Agendabundel
Tekst van het document
lasten
Mutatie 2
1.031
Mutatie 4
50
2024
baten onttrekking storting
lasten
2025
baten onttrekking storting
lasten
2026
baten onttrekking storting
lasten
baten onttrekking storting
Mutaties < 0,05 miljoen euro Samenleven en Sport
1.081
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutatie 2 – Zie programma Onderwijs. Mutatie 4 – Zie programma Cultuur.
1.1.14 Utrechts Vastgoed Bedragen in 1.000 euro 2023 lasten Mutatie 3 Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
2024
baten onttrekking storting
lasten
2025
baten onttrekking storting
lasten
2026
baten onttrekking storting
lasten
baten onttrekking storting
8.019 -28 7.990
28 0
0
28
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutatie 3 – Zie programma Ondersteuning op Maat.
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 8 van 19
1.1.15 Algemene Middelen Bedragen in 1.000 euro 2023 lasten Mutatie 5
658
Mutatie 2
-1.718
Mutatie 4
-893
2024
baten onttrekking storting
lasten
2025
baten onttrekking storting
lasten
2026
baten onttrekking storting
lasten
baten onttrekking storting
658
Mutaties < 0,05 miljoen euro Totaal
-1.953
0
658
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Mutatie 5 - Onttrekking reserve budgetstructuur Leidsche Rijn Jaarlijks worden de, door de organisatieonderdelen opgegeven, frictiekosten Leidsche Rijn in de begroting gedekt uit de daarvoor bestemde reserve Budgetstructuur Leidsche Rijn. Deze frictiekosten zijn bijvoorbeeld de kosten van tijdelijke onderwijsvoorzieningen of de beheerkosten openbare ruimte, die nog niet volledig gedekt worden door structureel budget op basis van de bevolkingsaantallen in Leidsche Rijn. In 2023 bedragen de frictiekosten ruim 0,6 miljoen euro. Met deze mutatie wordt de dekking ervan uit de reserve geregeld. Daling
Algemene Middelen
Onttrekking Reserve
Incidenteel
2023
-658.321
Stijging
Algemene Middelen
Lasten
Incidenteel
2023
658.321
Mutatie 2 – Zie programma Onderwijs. Mutatie 4 – Zie programma Cultuur.
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 9 van 19
1.1.16 Overhead Bedragen in 1.000 euro 2023 lasten Mutatie 3
100
Mutatie 2
200
Mutaties < 0,05 miljoen euro
-24
Totaal
276
2024
baten onttrekking storting
0
0
0
lasten
2025
baten onttrekking storting
lasten
2026
baten onttrekking storting
lasten
100
100
100
-24
-24
-24
76
0
0
0
76
0
0
0
76
baten onttrekking storting
0
0
0
Mutatie 3 – Zie programma Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed. Mutatie 2 – Zie programma Onderwijs.
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 10 van 19
1.2 Begrotingscijfers in tabellen In het vervolg van deze paragraaf zijn de volgende tabellen opgenomen: Tabel 1 met de mutaties derde begrotingswijziging 2023. Tabel 2 met de mutaties meerjarenraming 2024 – 2028. Tabel 3 met de actuele begroting 2023 waarin de nominale begroting plus de mutaties per wijzigingsronde. Tabel 4 met de actuele programmaraming 2023. Vanuit de programma’s Overhead en Algemene Middelen worden kosten verdeeld naar overige programma's en verdelen de organisatieonderdelen de kosten weer binnen of tussen programma's. Die kostentoerekening tussen de programma’s is verwerkt. Het resultaat hiervan is in de kolom Kostentoerekening van tabel 1 weergegeven. De kolom Algemeen in die tabel laat de bedragen van de mutaties zien uit paragraaf 1.1. Daarnaast zijn opgenomen in de tweede kolom de ‘Verplichte posten’ met de boekingen voor de loon- en prijscompensatie. In de vierde kolom de mutaties bij de ‘Tweede Bestuursrapportage’. En in de vijfde kolom staan de cijfers bij de mutaties waarover reeds een raads/collegebesluit genomen is. Tabel 2 geeft de mutaties per programma weer voor de jaren 2024-2028. In tabel 3 is de actuele begroting voor 2023 opgenomen met daarin de opbouw vanuit de nominale begroting en de mutaties per wijzigingsronde.
Tabel 4 laat de actuele programmaraming voor 2023 zien met daarin de baten, de lasten en de onttrekkingen aan en stortingen in de reserves.
