Jaarstukken 2024 GGD definitief
Tekst van het document
Baten
Lasten
Vervangingskosten i.v.m. langdurig verzuim
0
110
Egalisatiereserve Almere excl. JGZ Almere
0
99
Egalisatiereserve JGZ Almere
0
122
WW kosten
0
106
Kosten en opbrengsten voorgaande jaren
108
164
Individueel onder de grens van € 100
71
89
Totaal incidentele baten en lasten
179
689
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
33
Jaarrekening
6.2 Toelichting op baten en lasten Bevolking: 444.430 inwoners Bedragen (x €1.000)
aantal inwoners
inwonerbijdrage 2024
Almere
222.498
5.991
Dronten
43.534
1.172
Lelystad
82.999
2.235
Noordoostpolder
49.833
1.342
Urk
21.857
588
Zeewolde
23.709
638
444.430
11.966
Totaal
Bedragen (x €1.000)
Begroting 2024
Realisatie 2024
Personeelskosten
44.565
51.660
Overige personeelskosten
1.719
2.309
Kapitaalslasten
2.062
2.262
Huisvestingskosten
1.268
1.521
Overige bedrijfskosten
15.114
17.545
Totaal lasten
64.728
75.297
Baten basispakket gemeenten
11.966
11.967
Baten pluspakket gemeenten
20.007
22.705
Baten derden
32.755
40.636
Totaal baten
64.728
75.308
Saldo van baten en lasten
0
11
Beoogde toev./onttr. aan reserves
0
11
Resultaat
0
0
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
34
Jaarrekening
Toelichting op baten en lasten De hogere baten hebben ook geleid tot hogere personeelskosten (€ 7.095). Met name reiskosten (€420), Arbo kosten (€87), verblijfkosten (€ 67) en dienstkleding (€ 54) hebben tot hogere overige personeelskosten geleid dan begroot. De kapitaallasten zijn hoger dan begroot, o.a. voor pand Veluwezoom. De huisvestingskosten zijn hoger dan begroot i.v.m. kosten Covid-19 en ingebruikname pand Veluwezoom. De hogere overige bedrijfskosten kunnen grotendeels worden verklaard door de onderhoudscontracten/ licenties (€ 885, inzet derden (€ 407) en (ICT) materialen (€ 92), kosten wagenpark (€ 129), accountantskosten (€ 68), portokosten (€ 39), contributies (€ 142) en kosten voorgaande jaren (€ 164). De specificatie van de plustaken is opgenomen in bijlage 12.2. 6.2.1 Toelichting Jeugdgezondheidszorg Almere (JGZ) De Jeugdgezondheidszorg Almere wordt gezamenlijk uitgevoerd door de GGD Flevoland en de Zorggroep Almere. Deze organisatie voor de jeugdgezondheidszorg werkt vanuit verschillende locaties in de vier stadsdelen in Almere. Gemeente Almere heeft in verband met deze samenwerking aan GGD Flevoland en aan Zorggroep Almere een subsidie verstrekt. GGD Flevoland treedt voor deze subsidieverlening op als penvoerder/administrateur, mede namens de Zorggroep Almere. Gemeente Almere heeft dit schriftelijk bevestigd in de subsidiebeschikkingen RSV JGZ Almere 2024.
GGD Flevoland ontvangt de gehele subsidie voor de activiteit JGZ Almere van de gemeente Almere en legt aan de gemeente Almere verantwoording af. GGD Flevoland stort het deel dat bestemd is voor de Zorggroep Almere door naar de Zorggroep Almere. In de genoemde beschikkingen zijn afspraken gemaakt over de besteding van deze subsidies en de realisatie van overeengekomen prestaties door GGD Flevoland en Zorggroep Almere. Tevens worden in de beschikkingen procedurele afspraken gemaakt met de GGD Flevoland en de Zorggroep Almere, waaronder over de (financiële) rapportages en (rechtmatige) verantwoording. RSV JGZ Almere 2024 In de financiële administratie van GGD Flevoland worden ten behoeve van de Jeugdgezondheidszorg Almere de baten en lasten opgenomen van zowel de GGD Flevoland als de Zorggroep Almere. Het gaat om € 13.460.375 gerealiseerde lasten voor RSV JGZ Almere 2024, waarvan € 5.883.774 betrekking heeft op Zorggroep Almere (begroot € 5.802.932). Tegenover de lasten worden in de financiële administratie van GGD Flevoland
baten verantwoord. Voor de Zorggroep Almere zijn de baten en de lasten in de financiële administratie van GGD Flevoland gelijk. Dit betekent dat de lasten en baten van de gemeente Almere voor het voor Zorggroep Almere-deel neutraal in de programmarekening van de GGD Flevoland zijn opgenomen en dat deze activiteiten van Zorggroep Almere dus geen effect hebben op het vermogen en resultaat van de GGD Flevoland. De baten en lasten zijn hoofdzakelijk opgenomen onder Baten taken pluspakket gemeenten en een deel onder Baten markttaken en subsidies. Over de afrekening van en verantwoording over de subsidie worden door GGD Flevoland en Zorggroep Almere afspraken gemaakt met de gemeente Almere. Vooruitlopend hierop is in deze jaarrekening onder 12.3.1 een tabel opgenomen voor de (subsidiabele) lasten Jeugdgezondheidszorg Almere, verdeeld in een GGD Flevoland-deel en een Zorggroep Almere-deel. Conform subsidievoorwaarden rapporteert GGD Flevoland, mede namens Zorggroep Almere, in de loop van boekjaar 2025 aan de gemeente Almere over de besteding van de subsidie RSV JGZ Almere 2024.
