Jaarstukken 2024 GGD definitief
Tekst van het document
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
Jaarstukken
1
2024
Gemeenschappelijke Regeling Gemeentelijke Gezondheidsdienst Flevoland
www.ggdflevoland.nl 14 april 2025 versie 4 Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
2
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
3
Inhoudsopgave Algemeen
3
1.0
3
Vaststelling jaarstukken
Jaarverslag
5
2.0
Directieparagraaf
5
3.0
Programmaverantwoording
6
4.0
Paragrafen
10
4.1
Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen
10
4.2
Onderhoud kapitaalgoederen
12
4.3
Financiering
13
4.4
Bedrijfsvoering
14
4.5
Openbaarheidsparagraaf GGD Flevoland
16
4.6
Samenwerkingsverbanden
16
4.7
Beleidsindicatoren
17
Jaarrekening
18
5.0
Balans
18
5.1
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
20
5.2
Toelichting op de balans
22
5.3
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
31
6.0
Overzicht baten en lasten
32
6.1
Incidentele baten en lasten
32
6.2
Toelichting op baten en lasten
33
6.3
Wet Normering Topinkomens
35
6.4
Gebeurtenissen na balansdatum
36
7.0
Voorgestelde resultaatbestemming
37
8.0
Rechtmatigheidsverantwoording
37
9.0
Taakveldoverzicht
39
10.0
SISA verantwoording 2024
40
10.1
42
SISA verantwoorden ASG en PrEP t.b.v. GGD Amsterdam
Controleverklaring
43
11.0
43
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Bijlagen
44
12.0
Kosten gemene rekening
44
12.1
Ambulancehulpverlening en Meldkamer RAV / MK
44
12.2
Plustaken gemeenten totaaloverzicht
47
12.3
Plustaken gemeenten welke separaat worden verantwoord
50
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
4
Algemeen 1.0 Vaststelling jaarstukken Het dagelijks bestuur heeft de jaarstukken 2025 met een voordelig resultaat van € 10.890 opgemaakt d.d. 23 april 2025 en legt deze ter vaststelling voor aan het algemeen bestuur.
Voorzitter algemeen en dagelijks bestuur:
L.L. Hillebregt-de Valk
Secretaris:
S. Kukenheim
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
5
Jaarverslag 2.0 Directieparagraaf In deze jaarstukken vertellen we u over de belangrijkste ontwikkelingen van GGD Flevoland van 2024. In 2024 zijn stappen genomen om de organisatie van GGD Flevoland toekomstgericht te maken en te werken aan de gezondheid van de bewoners van Flevoland. Op het gebied van organisatorische versterking is begonnen met de implementatie van een nieuwe werkomgeving Microsoft 365. Daarnaast is er een nieuw pand in gebruik genomen in Almere: aan de Veluwezoom heeft de ambulancepost Almere een goede uitvalsbasis voor de stad en Zuidelijk Flevoland en hebben de organisatieonderdelen JGZ Almere, GHOR, Gezond Leven, Kennis & Advies en Directie- en Bestuursondersteuning een prettige plek om te werken. Er is in 2024 hard gewerkt om de JGZ 0-4 dienstverlening op Urk en in de gemeente Noordoostpolder over te nemen van Zorggroep Oude en Nieuwe Land. De collega’s die aan deze opdracht werken zijn per 1 januari 2025 begonnen bij GGD Flevoland. Daarnaast zijn de voorbereidingen getroffen om per 1 januari 2025 de dienstverlening van de JGZ 0-4 binnen JGZ Almere over te brengen van de Zorggroep Almere naar de GGD Flevoland, ook deze overgang is goed verlopen.
Hiermee is het onderdeel JGZ binnen de GGD Flevoland versterkt en zijn er mooie kansen ontstaan om inhoudelijk aan te sluiten bij de ontwikkelingen in het jeugddomein met lokale partners en te werken aan doorgaande inzet op de leeftijdsgroep 0-18.
De versterking van de bedrijfsvoering en de samenwerking binnen en buiten de regio blijven voor de komende periode belangrijke pijlers van GGD Flevoland. Hiermee kunnen we op een efficiënte en effectieve manier werken aan de publieke gezondheid in Flevoland, ook in tijden van financiële krapte bij gemeenten. Met de JGZ werken we, mede indachtig de hervormingsagenda jeugd, aan de gezonde ontwikkeling van de jeugd. Met de ketenaanpakken op het gebied van preventie en de screening op en vaccinatie tegen infectieziekten bieden we bewoners van Flevoland een zo gezond mogelijke uitgangspositie voor de toekomst. Bovenstaande voorbeelden geven een beknopt beeld van de veelheid aan onderwerpen waar in 2024 aan is gewerkt. Ook al is de context waarin we werken (zowel met betrekking tot lokale als landelijke ontwikkelingen) soms ingewikkeld, we blijven met veel toewijding werken aan de publieke gezondheidszorg voor al onze inwoners.
In 2024 heeft GGD Flevoland de najaars-vaccinatieronde COVID uitgevoerd. In de zes Flevolandse gemeenten werden vaccinatiepunten ingericht. Daarnaast is er sterk ingezet op diverse samenwerkingsverbanden: als onderdeel van de IZA tafel in Almere, Positief Gezond Almere (PGA) en in de samenstelling van de regionale Acute Zorg-keten (ROAZ) werd er met onze Regionale Ambulance Voorziening (RAV) gewerkt aan zorgcoördinatie. Als onderdeel van de landelijke samenwerking en met inzet van de zogenaamde VIP-gelden op het gebied van pandemische paraatheid kon de infectieziektebestrijding (tijdelijk) worden versterkt , hetgeen werd herkend door de inspectie (IGJ) bij haar bezoek in november 2024.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
6
Jaarverslag
3.0 Programmaverantwoording De GGD kent één programma: Publieke Gezondheid, waaronder de diverse afdelingen ressorteren. In de begroting zijn de beleidsaccenten per afdeling benoemd. In de buraps 2024 is de voortgang van de uitvoering van de benoemde beleidsaccenten opgenomen. Vanuit de RAV wordt een eigen jaarverslag opgesteld, ook het team AGZ maakt een verslag ten behoeve van de partners. Voor
alle subsidies wordt een inhoudelijke verantwoording opgesteld. Een overzicht van alle plustaken is opgenomen in bijlage 8.2. Over het totale programma Publieke Gezondheid wordt een analyse gegeven onder 6.2 Toelichting op baten en lasten. In deze paragraaf volgt een korte toelichting per afdeling.
Begroting
Realisatie
Bedragen (x €1.000)
kosten
opbrengst
saldo
kosten
opbrengst
saldo
Jeugdgezondheidszorg (JGZ)
20.195
-20.195
0
22.253
-21.847
405
Algemene gezondheidszorg (AGZ)
5.996
-5.996
0
7.356
-8.463
-1.107
Maatschappelijke Zorg (MZ)
3.822
-3.822
0
4.849
-4.658
192
Toezicht (TZ)
1.542
-1.542
0
1.815
-1.824
-9
Gezondheidsbevordering (GB)
2.459
-2.459
0
3.228
-3.366
-139
Ambulancehulpverlening en meldkamer (RAV en MK)
24.220
-24.220
0
28.779
-28.934
-155
GHOR
2.138
-2.138
0
1.910
-1.933
-23
Bestuur, Financiën en Bedrijfsvoering (Bestuur, F&B)
4.356
-4.356
0
5.107
-4.283
824
Totaal GGD
64.727
-64.728
0
75.297
-75.308
-11
Bij de opbrengsten JGZ zijn voornamelijk de plustaken hoger dan begroot (€ 1.190). Vanwege het moeilijk in kunnen vullen van vacatures en daardoor dure inhuur, is hiervoor € 1.325 besteed. Tevens waren licentiekosten en de overige personeelskosten hoger dan begroot, resp. € 292 en € 212, waardoor per saldo JGZ een tekort kent. Het verschil tussen begroting en realisatie bij AGZ laat zich voor een groot deel verklaren door de impact van Covid-19 (€ 1.209). Hogere omzet CSG (€ 183), Reizigersvaccinaties (€ 488), meer inzet MRU (€ 60), subsidie SPUK VIP pijler 6 (€ 219) en subsidie voor opleiding van verpleegkundigen (€ 93) leiden tot een positief financieel resultaat.
