Jaarstukken 2025 GGD Flevoland
Tekst van het document
30
Jaarrekening
5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende verplichtingen Naam contract Bedragen x €1.000
Looptijd
Einde
Jaarbedrag
Chroomstraat Lelystad
verlengper. 5 jr
31-10-2028
14
Gordiaandreef Lelystad
onbepaald
31-12-2026
110
Installatieweg Dronten
verlengper. 5 jr
14-4-2029
106
1 jaar
31-12-2026
37
verlengper. 6 mnd
jaarlijks
87
De Weerdt Zeewolde
verlengper. 1 jr
28-2-2026
16
WTC Alnovum Almere
verlengper. 1 jr
1-7-2026
2
Korenmaaier Biddinghuizen
verlengper. 2 jr
30-9-2026
10
verlengper. 5 jr
31-5-2029
15
Huur Panden
Het Dok Urk Kometenlaan Emmeloord
Archipel Poeziestraat Almere Binder Edelhertweg21 Almere Castrovalva Juan Grisstraat 50 Almere Compagnie Balistraat 1 Almere
27
Driehoek Allendestraat 42 Almere
30
Haak Schoolstraat 32 Almere
49
Noorderdok Razeil 29 Almere
verlengper. 5 jr
31-5-2029
22
Parkwijk Watercipresstraat 1 Almere
verlengper. 5 jr
31-5-2029
22
De Spil 's s Hertogenboschplein 1 Almere
verlengper. 5 jr
31-5-2029
16
Louis Armstrongweg Almere
verlengper. 2 jr
1-7-2027
27
Regenboogweg Almere
verlengper. 2 jr
1-2-2027
7
Vizier Duitslandstraat Almere
Totaal
597
Overige verplichtingen Naam contract Bedragen x €1.000
Looptijd
Einde
Jaarbedrag
verlenging per jr
10-11-2028
29
Leaseauto Stern Lease
Onbepaald
15-10-2025
14
ALLSAFE Mini Opslag
verlengper. 1 mnd
31-12-2026
6
Kopieermachines Canon Nederland
Totaal
49
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
31
Jaarrekening
6.0 Overzicht baten en lasten Begroting 2025
Aangepaste begroting 2025
Realisatie 2025
Bedragen (x €1.000)
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Publieke Gezondheid
62.533
73.845
11.312
63.473
73.845
10.372
67.641
80.501
12.861
Overhead
11.431
-
-11.431
11.431
-
-11.431
13.897
-
-13.897
-
-
-
-
-
-
137
-
-137
73.964
73.845
-119
74.904
73.845
-1.059
81.675
80.501
-1.174
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-119
-
-1.059
-
-1.174
Vennootschapsbelasting
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
Werkelijke toevoeging/ onttrekking aan reserves Gerealiseerd resultaat
6.1 Incidentele baten en lasten Volgens BBV-artikelen 19, 23 en 28 is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of- en in hoeverre er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. De “Notitie structurele en incidentele baten en lasten” (gepubliceerd door de commissie BBV in december 2025) is als handleiding gebruikt.
In zowel begroting als jaarrekening worden als incidentele baten en lasten aangemerkt: ▪ Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves voor zover daar een bestuursbesluit aan ten grondslag ligt. ▪ Incidentele baten en lasten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en per post een waarde hebben van minimaal € 100.
In de begroting 2025 waren geen incidentele baten en laten opgenomen. O.b.v. voornoemde uitgangspunten zijn er in de jaarrekening 2025 de volgende incidentele baten en lasten: Incidentele baten en lasten
Bedragen (x €1.000)
Baten
Lasten
0
941
Vervangingskosten i.v.m. langdurig verzuim
150
401
Egalisatiereserve Lelystad
16
0
VSO Manager Control
0
233
Kosten en opbrengsten voorgaande jaren
341
268
Individueel onder de grens van € 100
27
257
Totaal incidentele baten en lasten
534
2.100
Nacalculatie Digitaal Dossier JGZ
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
32
Jaarrekening
6.2 Toelichting op baten en lasten Bevolking: 450.686 inwoners Bedragen (x €1.000)
aantal inwoners
inwonerbijdrage
Almere
226.438
6.465
Dronten
44.261
1.264
Lelystad
84.029
2.399
Noordoostpolder
50.076
1.430
Urk
21.936
626
Zeewolde
23.946
684
Totaal
450.686
12.868
Bedragen (x €1.000)
Begroting 2025
Aangepaste Begroting *
Realisatie 2025
Personeelskosten
49.478
55.990
60.104
Overige personeelskosten
2.065
2.236
2.796
Kapitaalslasten
2.873
2.690
2.688
Huisvestingskosten
1.356
2.299
2.278
Overige bedrijfskosten
18.192
11.689
13.810
Totaal lasten
73.964
74.904
81.675
Baten basispakket gemeenten
12.868
12.868
12.868
Baten pluspakket gemeenten
23.493
23.493
25.487
Baten derden
37.484
37.484
42.146
Totaal baten
73.845
73.845
80.501
Saldo van baten en lasten
-119
-1.059
-1.174
Beoogde toev./onttr. aan reserves
-119
-1.059
706
0
0
-1.880
Resultaat
* In de vastgestelde begroting 2025 waren de cijfers van JGZ Almere niet op de juiste kostensoorten verwerk. Voor een beter vergelijk van de cijfers zijn de aangepaste cijfers toegevoegd.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
33
Jaarrekening
Toelichting op baten en lasten De hogere baten hebben ook geleid tot hogere personeelskosten (€ 4.113). Met name reiskosten (€402), Arbo kosten (€263), verblijfkosten (€ 66) en wervingskosten (€ 79) hebben tot hogere overige personeelskosten geleid dan begroot. Daarentegen zijn de opleidingskosten lager dan begroot (€ 180). De kapitaallasten zijn in lijn met de begroting.