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 11 van 19
Tabel 1. Mutaties derde begrotingswijziging 2023 Algemeen Verplichte posten Kostentoerekening
Bedragen in 1.000 euro
Tweede Mutaties met raad/college Totaal resultaat Bestuursrapportage besluit*)
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
0
0
0
-12.635
Duurzaamheid
0
0
0
Bereikbaarheid
0
0
0
Openbare Ruimte en Groen
0
0
Werk en Inkomen
0
Onderwijs
0
Ondersteuning op Maat
0
-12.635
1.927
0
1.927
4.981
2.082
7.063
0
-345
0
-345
0
0
9.103
0
9.103
0
0
5.904
0
5.904
0
0
0
16.101
0
16.101
Volksgezondheid
0
0
0
2.253
0
2.253
Cultuur
0
0
0
381
0
381
Samenleven en Sport
0
0
0
5.586
0
5.586
Utrechts Vastgoed
0
0
0
-2.251
0
-2.251
Algemene middelen
0
0
0
10.631
0
10.631
Overhead
0
0
0
-364
0
-364
Totaal Baten
0
0
0
41.271
2.082
43.352
Bewoners en Bestuur
24
506
586
798
0
1.914
-100
0
-2.787
-22.008
0
-24.895
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Duurzaamheid
0
0
-26
138
0
112
Bereikbaarheid
0
306
1.981
349
-10.215
-7.580
Openbare Ruimte en Groen
0
-448
210
-201
0
-439
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
0
0
-31
-1.557
0
-1.588
Werk en Inkomen
0
0
-1.845
5.658
0
3.813
123
2.929
-1.149
6.683
0
8.586
-7.882
7.922
12
25.754
0
25.807
Onderwijs Ondersteuning op Maat Volksgezondheid
0
0
133
1.990
0
2.123
Veiligheid
0
183
-528
1
0
-343
1.069
0
0
78
0
1.147
Cultuur
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 12 van 19
Samenleven en Sport
1.081
-9.019
1.007
3.186
0
-3.744
Utrechts Vastgoed
7.990
-1.971
-126
-881
0
5.012
Algemene middelen
-6.815
-1.952
-663
-1.700
-2.500
0
Overhead
276
256
4.263
934
0
5.728
Totaal Lasten
630
0
0
18.422
-10.215
8.837
Saldo van baten en lasten
-630
0
0
22.849
12.297
34.516
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
0
0
0
-847
0
-847
Duurzaamheid
0
0
0
-675
0
-675
Bereikbaarheid
0
0
0
0
-10.905
-10.905
Openbare Ruimte en Groen
0
0
0
200
0
200
Utrechts Vastgoed
0
0
0
2.100
0
2.100
Algemene middelen
658
0
0
14.856
0
15.514
Totaal Onttrekking reserves
658
0
0
15.634
-10.905
5.388
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
0
0
0
3.857
0
3.857
Duurzaamheid
0
0
0
1.189
0
1.189
Bereikbaarheid
0
0
0
4.654
1.392
6.046
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
0
0
0
1.400
0
1.400
Werk en Inkomen
0
0
0
2.400
0
2.400
Onderwijs
0
0
0
754
0
754
Samenleven en Sport
0
0
0
2.300
0
2.300
Utrechts Vastgoed
28
0
0
730
0
758
Algemene middelen Totaal Storting reserves Saldo na mutaties reserves
0
0
0
21.199
0
21.199
28
0
0
38.483
1.392
39.904
0
0
0
0
0
0
*) Het betreft twee mutaties naar aanleiding van raadsbesluit 11161952 over het Meerjaren Perspectief Ruimte, en de mutaties voor de reserve ‘Betaalbaar wonen en woningbouwprojecten’ (beslispunt 8 Voorjaarsnota 2023) en voor ‘Gebiedsontwikkeling Ockhuizen’ (raadsvoorstel 11020784).
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 13 van 19
Tabel 2. Mutaties meerjarenraming 2024 – 2028 Bedragen in 1.000 euro Mutaties 2024
Mutaties 2025
Mutaties 2026
Mutaties 2027
Mutaties 2028
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
12.496
0
0
0
Duurzaamheid
9.806
5.982
0
0
0
Bereikbaarheid
582
112
112
62
62
Openbare Ruimte en Groen Werk en Inkomen Onderwijs
0
0
345
0
0
0
7.921
8.421
8.421
8.421
8.421
183
183
183
183
183
Ondersteuning op Maat
4.207
4.207
4.207
4.207
4.207
Volksgezondheid
2.432
2.049
1.421
0
0
381
0
0
0
0
Samenleven en Sport
2.645
1.683
1.330
-1.000
-1.000
Utrechts Vastgoed
-330
-330
-330
-330
-330
Algemene middelen
-4
13
8
218
0
-364
-364
-364
-364
-364
39.953
22.301
14.988
11.396
11.178
670
670
670
670
670
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
15.470
-1.908
-2.053
-1.843
-2.061
Duurzaamheid
11.175
5.982
0
0
0
Bereikbaarheid
1.644
890
740
690
690
Openbare Ruimte en Groen
-171
230
-171
-171
-171
0
0
0
0
0
6.776
3.058
3.058
3.058
3.058
Cultuur
Overhead Totaal Baten Bewoners en Bestuur
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen Werk en Inkomen Onderwijs
6.901
6.901
6.901
6.901
6.901
Ondersteuning op Maat
29.638
22.087
22.497
22.497
21.622
Volksgezondheid
2.277
1.894
1.305
-155
-155
Veiligheid
-285
-141
-285
-285
-285
Cultuur
-508
1.044
64
-94
178
Samenleven en Sport
-15.599
-16.561
-16.913
-19.244
-19.244
Utrechts Vastgoed
-4.888
-4.888
-4.888
-4.888
-4.888
Algemene middelen
-843
-843
-843
-843
-843
Overhead
7.062
6.443
3.288
5.845
5.845
Totaal Lasten
59.319
24.858
13.370
12.137
11.316
Saldo van lasten en baten
-19.365
-2.557
1.618
-741
-138
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 14 van 19
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
0
0
-40