De omvang van de plustaken van MZ/OGGZ zijn hoger dan begroot en daaruit voortkomend ook de kosten. Aanvullend waren er WW kosten (€ 66) en kosten voorgaand jaar van software (€ 40). Bij MZ/ Forensische Geneeskunde zijn er in 2024 nog kosten van afbouw (€ 87) na de overgang van Forensische Geneeskunde naar GGD Regio Utrecht. Zowel de kosten als de baten bij TZ zijn hoger dan de begroting (€ 282). De vervangingskosten in het kader van langdurig verzuim (€ 125) worden gecompenseerd door opbrengst DBA-onderzoek van € 128.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
7
Jaarverslag
Hogere (personele) kosten bij GB maar deze zijn voldoende gedekt door hogere plustaken en baten derden. De hogere opbrengst bij RAV/MKA (€4.714) zijn met name veroorzaakt door cao-stijgingen in 2023 en 2024. Deze loonkosten zijn gedekt vanuit de financiering van de zorgverzekering. Jaarlijks wordt er een budgetafspraak gemaakt met de zorgverzekeraars en nacalculatie achteraf op de werkelijke uitgaven. Het leveren van de afgesproken diensten per week, beschikbare ambulances en tijdigheid zijn criteria waarop de nacalculatie is gebaseerd. Nieuwe locaties en materiële kosten worden in overleg met de representerende zorgverzekeraars afgestemd
om zo hiervoor een dekking te realiseren. Noodzakelijke inhuur van personeel, verzuim en verouderd wagenpark drukken op het resultaat. Voor de GHOR zie toelichting in paragraaf 8.0. Het tekort bij Bestuur, F&B is het resultaat van positieve en negatieve financiële effecten. Hogere licentiekosten (€ 456), hogere salariskosten (€ 132), hogere kapitaallasten (€ 131) hogere accountantskosten (€ 20), hogere portokosten (€ 38) en inzet derden (€ 266). Daartegenover staan meeropbrengst verhuur (€ 77) en rentebaten (€ 420).
Indicatoren JGZ Indicator
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
Aantal PGO's BO, VO, SO en op indicatie (uniek aantal kinderen)
22.000
17.957
25.821
Aantal vervolgconsulten (uniek aantal kinderen)
6.000
6.993
7.350
600
666
1.196
Aantal verzuimspreekuren
In 2024 zijn er meer PGO’s uitgevoerd dan begroot. Dat komt omdat er begin 2024 een inhaalslag heeft plaatsgevonden om alle PGO’s in schooljaar 2023-2024 te kunnen uitvoeren. Tevens hebben er in een aantal gemeenten in de zomervakantie al PGO’s plaatsgevonden die in schooljaar 2024-2025 moeten worden uitgevoerd.
Het uitvoeren van PGO’s heeft invloed op het aantal vervolgconsulten die daaruit voortkomen. Er hebben meer vervolgconsulten plaatsgevonden omdat er meer PGO’s zijn uitgevoerd. Het aantal verzuimconsulten is ook hoger dan begroot. Dat komt omdat er in (bijna) alle gemeenten meer kinderen voor het verzuimspreekuur zijn aangemeld door scholen dan dat we vooraf hadden ingekocht.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
8
Jaarverslag
AGZ Indicator
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
Aantal consulten/bezoekers Reizigersvaccinaties
12.000
7.780
11.789
Aantal consulten Seksuele Gezondheid
5.000
2.788
4.720
Aantal PrEP consulten
900
416
691
Aantal Acute casussen Seksueel Geweld
95
92
126
Aantal Niet-Acute adviezen Seksueel Geweld
75
75
73
Aantal Meldingen Infectieziekten A, B en C
250
579
711
Aantal tbc-ziekte
25
20
30
Aantal tbc-infectie
85
49
68
Aantal vragen/melding Milieu
125
62
82
Aantal milieuadviezen in kader van vergunningen
30
32
51
Aantal adviseringen evenementen
50
35
49
Het aantal PrEP consulten is lager dan begroot. Er zijn minder vaak vervolgconsulten en sinds augustus is het beleid veranderd waardoor we minder mensen zien. De meldingenAcute casussen seksueel geweld zijn fors gestegen. Dit kan het gevolg zijn van naamsbekendheid of gewijzigde wetgeving.
Meldingen Infectieziekten: het grote aantal meldingen kinkhoest was niet voorzien en daarmee overstijgt het de begroting.
Maatschappelijke Zorg Indicator
Begroting 2024
Burap 2024
1.650
1.328
2.000
Aantal plaatsingen dak- en thuislozen binnen maatschappelijke (nacht) opvang Flevoland
350
256
351
Aantal vrijwillige nazorg trajecten aan volwassen (ex-)gedetineerden
200
53
103
Aantal meldingen beschermd wonen, inclusief beschut wonen en landelijke toegankelijkheid
450
265
407
Aantal meldingen en adviesaanvragen Vangnet en Advies
Het aantal meldingen van onbegrepen gedrag en zorgwekkende zorgmijders is opgelopen conform de voorspellingen medio 2024. Het aantal plaatsingen in de maatschappelijke opvang wordt vooral bepaald door de maximale capaciteit van de MO, de groeiende winteropvang zit niet in deze indicator. De meldingen voor Beschermd wonen vallen binnen de normale variatie. De productie bij nazorg is lager dan verwacht omdat
Realisatie 2024
de stijging van het aantal gedetineerden zich niet heeft vertaald in een hogere hulpvraag, waarschijnlijk door ondercapaciteit van de begeleiding binnen de PI’s. Het kengetal voor nazorg is overigens niet goed maatgevend voor de hoeveelheid werk en wordt in 2025 aangepast.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
9
Jaarverslag
Toezicht Indicator
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
1.300
697
1.264
Aantal gemelde calamiteiten Toezicht WMO
22
11
13
Aantal uitgevoerde proactieve onderzoeken Toezicht WMO
25
5
7
Aantal uitgevoerde vervolgonderzoeken Toezicht WMO
12
6
10
Aantal uitgevoerde signaal gestuurde onderzoeken Toezicht WMO
1
2
2
Aantal uitgevoerde themaonderzoeken WMO
1
0
0
Aantal uitgevoerde onderzoeken regio NOG WMO (apart gefactureerd)
0
0
0
Aantal uitgevoerde incidentele onderzoeken WMO (nieuw product 2024)
0
8
8
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
100
100
100
90
100
100
90
94
97
90
100
100
100
100
100
Aantal inspecties Kinderopvang
In 2024 is de beschikbare capaciteit binnen toezicht Wmo met 47% gereduceerd i.v.m. een langdurig zieke en wisseling personeel. De in te zetten capaciteit is tussen mei en december 2024 grotendeels ingezet op 1 onderzoek binnen de gemeente Almere die buiten de reguliere opdracht viel.
GHOR Indicator
Afspraken ketenpartners: Met 100% van de ketenpartners zijn actuele schriftelijke afspraken gemaakt.
Geoefendheid GHOR functionarissen: 90% van de GHOR functionarissen is vakbekwaam conform de hiervoor gestelde eisen in het beleidsplan OTO.
Opkomsttijden GHOR functionarissen: 90% van alle GHOR-functionarissen voldoen aan de verplichte opkomsttijd bij GRIP incidenten.
Evaluaties GRIP inzetten: 90% van de GRIP inzetten is geëvalueerd conform de vastgestelde evaluatiemethodiek.
