Jaarrekening 2022 - Schrijfversie college 6 juni.pdf

Oranje

Het verbeteren van het archiefbeheer staat hoog op de agenda voor de gemeente, zeker na de invoering van de WOO. Ook daarom streven we naar de kleur groen als beoordeling door de provincie. Het papieren archief van de gemeente Urk ‘1996-2018’ is overgebracht naar Het Flevolands Archief (HFA). Implementatie van het kwaliteitssysteem Kido is uitgevoerd. Het Strategisch Informatie Overleg (SIO)overleg is opgestart. De I-navigator is geïmplementeerd in het kader van het kwaliteitsbeheer van de informatie. Het opleidingsplan in kader van de kennisoverdracht is opgesteld en

86

deels al uitgevoerd. Het opstellen van de jaarlijkse vernietigingslijst is afgerond en goedgekeurd door HFA. De Hotspots, de altijd te bewaren documenten over specifieke Urker onderwerpen zijn benoemd, vaststelling door het college en de raad volgt in 2023. Overbrenging en scannen bouwdossiers t/m 2016 is in uitvoering. De deadline om over te brengen naar het HFA is verschoven naar 1-1-2024. De kwaliteitscontrole van dit project is intussen gestart.

87

Informatievoorziening en automatisering Inleiding In de omgeving van de gemeente Urk spelen talloze ontwikkelingen die enerzijds kansen bieden om zaken anders te organiseren (o.a. participatie, ketensamenwerking) en anderzijds een verplichting vormen (o.a. Omgevingswet, Wet open overheid, Wet Inburgering). Ook ontwikkelingen op het gebied van duurzaamheid, energievoorziening en technologische ontwikkelingen zoals o.a. internet of things, apps en big-data beïnvloeden de dienstverlening en werkwijze van de gemeente. De lat binnen de informatiesamenleving ligt hoog. Burgers en bedrijven stellen hoge eisen aan dienstverlening. Deze veranderende omgeving haakt in op de organisatie, processen, dienstverlening, houding en gedrag en op de informatievoorziening. De rollen binnen de gemeentelijke organisatie veranderen daarbij continue om de leefomgeving en haar inwoners optimaal te kunnen bedienen. Informatievoorziening draagt bij aan het behalen van de strategische doelen van de organisatie.

Algemeen In juni 2020 is het nieuwe informatiebeleidsplan 2020-2024 vastgesteld. In dit informatiebeleidsplan is rekening gehouden met de suggesties en aanbevelingen die de rekenkamercommissie heeft laten optekenen in een rapport waarbij de ICT-functie binnen de gemeente Urk werd onderzocht. Het informatiebeleidsplan geeft richting aan de ontwikkeling van de informatievoorziening. Via vaarroutes (ontwikkelsporen) en thema’s is deze richting bepaald. Daarbij zijn er ook kaders meegegeven waarbinnen deze ontwikkeling moet plaatsvinden, ten aanzien van ICTInfrastructuur, Informatiearchitectuur en de Governance.

Voortgang Uitvoeringsplan IBP Vaarroute A – Organisatieontwikkeling De gemeente Urk is een groeigemeente en de gemeentelijke organisatie groeit hierin mee. Ook onze omgeving verandert en onze inwoners hebben andere (hogere) verwachtingen over de dienstverlening vanuit de gemeente. Professionalisering van de organisatie van de informatievoorziening, het vergroten van de wendbaarheid van de organisatie en het vergroten van het ICT-bewustzijn is dan ook noodzakelijk. Daarnaast is het van belang om aan te haken op het landelijke samenwerkingsinitiatief Samen Organiseren. Doel van dit programma is om als gemeenten samen te werken aan één krachtige lokale overheid, vanuit de gedachte “één keer ontwikkelen, 355 keer toepassen”. De gemeente Urk sluit zich aan bij deze ontwikkeling, vanuit het principe “pas toe, of leg uit”. Vaarroute B – Datagestuurd werken Doordat de samenleving (en de organisatie) steeds meer digitaal wordt neemt de hoeveelheid beschikbare data exponentieel toe. Data wordt daarmee in toenemende mate een middel wat we kunnen gebruiken om ons werk te doen. Tegelijkertijd is het ook steeds meer een bron van verantwoording naar de samenleving met een open en vrij beschikbaar karakter. Voorbeelden zijn de Wet open overheid en de Wet hergebruik overheidsinformatie die worden ingevoerd.