Bij deze rapportage over boekjaar 2024 aan de gemeente Almere voegt GGD Flevoland een rapport van de accountant van GGD Flevoland, met daarin de constatering dat de gerealiseerde kosten RSV JGZ Almere 2024 in de vastgestelde jaarrekening 2024 van Zorggroep Almere overeenkomen met de in de jaarrekening van GGD Flevoland hierover opgenomen cijfers. Zowel GGD Flevoland als Zorgroep Almere zijn ieder zelfstandig verantwoordelijk voor de uitvoering van eigen taken en voor de rechtmatigheid van de eigen lasten en de naleving van de subsidievoorwaarden. Mocht Zorggroep Almere een deel van de subsidie van de gemeente Almere niet rechtmatig hebben besteed en/ of de subsidievoorwaarden niet (volledig) hebben nageleefd, dan zal de GGD Flevoland een lager bedrag uitkeren aan de Zorggroep en zal GGD Flevoland vervolgens een lager bedrag aan de gemeente Almere verantwoorden. GGD Flevoland loopt derhalve geen terugbetalingsrisico voor het Zorggroep Almere-deel. De accountant van Zorggroep Almere zal de rechtmatigheid en de naleving van de subsidievoorwaarden vaststellen voor het Zorggroep Almere-deel en daarover rapporteren aan GGD Flevoland. Egalisatiereserve JGZ Almere De stand van de egalisatiereserve is per 1/1/2024 € 122.433. Het tekort van 2024 wordt hieraan onttrokken, zodat per 1/1/2025 de egalisatiereserve geen saldo meer heeft.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
35
Jaarrekening
6.3 Wet Normering Topinkomens Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur (en overige topfunctionarissen) over het jaar 2024 is als volgt: Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking - S. Kukenheim Bedragen in €
1 Functie (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum begin functievervulling) 3 In dienst tot (datum einde functievervulling) 4 (Fictieve) dienstbetrekking? 5 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
2024
Directeur Publieke gezondheid 1 maart 2024 31 december 2024 Ja 100%
6 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
126.074
7 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
19.434
8 Totaal bezoldiging
145.508
9 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
194.167
10 Bezoldiging voor werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon
0
11 Voor de WNT-instelling geldend bezoldigingsmaximum (indien nevenwerkzaamheden of werkzaamheden bij gelieerde rechtspersoon)
12 Totale bezoldiging
145.508
13 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
194.167
Vergelijkende cijfers 2023 1 (Fictieve) dienstbetrekking? 2 Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)
M. Vluggen Ja 100%
3 Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
137.602
4 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn
22.493
5 Totaal bezoldiging
160.095
6 Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum
223.000
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
36
Jaarrekening
Toezichthoudende topfunctionarissen met bezoldiging onder € 2.100 Naam
Functie
De heer R. Broekema (tot 14 maart 2024)
Voorzitter Algemeen Bestuur
Mevrouw L.L. Hillebregt-de Valk (vanaf 14 maart 2024)
Voorzitter Algemeen Bestuur
Mevrouw F.T. de Jonge
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw L.L. Hillebregt-de Valk (tot 14 maart 2024)
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw S. Werkman (tot 14 maart 2024)
Lid Algemeen Bestuur
Mevrouw A. Messelink-Dijkstra (vanaf 14 maart 2024)
Lid Algemeen Bestuur
De heer W. Jansen (vanaf 14 maart 2024)
Lid Algemeen Bestuur
De heer E. van de Beld
Lid Algemeen Bestuur
De heer F. Brouwer
Lid Algemeen Bestuur
6.4 Gebeurtenissen na balansdatum Op basis van extern ingewonnen juridisch advies is een ontvangen factuur van een dienstverlener niet verwerkt; mogelijk kan hierover nog wel een claim volgen van materiele omvang. Het risico bestaat dat deze claim hoger is dan de beschikbare risicoreserve van GGD Flevoland.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
37
Jaarrekening
7.0 Voorgestelde resultaatbestemming Overige gegevens GGD Flevoland heeft als beleid dat gedurende het jaar geen mutaties op reserves worden gemaakt. Het gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten is gelijk aan het gerealiseerde resultaat.
Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2024
Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten
11
Dotaties en onttrekkingen conform beleidsuitgangspunten Het saldo van de uitvoering van collectieve gemeentelijke taken, plustaken en taken derden wordt via de Algemene Reserve verwerkt
toename reserve
77
Het overschot of tekort op het budgetdeel van de financiering van de ambulancehulpverlening wordt toegevoegd of onttrokken aan de Reserve aanvaardbare kosten RAV
toename reserve
155
Conform voorstel aan de Gemeente Almere
afname reserve
-122
Conform voorstel aan de Gemeente Almere
afname reserve
-99
Conform afspraak met Gemeente Lelystad wordt toegevoegd aan egalisatiereserve
afname reserve
0
Dotaties en onttrekkingen conform genomen subsidiebesluit op de reserves
Totaal voorgestelde resultaatbestemming
11
8.0 Rechtmatigheidsverantwoording De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het algemeen bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het algemeen bestuur op 4 november 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht.
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het algemeen bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op € 2.259. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Het algemeen bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 14.855 bedraagt. Dit is hoger dan de daarvoor gestelde grens van € 2.259. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het dagelijks bestuur overigens een bedrag van € 9.148 acceptabel op basis van de door het algemeen bestuur vastgestelde afspraken.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
38
Jaarrekening
De geconstateerde afwijkingen betreffen: ▪ uitgaven waar geen direct gerelateerde inkomsten tegenover staan die de overschrijding compenseren en/of in een tussentijdse rapportage zijn geautoriseerd ▪ de investeringskredieten zijn overschreden
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het algemeen bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het algemeen bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.
Bedragen (x €1.000)
Realisatie
Begrotingscriterium 1a. Overschrijding lasten programma's
10.570
1b. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)
3.911
2. Ongeautoriseerde reservemutaties
0
3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten, investeringen en baten die niet tijdig aan het bestuur zijn gemeld Totaal begrotingsonrechtmatigheden
14.481
4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid. In de rechtmatigheidsverantwoording wordt verwezen naar dit vooraf vastgestelde beleid.
