Jaarstukken 2025 GGD Flevoland
Tekst van het document
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
Jaarstukken
1
2025
Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijke Gezondheidsdienst Flevoland
www.ggdflevoland.nl 18 maart 2026 versie 1 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
2
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
3
Inhoudsopgave Algemeen
4
1.0
4
Vaststelling jaarstukken
Jaarverslag
5
2.0
Directieparagraaf
5
3.0
Programmaverantwoording
7
4.0
Paragrafen
11
4.1
Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen
11
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
12
4.3
Financiering
12
4.4
Bedrijfsvoering
14
4.5
Openbaarheidsparagraaf GGD Flevoland
15
4.6
Samenwerkingsverbanden
16
4.7
Beleidsindicatoren
16
Jaarrekening
17
5.0
17
Balans 5.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
19
5.2
Toelichting op de balans
21
5.3
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
30
Overzicht baten en lasten
31
6.1
Incidentele baten en lasten
31
6.2
Toelichting op baten en lasten
32
6.3
Wet Normering Topinkomens
33
6.4
Gebeurtenissen na balansdatum
34
7.0
Voorgestelde resultaatbestemming
35
8.0
Rechtmatigheidsverantwoording
35
9.0
Taakveldoverzicht
37
10.0
SISA verantwoording 2025
38
10.1
40
6.0
SISA verantwoorden ASG en PrEP t.b.v. GGD Amsterdam
Overige gegevens
41
11.0
41
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Bijlagen
46
12.0
Kosten gemene rekening
46
12.1
Exploitatie RAV / MK
46
12.2
Plustaken gemeenten totaaloverzicht
49
12.3
Plustaken gemeenten welke separaat worden verantwoord
51
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
4
Algemeen 1.0 Vaststelling jaarstukken Het dagelijks bestuur heeft de jaarstukken 2025 met een nadelig resultaat van € 1.173.853 opgemaakt d.d. 25 maart 2026 en legt deze ter vaststelling voor aan het algemeen bestuur.
Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur:
L.L. Hillebregt-de Valk
Secretaris:
S. Kukenheim
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
5
Jaarverslag 2.0 Directieparagraaf Voor u liggen de jaarstukken van GGD Flevoland. We nemen u mee in de werkzaamheden en ontwikkelingen van het 2025, waarin GGD Flevoland zich met ruim 600 collega’s dagelijks heeft ingezet voor het beschermen, bewaken en bevorderen van de gezondheid van de bewoners en bezoekers van Flevoland. In deze directiepagraaf worden er enkele uitgelicht.
Maatschappelijke zorg Het meldpunt Vangnet en Advies van GGD Flevoland zag ook in 2025 een groeiend aantal zogenaamde zorgmijders. Zij hebben vaak op verschillende gebieden problemen, zoals psychiatrische klachten, verslaving, schulden, onbegrepen gedrag of woningvervuiling.
Infectieziektebestrijding & vaccinatie Zo zien we dat in 2025 veel volwassenen GGD Flevoland hebben gevonden om zich te laten vaccineren. Er is een recordaantal reizigers- en gordelroosvaccinaties gezet. De dienstverlening die we in de avond aanbieden maakt het voor mensen makkelijk om zich te laten vaccineren. Deze ontwikkeling is zeer positief omdat gordelroos een ernstig ziekteverloop kent bij ouderen of kwetsbare mensen. Daarnaast zien we dat veel mensen reizen waardoor het risico op infectieziekten vanuit het buitenland groter wordt. Daarom is de groei in reizigersvaccinaties zeer positief.
Op basis van van het aantal personen dat in opvanglocaties terechtkomt schat GGD Flevoland in dathet om zo’n 1.400 daklozen in Flevoland gaat, waarvan 300 jonger is dan 18 jaar. Omdat het niet bekend is hoeveel daklozen er daarnaast nog op straat leven, is een exact getal niet te geven. Een combinatie van factoren ligt ten grondslag aan de stijging. De kwetsbare economische situatie van mensen, het beperkt aantal opvangplekken, arbeidsmigratie, mensen die door persoonlijke problemen hun huis kwijtraken en jongeren die uit de jeugdzorg komen en niet de juiste plek vinden..
Ook heeft GGD Flevoland de najaarsronde van de Covid vaccinatie uitgevoerd. Helaas blijft de vaccinatiegraad voor de jeugd in Flevoland achter bij het landelijk gemiddelde en de WHO-norm. Dit is een punt van zorg en vraagt nieuwe interventies in de toekomst. We zagen in maart een mazelenuitbraak onder kinderen in Almere. De Jeugdgezondheidszorg en de afdeling infectieziektebestrijding werkten nauw samen bij de indamming hiervan en veel ouders maakten gebruik van extra mogelijkheid om te vaccineren. Aan deze uitbraak is door GGD Flevoland onderzoek gekoppeld om meer inzicht te krijgen in beweegreden van ouders bij om kinderen al dan niet te laten vaccineren.
Tijdens de najaarsronde van de coronavaccinatie in Flevoland hebben onze collega’s van het COVIDprojectteam samen 42.590 coronaprikken gezet. Om dit mogelijk te maken werd het team van infectieziektebstrijding gedurende 12 weken versterkt met 45 collega’s. Met elkaar boden zij extra bescherming aan de meest kwetsbare inwoners van onze provincie. In de eerste twee maanden kwamen mensen vooral op afspraak. In de laatste maand nam het aantal prikken via de vrije inloop sterk toe. Deze stijging lag aanzienlijk hoger dan vooraf was voorspeld en was mede het resultaat van de social media campagne die op gemeenteniveau werd uitgevoerd. De vaccinatiegraad onder 60-plussers kwam uit op 37%, met een duidelijke piek bij de leeftijdsgroep 75–84 jaar (50%).
Acute zorg en crisis In 2025 is op landelijk en regionaal niveau veel ingezet op het bewustzijn bij de Nederlanders van het goed voorbereid zijn op rampen en crisis. De GHOR van GGD Flevoland en Gooi en vechtstreek speelt een belangrijke rol bij het voorbereiden van de gezondheidszorgketen. Er zijn bijeenkomsten georganiseerd om kennis te delen over grootschalige stroomuitval en militaire dreiging. In november is een groot deel van de werkzaamheden van de Meldkamer Ambulancezorg (MKA) Flevoland en Gooi en Vechtstreek ondergebracht bij de Zorgcoördinatievoorziening (ZCV) in Almere. Deze collega’s hebben zich gevoegd bij de medewerkers van de Huisartsen Spoedpost Almere. Op de ZCV, ook wel Zorgmeldkamer genoemd, werkt men samen aan triage, zorgtoewijzing en zorgopvolging. Doel is ervoor zorgen dat de zorgvrager zo vaak mogelijk in één keer de juiste zorg krijgt. In de komende jaren sluiten ook andere zorgaanbieders uit de regio Flevoland en Gooi en Vechtstreek fysiek of digitaal aan. Ook komen de 112-meldingen ambulance voor Flevoland en Gooi en Vechtstreek binnen op de Zorgcoördinatievoorziening. Dit is een pilot om te onderzoeken of de multidisciplinaire samenwerking dan tenminste net zo goed blijft als nu.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
6
Jaarverslag
Op donderdag 27 november 2025 deden we opnieuw met alle hulpdiensten een intensieve lijnoefening. Ditkeer op drie locaties tegelijk. Zo was er een CoPI (crisisteam op operationeel niveau) op Lelystad Airport, een ROT (een crisisteam op tactisch niveau) in het IRCC in Hilversum en een GBT (een crisisteam op strategisch niveau) in het gemeentehuis in Lelystad. Het scenario was fors. Een passagiersvliegtuig botste tijdens de landing op een traumahelikopter. De OvD-G (Officier van Dienst Geneeskundig) kreeg meteen een zware klus. In de heli zaten drie zwaargewonden. In het vliegtuig zaten 43 Duitse studenten en een Duitse minister. In totaal waren er 14 zwaargewonden en 30 lichtgewonden. Er kwamen 18 ambulances tegelijk naar het incident. Dit vroeg om directe opschaling naar GRIP 3 wat betekent dat er opgeschaald werd tot bestuurlijk niveau. Het was druk, complex en leerzaam. Dit soort oefeningen laat zien waar we staan als GGD, ambulance en GHOR. Je hoopt dat zo’n situatie nooit voorkomt, maar als het toch gebeurt staan we samen klaar.