GHOR advies bij vergunningverlening publieksevenementen: Bij het verstrekken van de vergunningen voor publieksevenementen adviseert de GHOR 100% van de aanvragen die zij binnen krijgt van de gemeente.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
10
Jaarverslag
RAV Indicator
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
93%
93%
93%
Te behalen
Behaald
Behaald
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
8
9
9
6
8
8
1
1
3
25.000
5.180
7.200
40
28
35
Aantal kwartiergrensoverschrijdingen minder dan 5% van het aantal A1 vervoeren Certificering NKZ, NEN en patiënt veiligheid
Gezondheidsbevordering Indicator
Aantal fte Gezondheidsbevordering Zegt iets over de mate waarin bureau X betrokken is en ingezet wordt ter bevordering van gezondheid en leefstijl in Flevoland.
Aantal fte epidemiologie/data-analyse Zegt iets over de mate waarin onderzoek en data-analyse een bijdrage levert aan de bevordering van gezondheid en leefstijl in Flevoland.
Aantal fte digitale dienstverlening Zegt iets over de mate van inzet en ondersteuning van digitale dienstverlening en communicatie.
Aantal pagina weergaven www.eengezonderflevoland.nl Zegt iets over de mate waarin informatie en data over publieke gezondheid gelezen wordt.
Aantal persberichten Zegt iets over de mate waarin de taken en verantwoordelijkheden van GGD Flevoland relevant zijn.
De afdeling Gezondheidsbevordering heeft activiteiten op landelijk, regionaal en lokaal niveau uitgevoerd.
4.0 Paragrafen Alleen de paragrafen die van toepassing zijn op de GGD Flevoland zijn hierna toegelicht.
4.1 Weerstandsvermogen, risicobeheersing en kengetallen Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen van GGD Flevoland wordt gevormd uit de algemene reserve. Bestemmingsreserves worden aangehouden ter dekking van risico’s voor specifieke taken en doelen. De kadernota reserves en risico GGD Flevoland is in december 2016 door het bestuur vastgesteld.
In de begroting worden de risico’s gekwantificeerd en in de burap najaar gerapporteerd. In onderstaande tabel is aangegeven of het risico zich heeft voorgedaan in 2024. In begroting 2025 heeft een actualisatie van de risico’s plaatsgevonden.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
11
Jaarverslag
Tabel 4.1 tabel weerstandsvermogen
Bedragen (x €1.000)
Begroting 2024
Burap 2024
Realisatie 2024
Huisvesting
352
117
ja
Ziekteverzuim
424
141
ja
Inzetbaarheid/werkdruk
51
17
nee
Loonkosten
134
45
ja
Aanbestedingen
64
21
nee
Wettelijke taken
121
40
nee
Vraaguitval plustaken excl JGZ Almere
662
221
nee
Vraaguitval taken derden excl. RAV en GHOR
885
295
nee
Vraaguitval RAV Flevoland
216
72
nee
Samenwerking RAV/Regio/GGD Gooi&Vecht
38
13
nee
Informatiebeveiligingsbeleid en -beheer
44
15
nee
Samenwerking VR G&V & VR FL & Regio FL
100
33
nee
Forensische Geneeskunde
72
24
ja
Max. risico's
3.163
1.054
Stand weerstandsvermogen (excl. bestemde reserves)
1.795
3.202
3.464
Dekkingspercentage t.o.v. risico's op jaarbasis
57%
304%
n.v.t.
Financiën & Bedrijfsvoering
Opdrachtgevers
Interne en externe ontwikkelingen
Risicobeheersing Op basis van extern ingewonnen juridisch advies is een ontvangen factuur van een dienstverlener niet verwerkt; mogelijk kan hierover nog wel een claim volgen van materiele omvang. Het risico
bestaat dat deze claim hoger is dan de beschikbare risicoreserve van GGD Flevoland.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
12
Jaarverslag
Kengetallen Verloop van de kengetallen
Realisatie 2023
Begroting 2024
Realisatie 2024
Netto schuldquote
9,9%
10,9%
13,6%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen
9,9%
10,9%
13,6%
Solvabiliteitsratio
21,6%
21,9%
24,2%
Structurele exploitatieruimte
2,2%
0,0%
0,7%
Kengetallen:
De berekeningswijze van de netto schuldquote was in jaarstukken 2023 en begroting 2024 onjuist. In deze jaarstukken is dit aangepast. Netto Schuldquote De Netto schuldquote: deze indicator toont de verhouding van de netto schulden tot de totale baten. Hoe hoger de schuld, hoe hoger het percentage. Dit kengetal geeft voor onze GGD een gezonde waarde aan. In het algemeen wordt een waarde onder de 90% als gezond beschouwd. Solvabiliteitsratio De Solvabiliteitsratio: geeft aan hoe we aan onze financiële verplichtingen kunnen voldoen: het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het percentage is in vergelijking met vorig jaar iets gestegen. In het algemeen wordt een waarde tussen de 20-50% als neutraal beschouwd. Structurele exploitatieruimte Structurele exploitatieruimte: een getal gelijk aan of groter dan 0 betekent dat de structurele baten groot genoeg zijn om de structurele lasten te financieren. Het percentage is groter dan 0 en wordt derhalve als gezond beschouwd. Bij de vaststelling van de jaarstukken 2024 zal door de directie een voorstel worden geagendeerd voor wat betreft de norm en de beoordeling van deze indicatoren voor GGD Flevoland.
4.2 Onderhoud kapitaalgoederen De GGD heeft de panden in Almere, Lelystad en Emmeloord in eigendom. In het kader van het Integraal Huisvestingsplan wordt het gebruik van alle GGD-locaties opnieuw gewogen. Bij de totstandkoming van het Integraal Huisvestingsplan wordt aan het algemeen bestuur de eerste opzet van scenario’s gepresenteerd, aan de hand van de analyse die heeft plaatsgevonden. Hiervoor zijn de uitgangspunten m.b.t. behoeften (eerder besproken en vastgesteld) tegen de huidige huisvesting aangehouden. Tevens heeft er een locatieschouw plaatsgevonden
door de wethouders die in de stuurgroep zitten. Met hen is in de stuurgroepvergadering van 20 februari 2025 een eerste doorkijk naar scenario’s besproken. Deze hebben m.n. betrekking op de eigendomslocaties. De analyse laat zien dat m.n. de eigendomslocaties in Lelystad (Noorderwagenstraat), Almere (Boomgaardweg) en Emmeloord (Nagelerweg) hoge urgentie hebben tot besluitvorming. Dat zit grofweg op drie onderdelen: 1. Functioneel ▪ Locaties passen niet meer bij wat we de inwoners willen bieden. ▪ Locaties passen niet meer bij wat we de medewerkers willen bieden. 2. Financieel ▪ Er zijn aanzienlijke investeringen nodig om uitgesteld onderhoud in te halen. ▪ Er is door uitstellen van onderhoud veel correctief onderhoud noodzakelijk met extra kosten. 3. Wetgeving ▪ Locaties voldoen niet aan huidige eisen voor bestaande bouw in Besluit bouwwerken leefomgeving. ▪ Locaties voldoen niet aan huidige eisen qua comfort. ▪ Locaties voldoen niet aan huidige eisen qua toegankelijkheid. ▪ Handhaven ARBO-eisen is niet mogelijk op verschillende plaatsen. Het algemeen bestuur wordt op de hoogte gesteld van de voortgang en globale scenario’s en in de gelegenheid gesteld om richting te geven voor verdere de uitwerking. Voor wat betreft de locatie Veluwezoom is sprake van een urgente noodzaak om de dakbedekking volledig te vernieuwen. De kosten hiervan worden ingeschat op ca. € 0,45-0,5 miljoen.