9.148
De niet-acceptabele begrotingsonrechtmatigheden worden inhoudelijk in de rechtmatigheidsverantwoording en in de paragraaf bedrijfsvoering toegelicht. Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed: zie toelichting in 4.4 paragraaf bedrijfsvoering
374
M&O criterium 6. Geen bevindingen
Totaal Onrechtmatigheden
14.855
Waarvan acceptabel
9.148
Waarvan niet-acceptabel
5.707
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
39
Jaarrekening
9.0 Taakveldoverzicht Taakvelden BBV Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2024 Baten
Lasten
Saldo
112
112
0.1
Bestuur
0.4
Overhead
3.330
13.074
9.744
0.5
Treasury
420
185
-235
0.9
Vennootschapsbelasting
38
38
0.10
Mutaties reserves
0
0.11
Resultaat van de rekening van baten en lasten
0
Bestuur en ondersteuning
3.739
13.408
9.669
1.1
Crisisbeheersing en brandweer
1.933
1.165
-768
1
Veiligheid
1.933
1.165
-768
6.1
Samenkracht en burgerparticipatie
4.581
6.756
2.175
6.2
Toegang en eerstelijnsvoorzieningen
2.754
2.348
-406
6.81a
Beschermd wonen
836
711
-125
6.81b
Maatschappelijke Opvang
3.524
2.967
-558
6
Sociaal domein
11.695
12.781
1.086
7.1
Volksgezondheid
57.931
47.943
-9.987
7.5
Begraafplaatsen en crematoria
0
0
0
7
Volksgezondheid en milieu
57.931
47.943
-9.987
75.297
75.297
0
Totaal
-11
11
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
40
Jaarrekening
Uitkerings-code
VWS
H29
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Verstrekker
10.0 SISA verantwoording 2024
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Beschikkingsnummer / kenmerk
Naam van de pijler
Besteding (jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – zelfstandige uitvoering
Cumulatieve besteding (t/m jaar T) ten laste van Rijksmiddelen – Inclusief verantwoording tussen medeoverheden
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/Nee/ Nvt)
Toelichting verplicht als bij H29/05 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/01
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/02
Aard controle R Indicator: H29/03
Aard controle D2 Indicator: H29/04
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/05
Aard controle n.v.t. Indicator: H29/06
1
1045614
Kwetsbaarheden wegnemen
€ 530.788
€ 1.061.576
Ja
2
1045614
Versneld opleiden
€ 120.306
€ 185.246
Ja
12
1045614
Landelijke Functie opschaling Infectieziektebestrijding (transitiecapaciteit)
€ 218.561
€ 218.561
Ja
Kopie Beschikkingsnummer / kenmerk
Kopie Naam van de pijler
Zelfstandige uitvoering? (Ja/ Nee)
Eindverantwoording? (Ja/Nee)
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H29/07
Indicator: H29/08
Indicator: H29/09
Indicator: H29/10
1
1045614
Kwetsbaarheden wegnemen
Ja
Ja
2
1045614
Versneld opleiden
Ja
Ja
1045614
Landelijke Functie opschaling Infectie ziektebestrijding (transitiecapaciteit)
Ja
Ja
Regeling specifieke uitkering versterking GGD’en
3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
41
Specifieke uitkering Juridische grondslag Ontvanger
Uitkerings-code
Verstrekker
Jaarrekening
VWS H29B Regeling specifieke uitkering versterking GGD'en
SiSa tussen medeoverheden
1
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Indicator
Hieronder per regel één (code) uit (jaar T) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die GGD invullen
Naam van de pijler
Besteding (jaar T)
Plannen uitgevoerd conform uitvraag? (Ja/ Nee/Nvt)
Toelichting verplicht als bij H29B/04 "Nee" is ingevuld
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Aard controle R
Aard controle n.v.t.
Aard controle n.v.t.
Indicator: H29B/01
Indicator: H29B/02
Indicator: H29B/03
Indicator: H29B/04
Indicator: H29B/05
50444 Gemeentelijke Gezondheidsdienst Regio Utrecht
Versneld opleiden
€ 154.068
Ja
Besteding (jaar T) COVID-19-vaccinaties conform basiscapaciteit
Heeft u de infrastructuur ingericht ten behoeve van de basiscapaciteit covid-19-vaccinatie? (Art. 3, lid 1, onder b) (ja/nee)
Besteding (jaar T) inzake voorbereidende werkzaamheden (Art. 3 lid 1, onder c)
Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID19-vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)
Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Eerste halfjaar
Aard controle R Indicator: H33/01
Aard controle D1 Indicator: H33/02
Aard controle R Indicator: H33/03
Aard controle D2 Indicator: H33/04
Aard controle D2 / Indicator: H33/05
€ 269.204
Ja
Besteding (jaar T) COVID-19vaccinaties
Heeft u (na schriftelijke mededeling aan de minister van VWS) de infrastructuur die specifiek voor COVID-19vaccinaties is opgezet, ingezet voor andere activiteiten die vallen onder de wettelijke taak op grond van artikel 6, eerste lid van de Wpg? (Ja/Nee)
Besteding (jaar T) ten behoeve van alternatieve activiteiten (verplicht als bij voorgaande indicator ‘Ja’ is geselecteerd)
Tweede halfjaar
Tweede halfjaar
Tweede halfjaar
Aard controle R Indicator: H33/06
Aard controle D2 Indicator: H33/07
Aard controle D2 Indicator: H33/08
€ 1.021.895
Nee
2 3 4 5 6 VWS H33
Regeling specifieke uitkering COVID-19vaccinatie
Nee
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
42
Jaarrekening
10.1 SISA verantwoorden ASG en PrEP t.b.v. GGD Amsterdam ASG en PrEP verantwoording t.b.v. Amsterdam als coördinerende GGD Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2024
Kenmerk : subsidieregeling publieke gezondheid VWS en PrEP
Personeelskosten
1.406.612
Laboratoriumkosten
229.225
Totaal kosten
1.635.837
Subsidie ASG
1.102.428
Subsidie PrEP
118.741
Overige inkomsten
224.245
Centrum Seksueel Geweld
181.701
Gemeentelijke bijdrage
270.420
Opbrengsten
1.897.534
Resultaat
-261.697 overschot
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa Bedragen (x €1.000)
VWS
H3
Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding Subsidieregeling publieke gezondheid Gemeenten
Besteding (jaar T)
Stand Egalisatiereserve per 31 december (jaar T)
1.102.428
0
Toelichting: GGD Flevoland hoeft zelf geen Sisa verantwoording af te leggen voor bovengenoemde subsidies. Dat geldt wel voor GGD Amsterdam welke een coördinerende rol vervult.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
43
Controleverklaring 11.0 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voor de controleverklaring van de onafhankelijke accountant verwijzen wij naar de pagina’s die zijn aangehecht aan dit stuk.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
44
Bijlagen 12.0 Kosten gemene rekening De taken die mede voor de Veiligheidsregio Flevoland uitgevoerd worden vallen onder “kosten gemene rekening”. Hierover is met de belastingdienst overeenstemming. Het betreft de werkzaamheden voor de GHOR. Financiering vindt plaats door bevoorschotting en afrekening. GHOR De GHOR voert naast de specifieke GHOR-taken voor de Veiligheidsregio voor de GGD-werkzaamheden uit voor het GGD Rampen Opvang Plan (GROP). De contractueel overeengekomen lastenverdeling voor deze taken is 95%/5%.