Jeugd en gezin In 2025 heeft GGD Flevoland de dienstverlening op het vlak van de jeugdgezondheidszorg van 0-4 jaar in Almere, in de Noordoostpolder en op Urk overgenomen van andere zorgaanbieders. Er is hard gewerkt om de nieuwe collega’s een goede plek te bieden en voor ouders en kinderen de continuïteit van zorg te borgen. Deze extra JGZ taken maken dat GGD Flevoland een directie Jeugd en gezin heeft opgericht zodat het makkelijker wordt samen te werken, ervaringen uit te wisselen en te leren. We zijn begonnen aan het vormgeven van een doorgaande lijn van 0-18 jaar zodat ouders en kinderen niet steeds andere professionals tegenkomen en ononderbroken passende zorg en begeleiding krijgen. Daarnaast werken we in alle gemeenten nauw samen met onderwijs- en welzijnspartijen. We dragen met onze dienstverlening bij aan het gezond, veilig en kansrijk opgroeien van alle kinderen in Flevoland en proberen te voorkomen dat er opvoedproblemen ontstaan of verergeren waarvoor later specialistische jeugdzorg nodig is.
Het Kinderverwijsloket is een centraal punt waar kinderen en ouders terechtkunnen voor de juiste zorg en ondersteuning. Gezondheidsproblemen bij kinderen hangen vaak samen met leefstijl en sociaal-maatschappelijke omstandigheden, zoals voeding, gewicht, bewegen, slaap, stress, gamen, middelengebruik of problemen thuis. Het ziekenhuis wil hier meer aandacht en hulp bij bieden en heeft daarom samen met de GGD het Kinderverwijsloket opgezet. Meestal komen kinderen via een verwijzing van de kinderarts, maar gezinnen kunnen ook zelf binnenlopen. Leefstijl heeft een enorme impact op de gezondheid van kinderen. Met dit loket kunnen we eerder helpen. Zo kunnen we mogelijk voorkomen dat kinderen naar het ziekenhuis moeten met klachten die we samen met hun omgeving hadden kunnen aanpakken.
In ziekenhuis St Jansdal in Lelystad is het Kinderverwijsloket, een van de eersten in Nederland, geopend. Het loket is een gezamenlijk initiatief van het St Jansdal en de afdeling Jeugdgezondheidszorg van GGD Flevoland. Financiën en Bedrijfsvoering In 2025 zijn de eerste grote stappen gezet in het versterken van de bedrijfsvoering en de controlfunctie van de GGD Flevoland naar aanleiding van de kwetsbaarheid die uit een eerdere analyse volgde. Vanuit de versterkingsaanpak zijn er collega’s aangetrokken om de continuïteit van onze werkzaamheden te borgen. Er is een nieuw functiehuis ingevoerd en onze digitale werkplekken zijnvernieuwd. Samen met de gemeenten hebben we gekeken naar de opbouw van onze overhead en in kaart gebracht welke dienstverlening onder druk staat, wat heeft geleid tot een investering in infectieziektebestrijding in 2026. Verder loopt de versterking van onze control en de bedrijfsvoeringsonderdelen door in 2026.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
7
Jaarverslag
3.0 Programmaverantwoording De GGD kent één programma: Publieke Gezondheid, waaronder de diverse afdelingen ressorteren. In de begroting zijn de beleidsaccenten per afdeling benoemd. In de buraps 2025 is de voortgang van de uitvoering van de benoemde beleidsaccenten opgenomen. Vanuit de RAV wordt een eigen jaarverslag opgesteld, ook het team AGZ maakt een verslag ten behoeve van de partners.
Voor alle subsidies wordt een inhoudelijke verantwoording opgesteld. Een overzicht van alle plustaken is opgenomen in bijlage 12.2. Over het totale programma Publieke Gezondheid wordt een analyse gegeven onder 6.2 Toelichting op baten en lasten. In deze paragraaf volgt een korte toelichting per afdeling.
Begroting Bedragen (x €1.000)
Realisatie
kosten
opbrengst
saldo
kosten
opbrengst
saldo
Jeugdgezondheidszorg (JGZ)
23.317
23.022
-295
25.742
25.120
-622
Algemene gezondheidszorg (AGZ)
6.452
6.622
170
7.975
8.973
998
Maatschappelijke Zorg (MZ)
4.319
4.291
-28
5.188
5.124
-64
Toezicht (TZ)
1.892
1.812
-80
1.992
2.001
9
Gezondheidsbevordering (GB)
3.828
3.868
40
3.921
3.709
-212
Ambulancehulpverlening en meldkamer (RAV en MK)
27.642
27.505
-137
28.727
29.033
306
GHOR
1.894
2.105
211
2.115
2.130
15
Bestuur, Financiën en Bedrijfsvoering (Bestuur, F&B)
4.620
4.620
0
6.014
4.411
-1.603
Totaal GGD
73.964
73.845
-119
81.675
80.501
-1.174
De oorspronkelijke begroting conform vaststelling in november 2024.
Bij de baten JGZ zijn zowel de plustaken als de taken derden hoger dan begroot (resp. € 1.749 en € 611). Dit heeft geleid tot hogere personeelskosten (€ 1.136) en hogere overige personeelskosten (€ 121). In 2025 is de nacalculatie van het digitaal Kinddossier afgerekend over voorgaande jaren (€ 941). De JGZ 0-4 activiteiten voor de gemeenten Almere, NOP en Urk hebben een hogere bijdrage aan de organisatie overhead opgeleverd (ca. € 650). Per saldo is er een tekort bij JGZ.
De omvang van de plustaken van MZ/OGGZ zijn hoger dan begroot en daaruit voortkomend ook de kosten. Met gemeente Almere in overleg inzake de afwikkeling van het tekort.