Het streven is om het project eind 2025 te starten.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
13
Jaarverslag
4.3 Financiering De kaders voor financiering zijn gebaseerd op de ‘Wet Financiering Decentrale Overheden’ en de daaruit voortvloeiende uitvoeringsregelingen. Het eigen treasury beleid is vastgesteld in de Verordening financieel beleid, beheer en organisatie GGD Flevoland 2023. Kasgeldlimiet Bedragen (x €1.000)
Begroot
Realisatie
64.728
75.297
Toegestane kasgeldlimiet in procenten (8,2%) van de lasten
8,2%
8,2%
Toegestane kasgeldlimiet
5.308
6.175
9.869
10.512
10.662
10.304
Totaal netto-vlottende schuld (2-3)
-793
208
Toegestane kasgeldlimiet
5.308
6.175
Ruimte (+) of overschrijding (-)
6.101
5.967
Kasgeldlimiet Omvang lasten
Omvang vlottende schuld Opgenomen gelden korter dan 1 jaar
Vlottende middelen Overige uitstaande gelden korter dan 1 jaar
Toets kasgeldlimiet
Renterisiconorm De renterisiconorm heeft als doel de rentegevoeligheid van de portefeuille van leningen met een looptijd langer dan 1 jaar te beperken. Het renterisico mag niet meer bedragen dan een wettelijk percentage van het begrotingstotaal. Bedragen (x €1.000)
Begroot
Realisatie
Aflossingen
351
477
Renterisico
351
477
65.048
75.297
20%
20%
Renterisiconorm
13.010
15.062
Ruimte (+) of overschrijding (-)
12.659
14.585
Renteherzieningen
Berekening renterisiconorm Totaal lasten Percentage regeling
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
14
Jaarverslag
Renteschema Bedragen (x €1.000)
Realisatie
a. De externe rentelasten over de korte en lange financiering
178
b. De externe rentebaten (idem)
-420
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente
-242
Renteresultaat op taakveld Treasury
-242
4.4 Bedrijfsvoering Bedrijfsvoering Algemeen De primaire taken van de GGD worden ondersteund door de teams Financiën en Bedrijfsvoering. Ten aanzien van de interne budgetten vindt voorafgaand aan het boekjaar besluitvorming plaats door het management van de GGD. Dit binnen het financiële kader van de vastgestelde begroting. In het voorjaar en in het najaar is de realisatie financiële lasten tussentijds gerapporteerd aan het bestuur van de GGD.
hiertoe ingerichte projectorganisatie gerealiseerd. In de tweede helft van 2024 werd ook duidelijk dat de activiteiten JGZ (0-4 jaar) in opdracht van de gemeenten Noordoostpolder en Urk ook per 2025 bij de GGD worden overgeplaatst. Waar mogelijk is bij de voorbereiding van deze verandering gebruik gemaakt van de voorbereidingsactiviteiten uit het project JGZ (0-4 jaar) Almere.
Het niveau van de dienstverlening van de teams Financiën en bedrijfsvoering is beschreven in een Service Level Agreement (SLA). De SLA wordt jaarlijks aangepast op geleide van de uitkomsten van een evaluatie met de “drie merken”: Ambulancevoorziening, GGD-GHOR en JGZ Almere. Uit evaluatie over 2023 is gebleken dat de drie merken behoefte hebben aan een meer gedifferentieerde SLA. Uit een extern advies is vastgesteld dat de personele formatie van de ondersteunende dienst te laag is om het gewenste serviceniveau te kunnen bereiken.
Financiering en investeringen In 2024 is voor het eerst gebruik gemaakt van een langere doorlooptijd voor gemeenten bij het indienen van zienswijzen bij de eerstvolgende begroting. Hierdoor is de (ontwerp)begroting 2025 eerst in juni 2025 door het Dagelijks Bestuur vastgesteld en daarna in september 2025 door het Algemeen Bestuur besluitvormend geagendeerd. Omdat de ontwerpbegroting 2025 financieel niet structureel sluitend was heeft de besluitvorming van het Algemeen Bestuur extra doorlooptijd gevergd. De begroting 2025 is uiteindelijk begin november 2024, met incidentele uitbreiding van het budget, vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
De noodzaak van versterking van de ondersteunende teams is onderschreven door het Algemeen Bestuur. Ter financiering van de (deel structurele) meerkosten is ervoor gekozen om de toerekening voor kosten overhead in de plustaken voor de gemeenten te verhogen met +2,5 % in 2025 en nogmaals met +2,5 % in 2026; de toerekening kosten overhead voor plustaken wordt daarmee verhoogd van 15% (2024) en 17,5% (2025) naar 20% (2026).
Ten aanzien van de verbouwing van het pand aan de Veluwezoom Almere is geconstateerd dat de investeringen uiteindelijk substantieel hoger zijn geweest dan vooraf begroot. In de eindevaluatie hierover hebben de directie en het Algemeen Bestuur verbeterpunten voor toekomstige (ver)bouwtrajecten vastgesteld. Onder andere is het Dagelijks Bestuur in de procesgang beter gepositioneerd en wordt een integraal huisvestingsplan voor alle locaties van de GGD opgesteld.
In de loop van 2024 werd bekend dat Zorggroep Almere (in 2025) terugtreedt uit de samenwerking JGZ Almere en dat GGD Flevoland de taken van JGZ (0–4 jaar) Almere over zal nemen. In de aanloop van de nieuwe situatie zijn alle noodzakelijk aanpassingen in (arbeids)contracten, werksituatie en faciliteiten via een
De vervanging van 5 ambulancevoertuigen is in 2024 doorgeschoven naar 2025. In 2024 is geconstateerd dat de toekomstige financiering van de RAV gebaat is bij een meer transparante scheiding van de geldstroom van de RAV (financier: zorgverzekeraars). Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
15
Jaarverslag
De rechtbank Amsterdam heeft op 17 juli 2024 het vonnis gedaan dat de vordering van de Stichting ICAM tot een schadevergoeding voor alle 6,5 miljoen mensen die tijdens de coronapandemie hun persoonsgegevens aan een GGD hadden toevertrouwd, niet kan worden toegewezen (C/13/731682/HA ZA 23-329). Dit vonnis heeft geen nadelig gevolg voor GGD.
Het Strategisch Informatie Overleg (SIO) bespreekt periodiek onder andere het beleid ten aanzien van de uitvoering van de archiefwet. In samenwerking met de extern archivaris, mede namens de toezichthouder, is een nulmeting (2025) voorbereid. Een uitdaging vormt de afstemming van beleid van de archiefwet met de normen vanuit NEN 7510, BIO en NIS2.
Huisvesting In toenemende mate is sprake van een mismatch tussen de bestaande huisvestingsvoorzieningen van de GGD en de ontwikkelingen vanuit de (drie) “merken” van de GGD. Ook de staat van onderhoud van de panden in eigendom maakt het urgent om te komen tot een GGD-breed (strategisch) huisvestingsplan. Hoewel aanvankelijk de planning was om in 2024 te komen tot bestuurlijke vaststelling van het Integraal Huisvestingplan, blijkt een zorgvuldig besluitvormingsproces een langere doorlooptijd te vergen.
Personeelszaken en organisatieontwikkeling De krapte op de arbeidsmarkt blijft zich bij de GGD manifesteren en leidt tot hogere kosten voor tijdelijke externe inhuur. De implementatie van verbetertrajecten vanuit arbobeleid wordt vertraagd door de beperkte personele capaciteit van het team P&O. In 2024 zijn hiertoe (meerdere) vacatures uitgezet, echter is de uitbreiding nog niet in 2024 gerealiseerd. In het jaar 2024 is de GGD (met uitzondering van het merk RAV) met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2024 overgegaan op functiewaardering conform HR21 systematiek. Het merk RAV heeft een eigen CAO met een daaraan verbonden functiewaarderingssysteem. GGD Flevoland heeft te kampen met een relatief hoog ziekteverzuim. In de jaarrekening leidt dat onder andere tot extra kosten voor ziektevervanging.