De huisvestingskosten zijn in lijn met de begroting. De hogere overige bedrijfskosten kunnen grotendeels worden verklaard door de hogere kosten licenties (€ 1014), inhuur derden (€ 579), (medische) verbruiksmaterialen (446) en kosten voorgaande jaren (€ 1.209, waaronder de nacalculatie DD JGZ). De specificatie van de plustaken is opgenomen in bijlage 12.1.
6.3 Wet Normering Topinkomens Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de topfunctionarissen over het jaar 2025 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking - S. Kukenheim Bedragen in €
1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor
2025
Directeur Publieke gezondheid 1 januari 2025 31 december 2025 Ja 100%
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
144.835
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn betaalbaar op termijn
23.246
8 Totaal bezoldiging
179.172
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
0
10 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon
0
11 Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon) 12 Totale bezoldiging
179.172
13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
246.000
Vergelijkende cijfers 2024 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor
Ja 100%
3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
126.074
4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn betaalbaar op termijn
19.434
5 Totaal bezoldiging
145.508
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
194.167
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
34
Jaarrekening
Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder € 2.100 Naam
Functie
Mevrouw L.L. Hillebregt-de Valk
Voorzitter Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
Mevrouw F.T. de Jonge (t/m mei 2025)
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw N. Nieuwenhuizen (v/a juni 2025)
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw A. Messelink-Dijkstra
Lid Algemeen Bestuur
De heer W. Jansen (t/m mei 2025)
Lid Algemeen Bestuur
De heer H. Wijnants (v/a juni 2025)
Lid Algemeen Bestuur
De heer E. van de Beld
Lid Algemeen Bestuur en Dagelijks Bestuur
6.4 Gebeurtenissen na balansdatum Tot op heden geen te noemen gebeurtenissen na balansdatum.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
35
Jaarrekening
7.0 Voorgestelde resultaatbestemming Overige gegevens GGD Flevoland heeft als beleid dat gedurende het jaar geen mutaties op reserves worden gemaakt. Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten is gelijk aan het gerealiseerde resultaat. Conform de kadernota Reserves en risico GGD Flevoland is de minimale waarde van de Algemene Reserve 4% van de baten. Met de voorgestelde resultaatbestemming komt het niveau iets onder de 4%. De consequenties hiervan zullen nader worden besproken.
Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2025
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
-1.174
Dotaties en onttrekkingen conform beleidsuitgangspunten Het saldo van de uitvoering van collectieve gemeentelijke taken, plustaken en taken derden wordt via de Algemene Reserve verwerkt.
afname reserve
Nacalculatie over de eerste 4 contractjaren digitaal dossier JGZ Het overschot of tekort op het budgetdeel van de financiering van de ambulancehulpverlening wordt toegevoegd of onttrokken aan de Reserve aanvaardbare kosten RAV
-712 940
toename reserve
306
Conform afspraak met Gemeente Lelystad wordt toegevoegd aan egalisatiereserve
toename reserve
6
Bestemmingsreserve Pandemische paraatheid
toename reserve
167
Dotaties en onttrekkingen conform genomen subsidiebesluit op de reserves
Totaal voorgestelde resultaatbestemming
-1.174
8.0 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het algemeen bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 6 november 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het AB bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 1.634.
De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
36
Jaarrekening
Het dagelijks bestuur stelt vast dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 8.455 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 1.634. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede balansmutaties is volgens het Dagelijks bestuur een bedrag van € 5.910 acceptabel op basis van de door het Algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het algemeen bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
De geconstateerde afwijkingen betreffen: ▪ uitgaven waar geen direct gerelateerde inkomsten tegenover staan die de overschrijding compenseren en/of in een tussentijdse rapportage zijn geautoriseerd.