Het verschil tussen de begrote en gerealiseerde opbrengst bij AGZ laat zich voor een groot deel verklaren door de impact van Covid-19 (€ 1.024), Reizigersvaccinaties (€ 952) en extra subsidie SPUK VIP (€ 360). Dit heeft ook geleid tot hogere personele kosten (€ 843), hogere kosten inkoop vaccins reizigers (€ 361). De bijdrage aan landelijk/regionaal inzake SPUK VIP bedroeg (€ 185). Per saldo is er een positief resultaat bij AGZ.
Hogere (personele) kosten bij GL/K&A maar minder baten plustaken en baten derden. In de burap zijn zowel de onderschrijding op reguliere projecten als de overschrijding op het project ONE – “Maak Seggs bespreekbaar” toegelicht (resp. € 90 en € 66).
Zowel de kosten als de baten bij TZ zijn hoger dan de begroting. De kosten in het kader van langdurig verzuim (€ 150) zijn in overeenstemming met bestuurlijke afspraak in rekening gebracht bij de gemeenten.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
8
Jaarverslag
De hogere opbrengst bij RAV/MKA (€1.457) is veroorzaakt door het uitbreiden van de diensten binnen de regio vanuit het S&B budget, uitbreiding ambulances, cao-stijgingen in 2025, compensatie van de inschaling ambulanceverpleegkundigen (NZa aanpassing) en dekking van investeringen in locaties (Zeewolde). De stijging van loonkosten worden gedekt vanuit de financiering (normbedragen NZa) en de zorgverzekering past hierop nacalculatie toe. Jaarlijks wordt er een budgetafspraak gemaakt met de zorgverzekeraars en nacalculatie achteraf op de werkelijke uitgaven. Het leveren van de afgesproken diensten per week, beschikbare ambulances en tijdigheid zijn criteria waarop de nacalculatie is gebaseerd. Nieuwe locaties en materiële kosten worden in overleg met de representerende zorgverzekeraars afgestemd om zo hiervoor een dekking te realiseren. Noodzakelijke inhuur van personeel, verzuim en arbeidsmarktkrapte drukken op het resultaat. Voor de GHOR zie toelichting in paragraaf 12.0. Het negatieve saldo bij DBO/BV wordt verklaard door een combinatie van hogere personeelslasten en lagere opbrengsten. De personeelskosten liggen € 1.074 boven begroting, voornamelijk door de inzet op Versterking Bedrijfsvoering en
Bestuursondersteuning en gerichte inhuur binnen ICT. De inzet was nodig vanwege de langere doorlooptijd van het project Moderne Werkplek / Microsoft 365 en aanvullende ondersteuning bij de migratie en inrichting van Intune. De waarde van het spaarverlof eind 2025 is € 302, welke in de Voorziening Spaarverlof is geboekt. Vanwege het niet van vergelijkbaar volume gebleven verlofsaldo is € 279 in het resultaat geboekt. Ook de overige personeelskosten waren hoger dan begroot (€ 176). De inhuur derden was € 219 hoger dan begroot, o.a. inzet voor uitvoering van de bestuursopdracht. Aan de batenkant zijn de huurinkomsten lager uitgevallen door het vertrek van de Veiligheidsregio, wat een tegenvaller van circa € 114 opleverde. Ook zijn de renteopbrengsten lager dan geraamd (€ 138). Daartegenover staat een hogere interne doorbelasting van overhead aan JGZ 0–4 (circa € 650), conform de geldende systematiek. De structurele opbouw van de bedrijfsvoering is pas sinds de komst van de nieuwe manager Bedrijfsvoering (mei 2025) goed op stoom gekomen. Ongeveer 90% van het jaarbudget 2025 is benut voor de eerste versterkingsfase.
Indicatoren JGZ Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
Aantal PGO's BO, VO, SO en op indicatie (uniek aantal kinderen)
22.000
11.039
17.463
Aantal vervolgconsulten (uniek aantal kinderen)
6.000
4.869
5.279
750
283
766
Aantal verzuimspreekuren
De realisatie van aantal PGO’s en vervolgconsulten is lager dan verwacht wat betreft het kalenderjaar. In schooljaar 2024/2025 zijn wel alle kinderen die een PGO moesten krijgen hiervoor uitgenodigd, waardoor die realisatie wel 100% was. We zien dat in schooljaar 2025/2026 de inzet PGO’s achterloopt in de eerste helft van het schooljaar (Q3 en Q4 2025) wat de lagere realisatie kan verklaren, naar verwachting wordt dat in de tweede helft van het schooljaar (dus in 2026) ingehaald.
Het aantal verzuimconsulten was in diverse gemeenten in Flevoland hoger dan begroot. Scholen weten ons goed te vinden, maar melden kinderen ook geregeld te laat aan met complexe problematiek als gevolg. Er wordt door de JGZ inzet gepleegd om de preventieve werking van MAZL te versterken waardoor scholen kinderen eerder signaleren en aanmelden en inzet van de JGZ preventiever wordt. Naar verwachting blijft de inzet conform begroting maar zal inzet preventiever worden.
Het uitvoeren van PGO’s heeft invloed op het aantal vervolgconsulten die daaruit voortkomen.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
9
Jaarverslag
AGZ Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
Aantal consulten/bezoekers Reizigersvaccinaties
12.000
11.056
15.892
Aantal consulten Seksuele Gezondheid
4.800
2.972
4.517
Aantal PrEP consulten
700
578
839
Aantal Acute casussen Seksueel Geweld
85
142
202
Aantal Niet-acute adviezen Seksueel Geweld
50
225
252
Aantal Meldingen Infectieziekten A, B en C
250
141
212
Aantal TBC ziekte
30
25
44
Aantal meldingen TBC
90
50
80
Aantal vragen/melding Milieu
130
69
94
Aantal milieuadviezen in kader van vergunningen
40
64
103
Aantal adviseringen evenementen
35
18
35
De toename van het aantal Reizigersvaccinaties is mede veroorzaakt door de vaccinaties voor gordelroos. De verwachting is dat dit aantal in 2026 afneemt.
De stijging van het aantal casussen en adviezen Seksueel Geweld zijn waarschijnlijk gevolg van de maatschappelijke aandacht.
Maatschappelijke Zorg Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
1.800
1.585
2.452
Aantal Wvggz meldingen
40
39
57
Aantal plaatsingen dak- en thuislozen binnen maatschappelijke opvang Flevoland (nachtopvang, slaaphuis en housing first)
350
168
238
Aantal unieke personen ingestroomd in de winteropvang
190
111
180
Aantal uitgevoerde consulten sociaal-medisch spreekuur voor dak- en thuislozen
250
153
237
Aantal uitgestroomde volwassen (ex-)gedetineerden waarvoor procescoördinatie uitgevoerd
300
205
311
Aantal nieuw opgschaalde casuïstiek Nu Niet Zwanger
90
88
138
Aantal binnengekomen meldingen en adviesaanvragen Vangnet en Advies
De begrote aantallen meldingen en adviesaanvragen hebben achtergelopen op de werkelijke groei van ca. 15% per jaar. Vooralsnog zijn er geen indicaties dat die groei zal afvlakken. Groei in aanvragen verplichte zorg volgen dezelfde maatschappelijke ontwikkelingen als de meldingen voor Vangnet & Advies.