-40
-40
Duurzaamheid
0
0
0
0
0
Bereikbaarheid
434
0
0
0
0
Openbare Ruimte en Groen
0
0
0
0
0
412
0
0
0
0
0
0
0
0
0
19.479
2.557
986
946
178
20.325
2.557
946
906
138
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
0
0
0
0
0
Duurzaamheid
0
0
0
0
0
Bereikbaarheid
0
0
0
0
0
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
0
0
0
0
0
Werk en Inkomen
0
0
0
0
0
Onderwijs
0
0
0
0
0
Samenleven en Sport
0
0
0
0
0
Utrechts Vastgoed
0
0
0
0
0
Algemene middelen
960
0
2.564
165
0
960
0
2.564
165
0
0
0
0
0
0
Ondersteuning op Maat Utrechts Vastgoed Algemene middelen Onttrekking reserves
Storting reserves Saldo na mutaties reserves
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 15 van 19
Tabel 3. Actuele begroting 2023
Bedragen in 1.000 euro
Nominale begroting 3e Begrotingswijziging 2023 2022
1e Begrotingswijziging 2e Begrotingswijziging 2023 2023
3e Begrotingswijziging Actuele begroting 2023 2023
Bewoners en Bestuur
49.676
903
1.168
1.768
1.914
55.430
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
142.601
2.435
-436
-8.164
-24.895
111.541
Duurzaamheid
19.865
7.903
0
3.776
112
31.656
Bereikbaarheid
72.068
3.913
45
471
-7.580
68.918
Openbare Ruimte en Groen
191.417
5.678
606
8.651
-439
205.913
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
20.304
1.151
0
1.290
-1.588
21.158
Werk en Inkomen
249.059
95
-4.372
25.961
3.813
274.555
Onderwijs
116.355
5.561
8
1.415
8.586
131.926
Ondersteuning op Maat
342.631
12.239
-544
51.898
25.807
432.030
Volksgezondheid
31.200
167
161
1.695
2.123
35.346
Veiligheid
62.724
497
202
6.512
-343
69.591
Cultuur
59.335
-321
0
2.713
1.147
62.873
Samenleven en Sport
93.958
-892
45
12.352
-3.744
101.719
Utrechts Vastgoed
29.233
-2.596
-16
4.667
5.012
36.300
Algemene middelen
38.323
-8.869
0
-6.014
-6.815
16.625
Overhead
203.914
3.269
5.273
13.009
5.728
231.192
250
0
0
0
0
250
1.722.914
31.134
2.139
122.000
8.837
1.887.023
5.868
51
0
330
0
6.249
125.660
3.781
105
-13.294
-12.635
103.616
1.363
6.397
0
2.533
1.927
12.219
Bereikbaarheid
64.595
1.439
-16
2.066
7.063
75.147
Openbare Ruimte en Groen
121.721
2.515
1.105
78
-345
125.073
15
1
0
297
0
312
Werk en Inkomen
152.421
-5.058
0
0
9.103
156.465
Onderwijs
19.219
121
0
0
5.904
25.243
Ondersteuning op Maat
6.268
109
0
44.855
16.101
67.333
Volksgezondheid
2.247
23
342
150
2.253
5.016
622
7
166
5.059
0
5.853
Vennootschapsbelasting Totaal Lasten Bewoners en Bestuur Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed Duurzaamheid
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
Veiligheid
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 16 van 19
Cultuur Samenleven en Sport
0
0
0
400
381
781
18.118
23
0
-267
5.586
23.460
Utrechts Vastgoed
28.020
-211
-25
192
-2.251
25.725
Algemene middelen
1.143.938
-6.364
0
35.385
10.631
1.183.590
Overhead
4.573
57
109
-23
-364
4.350
1.694.645
2.889
1.786
77.761
43.352
1.820.433
-28.268
-28.245
-353
-44.240
34.516
-66.590
9.719
0
0
5.864
3.857
19.440
Duurzaamheid
141
0
0
2.781
1.189
4.111
Bereikbaarheid
20.009
-420
0
594
6.046
26.230
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
0
0
0
0
1.400
1.400
Werk en Inkomen
0
0
0
903
2.400
3.303
Totaal Baten Saldo van lasten en baten Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
Onderwijs
0
0
0
0
754
754
Cultuur
103
1.150
0
0
0
1.253
0
0
0
2.323
2.300
4.623
7.183
0
0
0
758
7.941
Samenleven en Sport Utrechts Vastgoed Algemene middelen
39.846
0
0
18.720
21.199
79.765
Totaal Storting reserves
77.002
730
0
31.186
39.904
148.821
0
0
0
978
0
978 25.745
Bewoners en Bestuur Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
21.534
0
0
5.057
-847
Duurzaamheid
710
0
0
622
-675
657
Bereikbaarheid
21.049
370
81
70
-10.905
10.665
Openbare Ruimte en Groen
3
1.321
0
4.800
200
6.324
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
0
0
0
210
0
210
Werk en Inkomen Onderwijs Ondersteuning op Maat Volksgezondheid Cultuur Samenleven en Sport
0
0
0
23.881
0
23.881
2.510
0
118
853
0
3.482
0
0
0
7.832
0
7.832
117
0
0
169
0
286
132
0
0
867
0
999
2.427
0
151
5
0
2.582
Utrechts Vastgoed
2.031
75
4
882
2.100
5.092
Algemene middelen
54.638
27.209
0
26.002
15.514
123.363
119
0
0
3.197
0
3.316
Overhead
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 17 van 19
Totaal Onttrekking reserves
105.270
28.975
353
75.425
5.388
215.411
Saldo na mutaties reserves
0
0
0
0
0
0
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 18 van 19
Tabel 4. Actuele programmaraming 2023
Baten
Lasten
Saldo van baten en lasten
6.249
55.430
-49.181
48.203
-978
0
978
0
Ruimtelijke Ontwikkeling, Wonen en Erfgoed
103.616
111.541
-7.925
1.620
-6.305
19.440
25.745