Bedragen (x €1.000)
Lasten
Begroting 2024
Realisatie 2024
2.089
1.910
Aandeel Veiligheidsregio
95%
1.985
1.814
Aandeel GGD
5%
104
95
In de afrekening is het terug te betalen bedrag (€ 171) verwerkt.
12.1 Ambulancehulpverlening en Meldkamer RAV / MK Basis budgetafspraak 2024 Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2024
Kosten AHV
26.311
Kosten MKA
2.469
Opbrengsten Min VWS inzake FLO
-1.312
Vergoeding CACO's door Veiligheid Regio Huuropbrengst
-367 0
Opbrengst voorgaande jaren
-35
Boekwinst verkoop activa
-64
Overige opbrengsten
-74
Exploitatie 2024 gerealiseerde kosten
26.927
Wettelijk budget aanvaardbare kosten NZa
26.521
Exploitatieresultaat rekenstaat/budget
406
Vrijval nacalculatie oude jaren
-6
Nacalculatie Covid-19 2023
0
Nacalculatie 2023
-555
Resultaat RAV 2024
-155
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
45
Bijlagen
12.1.1 Aanvaardbare kosten RAV / MK Budget aanvaardbare kosten Bedragen (x €1.000)
Budget 2023
Nacalculatie 2023
Te verrekenen 2023
Budget 2024
Loonkosten vergoeding
15.397
15.635
238
17.495
Wagenpark- en productievergoeding
2.868
2.733
-136
3.202
325
406
81
527
2.849
3.221
372
3.127
1.819
1.651
-168
2.155
169
336
167
265
23.427
23.982
555
26.771
2
3
Realisatie 2022
Realisatie 2023
Realisatie 2024
Saldo per 1 januari
991
645
1.432
Bij/af: financieringsverschil boekjaar
344
1.431
-671
Bij/af: correcties voorgaande jaren
371
-645
-555
-1.060
0
-876
645
1.432
-671
RAV
Vrije marge Restvergoeding
Meldkamer Centralisten Loonkosten Meldkostenspecialisten Restvergoeding Totaal aanvaardbare kosten Zie toelichting aan het einde van de bijlage
12.1.2 Verloop nog in tarieven te verrekenen financieringstekort/-overschot Regionale Ambulance Voorzieningen (RAV) Bedragen (x €1.000)
Bij/af: verrekend met zorgverzekeraar Saldo per 31 december
Het financieringstekort/-overschot bestaat uit het verschil tussen de daadwerkelijk gefactureerde ritopbrengsten in een jaar en het budget waar de ambulancedienst volgens de rekenstaat recht op heeft. Het saldo van dit tekort of overschot wordt in volgende jaren verrekend middels afrekeningen met zorgverzekeraars waar beschikkingen van de Nederlandse Zorgautoriteit aan ten grondslag liggen.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
46
Bijlagen
12.1.3 Specificatie van het financieringstekort/-overschot Regionale Ambulance Voorzieningen (RAV) Bedragen (x €1.000)
Realisatie 2022
Realisatie 2023
Realisatie 2024
Wettelijk budget aanvaardbare kosten
20.996
23.427
26.771
Correctie wettelijk budget 2024
1.060
575
-250
575
555
0
21.572
23.982
26.521
28
0
0
Nacalculatie * Herrekend budget aanvaardbare kosten
Meerkosten Covid-19** Zie toelichting aan het einde van de bijlage
5
Vergoedingen Basis tarief A- en B- vervoer
13.405
15.486
16.553
Kilometers beladen
1.812
2.081
2.285
In tarieven verrekend
6.123
7.291
7.012
1
4
21.340
24.858
25.850
344 overschot
1.431 overschot
-671 tekort
Zie toelichting aan het einde van de bijlage Totaal vergoedingen
Financieringstekort / -overschot RAV
Toelichting op de gebruikte beschikkingen van de NZa Beschikking NZa Beschikkingsnummer 1 Beschikking aanvaardbare kosten 2023 240-4380-2023-VOV 2 Nacalculatie 2023240-4380-2023-NC-1 3 Nog in tarieven te verrekenen 2023 240-4380-2023-DOV-1 4 Beschikking aanvaardbare kosten 2024 240-4380-2024-VOV-1 5 Beschikte meerkosten Covid-19 2023 n.v.t.
* Nacalculatie is nog niet definitief en is onderhanden. Verwachting is dat begin juni de nacalculatie definitief is. ** In 2024 geen meerkosten Covid-19.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
47
Bijlagen
12.2 Plustaken gemeenten totaaloverzicht Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2024
Realisatie 2024
Centrale toegang
Centrumgemeente
mz
334.482
374.958
Toegangsbepaling Beschermd Wonen
Centrumgemeente
mz
769.459
835.985
Centrum Seksueel Geweld
Centrumgemeente
agz
167.294
181.701
Vangnet en Advies
Centrumgemeente
mz
923.144
1.156.612
Sociaal Medisch Spreekuur
Centrumgemeente
mz
105.000
114.078
Voorzitterschap Regionale Experttafel Jeugd Flevoland
Centrumgemeente
mz
92.912
Wet Verplichte GGZ
Centrumgemeente
mz
190.782
207.277
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden
Centrumgemeente
mz
223.492
242.815
Housing first
Centrumgemeente
mz
18.907
19.982
Toezicht WMO regionaal
Centrumgemeente
tz
179.295
189.355
Subtotaal
Centrumgemeente
3.004.767
3.322.763
106.085
138.207
Gezond gewicht/Gezonde school/Almeers preventieakkoord
Almere
gb
Gezonde leefstijl Almeerse kinderen
Almere
gb
25.610
Regiobeeld
Almere
gb
6.279
Nu Niet Zwanger
Almere
mz
Mondgezondheid (IZA)
Almere
gb
15.000
Data analyse (IZA)
Almere
gb
10.000
Monitoring netwerkbureau
Almere
gb
30.000
Netwerksecretaris
Almere
gb
24.000
Begeleiding leercafe
Almere
gb
8.730
GO!