2025 Realisatie
Het aantal plaatsingen van dak- en thuislozen worden in de eerste plaats bepaald door het beperkte aanbod. Nu Niet Zwanger ontwikkelt zich voorspoedig, vooral vanuit het medisch domein wordt regelmatig een beroep gedaan op de opgeschaalde ondersteuning door de GGD.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
10
Jaarverslag
Toezicht Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
1.325
782
1.212
Aantal gemelde calamiteiten Toezicht WMO
20
18
28
Aantal uitgevoerde proactieve onderzoeken Toezicht WMO
25
16
34
Aantal uitgevoerde vervolgonderzoeken Toezicht WMO
2
7
15
Aantal uitgevoerde signaalgestuurde onderzoeken Toezicht WMO
1
0
1
Aantal uitgevoerde incidentele onderzoeken WMO
1
6
8
Aantal inspecties Kinderopvang
Voor 2025 is er een bezuinigingsopdracht vanuit de gemeente Almere geweest. Hierdoor zijn er 37 locaties niet bezocht. Daarnaast is bij de gemeente Almere vanaf september de handhaving stil komen te liggen. Hierdoor zijn er in het najaar geen
vervolgonderzoeken uitgevoerd. In de jaarrapportage toezicht WMO wordt ingegaan op de inhoudelijke aspecten van de gemelde incidenten en calamiteiten.
GHOR Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
134
142
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
Aantal kwartiergrensoverschrijdingen minder dan 5% van het aantal A1 vervoeren
92,00%
91,10%
90,60%
Aantal kwartiergrensoverschrijdingen minder dan 5% van het aantal A0 vervoeren
92,00%
95,20%
94,90%
Aantal maatadviezen voor evenementen
RAV Indicator
Certificering NKZ, NEN en patiënt veiligheid
Te behalen
Behaald
Gezond Leven/Kennis & Advies Indicator
2025 Begroting
2025 Burap
2025 Realisatie
Aantal lopende/afgeronde onderzoeksprojecten
30
Aantal opgeleverde kennisproducten (monitors/rapporten/factsheets etc.)
100
Aantal participaties in externe kennisnetwerken
20
Aantal lopende/uitgevoerde gezondheidsinterventies en -aanpakken
16
Aantal participaties in externe (beleids)trajecten
4
De afdeling Gezondheidsbevordering heeft activiteiten op landelijk, regionaal en lokaal niveau uitgevoerd.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
11
Jaarverslag
4.0 Paragrafen Alleen de paragrafen die van toepassing zijn op de GGD Flevoland zijn hierna toegelicht.
De kadernota reserves en risico GGD Flevoland is in december 2016 door het bestuur vastgesteld.
4.1 Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen
In de begroting worden de risico’s gekwantificeerd en in de burap najaar is de toetsing hiervan gerapporteerd. In begroting 2027 vindt een actualisatie van de risico’s plaats.
Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van GGD Flevoland wordt gevormd uit de algemene reserve. Bestemmingsreserves worden aangehouden ter dekking van risico’s voor specifieke taken en doelen.
In onderstaande tabel is aangegeven of het risico zich heeft voorgedaan in 2025. In de burap zijn de personele, opbrengst-, tarief- en ICT risico’s benoemd. De kosten vervanging in verband met langdurig verzuim zijn als incidentele last opgenomen.
Tabel 4.1 tabel weerstandsvermogen Bedragen (x €1.000)
Begroot 2025
Risico voorgekomen 2025
Huisvesting
88
ja
Verzuim
515
ja
Moeilijk vervulbare functies
518
nee
Loonkosten
148
ja
Aanbestedingen
66
nee
Bedrijfsvoering
Opdrachtgevers Wettelijke taken
nee
Vraaguitval plustaken
851
nee
Vraaguitval taken derden excl. RAV en GHOR
1199
nee
Vraaguitval RAV Flevoland
164
nee
Samenwerking RAV/Regio/GGD Gooi&Vecht
38
nee
Informatiebeveiligingsbeleid
25
nee
Archivering en informatiebeheer
19
nee
Interne bedrijfsvoering
346
ja
Interne en externe ontwikkelingen
Max. risico's
3.977
Stand weerstandsvermogen (excl. bestemde reserves)
3.204
1.812
Dekkingspercentage t.o.v. risico's op jaarbasis
81%
n.v.t.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
12
Jaarverslag
Kengetallen Verloop van de kengetallen
Realisatie 2024
Begroting 2025
Realisatie 2025
Netto schuldquote
13,6%
23,3%
16,0%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
13,6%
23,3%
16,0%
Solvabiliteitsratio
24,2%
18,7%
18,2%
Structurele exploitatieruimte
0,7%
0,0%
0,5%
Kengetallen:
Netto Schuldquote De Netto schuldquote: deze indicator toont de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger de schuld, hoe hoger het percentage. Dit kengetal geeft voor onze GGD een gezonde waarde aan. In het algemeen wordt een waarde onder de 90% als gezond beschouwd. Solvabiliteitsratio De Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het percentage is conform begroting. In het algemeen wordt de waarde tussen de 20-50% als neutraal beschouwd. Structurele exploitatieruimte Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te financieren. Het percentage is groter dan 0 en wordt derhalve als gezond beschouwd.
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen
Tevens heeft er een locatieschouw plaatsgevonden door de wethouders die in de stuurgroep zitten. Met hen is in de stuurgroepvergadering van 20 februari 2025 een eerste doorkijk naar scenario’s besproken. Deze hebben m.n. betrekking op de eigendomslocaties. Voor de eigendomslocatie locatie Emmeloord (Nagelerweg) wordt gekeken naar een nieuwe huurlocatie voor de GGD-activiteiten, waarbij voor de RAV op een andere locatie nieuwbouw zal gaan plaatsvinden. Voor de hoofdlocatie Lelystad zijn gesprekken gaande met de gemeente Lelystad en St Jansdal voor het onderzoeken van de mogelijkheid dat de GGD (publieks- en kantoorfunctie) naar de te ontwikkelen zorgcampus verhuist met verwachte oplevering in 2031. Ook hier zal dan sprake zijn van een transitie van een eigendomslocatie naar een situatie van huur. Het algemeen bestuur wordt periodiek op de hoogte gesteld van de voortgang en in de gelegenheid gesteld om richting te geven voor verdere uitwerking. Voor de locatie Veluwezoom is vanwege urgente noodzaak in 2025 de opdracht gegeven om de dakbedekking volledig te vernieuwen.
De GGD heeft de panden in Almere, Lelystad en Emmeloord in eigendom. In het kader van het Integraal Huisvestingsplan is en wordt het gebruik van alle GGD-locaties opnieuw gewogen.
4.3 Financiering Bij de totstandkoming van het Integraal Huisvestingsplan is aan het algemeen bestuur de opzet van scenario’s gepresenteerd, aan de hand van de analyse die heeft plaatsgevonden. Hierbij is de keuze gemaakt dat voor de locaties Lelystad (Noorderwagenstraat) en Almere (Boomgaardweg) de bestaande locaties worden afgestoten en het traject voor invulling van vervangende huisvesting wordt opgestart. Hiervoor zijn de uitgangspunten m.b.t. behoeften (eerder besproken en vastgesteld) tegen de huidige huisvesting aangehouden.