Bedragen (x €1.000)
Realisatie
Begrotingscriterium 1a. Overschrijding lasten programma's
6.771
1b. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
1.630
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden
8.401
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
5.910
De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: zie toelichting in 4.4 paragraaf bedrijfsvoering
54
M&O criterium 6. Geen bevindingen Totaal Onrechtmatigheden
8.455
Waarvan acceptabel
5.910
Waarvan niet-acceptabel
2.545
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
37
Jaarrekening
9.0 Taakveldoverzicht Taakvelden BBV Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2025 Baten
Lasten
Saldo
107
107
0.1
Bestuur
0.4
Overhead
3.794
13.897
10.103
0.5
Treasury
222
216
-6
0.9
Vennootschapsbelasting
137
137
0.10
Mutaties reserves
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
1.174
0
Bestuur en ondersteuning
5.190
14.358
9.168
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
2.130
1.353
-777
1
Veiligheid
2.130
1.353
-777
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
5.798
4.794
-1.004
6.22
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen Jeugd
4.446
3.503
-943
6.811
Beschermd wonen (Wmo)
681
578
-102
6.812
Maatschappelijke- en vrouwenopvang (Wmo)
4.444
3.377
-1.066
6
Sociaal domein
15.368
12.253
-3.115
7.1
Volksgezondheid
58.988
53.712
-5.276
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
0
0
0
7
Volksgezondheid en milieu
58.988
53.712
-5.276
81.675
81.675
0
Totaal
0 -1.174
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
38
Jaarrekening
Uitkerings-code
VWS
H29
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Verstrekker
10.0 SISA verantwoording 2025
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Beschikkingsnummer / kenmerk
Naam van de pijler
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/ Nvt)
Toelichting verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02
Aard controle R Indicator: H29/03
Aard controle D2 Indicator: H29/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
1
1046316
Kwetsbaarheden wegnemen
€ 571.344
€ 1.632.920
Ja
2
1046316
Verstevigen (boven)regionale monitoring en surveillance
€ 162.003
€ 162.003
Ja
3
1046316
Samenwerking bovenregionaal niveau
€ 40.671
€ 40.671
Ja
4
1046316
Aanstellen van een opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a)
€ 152.190
€ 337.436
Ja
5
1046316
Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit)
€ 188.006
€ 406.567
Ja
Kopie Beschikkingsnummer / kenmerk
Kopie Naam van de pijler
Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)
Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/07
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/08
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/09
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/10
1
1046316
Kwetsbaarheden wegnemen
Ja
Ja
2
1046316
Verstevigen (boven)regionale monitoring en surveillance
Ja
Ja
3
1046316
Samenwerking bovenregionaal niveau
Ja
Ja
4
1046316
Aanstellen van een opleidingscoördinator en uitvoeren van onderzoek (5a)
Ja
Ja
5
1046316
Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit)
Ja
Ja
Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
39
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Uitkerings-code
Verstrekker
Jaarrekening
VWS H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
SiSa tussen medeoverheden
1
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Naam van de pijler
Besteding (jaar T)
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/ Nee/Nvt)
Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/01
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/02
Aard controle R Indicator: H29B/03
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29B/05
50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
Opleiding tot deskundige infectiepreventie en tot verpleegkundige infectieziekte bestrijding (5b)
€ 112.621
Ja
Aantal gerealiseerde COVID-19vaccinaties
Bestedingen (jaar T) COVID-19-vaccinaties
Aard controle D1 Indicator: H33/01
Aard controle D2 Indicator: H33/02
42716
€ 923.900
2 3 4 5 6 VWS H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
40
Jaarrekening
10.1 SISA verantwoorden ASG en PrEP t.b.v. GGD Amsterdam ASG en PrEP verantwoording t.b.v. Amsterdam als coördinerende GGD Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2025
Kenmerk : subsidieregeling publieke gezondheid VWS en PrEP
Personeelskosten
1.590.017
Laboratoriumkosten
237.569
Totaal kosten
1.827.586
Subsidie ASG
1.263.233
Subsidie PrEP
50.317
Overige inkomsten
171.382
Centrum Seksueel Geweld
226.859
Gemeentelijke bijdrage
290.412
Opbrengsten
2.002.203
Resultaat
-174.617 overschot
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2025 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa Bedragen (x €1.000)
VWS
H3
Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding Subsidieregeling publieke gezondheid Gemeenten
Besteding (jaar T)
Stand Egalisatiereserve per 31 december (jaar T)
1.313.550
0
Toelichting: GGD Flevoland hoeft zelf geen Sisa verantwoording af te leggen voor bovengenoemde subsidies. Dat geldt wel voor GGD Amsterdam welke een coördinerende rol vervult.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2025 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2025 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland te Lelystad gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2025 en van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland op 31 december 2025 alsmede van de financiële rechtmatigheid over 2025 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de begroting en de in de relevante wet- en regelgeving, waaronder verordeningen, opgenomen bepalingen zoals opgenomen in het normenkader dat bij besluit van 6 november 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld. De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2025; 2. de balans per 31 december 2025; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen; 4. de rechtmatigheidsverantwoording over 2025; 5. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 6. de bijlage met het overzicht van de gerealiseerde baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2025 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies.
Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 1.633.500. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt 2% van de totale lasten exclusief de toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 en 3 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2025. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven € 75.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn. Benadrukking van verantwoorde niet-rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties Wij vestigen de aandacht op de financiële rechtmatigheid van de baten, lasten en balansmutaties in de rechtmatigheidsverantwoording, op pagina’s 35 en 36 in de jaarrekening.
Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand is gekomen. Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 8,5 miljoen, ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid. Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2025 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, eerste lid, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit het jaarverslag, waaronder de directieparagraaf, de programmaverantwoording en de paragrafen.
Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720. Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet hebben wij onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 van de Financiëleverhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2025 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a van het BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiëleverhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel ingevolge artikel 213 lid 3 (b) Gemeentewet. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole 2025, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSaverantwoordingsinformatie 2025 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.
Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader 2025 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 6 november 2025, en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.
Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2025, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing, • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden.
Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; • het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen. Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring.
Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; • het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en • het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Haarlem, 2 april 2026 ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.
J.G. Schuijt MSc RA
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
46
Bijlagen 12.0 Kosten gemene rekening De taken die mede voor de Veiligheidsregio Flevoland uitgevoerd worden vallen onder “kosten gemene rekening”. Hierover is met de belastingdienst overeenstemming. Het betreft de werkzaamheden voor de GHOR. Financiering vindt plaats door bevoorschotting en afrekening. GHOR De GHOR voert naast de specifieke GHOR-taken voor de Veiligheidsregio voor de GGD-werkzaamheden uit voor het GGD Rampen Opvang Plan (GROP). De contractueel overeengekomen lastenverdeling voor deze taken is 95%/5%.
Bedragen (x €1.000)
Lasten
Begroting 2025
Realisatie 2025
1.894
1.910
Aandeel Veiligheidsregio
95%
1.799
1.814
Aandeel GGD
5%
95
95
In de afrekening is het terug te betalen bedrag (€ 18) verwerkt.
12.1 Exploitatie RAV / MK Basis budgetafspraak 2025 Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2025
Kosten AHV
26.127
Kosten MKA
2.591
Opbrengsten Min VWS inzake FLO
-681
Vergoeding CACO's door Veiligheid Regio
-123
Huuropbrengst
0
Opbrengst voorgaande jaren
-199
Boekwinst verkoop activa
-22
Overige opbrengsten
-520
Exploitatie 2025 gerealiseerde kosten
27.173
Wettelijk budget aanvaardbare kosten NZa
27.362
Exploitatieresultaat rekenstaat/budget
-189
Vrijval nacalculatie oude jaren
0
Nacalculatie Covid-19 2023
0
Nacalculatie 2024
-117
Resultaat RAV 2025
-306
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
47
Bijlagen
12.1.1 Aanvaardbare kosten RAV / MK Budget aanvaardbare kosten Bedragen (x €1.000)
Budget 2024
Nacalculatie 2024
Te verrekenen 2024
Budget 2025
Loonkosten vergoeding
17.495
17.672
177
18.302
Wagenpark- en productievergoeding
3.202
3.193
-9
3.259
527
583
56
535
3.127
2.983
-144
3.098
2.155
1.796
-359
1.891
265
277
12
277
26.771
26.504
-267
27.362
2
3
Realisatie 2023
Realisatie 2024
Realisatie 2025
645
1.431
-671
Bij/af: financieringsverschil boekjaar
1.431
-671
17
Bij/af: correcties voorgaande jaren
-645
-555
654
0
-876
0
1.431
-671
0
RAV
Vrije marge Restvergoeding
Meldkamer Centralisten Loonkosten Meldkostenspecialisten Restvergoeding Totaal aanvaardbare kosten Zie toelichting aan het einde van de bijlage
12.1.2 Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot Regionale Ambulance Voorzieningen (RAV) Bedragen (x €1.000)
Saldo per 1 januari
Bij/af : verrekend met zorgverzekeraar Saldo per 31 december
Het financieringstekort/-overschot bestaat uit het verschil tussen de daadwerkelijk gefactureerde ritopbrengsten in een jaar en het budget waar de ambulancedienst volgens de rekenstaat recht op heeft. Het saldo van dit tekort of overschot wordt in volgende jaren verrekend middels afrekeningen met zorgverzekeraars waar beschikkingen van de Nederlandse Zorgautoriteit aan ten grondslag liggen.