0
Duurzaamheid
12.219
31.656
-19.437
22.891
3.454
4.111
657
0
Bereikbaarheid
75.147
68.918
6.229
9.336
15.565
26.230
10.665
0
Openbare Ruimte en Groen
125.073
205.913
-80.840
74.516
-6.324
0
6.324
0
312
21.158
-20.845
22.035
1.190
1.400
210
0
Werk en Inkomen
156.465
274.555
-118.090
97.512
-20.578
3.303
23.881
0
Onderwijs
25.243
131.926
-106.683
103.955
-2.728
754
3.482
0
Ondersteuning op Maat
67.333
432.030
-364.697
356.865
-7.832
0
7.832
0
Volksgezondheid
5.016
35.346
-30.330
30.043
-286
0
286
0
Veiligheid
5.853
69.591
-63.738
63.738
0
0
0
0
Cultuur
781
62.873
-62.093
62.347
254
1.253
999
0
Samenleven en Sport
23.460
101.719
-78.258
80.300
2.041
4.623
2.582
0
Utrechts Vastgoed
25.725
36.300
-10.575
13.424
2.849
7.941
5.092
0
Algemene middelen
1.183.590
16.625
1.166.965
-1.210.562
-43.598
79.765
123.363
0
4.350
231.192
-226.842
223.526
-3.316
0
3.316
0
0
250
-250
250
0
0
0
0
1.820.433
1.887.023
-66.590
0
-66.590
148.821
215.411
0
Bedragen in 1.000 euro Bewoners en Bestuur
Economie en Werkgelegenheid voor Iedereen
Overhead Vennootschapsbelasting Totaal
Bijdrage algemene middelen
van baten en lasten
Toevoeging reserves
Onttrekking reserves
Resultaat
Totaalsaldo
Lasten en baten, toevoegingen en onttrekkingen zijn opgenomen als positieve getallen. In de saldokolommen betekent een positief getal (+) een voordeel en een negatief getal (-) een nadeel.
Derde begrotingswijziging 2023 - Blad 19 van 19
Jaarplan Adviescommissie Controle en Financiën 2024 (november 2023) Datum en tijdstip 2024
Onderwerpen
Uitgangspunten
In beginsel 8 x 1,5 overleg, waar nodig in aanwezigheid van ambtelijke organisatie, rekenkamer en accountant. De cursief gedrukte onderwerpen zijn aanvullende onderwerpen (naast de reguliere cyclus). Onderwerpen voor de adviescommissie (kunnen) zijn: jaarstukken, voorjaarsnota, programmabegroting, financiële verordeningen en beleidsnota’s, art. 213a-onderzoeken, alle overige onderwerpen waarvan de adviescommissie van oordeel is dat deze een (sterke) financiële component bevatten. Het Jaarplan wordt elke vergadering indien nodig geactualiseerd. Opstarten aanbesteding Q4 2023 (loopt tot en met 31-3-2025, boekjaar 2024) --> plan van aanpak volgt We vergaderen in 2024 van 09.00-10.30 in de burgemeesterskamer.
Onderwerpen
-
Leesbaarheid MPR en investeringen
veeglijst/wintersessie/
-
Vervolgsessie grexen icm nota grondbeleid (samen met ruimte)
-
Rekenkamerbrief reserves doorpakken --> verdieping reserves
-
Sessie met VNG over inkomsten vanuit Rijk
-
Sessie accountant verdieping budgetrecht (zomersessie)
-
Bezuinigingen scenario’s
-
Rijker verantwoorden
-
Verbonden partijen
-
Inkopen/subsidies
zomersessie
Do. 11 januari
Do. 15 februari
Do. 21 maart
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Verlenging accountant boekjaar 2024 (PM) --> nieuwe format RV
Aanbevelingen P&C cyclus (vervolg sessie 24-8)
MPR/investeringen?
Evaluatie PB 2024
Afsluiting (5 minuten)
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
RUIMTE --> vervolg aanbevelingen P&C cyclus/Reserves
1e begrotingswijziging (tijd: 10 minuten)
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Afsluiting (5 minuten)
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Update raadstoets (tijd: 15-30 minuten)
Voortgang accountantscontrole (15 minuten)
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Datum en tijdstip 2024
Onderwerpen
Do. 18 april
Do 30 mei
Afsluiting (5 minuten)
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Jaarverslag Rekenkamer
Jaarplan concernaudit (10 minuten)
Invulling TB JS/VJN op 28 mei (15 minuten)
Aanpak debat JS (15 minuten)
Voortgang accountantscontrole (15 minuten)
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Afsluiting (5 minuten)
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Jaarstukken (beschikbaar 14 mei) (concept) Accountantsrapport van bevindingen, incl. accountantsverklaring over de Jaarstukken Concept Reactie van het college op het accountantsrapport
Zomersessie adviescie
Voorjaarsnota (beschikbaar 14 mei)
Berap incl. resultaatsbestemming en MPUV en MPR (let op nieuwe opzet)
(eventueel) Advies aan commissie VBF n.a.v. Voorjaarsnota/Berap/JS
Jaarverslag Concernaudit
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Afsluiting (5 minuten)
Zomersessie
C&F X september 10.00-16.00 Do. 19 september
PM (kan wellicht vervallen door zomersessie)
Do. 17 oktober
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Programmabegroting + 2e Berap (tijd: 45 minuten)
2e Technische Begrotingswijziging
Advies aan commissie VBF over Programmabegroting (na wissel, tijd 15 minuten).