Almere
gb
4.080
Valpreventie
Almere
gb
7.389
Versterken kennisfunctie GGD
Almere
gb
21.780
Coördinatie regionale aanpak preventie
Almere
gb
27.982
Terugdringen gezondheidsverschillen
Almere
gb
61.773
Brandpuntfunctionaris en procescoördinatie jeugd en volw.
Almere
mz
16.129
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden jeugdigen
Almere
mz
291.470
316.661
Persoonsgerichte aanpak
Almere
mz
59.980
65.166
Doorontwikkelen Meldpunt OGGZ
Almere
mz
278.085
402.128
Scholing GGZ medewerkers
Almere
mz
65.157
Suicidepreventie
Almere
mz
15.000
CVS accounts
Almere
mz
2.400
Toezicht Kinderopvang
Almere
tz
Toezicht WMO lokaal
Almere
tz
43.835
Toezicht WMO DBA onderzoek
Almere
tz
128.021
JGZ 0-4 (ZGA)
Almere
jgza
75.000
689.884
5.493.525
151.484
723.251
5.826.392
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
48
Bijlagen
Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2024
Realisatie 2024
Plusproducten JGZ
Almere
jgza
6.048.934
6.367.814
Pilot gezinsbegeleiding
Almere
jgza
841.389
733.320
Kansrijke Start
Almere
jgza
44.000
Veranderen is leren
Almere
jgza
45.068
Mentale gezondheid
Almere
jgza
17.382
Versnellingsaanpak TAS
Almere
jgza
10.000
Proeftuin toekomstscenario
Almere
jgza
131.208
Inzet medewerker jeugdhulp
Almere
jgza
45.000
Doorontwikkeling TGB
Almere
jgza
5.278
Zorgcoördinatie+ AZC
Almere
jgza
14.136
15.485
SJMW
Almere
jgza
829.940
888.041
Logopedie
Almere
jgza
117.860
238.948
Subtotaal plusproducten JGZ
Almere
13.434.852
14.278.869
Subtotaal
Almere
14.935.356
16.608.930
Plusproducten incl. nieuwkomers en voorlichting
Dronten
jgz
125.096
150.328
Kind naar gezonder gewicht
Dronten
jgz
46.590
11.664
Gezonde school
Dronten
gb
10.285
6.582
Nu Niet Zwanger
Dronten
mz
22.886
Ophogen gezondheidsmonitor
Dronten
gb
5.565
Versterken kennisfunctie GGD
Dronten
gb
5.485
Coördinatie regionale aanpak preventie
Dronten
gb
16.016
Toezicht Kinderopvang
Dronten
tz
110.292
100.690
Toezicht WMO
Dronten
tz
16.238
38.126
Gezondheidsmakelaar
Dronten
gb
17.768
15.283
Subtotaal
Dronten
326.269
372.625
Activiteitenbudget JOGG
Lelystad
gb
50.000
56.917
Rookvrije generatie
Lelystad
gb
15.000
Kind op gezond gewicht
Lelystad
jgz
39.185
Mentale gezondheid jongeren
Lelystad
jgz
18.583
Valpreventie
Lelystad
gb
127.500
Gezondheidsmakelaar ouderen
Lelystad
gb
Versterken kennisfunctie GGD
Lelystad
gb
11.954
Coördinatie regionale aanpak preventie
Lelystad
gb
26.389
Gezonde school
Lelystad
gb
Volwassenen op Gezond Gewicht
Lelystad
gb
Vrijwillige nazorg ex-gedetineerden jeugdigen
Lelystad
mz
Projectleider OKO/Regisseur gezonde leefstijl
Lelystad
gb
Persoonsgerichte aanpak
Lelystad
mz
Gezonde leefomgeving
Lelystad
gb
14.214
9.010
65.559
8.004
11.900 18.421
43.468
47.899 24.162
45.000 9.312
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
49
Bijlagen
Omschrijving
Financier
Afdeling
Bestuursbegroting 2024
Realisatie 2024
JOGG regisseur
Lelystad
gb
49.625
52.700
Plusproducten JGZ incl. nieuwkomers
Lelystad
jgz
552.756
682.770
Versterken van de basis
Lelystad
jgz
Nu Niet Zwanger
Lelystad
mz
50.000
48.416
Toezicht Kinderopvang
Lelystad
tz
227.604
235.549
Toezicht WMO
Lelystad
tz
24.166
35.696
Subtotaal
Lelystad
1.120.028
1.580.479
98.748
Plusproducten JGZ incl. nieuwkomers
NOP
jgz
57.280
141.374
Regisseur sociaal netwerk
NOP
mz
68.738
76.322
Gezonde school
NOP
gb
8.446
9.945
Opplussen gezondheidsmonitor
NOP
gb
8.276
Valpreventie
NOP
gb
17.280
Versterken kennisfunctie GGD
NOP
gb
6.626
Coördinatie regionale aanpak preventie
NOP
gb
24.066
Nu Niet Zwanger
NOP
mz
33.634
Toezicht WMO
NOP
tz
16.593
21.123
Toezicht Kinderopvang
NOP
tz
138.008
174.591
Subtotaal
NOP
289.065
513.237
Regisseur sociaal netwerk
Urk
mz
52.380
54.920
Plusproducten JGZ
Urk
jgz
14.844
18.024
Interventie mondgezondheid
Urk
gb
2.339
Versterken kennisfunctie GGD
Urk
gb
2.894
Coördinatie regionale aanpak preventie
Urk
gb
8.449
Toezicht Kinderopvang
Urk
tz
66.456
70.723
Toezicht WMO
Urk
tz
7.732
9.052
Subtotaal
Urk
141.412
166.401
Plusproducten JGZ incl. nieuwkomers
Zeewolde
jgz
98.101
65.646
Gezonde school
Zeewolde
gb
11.475
6.757
Versterken kennisfunctie GGD
Zeewolde
gb
Toezicht Kinderopvang
Zeewolde
tz
64.610
Toezicht WMO
Zeewolde
tz
1.414
Gezondheidsmakelaar
Zeewolde
gb
14.214
13.431
Subtotaal
Zeewolde
189.814
140.389
20.006.711
22.704.823
Totaal
2.671 51.884
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
50
Bijlagen
12.3 Plustaken gemeenten welke separaat worden verantwoord 12.3.1 Gemeente Almere Financiële jaarrapportage RSV 2024 Kenmerk gemeente Almere: 24000086SA en 24000344SA en 24000422SA
5%
eg res
eind 2024
eg res
af te
rekenen
max.
