede diensten.

Optionele opdrachten

Optionele opdrachten op jaarplan Concernaudit 2025-26 Eén of meerdere van de optionele opdrachten voeren wij uit indien wij capaciteit beschikbaar hebben of in het geval dat door omstandigheden een van de reguliere opdrachten niet kan plaatsvinden.

Toets bedrijfsvoering MO partners en onderaannemers Audits

Cyberweerbaarheid: Toepassing en effectiviteit van het nieuwe trainingspakket

Fraude

Eén extra frauderisico workshop

Advies

Voorspellend model voor proces ‘Inkopen en Aanbesteden’

Status onderhanden adviesopdrachten uit jaarplan 2024-25 Onderstaande twee audits uit het jaarplan 2024-25 zijn per eind maart nog onderhanden. In het tweede kwartaal van 2025 ronden we deze audits af. Vooronderzoek

Opdrachtbeschrijving afgestemd

Veldwerk afgerond

Bevindingen afgestemd

Conceptrapport aangeboden

In afwachting van managementreactie

Stadsbedrijven OT/IT

213a Wijken – Buurtagenda’s

Management van de interne auditfunctie (1/2) Onafhankelijkheid

Belangenverstrengeling

De Manager Concernaudit heeft vastgesteld dat de benodigde onafhankelijkheid van Concernaudit is gewaarborgd:

Potentiële belangenverstrengeling wordt periodiek getoetst door de Manager Concernaudit.

• De Manager Concernaudit rapporteert aan een dusdanig hoog niveau in de organisatie, waardoor Concernaudit in staat is om haar verantwoordelijkheden te kunnen vervullen. • De Manager Concernaudit heeft een directe communicatielijn met de Gemeentesecretaris, de Wethouder en de Adviescommissie Control & Financiën.

Belangenverstrengeling vindt plaats op het moment dat een auditor, die een vertrouwenspositie bekleedt in haar functie, een ander professioneel of persoonlijk belang heeft. Tegengestelde belangen kunnen het onpartijdig uitoefenen van de auditfunctie bemoeilijken. Door belangenverstrengeling kan een ongepast beeld ontstaan welke het vertrouwen in de interne auditor en haar audit activiteiten kan schaden.

Middelen en budget

Permanente educatie

• Concernaudit heeft voldoende middelen (capaciteit en budget) om het interne audit plan 2025-26 uit te voeren.

Auditors met certificaten en beroepslidmaatschappen die bijbehorende onderhoudseisen in het kader van ‘Permanente Educatie’ stellen, zullen de benodigde trainingen en cursussen volgen om hieraan te voldoen.

• Concernaudit zal het interne audit plan 2025-26 binnen het vastgestelde budget afronden.

Management van de interne auditfunctie (2/2) Kwaliteitsbewaking en verbeterprogramma Interne auditfuncties wereldwijd maken gebruik van dezelfde standaarden bij het uitvoeren van hun werkzaamheden. Deze standaarden zijn door onze beroepsorganisatie, het Instituut van Internal Auditors (IIA), recentelijk geüpdatet op basis van maatschappelijke ontwikkelingen. De nieuwe standaarden (GIAS) zijn vanaf 1 januari 2025 van toepassing. GIAS 8.4 schrijft voor dat interne audit afdelingen iedere vijf jaar een externe kwaliteitstoetsing laten uitvoeren om de naleving van de standaarden en de effectiviteit en efficiëntie van de interne audit functie te beoordelen. De Manager Concernaudit heeft opdracht aan IIA Nederland gegeven om de externe kwaliteitstoetsing voor het eerst in 2025 uit te voeren. We doen dit in twee fases; een quickscan in Q1 2025 en de formele kwaliteitstoetsing in Q4 2025. We hebben capaciteit gereserveerd om de nodige verbeteracties voor de kwaliteitstoetsing te realiseren en een van onze Senior Auditors als Project Manager aangewezen. Ook werken we op het onderwerp kwaliteitsbewaking nauw samen met de interne audit afdelingen van de gemeenten Amsterdam en Den Haag. Naast de voorbereidingen voor de externe kwaliteitstoetsing hebben we in 2025-26 nogmaals het thema 'verbeteren schrijfvaardigheden' als speerpunt gekozen.