PvA Aanpak accountantscontrole (‘jaarplan’) en opdrachtbevestiging jaarrekening (tijd: 15 minuten).
Do. 5 december
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Afsluiting (tijd: 5 minuten)
Vergadering adviescommissie (90 minuten)
Opening, verslag en ingekomen stukken (tijd: 10 minuten)
Concept Boardletter van de accountant
Concept Reactie van het college op de Boardletter
Voortgang controle
3e Technische Begrotingswijziging
Datum en tijdstip 2024
Onderwerpen
Onderwerpen/ aandachtspunten voor onderzoeken in jaarplannen auditteam, Rekenkamer, accountant en evt. adviescommissie.
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Halfjaarverslag Concernaudit
Vooruitblik volgende vergadering (tijd: 5 minuten)
Afsluiting (tijd: 5 minuten)
Notitie aanpak raadstoets 2022-2026 Aanleiding Sinds 2017 worden jaarlijks twee beleidsprogramma’s bekeken aan de hand van een raadstoets. Deze toets wordt uitgevoerd door raadsleden (raadsrapporteurs), onderzoekers, raadsadviseurs en de ambtelijke organisatie en volgt de methode Duisenberg (zie bijlage I voor aanpak eerdere raadstoetsen). De centrale vraag van een raadstoets is: wat is op hoofdlijnen het beeld van de gerealiseerde resultaten in relatie tot het voorgenomen beleid? In 2021 is er middels de notitie ‘Voorstel aanpak Raadstoets 2021’ voor gekozen om tijdens de verkiezingsjaren geen raadstoetsen uit te voeren en in plaats daarvan te reflecteren op de werking van het instrument. Dit voorstel is besproken in de adviescommissie op 4 november 2021. Deze notitie is het slotstuk van de evaluatie van de raadstoetsen en legt een aantal suggesties voor verbeteringen van het instrument ter besluitvorming aan de adviescommissie voor.
Aanpak In het ‘Voorstel aanpak Raadstoets 2021’ zijn 5 punten benoemd waar tijdens de evaluatie van de raadstoets naar gekeken zou worden. 1. Doorschuiven van de 2 onderwerpen van het voorjaar 2022 naar voorjaar 2023. 2. Onderzoeken in hoeverre de aanbevelingen zijn geïmplementeerd van de afgelopen 4 jaar. Wat is er nu echt veranderd? 3. Hoe gaan andere gemeenten om met dit instrument? Wat kunnen wij hiervan overnemen? 4. Opstellen plan van aanpak voor nieuwe raadsperiode (uiterlijk bespreken in laatste adviescie van 17 februari 2022) met nieuwe verdeling voor periode 2022-2026 (nieuwe cie-indeling). Waarbij in een verkiezingsjaar standaard naar doorwerking / impact van de eerste drie jaar van de periode wordt gekeken en geen eigen toets wordt gedaan. 5. Introduceren van dit raadsinstrument als onderdeel van het inwerkprogramma nieuwe Raad (kennis maken met dit instrument) inclusief de bevindingen uit de doorwerking en de vastgestelde verdeling 2022 – 2026. Hieronder gaan we hier nader op in. Punt 1 wordt meegenomen bij punt 4. Aanbevelingen zijn met groen weergegeven.
Uitkomsten Algemeen Uit de evaluatie van de afgelopen jaren is naar voren gekomen dat de raadstoets door de rapporteurs en woordvoerders als zeer nuttig ervaren wordt. Het helpt raadsleden bij het doorgronden van de kaderstellende en controlerende rol in de P&C cyclus. Dit resultaat is alleen te behalen met kwalitatieve onderzoeksondersteuning, dit geeft de adviescommissie ook specifiek aan. In hoeverre zijn de aanbevelingen geïmplementeerd van de afgelopen 4 jaar. Wat is er nu echt veranderd? Doorgevoerde verbeterpunten de afgelopen jaren in het proces zijn dat we eerder beginnen aan de hand van de concept jaarstukken en we werken met drie (i.p.v. twee) rapporteurs voor een breder draagvlak. Daarnaast maken we bij de start van de raadstoets bewust de keuze of we kiezen voor het hele programma of een specifiek onderwerp (vaststellen van de reikwijdte van het onderzoek). Voordeel van dit laatste is dat je dieper op de specifieke materie kan ingaan. Er zijn nog een aantal verbeterpunten die wij in dit onderzoek hebben meegenomen (zie aanbevelingen in het groen hieronder):
1
• •
Hoe bereiken we meer woordvoerders in de raadsinformatiebijeenkomst waarbij de uitkomsten worden gepresenteerd door de rapporteurs? Hoe krijgen we meer aandacht voor de uitkomsten van de raadstoets (o.a. in drukte voor de zomer)?