De kaders voor financiering zijn gebaseerd op de ‘Wet Financiering Decentrale Overheden’ en de daaruit voortvloeiende uitvoeringsregelingen. Het eigen treasury beleid is vastgesteld in de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie GGD Flevoland 2025.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
13
Jaarverslag
Kasgeldlimiet Bedragen (x €1.000)
Begroot
Realisatie
73.872
81.675
Toegestane kasgeldlimiet in procenten (8,2%) van de lasten
8,2%
8,2%
Toegestane kasgeldlimiet
6.058
6.697
10.888
16.074
16.048
13.643
Totaal netto-vlottende schuld (2-3)
-5.160
2.430
Toegestane kasgeldlimiet
6.058
6.697
Ruimte (+) of overschrijding (-)
11.218
4.267
Kasgeldlimiet Omvang lasten
Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
Vlottende middelen Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
Toets kasgeldlimiet
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd langer dan 1 jaar te beperken. Het renterisico mag niet meer bedragen dan een wettelijk percentage van het begrotingstotaal. Bedragen (x €1.000)
Begroot
Realisatie
Aflossingen
351
476
Renterisico
351
476
73.872
81.675
20%
20%
Renterisiconorm
14.774
16.335
Ruimte (+) of overschrijding (-)
14.423
15.859
Renteherzieningen
Berekening renterisiconorm Totaal lasten Percentage regeling
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
14
Jaarverslag
Renteschema Bedragen (x €1.000)
Realisatie
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering
205
b. De externe rentebaten (idem)
-222
Saldo rentelasten en rentebaten
-17
Renteresultaat op taakveld Treasury
-17
4.4 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering algemeen De primaire taken van de GGD worden ondersteund door Bedrijfsvoering. Ten aanzien van de interne budgetten vindt voorafgaand aan het boekjaar besluitvorming plaats door het management van de GGD. Dit binnen het financiële kader van de vastgestelde begroting. In het voorjaar en in het najaar is de realisatie financiële lasten tussentijds gerapporteerd aan het bestuur van de GGD. De noodzaak van versterking van de ondersteunende teams is onderschreven door het Algemeen Bestuur. Ter financiering van de (deel structurele) meerkosten is ervoor gekozen om de toerekening voor kosten overhead in de plustaken voor de gemeenten te verhogen met +2,5 % in 2025 en nogmaals met +2,5 % in 2026; de toerekening kosten overhead voor plustaken wordt daarmee verhoogd van 15% (2024) en 17,5% (2025) naar 20% (2026). Vanaf januari 2025 zijn de JGZ 0-4 activiteiten voor de gemeenten Almere, Noordoostpolder en Urk uitgevoerd door GGD Flevoland. Dit betekende dat ook de ondersteunende teams hiervoor inzet hebben gedaan. Financiering Door de uitvoering van de bestuursopdracht in 2025 n.a.v. de niet structureel sluitende begroting in 2025, heeft vaststelling van de begroting 2026 begin oktober 2025, met uitbreiding van het budget, door het Algemeen Bestuur plaatsgevonden.
De rechtbank Amsterdam heeft op 17 juli 2024 het vonnis gedaan dat de vordering van de Stichting ICAM tot een schadevergoeding voor alle 6,5 miljoen mensen die tijdens de coronapandemie hun persoonsgegevens aan een GGD hadden
toevertrouwd, kan niet worden toegewezen (C/13/731682/HA ZA 23-329). Dit vonnis heeft geen nadelig gevolg voor GGD. Huisvesting Zie paragraaf 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen Informatie en communicatietechnologie In 2025 zijn binnen ICT belangrijke stappen gezet in de modernisering van de digitale werkomgeving. De migratie naar Microsoft 365 is afgerond in 2025. Daarnaast is gestart met het afschalen van de on-premise serverinfrastructuur en de gefaseerde overgang naar de Cloud. Tegelijkertijd werd duidelijk dat de ICT-organisatie kwetsbaar is door beperkte capaciteit en dat verdere professionalisering van processen, beveiliging en informatievoorziening noodzakelijk is. Hiervoor is geïnvesteerd in uitbreiding van de formatie, die ruim onvoldoende was. Ook is veel werk verricht in het kader van de informatiebeveiliging en wordt toegewerkt naar voldoen aan de eisen van de NEN7510. Het Strategisch Informatie Overleg (SIO) vindt plaats waar periodiek onder andere het beleid ten aanzien van de uitvoering van de archiefwet worden besproken. In 2025 is in het kader van toezicht een overeenkomst aangegaan met het Flevolands Archief (HFA). GGD Flevoland heeft op het gebied van Informatie Voorziening (IV) grote ontwikkelstappen door te maken.
Zowel in structuur, ICT inrichting en regie, verbeteren van de interne en externe informatievoorziening en verbeteren van de data uitwisseling met ketenpartners. Hiervoor is een kwartiermaker aangetrokken die eind 2025 is gestart. De financiële consequenties worden nader onderzocht.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
15
Jaarverslag
Personeelszaken en organisatieontwikkeling De krapte op de arbeidsmarkt blijft zich bij de GGD manifesteren en leidt tot hogere kosten voor tijdelijke externe inhuur. Ook is in 2025 gestart met de modernisering van bedrijfsvoering als opvolging van het in 2024 opgeleverde adviesrapport. Gezien de jarenlange te krappe bezetting, achtergebleven investeringen in voorzieningen en onderhoud en ICT-middelen en applicaties, leidt dit tot aanvullende kosten. Een deel van deze kosten betreft inhuur van tijdelijke externe expertise voor vervangingsprojecten en het tijdelijk invullen van bedrijf kritische expertise. In het jaar 2024 is de GGD (met uitzondering van het merk RAV) met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2024 overgegaan op functiewaardering conform HR21 systematiek, die in 2025 met terugwerkende kracht is doorgevoerd na weging en inschaling van alle functies conform de HR21 systematiek. Het merk RAV heeft een eigen CAO met een daaraan verbonden functiewaarderingssysteem. GGD Flevoland heeft te kampen met een relatief hoog ziekteverzuim. In de jaarrekening leidt dat onder andere tot extra kosten voor ziektevervanging.
Rechtmatigheidsverantwoording In overeenstemming met het Normenkader rechtmatigheid 2025 en de Financiële Verordening 2025 van GGD Flevoland en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het dagelijks bestuur in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele onrechtmatigheidsonduidelijkheden voor zover deze boven de door het algemeen bestuur op 21 januari 2026 vastgestelde rapportagegrens van € 816.751 (1% van de lasten) liggen. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orde moeten komen zijn de tussentijdse communicatie met het bestuur – of de reden waarom dit achterwege is gebleven – alsmede de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.