Elk teamlid heeft een individueel verbeterplan opgesteld en we bespreken relevante casuïstiek periodiek in teamoverleggen.

Key Performance Indicators (KPI’s) Jaarplanrealisatie Maximaal 3 audits of advies opdrachten die per 31 maart 2026 onderhanden zijn en in Q2 2026 worden afgerond. Budget Het jaarplan 2025/26 binnen het budget uitvoeren.

Kwaliteit dienstverlening Score 4 of hoger (afgerond) in 80% van alle audits. Auditees ontvangen een enquête waarin zij onze dienstverlening beoordelen van 1 t/m 5 op stellingen met betrekking tot Team, Uitvoering, Rapport en Meerwaarde audit.

Professionele ontwikkeling De speerpunten voor 2025-26 zijn de ontwikkeling van leiderschapscompetenties, soft control audit technieken en benodigde vakexpertise voor de jaarlijkse verplichte Wet politiegegevens audit. Procesverbeteringen: doorlooptijd 80% van de concept auditrapporten en concept advies-memo’s uiterlijk 13 werkdagen dagen na de closing meeting versturen.

Follow-up Het follow-up proces voor alle audits (vanaf het jaarplan 2024/25) binnen 3 tot 6 maanden na het uitbrengen van het definitief audit rapport afronden.

Financiële gezondheid van een gemeente

Adviescommissie C&F 17 april 2025

Aanleiding De solvabiliteit van de gemeente nadert de signaalwaarde: • Wat betekent dit? • Hoe beoordeel je de financiële gezondheid van een gemeente? • Welke kengetallen horen daarbij? • Hoe zijn de verschillende kengetallen in samenhang en in de tijd te beoordelen? Motie 415: Weerstandsvermogen voor grote maatschappelijke opgaves

Context van gemeente als financiële huishouding • Gerichte op investeringen in publieke voorzieningen • Veelomvattend en complex takenpakket • Regionale samenwerkingsverbanden (met bijbehorende afhankelijkheden) • Grote afhankelijkheid van het rijk • Beperkt lokaal belastinggebied • Gehouden aan financieel evenwicht van de begroting • Vangnet in artikel 12 van de Gemeentewet (‘Gemeente kan niet failliet’) • Aantrekkelijke partij voor banken (laag risico en dus lage rente)

Financiële gezondheid van gemeenten Financiële gezondheid: De mate waarin de gemeentelijke financiële positie en begroting weerbaar, houdbaar en wendbaar is tegen de achtergrond van het risicoprofiel van de gemeentelijke begroting en de realiteit van de meerjarenbegroting.

• Weerbaarheid: bestand zijn tegen schokken in de financiële ontwikkelingen als gevolg van bijvoorbeeld risico’s die zich daadwerkelijk voordoen. Dit richt zich vooral op de balanspositie (vermogenspositie in termen van reserves en schulden). • Houdbaarheid: hoe ontwikkelen zich dan de schulden, baten en lasten op langere termijn en is daarbij sprake van een financieel gezond evenwicht. • Wendbaarheid: flexibiliteit van de begroting indien zich slechtere tijden aandienen en de inkomsten fors dalen en/of de uitgaven fors stijgen. • Realiteit: de kwaliteit van de ramingen. Hierbij moet worden gedacht aan de uitgangspunten en betrouwbaarheid van gehanteerde ramingen, de volledigheid van het financieel geraamde beeld, investeringen, onderhoudslasten en eventuele groei van inkomsten en uitgaven.