Om de voortgang van de uitvoering van de aanbevelingen uit de raadstoets beter inzichtelijk te maken, zal met ingang van de Jaarstukken 2021, met een format voor de voortgang van de aanbevelingen gewerkt gaan worden. Dit naar aanleiding van de toezegging door de wethouder bij de jaarstukken 2020. Vanaf de komende jaarstukken zal dit hoofdstuk in drie subhoofdstukken uiteenvallen, waaronder een subhoofdstuk Raadstoetsen. Hierin wordt een tabel opgenomen waarin de volgende kolommen zullen terugkomen: • Naam van het onderzoek of programma. • Punten uit het onderzoek (aanbevelingen). • Voortgang per punt. • Toelichting over de voortgang per punt. Na het beschikbaar komen van deze informatie bij de jaarstukken 2021 is het voorstel om in de adviescommissie te bespreken hoe dit wordt ervaren en welke acties nodig zijn. De raadsleden kunnen uiteraard tijdens het debat bij de jaarstukken hier vragen over stellen. Deze voortgangsinformatie is momenteel nog niet beschikbaar. 1. Aanbeveling: Stoplicht voor voortgang Bij de terugkoppeling over de opvolging van aanbevelingen kan gewerkt worden met een stoplicht systeem. Hiermee kan de status van elke aanbeveling apart aangegeven worden en kan voortgang over een periode in beeld worden gebracht. De kleuren kunnen de volgende betekening krijgen: • Groen = wordt naar verwachting gerealiseerd. • Oranje = vergt bijsturing.
• Rood = wordt niet gerealiseerd, geen activiteiten. 2. Aanbeveling: Termijn stellen aan raadsbrief opvolging aanbevelingen Het is gebruikelijk dat de Raad middels een Raadsbrief door het college geïnformeerd wordt over de implementatie van de aanbevelingen zoals opgedragen door de Raad in een motie bij de raadsbehandeling van de jaarstukken. Het advies is om hier een termijn van drie maanden aan te verbinden waarbinnen deze Raadsbrief verstuurd moet worden. Hiermee wordt de terugkoppeling nog naar de Raad geborgd.
Hoe gaan andere gemeenten om met dit instrument? Wat kunnen wij hiervan overnemen? Gemeente Amsterdam Gemeente Amsterdam is in 2017 gestart met het uitvoeren van ‘Duisenberg-onderzoeken’. Deze onderzoeken volgen dezelfde structuur als de Utrechtse raadstoetsen. Vergelijkbaar met Utrecht worden er per jaar twee onderzoeken gedaan. De resultaten van een onderzoek worden gepresenteerd in de betreffende commissie van het onderwerp van het onderzoek. Dit wordt gedaan door raadsleden die meegewerkt hebben aan het onderzoek. Aansluitend op deze presentatie start een gesprek met de betreffende wethouder over de conclusie en aanbevelingen van het onderzoek.1 Sinds de start van de Duisenberg-onderzoeken in 2017 is de methode en het gebruik ervan geëvalueerd. Hieruit bleek dat raadsleden positief zijn over de onderzoeken, zowel over de methode als over de toepassing ervan. 1
Ibidem.
2
Gemeente Rotterdam Gemeente Rotterdam werkt met raadstoetsen (specifiek bij een actueel thema) en een jaarlijks onderzoek bij de jaarrekening dat zich richt op onder meer de controleprocessen en de rechtmatigheid (5 a 6 weken intensief, ondersteund/basis gelegd door accountant en brengt hierover verslag uit door een specifieke commissie gevolgd door een “hoorzitting” met de wethouder). Vergadering Hoorzitting in het kader van de jaarrekening 2020 25-05-2021 Gemeente Rotterdam (raadsinformatie.nl). Bij de raadstoetsen starten zij al bij de begroting waardoor dit onderzoek over een langere periode wordt uitgespreid. 3. Aanbeveling: Wethoudersdebat/hoorzitting Een manier om de betrokkenheid van de betreffende wethouder bij de aanbevelingen te vergroten, is door het faciliteren van een debat hierover (anders dan in de commissiebehandeling bij de jaarstukken). Dit stond altijd als optioneel in de planning van de raadstoets, maar is niet actief opgepakt. Dit debat kan na het presenteren van de resultaten van de raadstoets in de Raadsinformatiebijeenkomst plaatsvinden in een afzonderlijk commissiedebat (geagendeerd door de rapporteurs). Hierbij kan direct op de haalbaarheid en eventuele obstakels bij het opvolgen van de aanbevelingen ingegaan worden. Een voorbeeld hiervan kan gevonden worden bij gemeente Rotterdam (zie hierboven) en Amsterdam (2).
Dit kan er wellicht ook voor zorgen dat andere woordvoerders zich meer betrokken voelen bij de uitkomsten. 4. Aanbeveling: Starten bij de begroting met de raadstoets Rotterdam start de raadstoets al bij de begroting. Dit zou wellicht ook voor Utrecht een idee kunnen zijn. Voorstel is derhalve om de begroting 2023 te starten met een van de raadstoetsen bij de begroting i.p.v. bij de jaarstukken. Dit zouden we kunnen doen voor het programma Volksgezondheid (start bij de begroting 2023 waarbij focus ligt op jaar 2022). Dit kan er wellicht voor zorgen dat de impact van de aanbevelingen worden vergroot en dit de druk in het voorjaar vermindert. Hierbij dient dan ook de tijdsbesteding te worden meegenomen. Dan kunnen we dit hierna evalueren en kijken of dit meerwaarde heeft. Opstellen plan van aanpak voor nieuwe raadsperiode Hieronder is het voorstel voor de raadstoetsen voor de komende 4 jaren opgenomen. Dit is belangrijk zodat dit tijdig helder is voor betrokkenen. Op deze wijze zijn alle programma’s een keer aan de beurt geweest. De lijst zoals deze in 2019 in de adviescommissie is vastgesteld is hierbij aangehouden en nu aangevuld met het programma Wonen. In de verkiezingsjaren evalueren we de huidige aanpak en kijken we terug op vorige raadstoetsen. Vanaf 2027 kunnen we de dan weer verder gaan met de programma’s die reeds aan bod zijn geweest.