deelact
onttrekking
2024
eind 2023
eg res
overige personeelsen organisatiekosten
Bedrag
Onderdeel
sal kosten
waarvan:
Bedrag
waarvan:
RSV 2024
overige personeelsen organisatiekosten
realisatie
sal kosten
subsidietoekenning
Toegang zorg C1 CSG
181.701
147.091
34.610
181.701
147.091
34.610
C2 NNZ
151.484
122.630
28.854
151.484
122.630
28.854
-1.635
1.635
0 0
C3 BPF Almere
141.016
114.156
26.860
141.016
114.156
26.860
1.389
-1.389
0
C4 PC Almere
175.645
142.189
33.456
175.645
142.189
33.456
1.730
-1.730
0
C5 SMS
114.078
92.349
21.729
114.078
92.349
21.729
7.386
-7.386
0
C6 CT MO
374.958
303.537
71.421
374.958
303.537
71.421
3.580
-3.580
0
Overlast C7 V&A (+ gemeentelijke bijdrage 246.987) C8 WvGGZ C9 Schoonmaak
0
1.153.003
933.383
219.620
1.219.908
987.545
232.363
58.666
-58.666
0
207.277
167.796
39.481
207.277
167.796
39.481
10.636
-10.636
0
3.610
2.922
688
2.269
1.836
432
433
-433
0
C10 Nazorg volwassenen
242.815
196.565
46.250
242.815
196.565
46.250
3.034
-3.034
0
C11 Nazorg jeugd Almere
65.166
52.753
12.413
65.166
52.753
12.413
C12 PGA Almere
402.128
325.532
76.596
402.128
325.532
76.596
1.538
-1.538
835.985
676.750
159.235
835.985
676.750
159.235
7.791
-7.791
0 0
Meedoen C13. BW
0 0
Kinderen
0
C14 ZC+ AZC Almere
15.485
12.535
2.950
15.485
12.535
2.950
153
-153
0
C15 Gezond gewicht
69.192
56.013
13.179
76.994
62.328
14.666
1.110
-1.110
0
C16 Gezonde school
46.065
37.291
8.774
46.065
37.291
8.774
0
C17 Almeers Preventieakkoord
22.950
18.579
4.371
17.760
14.377
3.383
0
C18 Valpreventie
21.780
17.631
4.149
21.780
17.631
4.149
0
C19 Versterken kennisfunctie
27.981
22.651
5.330
27.981
22.651
5.330
0
C20 Coördinatie regionale aanpak preventie
101.632
82.274
19.358
61.773
50.007
11.766
3.985
-3.985
5.082
-34.777
5.082
4.353.951
3.524.627
829.324
4.382.268
3.547.550
834.718
99.796
-99.796
5.082
-34.777
5.082
Totaal
Conform subsidieverordeningen en/ of -beschikkingen of separate afspraken, worden een aantal subsidies in de jaarrekening verantwoord. De inhoudelijke en (nader gespecificeerde) financiële verantwoordingen worden ook separaat aan de gemeenten verstrekt. Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
51
Bijlagen
JGZ Almere Begroting 2024
Realisatie 2024
13.297.735
13.460.375
ZGA
5.802.932
5.883.474
GGD
7.494.803
7.576.901
Begroting 2024
Realisatie 2024
Zorgcoördinatie plus
49.950
49.950
Versterking preventieve voorveld
20.400
20.632
Administratieve ondersteuning
5.522
5.522
Aanpak Ziekteverzuim
52.188
51.402
Regie functie JGZ bij VVE Kinderen
23.478
13.287
Kind naar gezonder gewicht
40.850
11.664
Subtotaal plusproducten JGZ
192.388
152.457
Gezondheidsmakelaar
19.125
15.283
Gezonde school
6.582
6.582
Totaal kosten
218.095
174.322
Subsidie
218.095
218.095
Resultaat
-
-43.773 overschot
Kenmerk gemeente Almere: 24000172 SA en 24000457 SA
Jeugdgezondheidszorg 0-18 waarvan:
12.3.2 Gemeente Dronten Plustaken Dronten
Kenmerk gemeente Dronten: zaak 486370
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
52
Bijlagen
12.3.3 Gemeente Lelystad Plusproducten Begroting 2024
Realisatie 2024
JOGG regisseur
52.700
54.173
Activiteitenbudget JOGG
56.917
59.623
Scholenaanpak
16.500
16.282
Gezonde omgevingen
17.500
16.689
Activiteiten en campagnes
10.000
12.068
Netwerk
4.417
4.017
Communicatie
4.500
7.608
Monitoring en evaluatie
4.000
2.959
Gezonde School
11.900
11.900
Aanpak Kind naar Gezonder Gewicht
84.585
65.559
Totaal kosten
206.102
191.255
Subsidie
206.102
206.102
Resultaat
-
-14.847 overschot
Personeelslasten
39.776
39.993
Overige personeels- en organisatiekosten
9.359
9.410
Totaal kosten
49.135
49.404
Subsidie
49.135
47.899
Resultaat
-
-1.505 tekort
JOGG, Gezonde School & Kind naar gezonder gewicht Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/00052
waarvan:
Procescoöordinatie nazorg ex-gedetineerden jeugd Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/00044
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
53
Bijlagen
Begroting 2024
Realisatie 2024
Personeelslasten
39.194
39.194
Overige personeels- en organisatiekosten
9.222
9.222
Totaal kosten
48.416
48.416
Subsidie
48.416
48.416
Resultaat
-
-
1. Inzet casusregisseurs
208.889
208.889
2.1 inzet JV t.b.v. LISA
7.650
7.650
2.2 Oppakken lichte zorgmeldingen
13.429
4.851
2.3 Zorgcoördinatie plus
89.082
67.608
2.4 Versterken basisondersteuning primair onderwijs
127.571
114.018
2.5 Aanpak ziekteverzuim
88.155
113.042
2.6 Thema bijeenkomsten en cursussen opvoedondersteuning
18.398
32.036
Subtotaal 2. Plusproducten in het preventieve voorveld
344.286
339.205
3. LISA
117.500
106.354
Totaal kosten
670.674
654.448
Subsidie
670.674
670.674
Resultaat
-
-16.226 overschot
Nu Niet Zwanger Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/001230
JGZ Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/00091
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
54
Bijlagen
Begroting 2024
Realisatie 2024
Inzet Versterken van de basis
195.200
160.013
Totaal kosten
195.200
160.013
Subsidie
195.200
195.200
Resultaat
-
-35.187 overschot
Coördinator Limonadebrigade
91.476
79.067
Communicatiemedewerker Lisa
58.806
72.514
Platformkosten
20.000
2.762
Communicatie en middelen LISA
20.000
24.035
Totaal kosten
190.282
178.377
Subsidie
190.282
186.000
Versterken van de basis Kenmerk Passend Onderwijs Dronten Lelystad: verz-23-203 en verz-25-071
Versterken van de basis (LISA) 2023/2024 Kenmerk gemeente Lelystad: 2023/00110
Overige opbrengsten
Totaal opbrengsten
2.950
190.282
188.950
-
-10.573 overschot