Ondanks dat enkele trajecten (JGZ 0-4 jaar; RAV Zeewolde; zorgmeldkamer Almere) tussentijds al in 2024 in gang zijn gezet, wordt de vaststelling van het IHP niet eerder dan 2025. De conditie van de dakbedekking locatie Veluwezoom Almere blijkt dusdanig slecht dat dakdekker(s) al zijn benaderd om een vernieuwing in te plannen (in 2025). Informatie en communicatietechnologie In 2024 is het project “nieuwe digitale werkplek” in gang gezet, met als doel een geheel vernieuwde ICT-architectuur voor GGD Flevoland te realiseren. De omzetting van “on-premisse” – met servers in eigen beheer op locatie - toepassingen naar “Cloudoplossingen” is in 2024 gestart en zal naar verwachting tot het tweede kwartaal 2025 voortduren. Behalve wijziging van “software” zijn (en worden) alle betreffende medewerkers voorzien van actuele laptop, mobiele telefoon en toebehoren. Een extern bureau is, via aanbesteding, ingehuurd om bij de implementatie de medewerkers te ondersteunen. Ook bij het centrale team ICT is, tijdelijk, externe personele capaciteit toegevoegd. De laatste servers ten behoeve van de Veiligheidsregio Flevoland en in eigen beheer van GGD Flevoland zijn in oktober 2024 buiten gebruik gezet. Veel overleg is nodig om afstemming te krijgen tussen de vereisten voor informatiebeveiliging enerzijds en de praktische uitvoering van taken anderzijds.
GGD Flevoland heeft de ambitie om eind 2024 voor alle drie de merken compliant te zijn aan NEN7510 nog niet kunnen waarmaken. Weliswaar is de noodzakelijke documentatie (vrijwel) afgerond en is voor elk “merk” een “ISO” beschikbaar, de eerste volledige check op alle werkprocessen behoeft nog een slag in 2025. De nieuwe ICT-architectuur zal een flinke impuls geven aan dit vervolg. De RAV Flevoland is (al meerdere jaren) gecertificeerd voor NEN7510.
Rechtmatigheidsverantwoording In overeenstemming met het Normenkader rechtmatigheid 2024 en de Financiële Verordening 2023 van GGD Flevoland en de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV geeft het dagelijks bestuur in de paragraaf Bedrijfsvoering een nadere toelichting op alle gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en individuele onrechtmatigheidsonduidelijkheden voor zover deze boven de door het algemeen bestuur op 7-9-2023 vastgestelde rapportagegrens van € 753 liggen. Daarbij wordt aangegeven welke (beheers)maatregelen zijn of nog worden getroffen om deze rechtmatigheidsafwijkingen op te heffen of in de toekomst te voorkomen. Aspecten die hierbij aan de orden moeten komen zijn de tussentijdse communicatie met het bestuur – of de reden waarom dit achterwege is gebleven – alsmede de maatregelen die zijn genomen om verbeteringen aan te brengen om het handelen conform wet- en regelgeving afdoende in processen te waarborgen. De toelichting op de onrechtmatigheden bestaat uit een beschrijving van de geconstateerde afwijking, een toelichting op het ontstaan van de afwijking en de vermelding van de actie die wordt ondernomen om rechtmatigheidsafwijkingen in de toekomst te voorkomen.
De gevonden individuele rechtmatigheidsfouten en de individuele rechtmatigheidsonduidelijkheden boven de rapportagegrens van € 753 betreffen: Begrotingscriterium De uitgaven van de afdelingen Bestuur, Financiën en Bedrijfsvoering JGZ en Maatschappelijke Zorg zijn hoger dan begroot en worden niet gecompenseerd door direct gerela-
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
16
Jaarverslag
teerde inkomsten. Voornoemde overschrijdingen zijn gemeld in de bestuursrapportages. De tussentijdse rapportages zijn niet door het algemeen bestuur geautoriseerd. In paragraaf 3.0 is een nadere specificatie van de overschrijding opgenomen. Vanaf 2025 zullen overschrijdingen benoemd in de tussentijdse rapportages, worden geautoriseerd door het bestuur. Kredietonrechtmatigheid De investeringen overschrijden de begroting. Door onderbouwde investeringen en afstemming met het bestuur, moet voornoemde overschrijding worden voorkomen. Voorwaardencriterium In het vastgestelde normenkader rechtmatigheid 2024 is de Aanbestedingswet opgenomen. Een aantal uitgaven zijn als onrechtmatig aangemerkt. Dit betreft de volgende crediteuren met het bedrag van onrechtmatigheid. Wiltec (bedrijfskleding) € 68; Alticom (verbindingen € 59 en Conclusion € 248 (software Maatschappelijke Zorg). Voor deze uitgaven heeft geen EUA plaatsgevonden. Met spendanalyses, positionering inkoop en voortdurende afstemming met de afdelingen, moeten afwijkingen zoals voornoemd, worden voorkomen. Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium De nota misbruik en oneigenlijk gebruik 2019-2023 vraagt om actualisatie en nadere uitwerking van een frauderisicoanalyse in 2025.
4.5 Openbaarheidsparagraaf GGD Flevoland Wij houden een proactieve houding aan wat betreft de actieve openbaarmaking van overheidsinformatie. De ontwikkeling van de eerdere vorm van het Platform Open Overheidsinformatie (PLOOI) is begin 2023 landelijk stopgezet. In plaats daarvan is er gewerkt aan een eenvoudiger platform: de Woo-index. Wij hebben ons reeds aangesloten bij dit platform. Onze openbare informatie kan via dit platform en via onze eigen website worden gevonden en geraadpleegd. Ook zijn wij aangesloten bij de digitale bijeenkomsten van de VNG over de implementatie van de Wet open overheid. In 2024 heeft GGD Flevoland slechts 1 Woo-verzoek ontvangen dat is ingetrokken.
4.6 Samenwerkingsverbanden De GGD neemt deel in samenwerkingsverbanden lokaal, regionaal en landelijk. Hieronder lichten we de verbanden toe met de grootste financiële impact. Coöperatie Jeugdgezondheid Almere U.A. Doelstelling is het zo optimaal mogelijk vormgeven van de jeugdgezondheidszorg in Almere van 0 tot 19 jaar, waarbij de Zorggroep Almere en GGD Flevoland nauw samenwerken in opdracht van de Gemeente Almere. Het openbaar belang wordt gediend door professionele afstemming en samenwerking. Beide partijen vormen samen het bestuur. Alle operationele uitvoerende activiteiten behorende bij de gesubsidieerde taken, zowel inhoudelijk als facilitair, blijven voor eigen rekening en risico van Zorggroep Almere en GGD Flevoland. GR Veiligheidsregio Flevoland, Lelystad De deelnemende gemeenten hebben in de doelstellingen opgenomen de Rampen en incidentbestrijding professioneel en in samenwerking met alle ketenpartners gestalte te geven. De uitvoering van de GHOR is in de multidisciplinaire structuur de verantwoordelijkheid van de GR Veiligheidsregio Flevoland. De GHOR is een onderdeel van de GGD Flevoland. Er is sprake van uitvoering van werkzaamheden in opdracht van de Veiligheidsregio, waarbij deze zich verplicht de overeengekomen betalingen daarvoor te voldoen. Op basis van bevoorschotting wordt gefinancierd en afgerekend tegen werkelijke kosten.