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
48
Bijlagen
12.1.3 Specificatie van het financieringstekort/-overschot Regionale Ambulance Voorzieningen (RAV) Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2023
Realisatie 2024
Realisatie 2025
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
23.427
26.771
27.362
17
0
555
-267
0
23.982
26.521
27.362
Meerkosten Covid-19 **
0
0
0
Zie toelichting aan het einde van de bijlage
5
5
Basis tarief A- en B- vervoer
15.486
16.553
16.765
Kilometers beladen
2.081
2.285
2.404
In tarieven verrekend
7.291
7.012
8.192
4
4
24.858
25.850
27.362
1.431 overschot
-671 tekort
0 overschot
Correctie wettelijk budget 2024 Nacalculatie * Herrekend budget aanvaardbare kosten
Vergoedingen
Zie toelichting aan het einde van de bijlage Totaal vergoedingen
Financieringstekort / -overschot RAV
Toelichting op de gebruikte beschikkingen van de NZa Beschikking NZa Beschikkingsnummer 1 Beschikking aanvaardbare kosten 2024 240-4380-2023-VOV 240-4380-2024-NC-1 2 Nacalculatie 2024 3 Nog in tarieven te verrekenen 2024 240-4380-2024-DOV-1 4 Beschikking aanvaardbare kosten 2025 240-4380-2025-VOV-1 * Nacalculatie is nog niet definitief en is onderhanden. Verwachting is dat begin juni de nacalculatie definitief is. ** In 2025 geen meerkosten Covid-19
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
49
Bijlagen
12.2 Plustaken gemeenten totaaloverzicht Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2025
Realisatie 2025
Centrale toegang
Centrumgemeente
mz
391.831
395.919
Toegangsbepaling Beschermd Wonen
Centrumgemeente
mz
873.604
680.567
Centrum Seksueel Geweld
Centrumgemeente
agz
189.878
226.859
Vangnet en Advies
Centrumgemeente
mz
1.082.681
1.383.847
Sociaal Medisch Spreekuur
Centrumgemeente
mz
119.212
170.460
Wet Verplichte GGZ
Centrumgemeente
mz
216.604
176.516
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden volwassenen
Centrumgemeente
mz
253.742
256.388
Housing first
Centrumgemeente
mz
20.882
21.099
Toezicht WMO regionaal
Centrumgemeente
tz
214.050
227.684
3.362.484
3.539.339
144.426
71.533
subtotaal
Centrumgemeente
Gezond gewicht (AGGA)
Almere
gl
Gezonde school
Almere
gl
48.640
Almeers preventieakkoord
Almere
gl
18.049
Nu Niet Zwanger
Almere
mz
Opstellen Multi Problem gezinsaanpak
Almere
mz
18.000
Adviesrapportage Opschalingsmodel Almere
Almere
mz
29.675
Pilot ervaringsdeskundige
Almere
mz
5.769
Netwerksecretaris/netwerkbureau Zorgzaam Flevoland
Almere
gl
56.791
Valpreventie
Almere
gl
22.760
22.997
Versterken kennisfunctie GGD
Almere
k&a
29.241
29.545
Coördinatie regionale aanpak preventie
Almere
gl
106.205
51.690
Wijkscan
Almere
k&a
4.986
GO! Almere
Almere
gl
7.389
Terugdringen gezondheidsverschillen
Almere
gl
135.850
Brandpuntfunctionaris en procescoördinatie jeugd en volw.