Versterken kennisfunctie GGD (thema 14)
11.954
11.954
Coördinatie regionale aanpak preventie (thema 15)
43.416
26.389
Gezonde leefomgeving
12.960
9.312
Totaal kosten
68.330
47.655
Subsidie
68.330
68.330
Resultaat
-
-20.675 overschot
Resultaat
SPUK GALA 2024 Kenmerk gemeente Lelystad: 2024/00222
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
55
Bijlagen
12.3.4 Gemeente Zeewolde Plusproducten Begroting 2024
Realisatie 2024
Plusproducten preventieve activiteiten
115.374
65.267
Gezonde schoolaanpak
10.136
6.757
Gezondheidsmakelaar
13.322
13.322
Totaal kosten
138.832
85.346
Subsidie gemeente Zeewolde
138.832
138.832
-
-53.486 overschot
Kenmerk gemeente Zeewolde: z240016551
Resultaat
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: het algemeen bestuur van Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening 2024 Ons oordeel Wij hebben de jaarrekening 2024 van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland te Lelystad gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in de jaarstukken opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de baten en lasten over 2024 en van het vermogen van de Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland op 31 december 2024 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De jaarrekening bestaat uit: 1. het overzicht van baten en lasten over 2024; 2. de balans per 31 december 2024; 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, waaronder de Rechtmatigheidsverantwoording van het dagelijks bestuur over de financiële rechtmatigheid van baten, lasten en balansmutaties over 2024; 4. de SiSa-bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen; en 5. de bijlage met het overzicht van de baten en lasten per taakveld.
De basis voor ons oordeel Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden, het Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) en het Controleprotocol Wet normering topinkomens (WNT) 2024 vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie ‘Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening’. Wij zijn onafhankelijk van Gemeenschappelijke Regeling GGD Flevoland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accountants (VGBA). Wij vinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Paragraaf ter benadrukking van bepaalde aangelegenheden - rechtmatigheidsverantwoording Wij vestigen de aandacht op het onderdeel Rechtmatigheidsverantwoording in de toelichting op de jaarrekening op pagina’s 37 en 38. Het dagelijks bestuur heeft in deze rechtmatigheidsverantwoording toegelicht dat een deel van de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand is gekomen.
Het totaal aan geconstateerde afwijkingen (rechtmatigheidsfouten), voor een bedrag van in totaal € 14,9 miljoen, ligt boven de door het algemeen bestuur vastgestelde verantwoordingsgrens. Ons oordeel is niet aangepast als gevolg van deze aangelegenheid.
Informatie ter ondersteuning van ons oordeel Wij hebben onze controlewerkzaamheden bepaald in het kader van de controle van de jaarrekening als geheel en bij het vormen van ons oordeel hierover. Onderstaande informatie ter ondersteuning van ons oordeel en onze bevindingen moeten in dat kader worden bezien en niet als afzonderlijke oordelen of conclusies. Materialiteit Op basis van onze professionele oordeelsvorming hebben wij de materialiteit voor de jaarrekening als geheel bepaald op € 753.000. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves, zoals voorgeschreven in artikel 2 lid 1 Bado. Daarbij zijn voor de controle van de in de jaarrekening opgenomen WNT-informatie de materialiteitsvoorschriften gehanteerd zoals vastgelegd in het Controleprotocol WNT 2024. Wij houden ook rekening met afwijkingen en/of mogelijke afwijkingen die naar onze mening voor de gebruikers van de jaarrekening om kwalitatieve redenen materieel zijn, zoals ook bedoeld in artikel 3 Bado. Wij zijn met het algemeen bestuur overeengekomen dat wij aan het algemeen bestuur tijdens onze controle geconstateerde afwijkingen boven de € 75.000 rapporteren alsmede kleinere afwijkingen die naar onze mening om kwalitatieve, SiSa- of WNT-redenen relevant zijn.
Naleving anticumulatiebepaling WNT niet gecontroleerd In overeenstemming met het Controleprotocol WNT 2024 hebben wij de anticumulatiebepaling, bedoeld in artikel 1.6a WNT en artikel 5, eerste lid, onderdelen n en o, Uitvoeringsregeling WNT, niet gecontroleerd. Dit betekent dat wij niet hebben gecontroleerd of er wel of niet sprake is van een normoverschrijding door een leidinggevende topfunctionaris vanwege eventuele dienstbetrekkingen als leidinggevende topfunctionaris bij andere WNT-plichtige instellingen, alsmede of de in dit kader vereiste toelichting juist en volledig is. Verklaring over de in de jaarstukken opgenomen andere informatie De jaarstukken omvatten andere informatie, naast de jaarrekening en onze controleverklaring daarbij. De andere informatie bestaat uit het jaarverslag, waaronder de programmaverantwoording en de paragrafen. Op grond van onderstaande werkzaamheden zijn wij van mening dat de andere informatie met de jaarrekening verenigbaar is en geen materiële afwijkingen bevat. Wij hebben de andere informatie gelezen en hebben op basis van onze kennis en ons begrip, verkregen vanuit de jaarrekeningcontrole of anderszins, overwogen of de andere informatie materiële afwijkingen bevat. Met onze werkzaamheden hebben wij voldaan aan de vereisten in de Nederlandse Standaard 720.