Programma Jeugd (M&S/ZWCS) en Duurzaamheid (S&R/EDW) Werk & Inkomen (M&S/ZWCS)) en Openbare ruimte en groen (S&R/MGOR) Cultuur (M&S/ZWCS) en Stedelijke/ruimtelijke Ontwikkeling (S&R/ROGV) Onderwijs (M&S/OWE) en Vastgoed (S&R/ROGV) 2
Planning Voorjaar 2017 Najaar 2017 Voorjaar 2019 Voorjaar 2020
Vergadering Raadscommissie Kunst Diversiteit en Democratisering 02-06-2021 Gemeente Amsterdam (raadsinformatie.nl)
3
Maatschappelijke ondersteuning (M&S/ZWCS) en Bereikbaarheid/Mobiliteit (S&R/MGOR) Verkiezingen 2022 Bewoners en Bestuur (VBF) en Volksgezondheid (ZWCS) Veiligheid (VBF) en Economie (en werkgelegenheid voor iedereen) (OWE) Samenleven en Sport (ZWCS) (doorgeschoven) en Wonen (EDW) Verkiezingen 2026
Voorjaar 2021
Doorwerkingsonderzoek Voorjaar 2023 (doorgeschoven) Voorjaar 2024 (doorgeschoven) Voorjaar 2025 (doorgeschoven en nieuw) Doorwerkingsonderzoek
Legenda • Grijs gearceerd: op deze onderwerpen is al een raadstoets gedaan. • Groen gearceerd: onderwerpen doorgeschoven vanwege de evaluatie van het instrument ‘raadstoets’ in najaar 2021 – voorjaar 2022. • Paars gearceerd: onderwerp toegevoegd.
Gevraagd besluit •
•
•
We vragen de adviescommissie om een besluit te nemen om de programma’s Algemene middelen en Overhead wel of niet op te nemen in het ‘Schema raadstoetsen’ na de verkiezingen 2026. Positief Besluit! In te stemmen met de planning van de raadstoetsen, zoals weergegeven in ‘Schema raadstoetsen’. Positief Besluit, waarbij de jaren 2023/2024 worden omgedraaid ivm onderzoek rekenkamer! We vragen de adviescommissie een besluit te nemen over het al dan niet implementeren van een of meerdere van de bovenstaande suggesties ter verbetering van de raadstoets. Positief Besluit, experimenteren met aanbeveling 3 (naar keuze) & 4 (programma volksgezondheid) (mits realiseerbaar in tijd).
Vervolg • •
Bij de jaarstukken 2021 aandacht voor de opvolging van eerdere raadstoetsen; Introduceren van dit raadsinstrument als onderdeel van het inwerkprogramma nieuwe Raad (kennis maken met dit instrument) inclusief de bevindingen uit de doorwerking en de vastgestelde verdeling 2022 – 2026. Dit wordt meegenomen in het programma voor 7 april 2022.
4
Bijlage I: Overzicht proces en bijeenkomsten Raadstoets (per programma 2017-2021) Wat
Toelichting
Bijeenkomst 1:
Uitleg van aanpak en opzet. Uitwerken planning.
onderwerp
aandacht krijgen in de rapportage.
Startbijeenkomst per Rapporteurs analyseren het programma
Dag
Bespreken welke (verdiepende) onderwerpen specifiek Rapporteurs bekijken de betreffende programma's en
stellen voor zichzelf eerste observaties en bevindingen op. Rapporteurs bereiden zelf bijeenkomst 2 voor en leveren
Maart 2 uur
Aanwezig • Rapporteurs
• Onderzoekers
• Woordvoerders
April
• Rapporteurs
April
• Rapporteurs
2 uur
• Onderzoekers
hun oordeel over het behalen van de gestelde beleidsdoelen.
Bijeenkomst 2: Per onderwerp Opstellen van rapportage over het behalen van de gestelde opstellen van eerste reactie van de rapporteurs op het programma.
beleidsdoelen. Eerste reactie ophalen van de rapporteurs op het programma.
Bespreken met ambtelijke
Het is de bedoeling in de raadstoets niet alleen aandacht
aansturing.
ook nadrukkelijk aan welke wijze waarop de ambtelijke
organisatie van wijze van
2 uur
• Onderzoekers • Ambtelijke organisatie
te geven aan de doelen en (cijfermatige) indicatoren, maar organisatie (informeel) sturing geeft aan het programma. Om hier zicht op te krijgen wordt de ambtelijke organisatie ook uitgenodigd voor dit gesprek.
Bijeenkomst 3: Per onderwerp Opstellen van rapportage over het behalen van de gestelde opstellen van informatie over beleidsdoelen. Beantwoorden van de vraag of het beleid
het behalen van de doelen en volgens plan verloopt, aandacht verdient of niet volgens opstellen conclusies en aanbevelingen
Mei
2 uur
plan is.