Almere
mz
330.911
334.362
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden jeugdigen
Almere
mz
68.098
68.809
Persoonsgerichte aanpak
Almere
mz
420.224
415.132
Domein overstijgend Samenwerken
Almere
mz
Toezicht Kinderopvang
Almere
tz
751.460
800.108
Toezicht WMO lokaal
Almere
tz
45.808
78.672
Plusproducten JGZ
Almere
jgza
13.883.593
14.479.545
Plezier op school
Almere
jgza
158.301
159.952
147.200
15.500
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
50
Bijlagen
Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2025
Realisatie 2025
Pilot gezinsbegeleiding
Almere
jgza
879.527
52.172
SLT
Almere
jgza
Proeftuin toekomstscenario
Almere
jgza
125.400
75.415
Zorgcoördinatie+ AZC
Almere
jgza
16.182
16.351
subtotaal
Almere
17.117.986
17.182.282
Plusproducten JGZ
Dronten
jgz
158.357
165.715
Kind naar gezonder gewicht
Dronten
jgz
42.688
Gezonde school
Dronten
gl
6.878
Nu Niet Zwanger
Dronten
mz
Versterken kennisfunctie GGD
Dronten
k&a
5.732
5.714
Coördinatie regionale aanpak preventie
Dronten
gl
16.737
16.685
Valpreventie
Dronten
gl
Toezicht Kinderopvang
Dronten
tz
122.590
130.435
Toezicht WMO
Dronten
tz
47.123
51.358
Gezondheidsmakelaar
Dronten
gl
19.986
8.190
subtotaal
Dronten
420.091
425.098
Activiteitenbudget JOGG
Lelystad
gl
59.478
49.162
Kind naar gezonder gewicht
Lelystad
jgz
88.391
71.187
Valpreventie
Lelystad
gl
133.238
220.685
Versterken kennisfunctie GGD
Lelystad
k&a
12.492
11.954
Coördinatie regionale aanpak preventie
Lelystad
gl
45.370
16.813
Gezonde school
Lelystad
gl
12.436
16.928
Gezondheidsmakelaar
Lelystad
gl
13.426
3.665
Volwassenen op Gezond Gewicht
Lelystad
gl
19.250
52.711
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden jeugdigen
Lelystad
mz
50.054
49.432
Mentale gezondheid jongeren
Lelystad
gl
83.446
Gezonde leefomgeving
Lelystad
gl
15.158
JOGG regisseur
Lelystad
gl
55.072
53.452
Plusproducten JGZ
Lelystad
jgz
700.854
652.498
Versterken van de basis
Lelystad
jgz
97.185
Nieuwkomers
Lelystad
jgz
Nu Niet Zwanger
Lelystad
mz
52.250
60.916
Toezicht Kinderopvang
Lelystad
tz
241.336
263.595
Toezicht WMO
Lelystad
tz
37.302
40.313
subtotaal
Lelystad
1.618.134
1.686.065
174.000
11.993 27.000
8.008
24.150
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
51
Bijlagen
Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2025
Realisatie 2025
Plusproducten JGZ 4-18
NOP
jgz
133.510
148.764
Plusproducten JGZ 0-4
NOP
jgz
Regisseur sociaal netwerk
NOP
mz
79.756
82.150
Gezonde school
NOP
gl
10.393
13.984
Valpreventie
NOP
gl
18.058
18.720
Versterken kennisfunctie GGD
NOP
k&a
6.924
6.902
Coördinatie regionale aanpak preventie
NOP
gl
19.720
20.155
Nu Niet Zwanger
NOP
mz
35.148
35.930
Toezicht WMO
NOP
tz
21.022
23.845
Toezicht Kinderopvang
NOP
tz
175.585
211.481
subtotaal
NOP
500.116
1.546.480
Regisseur sociaal netwerk
Urk
mz
59.816
57.240
Plusproducten JGZ 4-18
Urk
jgz
16.908
16.221
Plusproducten JGZ 0-4
Urk
jgz
716.036
Centrale zorgverlener
Urk
jgz
12.125
Versterken kennisfunctie GGD
Urk
k&a
3.024
3.014
Coördinatie regionale aanpak preventie
Urk
gl
8.829
8.801
Mondgezondheid
Urk
gl
Toezicht Kinderopvang
Urk
tz
76.288
94.098
Toezicht WMO
Urk
tz
10.511
10.219
subtotaal
Urk
175.376
920.014
120.566
85.747
984.549
2.260
Plusproducten JGZ 4-18
Zeewolde
jgz
Kind naar gezonder gewicht
Zeewolde
jgz
Gezonde school
Zeewolde
gl
10.592
10.592
Versterken kennisfunctie GGD
Zeewolde
k&a
2.791
2.671
Toezicht Kinderopvang
Zeewolde
tz
66.663
67.286
Toezicht WMO
Zeewolde
tz
2.170
Gezondheidsmakelaar
Zeewolde
gl
13.919
13.921
subtotaal
Zeewolde
216.701
187.834
23.410.888
25.487.112
Totaal
7.617
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
52
Bijlagen
12.3 Plustaken gemeenten welke separaat worden verantwoord 12.3.1 Gemeente Almere
eg res
125.677
148.899
116.992
34.275
159.952
125.677
34.275
0
0
31.907
148.899
116.992
31.907
0
0
C4 Procescoördinatie
185.463
145.721
39.742
185.463
145.721
39.742
0
0
C5 SMS
170.460
C6 CT MO
395.918
133.933
36.527
170.460
133.933
36.527
311.078
84.840
395.918
311.078
84.840
0
0
deelact
41.112
2025
159.952
C3 Brandpunt
5%
eg res
150.746
eind 2024
C2 NNZ
eg res
af te
191.858
resultaat
41.112
max.
sal kosten
150.746
onttrekking
Bedrag
sal kosten
191.858
overige personeelsen organisatiekosten
waarvan: overige personeelsen organisatiekosten
waarvan:
Bedrag
Onderdeel
RSV 2025
realisatie
eind 2025
subsidietoekenning
rekenen
Conform subsidieverordeningen en/ of -beschikkingen of separate afspraken, worden een aantal subsidies in de jaarrekening verantwoord. De inhoudelijke en (nader gespecificeerde) financiële verantwoordingen worden ook separaat aan de gemeenten verstrekt.