De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en de individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 816.751 betreffen: Begrotingscriterium De uitgaven van de afdelingen Directie- en Bestuursondersteuning en Bedrijfsvoering, Gezond Leven en Kennis & Advies, Maatschappelijke Zorg en JGZ zijn hoger dan begroot en
worden niet gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten. Voornoemde overschrijdingen zijn gemeld in de bestuursrapportages. In de bestuursrapportage najaar 2025 is het bedrag van de nacalculatie DD JGZ geautoriseerd. (€ 940.000). In paragraaf 3.0 is een nadere specificatie van de overschrijding opgenomen. In 2026 zal het bestuur bij de buraps scherper worden gevraagd evt. overschrijdingen te autoriseren, zodat de begrotingsonrechtmatigheid per jaareinde wordt geminimaliseerd. Kredietonrechtmatigheid De investeringen overschrijden de begroting. Door onderbouwde investeringen en afstemming met het bestuur, moet voornoemde overschrijding worden voorkomen. In de burap najaar 2025 zijn de overschrijdingen van de investeringsbegroting tot een bedrag van € 717.000 geautoriseerd. Voorwaardencriterium In het vastgestelde normenkader rechtmatigheid 2025 is de Aanbestedingswet opgenomen. Eén uitgave is als onrechtmatig aangemerkt. Alticom (verbindingen) € 54.360. Voor deze uitgave heeft geen EUA plaatsgevonden. Met spendanalyses, positionering inkoop en voortdurende afstemming met de afdelingen, moeten afwijkingen zoals voornoemd, worden voorkomen. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium De nota misbruik en oneigenlijk gebruik 2019-2023 vraagt om actualisatie en nadere uitwerking van een frauderisicoanalyse in 2026.
4.5 Openbaarheidsparagraaf GGD Flevoland Wij hanteren een proactieve houding ten aanzien van de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. Via het Register van Overheidsorganisaties (ROO) is GGD Flevoland opgenomen in de Woo index. Onze openbare informatie is daardoor zowel via dit platform als via onze eigen website te vinden en te raadplegen. In 2025 heeft GGD Flevoland één Woo verzoek ontvangen. GGD Flevoland heeft in 2025 een dienstverleningsovereenkomst (DVO) gesloten met Het Flevolands Archief. Deze overeenkomst legt formeel vast hoe het provinciaal archief de archiefzorg- en archiefbeheertaken voor GGD Flevoland uitvoert. Deze DVO is een verplicht en praktisch instrument waarin verantwoordelijkheden en kwaliteitseisen worden vastgelegd om te voldoen aan de Archiefwet.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
16
Jaarverslag
4.6 Samenwerkingsverbanden De GGD neemt deel in samenwerkingsverbanden lokaal, regionaal en landelijk. Hieronder lichten we de verbanden toe met de grootste financiële impact. GR Veiligheidsregio Flevoland, Lelystad De deelnemende gemeenten hebben in de doelstellingen opgenomen de Rampen en incidentbestrijding professioneel en in samenwerking met alle ketenpartners gestalte te geven. De uitvoering van de GHOR is in de multidisciplinaire structuur de verantwoordelijkheid van de GR Veiligheidsregio Flevoland. De GHOR is een onderdeel van de GGD Flevoland. Er is sprake van uitvoering van werkzaamheden in opdracht van de Veiligheidsregio, waarbij deze zich verplicht de overeengekomen betalingen daarvoor te voldoen. Op basis van bevoorschotting wordt gefinancierd en afgerekend tegen werkelijke kosten. Het bestuurlijk belang is aanwezig doordat de directeur publieke gezondheid namens de GHOR-zitting heeft in het bestuur van de veiligheidsregio.
Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek, GGD Flevoland en Regio Gooi en Vechtstreek De samenwerking tussen Partijen heeft tot doel de kwetsbaarheid van de taakuitvoering van Partijen te verkleinen en de continuïteit ervan te borgen, een integrale werkwijze te bevorderen, de kwaliteit van de taakuitvoering op peil te houden en waar mogelijk te verhogen en minder meerkosten te realiseren. De beide Veiligheidsregio’s, de GGD Flevoland en de Regio Gooi en Vechtstreek werken samen op de wettelijke taken op het taakveld GHOR. De beide Veiligheidsregio’s werken samen op de wettelijke taken op de taakvelden Bevolkingszorg, Brandweerzorg, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding. Coöperatieve vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland u.a., Lelystad De samenwerkingsovereenkomst Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland is met ingang van januari 2021 omgezet in een Coöperatie. Een en ander met behoud van de individuele verantwoordelijkheid van de regio Gooi & Vechtstreek en GGD Flevoland die voortvloeit uit de aan beide partijen verstrekte vergunning.
4.7 Beleidsindicatoren Beleidsindicatoren
Begroting
Realisatie
Formatie
1,22
1,22
Bezetting
1,22
1,34
Apparaatskosten
21,75
26,00
Externe inhuur
3%
7%
Overheadkosten
17%
17%
Formatie: Bezetting: Apparaatskosten: Externe inhuur: Overheadkosten:
het toegestaan aantal fte’s per 1.000 inwoners het werkelijk aantal fte’s per 1.000 inwoners alle personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie per inwoner kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces als % van de totale lasten
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
17
Jaarrekening 5.0 Balans Alle bedragen in de balans zijn opgenomen in x € 1.000 Activa
31-dec-2025
31-dec-2024
19.195
17.452
331
3
19.526
17.455
Vorderingen op openbare lichamen
1.084
948
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
5.452
4.962
329
1.516
6.865
7.426
2
2
972
201
974
203
120
614
4.934
3.409
5.054
4.024
Totaal vlottende activa
12.893
11.652
Totaal Generaal
32.418
29.108
Vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar
Totaal vaste activa
Vlottende activa
Uitzettingen rente typische looptijd <1jr
Overige vorderingen
Liquide middelen Kas BNG bank
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen
Er bestaat geen recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
18
Jaarrekening
Passiva
31-dec-2025
31-dec-2024
Algemene reserve
3.465
3.387
Bestemmingsreserves
3.609
3.676
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
-1.174
11
5.900
7.074
Voorzieningen voor verplichtingen
386
39
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
50
77
436
116
9.419
7.895
15.756
15.085
7.742
5.559
7.742
5.559
Vooruit ontvangen voorschot bedragen overheidslichamen
1.669
1.366
Overige vooruit ontvangen bedragen
1.533
1.109
Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen
5.718
5.989
8.921
8.464
Totaal vlottende passiva
16.663
14.022
Totaal Generaal
32.418
29.108
Vaste Passiva
Eigen vermogen
Voorzieningen
Vaste schulden met rente typische looptijd >1 jr Onderhandse leningen van binnenlandse banken
Totaal vaste passiva
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1jr. Overige schulden
Overlopende passiva
Er zijn geen garantstellingen of borgstellingen verstrekt.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
19
Jaarrekening
5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische lasten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Met de deelnemende gemeenten bestaat een systeem van budgetfinanciering. Het exploitatieresultaat van de GGD Flevoland bestaat uit het verschil tussen baten en lasten van zowel gemeentelijke als plustaken en taken derden. Het grootste deel van de gemeentelijke taken wordt uitgevoerd in het kader van de Wet Publieke Gezondheid (WPG). Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
In het boekjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in: a. 50 jaar nieuwbouw kantoor en bedrijfsgebouwen b. Renovatie restauratie en aankoop kantoren en bedrijfs gebouwen 25 jaar bij renovatie levensduur verlengend c. 15 jaar technische installaties in bedrijfsgebouwen d. 8 jaar: schilderwerk gebouwen e. veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen: 15 jaar voor zover technische installatie, conform c 5 jaar overige infrastructuur ICT, conform f f. automatiseringsapparatuur: 3 of 5 jaar: hardware, op basis van verwachte technologische levensduur 5 jaar infrastructuur ICT g. 10 jaar: meubilair en instrumentarium h. Wagenpark (ambulances): 5 jaar i. apparatuur ambulances: 7-8 jaar j. Kantoorapparatuur: 5 jaar k. Koelkasten: 7 jaar Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Vlottende activa Uitzettingen rente typische looptijd <1jr De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Oninbaarheid van vorderingen heeft o.a. betrekking op de al dan niet voldoende verzekerde clientèle van de RAV (Regionale Ambulance Voorziening). Binnen de NZa regelgeving is een tarief gefinancierd budget toegewezen ter dekking van noodzakelijk te maken lasten van incasso. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
20
Jaarrekening
Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/ subsidiëring, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen of diensten. Baten en lasten uit voorgaande boekjaren (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar zijn geconstateerd zijn aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd of gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. De lasten van Directie- en Bestuursondersteuning, Bedrijfsvoering en Control en Informatiebeheer van de GGD worden gedekt door baten uit de gemeentelijke bijdrage, plustaken en baten derden.