Verplichte kengetallen BBV Kengetallen Netto schuldquote (netto schuld / totaal baten x 100%) Solvabiliteitsratio (eigen vermogen / balanstotaal x 100%) Grondexploitatie (boekwaarde grondexploitatie / totaal baten x 100%) Structurele exploitatieruimte (structureel begrotingssaldo / totaal baten x 100%) Belastingcapaciteit (woonlasten gezin / landelijk gemiddelde x 100%)

Financiële gezondheid

Houdbaarheid

Weerbaarheid • • •

Solvabiliteit Weerstandsvermogen Grondexploitatie

• •

Netto schuldquote Structurele exploitatieruimte

Wendbaarheid •

Belastingcapaciteit

N.B. Beïnvloedbaarheid van de begroting.

Waarde van kengetallen? Kengetallen op juiste waarde schatten:

• Monitoren van de ontwikkeling en trend in onder andere de begroting en jaarstukken inzake wendbaarheid en weerbaarheid. • Beoordeel de kengetallen in onderlinge samenhang en in de tijd (b.v. ontwikkeling 5 jaar, prognose 5 jaar) • Bepaal eventueel gewenste bandbreedtes voor de kengetallen (in samenhang) • Perspectief lange termijn

Kengetallen: weerbaarheid

Bron: 2017-2023: realisatie jaarrekening 2024-2028: begroting 2025

Kengetallen: houdbaarheid

Bron: 2017-2023: realisatie jaarrekening 2024-2028: begroting 2025

Kengetallen: wendbaarheid

Bron: 2017-2023: realisatie jaarrekening 2024-2028: begroting 2025

Kengetallen in samenhang

Bron: 2017-2023: realisatie jaarrekening 2024-2028: begroting 2025

Vragen aan de adviescommissie • Hoe kijkt de commissie naar de financiële positie van de gemeente (kengetallen in samenhang en ontwikkeling in de tijd)? • Hoe ziet de commissie de ontwikkeling van de financiële positie in relatie tot ambities? • Wat zijn te hanteren bandbreedtes voor de kengetallen?

Adviescommissie Controle en Financiën Gemeente Utrecht 1. Welke onderwerpen hebben prioriteit 2. Prioriteren en aandachtspunten

Focus financiële functie 1. Inhoudelijke onderwerpen (van hoge naar lagere prioriteit) a. besluitvorming, planning, begroting en informatievoorziening investeringen inclusief MPR (gebiedsontwikkeling) b. realistisch plannen, ramen en begroten (uitvoeringstoets) c. concernsturing en concernmonitoring (three lines model, versterken financiële functie, integraliteit) d. sturen en verantwoorden: verbeteren beleidsdocumenten (conform afspraak) e. versterken realisatiekracht (o.a. innovatie/AI) f. beleidsnotitie verbonden partijen g. risicomanagement h. reserves i. gebruik maken van resultaten sturen en verantwoorden (beïnvloedbaarheid taken) j. doorontwikkeling sturen en verantwoorden (beleids- en p&c-documenten) k. actualiseren financiële verordeningen © 2024 Deloitte The Netherlands

Focus financiële functie

2.Prioriteren en aandachtspunten

- Of en hoe komt de Adviescommissie tot richtinggevend advies over prioritering - Aandachtspunten: Onderwerpen komen vaker vanuit het college en andere raadsgremia Adviescommissie is al terughoudender (o.a. geen studiedag dit voorjaar)

Adviescommissie Controle en Financiën Gemeente Utrecht 1. Welke onderwerpen hebben prioriteit 2. Prioriteren en aandachtspunten

Focus financiële functie

2.Prioriteren en aandachtspunten

Jaarplan Adviescommissie Controle en Financiën 2025 (Maart) Datum en tijdstip 2025

Onderwerpen

Uitgangspunten

−

In beginsel 8 x 1,5 overleg, waar nodig in aanwezigheid van ambtelijke organisatie, rekenkamer en accountant.

−

De cursief gedrukte onderwerpen zijn aanvullende onderwerpen (naast de reguliere cyclus).

−

Onderwerpen voor de adviescommissie (kunnen) zijn: jaarstukken, voorjaarsnota, programmabegroting, financiële verordeningen en beleidsnota’s, art. 213aonderzoeken, alle overige onderwerpen waarvan de adviescommissie van oordeel is dat deze een (sterke) financiële component bevatten.