Het bestuurlijk belang is aanwezig doordat de directeur publieke gezondheid namens de GHOR-zitting heeft in het bestuur van de veiligheidsregio. Veiligheidsregio’s Flevoland en Gooi en Vechtstreek, GGD Flevoland en Regio Gooi en Vechtstreek De samenwerking tussen Partijen heeft tot doel de kwetsbaarheid van de taakuitvoering van Partijen te verkleinen en de continuïteit ervan te borgen, een integrale werkwijze te bevorderen, de kwaliteit van de taakuitvoering op peil te houden en waar mogelijk te verhogen en minder meerkosten te realiseren. De beide Veiligheidsregio’s, de GGD Flevoland en de Regio Gooi en Vechtstreek werken samen op de wettelijke taken op het taakveld GHOR. De beide Veiligheidsregio’s werken samen op de wettelijke taken op de taakvelden Bevolkingszorg, Brandweerzorg, Crisisbeheersing en Rampenbestrijding.
GGD Flevoland heeft in 2024 verdere voorbereidingen getroffen om te kunnen voldoen aan de nieuwe Archiefwet. Hiervoor is een Strategisch Informatie Overleg ingesteld. Dit SIO is bevoegd om gevraagd en ongevraagd te adviseren aan de Directeur Publieke Gezondheid over informatiehuishouding, waaronder archiefbescheiden. Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
17
Jaarverslag
Coöperatieve vereniging ondersteuning Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland u.a., Lelystad De samenwerkingsovereenkomst Ambulancevervoer Gooi & Vechtstreek en Flevoland is m.i.v. januari 2021 omgezet in een Coöperatie. Een en ander met behoud van de individuele verantwoordelijkheid van de regio Gooi & Vechtstreek en GGD Flevoland die voortvloeit uit de aan beide partijen verstrekte vergunning.
4.7 Beleidsindicatoren Beleidsindicatoren
Begroting
Realisatie
Formatie
1,06
1,06
Bezetting
1,06
1,14
Apparaatskosten
20,47
20,42
Externe inhuur
3%
12%
Overheadkosten
18%
17%
Formatie: Bezetting: Apparaatskosten: Externe inhuur: Overheadkosten:
het toegestaan aantal fte’s per 1.000 inwoners het werkelijk aantal fte’s per 1.000 inwoners alle personele en materiele kosten die verbonden zijn aan het functioneren van de organisatie per inwoner kosten inhuur externen als % van totale loonsom + kosten inhuur externen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces als % van de totale lasten
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
18
Jaarrekening 5.0 Balans Alle bedragen in de balans zijn opgenomen in x € 1.000 Activa
31-dec-24
31-dec-23
17.452
14.731
Vaste activa
Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Financiële vaste activa Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar
Totaal vaste activa
3
17.455
14.731
948
1.630
Uitzettingen in Rijksschatkist
4.962
12.800
Overige vorderingen
1.516
1.878
7.426
16.308
2
1
201
202
203
203
614
112
3.409
1.257
4.024
1.369
Totaal vlottende activa
11.652
17.880
Totaal Generaal
29.108
32.611
Vlottende activa
Uitzettingen rente typische looptijd <1jr Vorderingen op openbare lichamen
Liquide middelen Kas BNG bank
Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen overheidslichamen Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruit betaalde bedragen die ten lasten van volgende begrotingsjaren komen
Er bestaat geen recht op verliescompensatie krachtens de Wet op de vennootschapsbelasting 1969.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
19
Jaarrekening
Passiva
31-dec-24
31-dec-23
Algemene reserve
3.387
3.462
Bestemmingsreserves
3.676
3.285
11
310
7.074
7.057
Voorzieningen voor verplichtingen
39
24
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
77
103
116
127
Onderhandse leningen van binnenlandse banken
7.895
8.376
Totaal vaste passiva
15.085
15.560
5.559
9.083
5.559
9.083
Vooruit ontvangen voorschot bedragen overheidslichamen
1.366
1.056
Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen
1.109
646
Overige vooruit ontvangen bedragen
5.989
6.266
8.464
7.968
Totaal vlottende passiva
14.022
17.051
Totaal Generaal
29.108
32.611
Vaste Passiva
Eigen vermogen
Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten
Voorzieningen
Vaste schulden met rente typische looptijd >1 jr
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1jr. Overige schulden
Overlopende passiva
Er zijn geen garantstellingen of borgstellingen verstrekt.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
20
Jaarrekening
5.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische lasten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q.
schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidslasten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op een andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden. Met de deelnemende gemeenten bestaat een systeem van budgetfinanciering. Het exploitatieresultaat van de GGD Flevoland bestaat uit het verschil tussen baten en lasten van zowel gemeentelijke als plustaken en taken derden. Het grootste deel van de gemeentelijke taken wordt uitgevoerd in het kader van de Wet Publieke Gezondheid (WPG). Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met de eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut wordt niet afgeschreven. Bij de waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is.
In het boekjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Activa met economisch nut en een verkrijgingsprijs van minder dan € 2.500 worden niet geactiveerd, uitgezonderd gronden en terreinen. Gronden en terreinen worden altijd geactiveerd Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. De volgende materiële vaste activa met economisch nut worden lineair afgeschreven in: a. 50 jaar nieuwbouw kantoren en bedrijfsgebouwen 50 jaar -/- restant verwachte levensduur bij bestaande bouw b. renovatie, restauratie en aankoop kantoren en bedrijfsgebouwen 25 jaar bij renovatie levensduur verlengend c. 15 jaar technische installaties in bedrijfsgebouwen d. veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen: 15 jaar voor zover technische installatie, conform c 8 jaar overige infrastructuur ICT, conform f e. 6 jaar: telefooninstallaties f. automatiseringsapparatuur: 3 of 5 jaar: hardware, op basis van verwachte technologische levensduur 4 jaar centrale infrastructuur 8 jaar overige infrastructuur ICT g. 10 jaar: kantoormeubilair en meubilair
Vlottende activa Uitzettingen rente typische looptijd <1jr De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Oninbaarheid van vorderingen heeft o.a. betrekking op de al dan niet voldoende verzekerde clientèle van de RAV (Regionale Ambulance Voorziening). Binnen de NZa regelgeving is een tarief gefinancierd budget toegewezen ter dekking van noodzakelijk te maken lasten van incasso. Het risico van oninbaarheid wordt afgedekt middels een voorziening dubieuze debiteuren. Deze voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vaste passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
21
Jaarrekening
Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rente typische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Baten en lasten De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/ subsidiëring, dan wel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen of diensten. Baten en lasten uit voorgaande boekjaren (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar zijn geconstateerd zijn aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd of gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. De lasten van Bestuur en Financiën & Bedrijfsvoering van de GGD worden gedekt door baten uit de gemeentelijke bijdrage, plustaken en baten derden. De doorbelasting naar de afdelingen welke de diensten afnemen, verlopen volgens een vastgelegde verdeling.
Voor de RAV-onderdelen ambulancehulpverlening en de meldkamer ambulancevervoer wordt het verschil tussen de werkelijke lasten en het afgesproken budget aanvaardbare kosten, via de reserve aanvaardbare kosten gemuteerd. Deze reserve heeft het karakter van een egalisatiereserve, bedoeld om tekorten en overschotten tussen boekjaren te vereffenen. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de Financiële verordening GGD Flevoland 2023, de Controleverordening GGD Flevoland 2023 (inclusief normen- en toetsingskader) en op basis van de Kadernota Rechtmatigheid van de Commissie BBV. Dat betekent dat: 1. De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; 2. De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: ▪ Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader rechtmatigheid 2024 zoals op 4 november 2024 door het algemeen bestuur is vastgesteld; ▪ Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten op programmaniveau en overschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de Financiële verordening GGD Flevoland 2023 (artikel 11 lid 4) is beschreven wanneer deze overschrijdingen ‘acceptabel’ zijn.