De doorbelasting naar de afdelingen welke de diensten afnemen, verlopen volgens een vastgelegde verdeling. Voor de RAV-onderdelen ambulancehulpverlening en de meldkamer ambulancevervoer wordt het verschil tussen de werkelijke lasten en het afgesproken budget aanvaardbare kosten, via de reserve aanvaardbare kosten gemuteerd. Deze reserve heeft het karakter van een egalisatiereserve, bedoeld om tekorten en overschotten tussen boekjaren te vereffenen. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening GGD Flevoland 2025, de Controle verordening GGD Flevoland 2023 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: ▪ Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader rechtmatigheid 2025 zoals op 6 november 2025 door het algemeen bestuur is vastgesteld; ▪ Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële verordening GGD Flevoland 2025 (artikel 11 lid 4) is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.
Voor overen onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld (conform artikel 5 lid 3 van de Financiële verordening GGD Flevoland 2025). ▪ Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen Financiële verordening 2025 en Controleverordening 2023. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde € 1.634) van de totale lasten exclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen;
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
21
Jaarrekening
▪ Een rapportagegrens van € 817 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en nader worden toegelicht.
5.2 Toelichting op de balans Toelichting op de balans per 31 december 2025 Activa Vaste activa In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut: Gronden & Terreinen
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
Machines apparaten en installaties
Overige materiele vaste activa
Totaal
Alle bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 1-1-2025
2.394
4.849
1.888
6.688
1.632
17.452
Investeringen
0
1.253
1.815
1.262
338
4.667
Afschrijvingen
0
-270
-727
-1.392
-267
-2.656
Desinvestering duurzame waardevermindering
0
0
-31
-6
0
-37
Bijdrage derden
0
-231
0
0
0
-231
Saldo
0
752
1.057
-136
71
1.743
2.394
5.601
2.945
6.552
1.703
19.195
Mutaties
Boekwaarde 31-12-2025
Belangrijkste investeringen in boekjaar Investeringen zijn gedaan in ambulances incl. apparatuur (€ 1.837), automatiseringsapparatuur (€ 1.038), nieuwe ambulancepost Zeewolde (€ 798), zorgmeldkamer Almere (€ 231), inrichting gebouwen (€ 140), verbouwingen (€ 113) en overig (€ 511).
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
22
Jaarrekening
Investeringskredieten Begroting
Realisatie
3.037
4.667
-
-
Bedragen (x €1.000)
Investeringskredieten Investeringen 2025 (incl. geautoriseerde kredieten) (Op te nemen) geldleningen
De investeringen overschrijden de begroting. De investeringen in automatiseringsapparatuur waren € 648 hoger dan begroot. De investeringen in de nieuwe ambulancepost Zeewolde en de zorgmeldkamer Almere waren niet begroot. Voor verdere toelichting zie onder 8.0 Rechtmatigheidsverantwoording.
Vlottende activa Uitzettingen <1jaar, liquide middelen, overlopende activa Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Vorderingen op openbare lichamen
1.084
948
Uitzettingen in Rijks schatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar
5.452
4.962
329
1.516
6.865
7.426
Overige vorderingen Totaal
De vordering op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen.
Uitzettingen in ‘s Rijksschatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Bedragen (x €1.000)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
201
201
201
972
Drempelbedrag
1.477
1.477
1.477
1.477
Ruimte onder het drempelbedrag
1.276
1.277
1.277
505
-
-
-
-
Op dagbasis buiten ‘s Rijks schatkist aangehouden middelen
Overschrijding van het drempelbedrag
Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000 bedraagt. Voor onze GGD geldt een maximum van € 1.477 (2% van de begroting € 73.881) voor 2025. Gemiddeld was er per kwartaal geen overschrijding van dit bedrag.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
23
Jaarrekening
Overige vorderingen Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
327
1.565
Voorziening dubieuze debiteuren
0
-49
Overig
2
0
Totaal
329
1.516
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
2
2
BNG bank
972
201
Totaal
974
203
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-24
120
614
Vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
1.270
1.639
Overige nog te ontvangen bedragen
3.664
1.770
Totaal
5.054
4.024
Bedragen (x €1.000)
Debiteuren
Liquide middelen Bedragen (x €1.000)
Kas
De banksaldi staan ter beschikking van GGD Flevoland.
Overlopende activa Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Bedragen (x €1.000)
Nog te ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
24
Jaarrekening
Nog te ontvangen voorschot bedragen overheidslichamen Bedragen (x €1.000)
2024
Ontvangen
Besteed / toegevoegd
2025
Almere
140
1.490
1.441
92
Dronten
-
-
-
-
Lelystad
-
625
636
11
NOP
-
-
-
-
Urk
-
-
-
-
Zeewolde
-
-
-
-
Ministerie SZW
6
67
79
18
Ministerie Ec. Zaken
24
24
-
-
Ministerie van VWS
444
444
-
-
Totaal
614
2.650
2.156
120
31-12-2025
31-12-2024
Onderhoudscontracten en licenties
826
983
Verzekeringspremies
197
97
-
274
Opleidingen
74
154
Huren en huisvestingskosten
50
-
Inzet derden en externe adviseurs
30
-
Overig vooruitbetaalde bedragen
93
130
1.270
1.639
Vooruitbetaalde bedragen Bedragen (x €1.000)
Contributies/abonnementen
Totaal
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
25
Jaarrekening
Nog te ontvangen bedragen Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Waarborgsommen huur
23
27
Zorgmeldkamer
90
33
-
11
BPM ambulances
165
-
Afrekening projecten
60
107
ASG
687
315
PGA afrekening
139
73
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars
172
671
Middelen Positieve Gezondheid Almere
-
271
Prep consulten
-
70
436
122
-
25
Verzekerde zorg
73
-
Gemeenten en overige overheidslichamen
970
-
Ambulanceritten
349
-
Verlofsaldi Almere JGZ 0-4
304
-
Overige vorderingen
194
46
3.664
1.770
Bedragen (x €1.000)
Covid Centra
Projectleider (dekking transformatiemiddelen) TBC Screeningen 4e kw
Totaal
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
26
Jaarrekening
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves na resultaatbestemming Resultaatbestemming Bedragen (x €1.000)
31-12-2024
2024
2024
-
+
31-12-2025
Algemene reserve
3.387
1.475
1.553
3.465
Bestemmingsreserves
3.676
331
264
3.609
Totaal reserves
7.063
1.806
1.817
7.074
Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen
11
-1.174
7.074
5.900
Specificatie verloop bestemmingsreserves Resultaatbestemming Bedragen (x €1.000)
31-12-2024
2024
2024
-
+
31-12-2025
Reserve aanvaardbare kosten RAV
3.402
109
264
3.557
Egalisatiereserve Almere excl. JGZA
100
100
-
-
Egalisatiereserve JGZA
122
122
-
-
Egalisatiereserve Lelystad
52
-
-
52
3.676
331
264
3.609
Totaal
Op grond van het BBV zijn de reserves verdeeld in een Algemene reserve en bestemmingsreserves. Aan de reserves wordt geen rente toegerekend. De reservemutaties betreffen het resultaat van boekjaar 2024 welke in 2025 overeenkomstig de vastgestelde resultaatbestemming d.d. 21 mei 2025 zijn verwerkt.