Toegang zorg C1 CSG
0
0
0
Overlast C7 V&A (+ gemeentelijke bijdrage 256.988)
0 1.349.623 1.060.418
289.205
1.444.160
1.134.697
309.463
94.537
-38.507
0
C8 WvGGZ
176.516
138.691
37.825
176.516
138.691
37.825
0
0
C9 Nazorg volwassenen
256.388
201.448
54.940
256.388
201.448
54.940
0
0
C10 Nazorg jeugd Almere
68.809
54.064
14.745
68.809
54.064
14.745
0
0
C11 Lokale PGA (18-/18+)
415.232
326.254
88.978
415.232
326.254
88.978
0
0
Kinderen
0
C12 JGZ ZC+ AZC Almere
16.351
12.847
3.504
16.351
12.847
3.504
0
C13 Gezond gewicht
73.060
57.404
15.656
71.533
56.205
15.329
-1.527
C14 Gezonde school
48.640
38.217
10.423
48.640
38.217
10.423
0
C15 Almeers Preventieakkoord
24.233
19.040
5.193
18.049
14.181
3.868
-6.184
0 3.577
0 0
1.148
902
1.148
C16 Valpreventie
22.997
18.069
4.928
22.997
18.069
4.928
0
0
C17 Versterken kennisfunctie
29.545
23.214
6.331
29.545
23.214
6.331
0
0
C18 Coördinatie regionale aanpak preventie
107.314
84.318
22.996
51.690
40.614
11.076
-55.624
3.841.258
3.018.131
823.127
3.872.460
3.042.647
829.813
31.202
Totaal
55.624
1.148
0
0
55.624
1.148
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
53
Bijlagen
12.3.1 Gemeente Almere (vervolg) Begroting 2025
Realisatie 2025
Totaal
14.893.097
15.536.103
Subsidie gemeente Almere
14.893.097
14.893.097
JGZ Almere Kenmerk gemeente Almere: 25000090 SA en 25000504 SA
Overige opbrengsten Totaal opbrengst
1.062.501 14.893.097
15.955.598
-
-419.495 overschot
Gedragsdeskundige
47.000
47.000
Jeugd- en gezinsconsulent
58.000
58.000
Manager/beleidsadviseur
32.000
32.000
Totaal salariskosten
137.000
137.000
Overige personeelskosten
7.000
7.000
Huisvesting en organisatieoverhead
30.000
30.000
Totaal kosten
174.000
174.000
Subsidie
174.000
174.000
Resultaat
-
-
Personeelslasten
614.844
534.731
Overige personeels- en organisatiekosten
167.685
145.836
Totaal kosten
782.529
680.567
Subsidie
782.529
782.529
Resultaat
-
-101.962 overschot
Resultaat
Deelname Opgavegericht werken Stevige Lokale Teams Kenmerk gemeente Almere: 25000347 SA
Beschermd Wonen Kenmerk gemeente Almere: 25000154 SA
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
54
Bijlagen
12.3.2 Gemeente Dronten Plustaken Dronten Begroting 2025
Realisatie 2025
Zorgcoördinatie plus
56.500
56.500
De school als werkplaats
23.520
15.141
Aanpak Ziekteverzuim
69.186
40.722
Regie functie JGZ bij VVE Kinderen
25.780
10.927
Kind naar gezonder gewicht
39.999
39.847
Nieuwkomers
3.570
3.570
218.555
166.707
Gezondheidsmakelaar
8.190
8.190
Gezonde school
14.333
11.993
Totaal kosten
241.078
186.890
Subsidie
241.078
241.078
Resultaat
-
-54.188 overschot
Kenmerk gemeente Dronten: zaak 486370
Subtotaal plusproducten JGZ
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
55
Bijlagen
12.3.3 Gemeente Lelystad Plusproducten Lelystad Begroting 2025
Realisatie 2025
JOGG regisseur
57.960
53.452
Activiteitenbudget JOGG
61.980
49.162
Gezonde School
16.928
16.928
Aanpak Kind naar Gezonder Gewicht
89.492
71.187
Totaal kosten
226.360
190.729
Subsidie
226.360
226.360
Resultaat
-
-35.631 overschot
Projectleider
49.680
49.588
Activiteitenbudget
10.000
3.123
Totaal kosten
59.680
52.711
Subsidie
59.680
59.680
Resultaat
-
-6.969 overschot
Personeelslasten
38.839
38.839
Overige personeels- en organisatiekosten
10.593
10.593
Totaal kosten
49.432
49.432
Subsidie
49.432
49.432
Resultaat
-
0
Personeelslasten
49.313
49.313
Overige personeels- en organisatiekosten
11.603
11.603