Voor overen onderschrijdingen van baten op programmaniveau, onderschrijdingen van lasten op programmaniveau en onderschrijdingen van uitgaven op investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het algemeen bestuur zijn gemeld (conform artikel 5 lid 3 van de Financiële verordening GGD Flevoland 2023). ▪ Ten aanzien van het M&O criterium is het M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. 3. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen Financiële verordening 2023 en Controleverordening 2023. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 3% (zijnde € 2.259) van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves is gehanteerd waarboven cumulatieve rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ▪ Een rapportagegrens van € 753 is gehanteerd waarboven individuele rechtmatigheidsfouten en rechtmatigheidsonduidelijkheden in de paragraaf Bedrijfsvoering worden opgenomen en nader worden toegelicht.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
22
Jaarrekening
5.2 Toelichting op de balans Toelichting op de balans per 31 december 2024 Activa Vaste activa In het overzicht hieronder staat het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut: Gronden & Terreinen
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
Machines apparaten en installaties
Overige materiele vaste activa
Totaal
2.394
4.552
1.029
5.287
1.468
14.731
Investeringen
0
560
1.424
2.629
415
5.029
Afschrijvingen
0
-263
-565
-1.166
-251
-2.246
Desinvestering duurzame waardevermindering
0
0
0
-62
0
-62
Saldo
0
297
859
1.401
164
2.721
2.394
4.849
1.888
6.688
1.632
17.452
Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 1-1-2024 Mutaties
Boekwaarde 31-12-2024
De beginstand van de materiële vaste activa in 2024 is anders gepresenteerd dan de eindstand van 2023. De reden hiervoor is dat de activa in aanbouw in 2023 nog niet volledig waren gespecificeerd op componentniveau. In het huidige boekjaar is deze specificatie wel doorgevoerd, waardoor een meer gedetailleerde en juiste verdeling van de activa heeft plaatsgevonden. Deze herverdeling heeft geen invloed op de totale boekwaarde van de materiële vaste activa. Belangrijkste investeringen in boekjaar Investeringen zijn gedaan in ambulances incl. apparatuur (€ 1.641), automatiseringsapparatuur (681), kantoorapparatuur RAV (€ 168), wagenpark RAV (€ 111), persoonsalarmering (€ 55), HR21 (€ 45), airco’s (€ 50) aanpassing MRU-voertuig (€ 123) en overig (€ 218). Voor de verbouwing van de Veluwezoom is nog € 1.181 geïnvesteerd.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
23
Jaarrekening
Investeringskredieten Begroting
Realisatie
1.118
3.830
-
-
Investeringen t/m 2024
7.700
10.213
Opgenomen geldleningen
7.700
7.700
Bedragen (x €1.000)
Investeringskredieten (excl. Veluwezoom) Investeringen 2024 excl. Veluwezoom (Op te nemen) geldleningen
Veluwezoom aankoop en verbouwing
De investeringen overschrijden de begroting. Voor verdere toelichting zie onder 8.0 Rechtmatigheidsverantwoording.
Vlottende activa Uitzettingen <1jaar, liquide middelen, overlopende activa Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
948
1.630
Uitzettingen in Rijksschatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar
4.962
12.800
Overige vorderingen
1.516
1.878
Totaal
7.426
16.308
Vorderingen op openbare lichamen
De vordering op openbare lichamen betreffen het aandeel in het debiteurensaldo bij rijk, provincie en gemeenten. Het debiteurensaldo op niet openbare lichamen staat onder Overige vorderingen.
Uitzettingen in Rijksschatkist met een rente typische looptijd < 1 jaar Bedragen (x €1.000)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
201
202
202
201
Drempelbedrag
1.295
1.295
1.295
1.295
Ruimte onder het drempelbedrag
1.094
1.093
1.093
1.094
-
-
-
-
Op dagbasis buiten Rijksschatkist aangehouden middelen
Overschrijding van het drempelbedrag
Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal, waarbij het drempelbedrag minimaal € 1.000 bedraagt. Voor onze GGD geldt een maximum van € 1.295 (2% van de begroting € 64.728) voor 2024. Gemiddeld was er per kwartaal geen overschrijding van dit bedrag.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
24
Jaarrekening
Overige vorderingen Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-23
1.565
1.916
-49
-38
Overig
0
0
Totaal
1.516
1.878
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-23
2
1
BNG bank
201
202
Totaal
203
203
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-23
614
112
Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen
3.409
1.257
Totaal
4.024
1.369
Bedragen (x €1.000)
Debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren
Liquide middelen Bedragen (x €1.000)
Kas
De banksaldi staan ter beschikking van GGD Flevoland.
Overlopende activa
Bedragen (x €1.000)
Nog te ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
25
Jaarrekening
Nog te ontvangen voorschot bedragen overheidslichamen Bedragen (x €1.000)
2023
Ontvangen
Besteed
2024
Almere
25
1.251
1.367
140
Dronten
-
-
-
-
Lelystad
54
54
-
-0
NOP
-
513
513
-
Urk
-
-
-
-
Zeewolde
-
-
-
-
Ministerie SZW
9
83
79
6
Ministerie Ec. Zaken
1
88
111
24
Ministerie van VWS
23
23
444
444
Totaal
112
2.013
2.515
614
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-23
Onderhoud / licenties
983
175
Verzekeringspremies
97
135
Contributies/abonnementen
274
85
-
12
Opleidingen
154
156
Overig
130
255
Totaal
1.639
818
Vooruitbetaalde bedragen Bedragen (x €1.000)
Huur
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
26
Jaarrekening
Nog te ontvangen bedragen Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-23
Overige vorderingen
46
113
Waarborgsommen huur
27
27
Zorgmeldkamer
33
-
BPM ambulances
-
64
Covid Centra
11
11
Afrekening projecten
107
58
ASG 4e kw 2024
315
-
PGA afrekening
73
-
Rente 4e kw 2023
-
166
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars 2024
671
-
Middelen Positieve Gezondheid Almere 2023/2024
271
-
Prep consulten
70
-
Projectleider (dekking transformatiemiddelen)
122
-
TBC Screeningen 4e kw 2024
25
-
1.770
439
Bedragen (x €1.000)
Totaal
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars 2024 Te verekenen 31-12-2024
Bedragen (x €1.000)
Financieringstekort 2024
671
Saldo per 31 december
671
Totaal te verrekenen
671
Specificatie van de voorlopige afrekening 2024 is als volgt: Wettelijk budget aanvaardbare kosten RAV Flevoland Ambulancevervoer Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekering Hercalculatie verrekenbedragen Gerealiseerde opbrengst RAV (incl. verrekenbedragen NZa/ Zorgverzekeraars) Verschil
26.521 18.837 7.012 671 26.521 0
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
27
Jaarrekening
Passiva Vaste Passiva Eigen vermogen Reserves na resultaatbestemming Resultaatbestemming Bedragen (x €1.000)
31-12-23
2023
2023
-
+
31-12-24
Algemene reserve
3.462
2.322
2.248
3.387
Bestemmingsreserves
3.285
319
710
3.676
Totaal reserves
6.747
2.641
2.957
7.063
Gerealiseerd resultaat Eigen vermogen
310
11
7.057
7.074
Specificatie verloop bestemmingsreserves Resultaatbestemming Bedragen (x €1.000)
Reserve aanvaardbare kosten RAV
31-12-23
3.011
2023
2023
-
+
134
525
3.402
100
100
33
122
52
52
710
3.676
Egalisatiereserve Almere excl. JGZA Egalisatiereserve JGZA
274
185
Egalisatiereserve Lelystad Totaal
3.285
319
31-12-24
Op grond van het BBV zijn de reserves verdeeld in een Algemene reserve en bestemmingsreserves. Aan de reserves wordt geen rente toegerekend. De reservemutaties betreffen het resultaat van boekjaar 2023 welke in 2024 overeenkomstig de vastgestelde resultaatbestemming d.d. 7 november 2024 zijn verwerkt.
Nadere toelichting op de bestemmingsreserves
Naast de resultaatbestemming hebben er geen verdere reservemutaties plaatsgevonden. Als onderdeel van de weerstandscapaciteit is de Algemene Reserve vrij aan te wenden voor het opvangen van jaarrekeningtekorten en het afdekken van risico’s in algemene zin waar geen voorziening of reserve voor is gevormd.