Deze werkzaamheden hebben niet dezelfde diepgang als onze controlewerkzaamheden bij de jaarrekening. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de andere informatie, waaronder het jaarverslag in overeenstemming met het BBV.
Verklaring betreffende overige door wet- of regelgeving gestelde vereisten Wij hebben onderzocht of de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen als bedoeld in artikel 17 van de Financiële-verhoudingswet (hierna: de specifieke uitkeringen) rechtmatig tot stand zijn gekomen. In de jaarrekening is verantwoordingsinformatie opgenomen over deze specifieke uitkeringen (de SiSa bijlage). Naar ons oordeel zijn de baten en lasten, alsmede de balansmutaties over 2024 met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand gekomen in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a van het BBV en de Financiële-verhoudingswet - Regeling Informatieverstrekking SiSa. Het college van burgemeester en wethouders is verantwoordelijk voor het rechtmatig tot stand komen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen, in overeenstemming met de vereisten aan de specifieke uitkeringen bij en krachtens artikel 58a BBV en de Financiële-verhoudingswet - de Regeling Informatieverstrekking SiSa.
In dit kader is het college van burgemeester en wethouders tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het college van burgemeester en wethouders noodzakelijk acht om de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude. Het is onze verantwoordelijkheid een redelijke mate van zekerheid te krijgen voor ons oordeel. Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden, het Bado en de Nota Verwachtingen Accountantscontrole SiSa 2024, zoals opgenomen in de Nota procedure aanlevering SiSa-verantwoordingsinformatie 2024 in bijlage 2 van de Regeling Informatieverstrekking SiSa. Wij hebben bij de controle van de baten en lasten, alsmede de balansmutaties met betrekking tot specifieke uitkeringen dezelfde materialiteit toegepast als bij de controle van de jaarrekening.
Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen als gevolg van fouten of fraude niet in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel; • het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente; • het evalueren of de baten en lasten alsmede de balansmutaties met betrekking tot de specifieke uitkeringen in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen.
Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur voor de jaarrekening Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in overeenstemming met het BBV. Het dagelijks bestuur is ook verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties, in overeenstemming met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals opgenomen in het normenkader 2024 dat is vastgesteld door het algemeen bestuur op 7 november 2024, en voor het getrouw toelichten van de financiële rechtmatigheid in de jaarrekening. In dit kader is het dagelijks bestuur tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing die het dagelijks bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fouten of fraude.
Bij het opmaken van de jaarrekening moet het dagelijks bestuur de veronderstellingen inzake de financiële risico’s in relatie tot de financiële positie onderbouwen en afwegen of de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Het dagelijks bestuur moet gebeurtenissen en omstandigheden waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan of de financiële risico’s kunnen worden opgevangen toelichten in de jaarrekening. Het algemeen bestuur is verantwoordelijk voor het vaststellen van het normenkader voor de financiële rechtmatigheid en het uitoefenen van toezicht op het proces van financiële verslaggeving van de gemeenschappelijke regeling. Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken.
Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerwijs kan worden verwacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard, timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel. Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, het Bado, het Controleprotocol WNT 2024, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit: • het identificeren en inschatten van de risico’s dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude, het in reactie op deze risico’s bepalen en uitvoeren van controlewerkzaamheden en het verkrijgen van controle-informatie die voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Bij fraude is het risico dat een afwijking van materieel belang niet ontdekt wordt groter dan bij fouten. Bij fraude kan sprake zijn van samenspanning, valsheid in geschrifte, het opzettelijk nalaten transacties vast te leggen, het opzettelijk verkeerd voorstellen van zaken of het doorbreken van de interne beheersing,
•
•
•
• •
het verkrijgen van inzicht in de interne beheersing die relevant is voor de controle met als doel controlewerkzaamheden te selecteren die passend zijn in de omstandigheden. Deze werkzaamheden hebben niet als doel om een oordeel uit te spreken over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving, de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en het evalueren van de redelijkheid van schattingen door het dagelijks bestuur en de toelichtingen die daarover in de jaarrekening staan; het vaststellen dat de door het dagelijks bestuur gehanteerde veronderstellingen aanvaardbaar zijn inzake de afweging dat de gemeenschappelijke regeling in staat is de financiële risico’s vanuit de reguliere exploitatie en onverwachte tegenvallers financieel op te vangen zonder tussenkomst van de toezichthouder. Tevens het op basis van de verkregen controle-informatie vaststellen of er gebeurtenissen en omstandigheden zijn waardoor gerede twijfel zou kunnen bestaan omtrent de financiële positie. Als wij concluderen dat er een onzekerheid van materieel belang bestaat, zijn wij verplicht om aandacht in onze controleverklaring te vestigen op de relevante gerelateerde toelichtingen in de jaarrekening. Als de toelichtingen inadequaat zijn, moeten wij onze verklaring aanpassen.
Onze conclusies zijn gebaseerd op de controle-informatie die verkregen is tot de datum van onze controleverklaring. Toekomstige gebeurtenissen of omstandigheden kunnen echter van materiële betekenis zijn voor de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling; het evalueren van de presentatie, structuur en inhoud van de jaarrekening en de daarin opgenomen toelichtingen; en het evalueren of de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de onderliggende transacties en gebeurtenissen.
Gegeven onze eindverantwoordelijkheid voor het oordeel zijn wij verantwoordelijk voor de controle van de jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling, rekening houdend met de invloed daarop van de aard en de significantie van de activiteiten van uitvoeringsorganisaties ten behoeve van de gemeenschappelijke regeling. Op basis hiervan hebben wij de aard en omvang bepaald van de uit te voeren werkzaamheden ten aanzien van deze uitvoeringsorganisaties. Wij communiceren met het algemeen bestuur onder andere over de geplande reikwijdte en timing van de controle en over de significante bevindingen die uit onze controle naar voren zijn gekomen, waaronder eventuele significante tekortkomingen in de interne beheersing. Haarlem, 27 juni 2025 ETL Assurance & Overheidsaccountants B.V.
J.G. Schuijt MSc RA