Totaal kosten
60.916
60.916
Subsidie
60.916
60.916
Resultaat
-
-
Bedragen in €
JOGG, Gezonde School & Kind naar gezonder gewicht Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/00036
Gezonde leefstijl volwassenen en ouderen Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/00169
Procescoöordinatie nazorg ex-gedetineerden jeugd Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/00068
Nu Niet Zwanger Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/001230
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
56
Bijlagen
Begroting 2025
Realisatie 2025
1. Inzet casusregisseurs
269.167
269.167
2.1 inzet JV t.b.v. LISA
6.440
6.440
2.2 Zorgcoördinatie plus
110.520
128.745
2.3 Versterken basisondersteuning primair onderwijs
138.680
117.776
2.4 Aanpak ziekteverzuim
80.378
97.584
2.5 Thema bijeenkomsten en cursussen opvoedondersteuning
20.096
16.560
Subtotaal 2. Plusproducten in het preventieve voorveld
356.114
367.105
Totaal kosten
625.281
636.272
Subsidie
625.281
625.281
Resultaat
-
10.991 tekort
Inzet Versterken van de basis
155.200
155.200
Totaal kosten
155.200
155.200
Subsidie
155.200
155.200
Resultaat
-
-
Projectleider
81.900
80.899
Activiteitenbudget
17.500
2.547
Totaal kosten
99.400
83.446
Subsidie
99.400
99.400
-
-15.954 overschot
Versterken kennisfunctie GGD (thema 14)
11.954
11.954
Coördinatie regionale aanpak preventie (thema 15)
34.905
16.813
Gezonde leefomgeving
18.720
15.158
Totaal kosten
65.579
43.925
Subsidie
65.579
65.579
Resultaat
-
-21.654 overschot
Bedragen in €
JGZ Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/00065
Versterken van de basis Kenmerk Passend Onderwijs Dronten Lelystad: verz-25-132
Mentale gezondheid jongeren Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/33617
Resultaat
SPUK GALA 2025 Kenmerk gemeente Lelystad: 2025/33731
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
57
Bijlagen
12.3.4 Gemeente Noordoostpolder
Plustaken/plusproducten Noordoostpolder Begroting 2025
Realisatie 2025
Inzet BTP en RVP
613.954
595.665
Inzet maatwerk
59.484
59.484
totaal salariskosten direct personeel
673.438
655.149
Afdelingsoverhead en overige personeelskosten
83.893
83.370
Overige directe kosten
67.833
126.928
Kosten centrale overhead
175.035
176.495
Totaal kosten
1.000.200
1.041.942
Subsidie gemeente NOP
1.000.200
1.000.200
Bedragen in €
Kenmerk gemeente NOP: 220241017148809
Overige opbrengsten Totaal opbrengst
57.393 1.000.200
1.057.592
-
-15.651 overschot
Begroting 2025
Realisatie 2025
Inzet BTP en RVP
464.429
457.458
Inzet maatwerk
19.014
19.014
483.443
476.472
Afdelingsoverhead en overige personeelskosten
61.013
60.633
Overige directe kosten
49.333
92.311
Kosten centrale overhead
125.955
128.360
Totaal kosten
719.745
757.776
Subsidie gemeente Urk
719.745
719.745
Resultaat
12.3.5 Gemeente Urk
Plusproducten gemeente Urk Bedragen in €
Kenmerk gemeente Urk: 018465557
totaal salariskosten direct personeel
Overige opbrengsten Totaal opbrengst Resultaat
41.740 719.745
761.485
-
-3.709 overschot
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
58
Bijlagen
12.3.6 Gemeente Zeewolde
Plusproducten Zeewolde Begroting 2025
Realisatie 2025
Plusproducten preventieve activiteiten
120.566
85.747
Gezonde schoolaanpak
10.592
10.592
Gezondheidsmakelaar
13.921
13.921
Totaal kosten
145.079
110.260
Subsidie gemeente Zeewolde
145.079
145.079
-
-34.819 overschot
Bedragen in €
Kenmerk gemeente Zeewolde: 24z0000643
Resultaat