Egalisatiereserves Conform de subsidiebesluiten van diverse jaren zijn er bestemmings-/egalisatiereserves gevormd voor Almere, JGZ Almere en Lelystad.
Reserve aanvaardbare kosten RAV Het overschot of tekort op het budgetdeel van de financiering van Regionale Ambulance Voorziening wordt toegevoegd of onttrokken aan deze reserve.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
28
Jaarrekening
Voorzieningen Bedragen (x €1.000)
31-12-23
Onttrekking
Vrijval
Dotatie
31-12-24
-
-
-
-
-
15
39
-
77
15
116
Onderhoudsegalisatievoorzieningen Voorziening rechtspositioneel
24
Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden
103
26
Totaal
127
26
-
Nadere toelichting op de voorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Voorziening Electrische brancards (RAV) Vanwege duurzame inzetbaarheid van de medewerkers worden de brancards in de ambulances gefaseerd vervangen door elektrische brancards. De eenmalige financiering van de zorgverzekeraars voor de jaren 2017 t/m 2020 zal worden opgenomen in een voorziening om vandaar uit de extra afschrijvingslasten te onttrekken. Schulden Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar Bedragen (x €1.000)
31-12-23
Vermeerdering 2024
Aflossing 2024
31-12-24
8.376
-3
-477
7.895
Onderhandse leningen binnenlandse banken en overige financiële instellingen De rentelast voor 2024 bedroeg De oorspronkelijke hoofdsom van de leningen bedroeg:
190
178
12.993
11.793
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met rente typische looptijd <1 jr. Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Crediteuren
2.052
5.981
Loonbelasting december
2.853
2.533
Premie afdrachten ABP
597
547
Te betalen VPB
56
22
5.559
9.083
Totaal
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
29
Jaarrekening
Overlopende passiva Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen
1.366
1.056
Opgebouwde verplichtingen die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen
1.109
646
Overige vooruit ontvangen bedragen
5.989
6.266
Totaal
8.464
7.968
Vooruit ontvangen voorschotbedragen overheidslichamen Verloopoverzicht Bedragen (x €1.000)
2023
Ontvangen
Besteed
2024
Almere
189
18.874
18.873
190
Dronten
18
416
391
44
Lelystad
243
1.628
1.783
88
NOP
0
-
-
0
Urk
10
171
176
4
Zeewolde
10
194
150
53
-
-
-
-
Provincie
13
106
116
3
Ministerie VWS
573
3.648
3.239
983
1.056
25.038
24.728
1.366
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
Projectbureau Meldkamer Midden Nederland
435
588
Opleidingskosten Verpleegkundige
183
58
Vooruit ontvangen bedragen
491
Ministerie Ec zaken
Totaal ol
De bedragen in deze tabel betreffen voornamelijk het geldverkeer van plustaken en Covid-19.
Vooruit ontvangen bedragen Bedragen (x €1.000)
Totaal
Team Financiën voert voor de politieorganisatie een administratieve taak uit. Deze was belegd bij de Stichting Gemeenschappelijke Meldkamer Utrecht die geliquideerd is. Het projectbudget voor ondersteuning van de vorming van de Meldkamer Midden Nederland is daarom vanuit de Stichting aan het begin van 2020 overgeboekt naar GGD Flevoland.
1.109
646
Het projectgeld maakt geen deel uit van de omzet van GGD Flevoland. De tegen vergoeding verrichte administratieve dienstverlening beperkt zich tot het betalen van goedgekeurde facturen ten laste van het projectbudget. Periodiek wordt verslag gelegd over de stand van zaken van de bestedingen naar de projectmanagers van de Politie.
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
30
Jaarrekening
Nog te betalen Bedragen (x €1.000)
Boekwaarde 31-12-2024
Boekwaarde 31-12-2023
464
393
-
21
1.936
1.936
-
31
16
30
Verkeersregelaars
-
29
Inzet TGB
-
28
18
24
ELAA
-
32
Conclusion
-
60
Rente
64
70
Omzetbelasting 4e kw
88
66
-
16
102
60
-
11
1.729
1.474
Afrek. GHOR
171
223
Subsidie opleiding arts
83
-
Verrekenbedragen NZa/Zorgverzekeraars 2023
595
1.431
Inleners
25
332
Afrekening ZGA
103
-
Kerstpaketten
46
-
Projecten
550
-
5.989
6.266
Overige lasten Brandstof wagenpark Vakantierechten Ledenbijdrage Cooperatie RAV Opleiding
Energiekosten
Laboratoriumonderzoeken Afrekening PrEP Huren PLB rechten / plus-min uren
Totaal
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
31
Jaarrekening
5.3 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Langlopende verplichtingen Naam contract Bedragen x €1.000
Looptijd
Einde
Jaarbedrag
Chroomstraat Lelystad
verlengper. 5 jr
31-10-28
13
Gordiaandreef Lelystad
onbepaald
31-12-25
108
Installatieweg Dronten
verlengper. 5 jr
14-04-29
102
1 jaar
31-12-25
37
verlengper. 6 mnd
jaarlijks
87
De Weerdt Zeewolde
verlengper. 1 jr
28-02-24
16
WTC Alnovum Almere
verlengper. 1 jr
01-07-25
2
Korenmaaier Biddinghuizen
verlengper. 2 jr
30-09-25
10
verlengper. 5 jr
31-05-29
15
Huur Panden
Het Dok Urk Kometenlaan Emmeloord
Archipel Poeziestraat Almere Binder Edelhertweg21 Almere Castrovalva Juan Grisstraat 50 Almere Compagnie Balistraat 1 Almere
27
Driehoek Allendestraat 42 Almere
30
Haak Schoolstraat 32 Almere
49
Noorderdok Razeil 29 Almere
verlengper. 5 jr
31-05-29
22
Parkwijk Watercipresstraat 1 Almere
verlengper. 5 jr
31-05-29
22
De Spil 's s Hertogenboschplein 1 Almere
verlengper. 5 jr
31-05-29
16
Vizier Duitslandstraat Almere Louis Armstrongweg Almere
27
Regenboogweg Almere
7
Totaal
591
Overige verplichtingen Naam contract Bedragen x €1.000
Looptijd
Einde
Jaarbedrag
verlenging per jr
10-11-28
29
Leaseauto Stern Lease
Onbepaald
15-10-25
14
ALLSAFE Mini Opslag
verlengper. 1 mnd
31-12-25
6
Kopieermachines Canon Nederland
Totaal
49
Gewaarmerkt voor verificatiedoeleinden
GGD Flevoland Jaarstukken 2024
32
Jaarrekening
6.0 Overzicht baten en lasten Begroting 2024
Realisatie 2024
Bedragen (x €1.000)
Lasten
Baten
Saldo
Lasten
Baten
Saldo
Programma Publieke Gezondheid
53.297
-64.728
-11.431
62.185
-75.308
-13.123
Overhead
11.431
-
11.431
13.074
-
13.074
-
-
-
38
-
38
64.728
-64.728
-0
75.297
-75.308
-11
Werkelijke toevoeging/ onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
-
Gerealiseerd resultaat
-
-
-
-11
-
-11
Vennootschapsbelasting
Gerealiseerd saldo van baten en lasten
6.1 Incidentele baten en lasten Volgens BBV-artikel 28 is het verplicht om een overzicht te presenteren van de incidentele baten en lasten. Op die manier kan beoordeeld worden of- en in hoeverre er sprake is van een structureel en reëel evenwicht. De “Notitie structurele en incidentele baten en lasten” (gepubliceerd door de commissie BBV in december 2024) is als handleiding gebruikt.
Bedragen (x €1.000)
In zowel begroting als jaarrekening worden als incidentele baten en lasten aangemerkt: ▪ Toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves. ▪ Incidentele baten en lasten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden en per post een waarde hebben van minimaal € 100.