Naast de resultaatbestemming hebben er geen verdere reservemutaties plaatsgevonden. Als onderdeel van de weerstandscapaciteit is de Algemene Reserve vrij aan te wenden voor het opvangen van jaarrekeningtekorten en het afdekken van risico’s in algemene zin waar geen voorziening of reserve voor is gevormd.
Nadere toelichting op de bestemmingsreserves Reserve aanvaardbare kosten RAV Het overschot of tekort op het budgetdeel van de financiering van Regionale Ambulancevoorziening wordt toegevoegd of onttrokken aan deze reserve. Egalisatiereserves Conform de subsidiebesluiten van diverse jaren zijn er bestemmings-/egalisatiereserves gevormd voor Almere en Lelystad.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
27
Jaarrekening
Voorzieningen Bedragen (x €1.000)
31-12-2024
Onttrekking
Vrijval
Dotatie
31-12-2025
-
-
-
303
303
Voorziening rechtspositioneel
39
30
-
74
83
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
77
27
-
-
50
Totaal
116
57
-
377
436
Voorziening spaarverlof
Voorziening rechtspositioneel Ook RVU uitkeringen kennen geen gelijke omvang, derhalve is hiervoor een voorziening gevormd.
Nadere toelichting op de voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
Voorziening Electrische brancards (RAV) Vanwege duurzame inzetbaarheid van de medewerkers worden de brancards in de ambulances gefaseerd vervangen door elektrische brancards. De eenmalige financiering van de zorgverzekeraars voor de jaren 2017 t/m 2020 zal worden opgenomen in een voorziening om vandaar uit de extra afschrijvingslasten te onttrekken.
Voorziening Spaarverlof Voor het spaarverlof zoals dit vanaf 2022 van toepassing is, moet voor de verplichting een voorziening worden opgenomen omdat hier sprake is van een spaarsaldo dat in de tijd, naar verwachting, niet van gelijke omvang zal zijn wat betreft toevoegingen en opnamen van spaarverlof. In de opbouwjaren zal naar verwachting vooral sprake zijn van toevoegingen en groei van de omvang van het spaarsaldo. Schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Bedragen (x €1.000)
31-12-24
Vermeerdering 2025
Aflossing 2025
31-12-25
7.895
2.000
-476
9.419
Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen De rentelast voor 2025 bedroeg De oorspronkelijke hoofdsom van de leningen bedroeg:
178 11.793
216 2.000
13.143
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1 jr. Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
3.276
2.052
185
-
Loonbelasting december
3.432
2.853
Premie afdrachten ABP
699
597
Te betalen VPB
151
56
7.742
5.559
Crediteuren Omzetbelasting 4e kwartaal
Totaal
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
28
Jaarrekening
Overlopende passiva Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen
1.669
1.366
Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen
1.533
1.109
Overige vooruit ontvangen bedragen
5.718
5.989
Totaal
8.921
8.464
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Verloopoverzicht Bedragen (x €1.000)
2024
Ontvangen / toegevoegd
Vrijval
2025
Almere
190
19.866
19.471
585
Dronten
44
481
513
12
Lelystad
88
1.114
1.071
131
NOP
-
1.562
1.546
16
Urk
4
930
920
14
Zeewolde
53
223
241
35
Ministerie Ec zaken
-
94
89
5
Provincie
3
-
3
-
983
3.219
3.329
872
1.366
27.488
27.184
1.669
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Projectbureau Meldkamer Midden Nederland
295
435
Opleidingskosten Verpleegkundige
64
183
Vooruit ontvangen projectgelden
825
-
Vooruit ontvangen bedragen
350
491
1.533
1.109
Ministerie VWS Totaal ol
De bedragen in deze tabel betreffen voornamelijk het geldverkeer van plustaken en Covid-19.
Vooruit ontvangen bedragen Bedragen (x €1.000)
Totaal
Team Financiën voert voor de politieorganisatie een administratieve taak uit. Deze was belegd bij de Stichting Gemeenschappelijke Meldkamer Utrecht die geliquideerd is. Het projectbudget voor ondersteuning van de vorming van de Meldkamer Midden Nederland is daarom vanuit de Stichting aan het begin van 2020 overgeboekt naar GGD Flevoland.
Het projectgeld maakt geen deel uit van de omzet van GGD Flevoland. De tegen vergoeding verrichte administratieve dienstverlening beperkt zich tot het betalen van goedgekeurde facturen ten laste van het projectbudget. Periodiek wordt verslag gelegd over de stand van zaken van de bestedingen naar de projectmanagers van de Politie.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025
29
Jaarrekening
Nog te betalen Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2025
Boekwaarde 31-12-2024
Vakantierechten
2.667
1.936
Opleiding
17
16
Energiekosten
19
18
Rente
65
64
Omzetbelasting 4e kw
0
88
Afrekening PrEP
53
102
1.778
1.729
Afrek. GHOR
18
171
Subsidie opleiding arts
0
83
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars
160
595
Huren en huisvestingskosten
295
0
Inleners
176
25
Afrekening ZGA
0
103
Kerstpakketten
0
46
Projecten
72
550
Overige lasten
399
464
5.718
5.989
PLB rechten / plus-min uren
Totaal
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars 2025 Te verekenen 31-12-2025
Bedragen (x €1.000)
Financieringstekort 2025
-160
Saldo per 31 december
-160
Totaal te verrekenen
-160
Specificatie van de voorlopige afrekening 2025 is als volgt: Budget NZa 2025
27.362
Vergoedingen ambulancevervoer
19.169
In tarieven verrekend
8.192
Financieringsoverschot
123
Gerealiseerde opbrengst RAV (incl. verrekenbedragen NZa/ Zorgverzekeraars)
27.485
Verschil
-123
Afboekingen oude jaren
-37
Totaal verschil
-160
Het financieringstekort 2025 bestaat uit het verschil tussen het budget en de verwachte nacalculatie met de zorgverzekeraar minus afboeking oude jaren. Voor 2025 betreft dit € 160 financieringsverschil en correctie oude jaren € 37.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2025