• Rapporteurs
• Onderzoekers
• Woordvoerders
Afronden rapportage en opstellen conclusies en aanbevelingen.
Raadsinformatiebijeenkomst
Besloten vergadering met de woordvoerders voor het
commissie
aanbevelingen. Tijdens deze bijeenkomst presenteren de
(besloten): Rapportage aan de bespreken van de bevindingen, conclusies en
Mei/Juni
1 uur
rapporteurs de rapportage aan de woordvoerders. Het is
• Rapporteurs
• Onderzoekers
• Woordvoerders
de bedoeling dat de volledige raad instemt met de
conclusies en aanbevelingen. Het college is hierbij niet aanwezig. Optioneel: Gesprek met de
Ter vergroting van de effectiviteit van de implementatie
Behandeling van de
Openbare vergadering waarin de rapporteurs de
behandeling Jaarstukken
de portefeuillehouder. De raadsleden kunnen de analyses
portefeuillehouder
• Rapporteurs
van de aanbevelingen.
rapportage tijdens commissie bevindingen, conclusies en aanbevelingen presenteren aan ook betrekken bij de inhoudelijke behandeling van de Jaarstukken.
5
• Onderzoekers Juni
• Rapporteurs
• Woordvoerders
6
Aanbesteding Accountantsdiensten
Hier komt tekst Toelichting & introductie Hier komt ook tekst 30 november 2023
Utrecht.nl 1
De opdracht Aanleiding De huidige overeenkomst met Deloitte eindigt en kan niet langer worden verlengd. Om tot een nieuwe rechtmatige overeenkomst te komen dient er een aanbestedingsprocedure doorlopen te worden. Doelstelling De gemeenteraad wijst op basis van de Gemeentewet (artikel 213) een accountant aan die haar bijstaat in haar controlerende functie. De gemeenteraad beoogt met deze aanbesteding een overeenkomst af te sluiten met één opdrachtnemer voor 1 april 2025. Aanbestedingsprocedure Openbare Europese aanbestedingsprocedure
Utrecht.nl 2
Aanbestedingsproces Voorbereiding Verwervingsteam samenstellen
Aanbestedingsfase
Gunning + Contract
Publicatie aanbestedingsdocumenten
Standstill periode (20 dagen)
Nota van inlichtingen 1
Aanbestedingsaanpak
Inhoudelijke documenten (opdrachtomschrijving, gunningscriteria, PvE)
Definitieve gunning Nota van inlichtingen 2
Inschrijvingen Ondertekenen overeenkomst Beoordeling
Aanbestedingsdocumenten
Voorlopige gunning
Start opdracht
Utrecht.nl 3
Rolverdeling Verwervingsteam • Materiedeskundigheid • Ondersteuning & advies adviescommissie • Beoordelen inschrijvingen Adviescommissie • Adviseren m.b.t. inhoud • Vaststellen inhoud • Beoordelen inschrijvingen Inkoop • Verantwoordelijk voor aanbestedingsprocedure en rechtmatigheid Gemeenteraad • Eigenaarschap • Vaststellen gunningsbeslissing
Utrecht.nl 4
Rolverdeling Verwervingsteam
Adviescommissie
Raad
Inkoop
Overleg Eisen & wensen t.a.v. de opdracht
ü
Selectie- & gunningscriteria
ü
Aanbestedingsaanpak
ü
Aanbestedingsdocumenten Publicatie aanbestedingsdocumenten Nota van Inlichtingen Beoordelen inschrijvingen Gunningsbeslissing
ü
ü
Bewaken planning en rechtmatigheid
Utrecht.nl 5
Concept planning Kick-off verwervingsteam Uitwerking inhoudelijke documenten (1) + aanbestedingsaanpak (2) Aanbestedingsaanpak gereed Tenderboard Inhoudelijke documenten gereed Vaststelling documenten 1 en 2 door adviescommissie Definitieve aanbestedingsdocumenten gereed Aanbestedingsdocumenten publiceren Indienen vragen 1e ronde Beantwoorden vragen 1 e ronde Indienen vragen 2e ronde Beantwoorden vragen 2 e ronde Voorbereiden beoordelingsteam op beoordelingsprocedure Uiterlijk indienen offerte Individuele beoordeling door beoordelingsteam Gezamenlijke beoordeling door beoordelingsteam Presentaties Vaststelling eindbeoordeling Gunningsbeslissing vaststellen in raad Voorlopige gunningsbeslissing versturen Standstill-termijn Ingangsdatum overeenkomst
dec-’23 dec '23 - mrt '24 12-2-2024 29-2-2024 29-3-2024 18-4-2024 mei/juni z.s.m. 4-9-2024 18-9-2024 30-9-2024 14-10-2024 okt-'24 4-11-2024 week 45 & 46 week 47 week 47 week 47 dec-'24 dec-'24 20 dagen 1-4-2025
Utrecht.nl 6
Vervolg 1. Verwervingsteam samenstellen 2. Opstellen inhoudelijke documenten – verwervingsteam 3. Opstellen aanbestedingsaanpak – verwervingsteam i.s.m. inkoop 4. Inhoudelijke afstemming met adviescommissie 5. Afronden inhoudelijke documenten + publicatie
Utrecht.nl 7