−

Het Jaarplan wordt elke vergadering indien nodig geactualiseerd.

−

We vergaderen in 2024 van 09.00-10.30 (uitloop tot 10.45) in de burgemeesterskamer.

Onderwerpen veeglijst

Budgetrecht raad

Financiële Verordening (Q2)

Achtergrond onderzoek reserves (Q1) --> toezegging --> bij jaarstukken

Inkopen/subsidies

Nota verbonden partijen

Grip op investeringen: o

Opdrachtbrief college

Bij de Voorjaarsnota 2025 (of zoveel eerder als lukt) de (centrale) sturing op de investeringsvolumes en kapitaallasten te verbeteren en hierbij ook aandacht te besteden aan het planningsoptimisme en realistisch begroten (wat is reëel ramen?).

Onderwerpen raadswissel

Do. 16 januari

Do. 13 februari

Groeikader

MPR

Investeringsplafond

Nota Waava (uitgesteld i.v.m. circulariteit)

−

Evaluatie P&C cyclus (najaar 2025)

−

Berenschot beïnvloedbaarheid

−

Financiële positie

−

Raadstoets evaluatie

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Sturen en Verantwoorden (tijd: 15-30 minuten)

−

Raadsvoorstel Gunning Accountant

−

Evaluatie Regeling risicovolle projecten

−

Nota WAAVA (technische sessie) --> of februari

−

Afsluiting (5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Voortgang grip op investeringen (tijd: 30 minuten)

−

Verbeterplan Financiën (update)

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (5 minuten)

Datum en tijdstip 2025

Onderwerpen

Do. 20 maart

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

Do. 17 april

Do 5 juni (18.00-19.30)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Jaarverslag Rekenkamer

−

Stapeling ambities en capaciteit afdeling Financiën – hoe kunnen we prioriteren.

−

Voortgang accountantscontrole (15 minuten)

−

Nota weerstandsvermorgen/risicomanagement

−

Monitoring bezuinigingen (sociaal domein en hervormingen)

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Jaarplan concernaudit (10 minuten)

−

Invulling Technische bijeenkomst Jaarstukken/VJN (15 minuten)

−

Kengetallen/weerstandsvermogen

−

Voortgang accountantscontrole (15 minuten)

−

Update raadstoets (tijd: 15 minuten)

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Jaarstukken

− (concept) Accountantsrapport van bevindingen, incl. accountantsverklaring over de Jaarstukken

− Concept Reactie van het college op het accountantsrapport

Do. 25 september

Do. 6 november

−

Voorjaarsnota

−

Berap incl. resultaatsbestemming en MPUV en MPR

−

(eventueel) Advies aan commissie VBF n.a.v. Voorjaarsnota/Berap/JS

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Update verbeterplan financiën

−

Update Sturen en Verantwoorden 30 minuten

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Jaarverslag Concernaudit (tijd: 5 minuten) --> naar 5 juni

−

Afsluiting (5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Programmabegroting + 2e Berap (tijd: 30 minuten)

−

Advies aan commissie VBF over Programmabegroting (na wissel, tijd 15 minuten).

−

Plan van Aanpak accountantscontrole (‘jaarplan’) en opdrachtbevestiging jaarrekening (tijd: 15 minuten).

Do. 11 december

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (tijd: 5 minuten)

Vergadering adviescommissie (90 minuten)

Datum en tijdstip 2025

Onderwerpen

−

Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)

−

Concept Boardletter van de accountant en reactie college

−

Voortgang controle

−

Normenkader

−

3e Technische Begrotingswijziging/eindejaarswijziging

−

Halfjaarverslag Concernaudit: toelichting en gelegenheid tot het stellen van vragen

−

Voortgang Sturen en Verantwoorden

−

Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)

−

Afsluiting (tijd: 5 minuten)

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api1.ibabs.eu/publicdownload.aspx?site=Utrecht&id=85f67d77-a44b-4305-a96e-ade527ce8d54