Data kan, mits goed vastgelegd en ontsloten, belangrijke informatie geven voor het nemen van besluiten op verschillende niveaus. Tot slot biedt het mogelijkheden om de kwaliteit van gemeentelijke dienstverlening te verbeteren en maatschappelijke opgaven effectiever aan te pakken. De gemeente Urk wil de komende jaren geleidelijk groeien naar een datavolwassen organisatie. Het begint ermee dat we de basis op orde moeten brengen. Om datagestuurd te werken moeten we de kwaliteit van de data kunnen vertrouwen. De komende jaren zal dit nog onze aandacht vergen. Gelijk opgaand hiermee willen we beginnen met concrete, 88

merkbare toepassingen van data. Door kleine stappen te zetten en te experimenteren leren we ook waar de behoeften liggen en wat we nodig hebben om daar invulling aan te geven. Daar hoort bij dat we moeten investeren in tijd en het opdoen van kennis. Het gaat daarbij niet alleen om interne databronnen, maar we kunnen ook gebruik maken van externe databronnen. Dat vraagt ook om overzicht en inzicht in de hoeveelheid data die beschikbaar is en de wijze waarop deze kan worden ontsloten. Vaarroute C – Dienstverlening dichtbij De vraag van onze inwoners en het bedrijfsleven verandert en de digitalisering neemt toe. En daarmee ook de complexiteit en afhankelijkheid van informatie en ICT. Zowel op lokaal, regionaal als landelijk niveau zijn er veel ontwikkelingen die invloed hebben op onze ICTinfrastructuur, werkwijzen, samenwerking en dienstverlening. Ook wet- en regelgeving over informatieveiligheid, privacy en de Omgevingswet stellen hogere eisen. Onze gemeentelijke organisatie staat niet meer op zichzelf. We maken deel uit van een complex netwerk van samenwerkingsverbanden, ketenpartners, informatievoorzieningen en gegevensuitwisseling. Inwoners en bedrijven moeten hun zaken met de overheid veilig en makkelijk online kunnen doen. Dichtbij zijn helpt om het persoonlijk te maken. Natuurlijk kunnen inwoners en ondernemers op afspraak naar het gemeentehuis komen.

Maar de gemeente maakt het ook dichterbij mogelijk. De gemeente is daar waar de doelgroep is. In de buurt, aan tafel, bij het project. De gemeente is daar waar het gesprek plaatsvindt, in verzorgingstehuizen, in de bibliotheek, in de sportkantine of op scholen. Waar nodig komt de gemeente thuis aan de keukentafel, iets wat ook online gebeurd. Online biedt de oplossing om zonder afstand met elkaar en met de gemeente in contact te komen.

Voortgang beleidsuitvoeringen 4e kwrt 2022

3e kwrt 2022

Thema

Beleidsuitvoering

Looptijd

Fase

Real.

Proc. vrlp.

Fase

Real.

Proc. vrlp.

Interne samenwerking versterken

Optimalisatie organisatie informatievoorziening

2020-2021

Realisatie

100%

1

Realisatie

75%

1

Professionalisering Planning & Control

2020-2021

Realisatie

75%

4

Realisatie

75%

4

Externe samenwerking

Generieke Digitale Infrastructuur (GDI)

2021-2024

Definitie

100%

1

Definitie

0%

1

Plaats- en tijd onafhankelijk werken

Uitvoeringsplan Plaats- en tijd onafhankelijk werken

2020-2023

Realisatie

75%

4

Realisatie

50%

4

Basis op orde

Uitvoeringsplan AVG

2020-2021

Realisatie

75%

1

Realisatie

75%

1

Uitvoeringsplan “archief op orde”

2020-2022

Realisatie

50%

4

Realisatie

50%

4

Door vertrek en ziekte van medewerkers is dit project in de vertraging gekomen. Herzien informatiebeveiligingsbeleid en uitvoeringsplan

2020-2021

Realisatie

75%

1

Realisatie

75%

1

Basisregistratie ondergrond

2020-2022

Realisatie

75%

4

Realisatie

50%

4

Ontwerp

0%

6

Ontwerp

0%

6

In 2022 is toegang tot de basisregistratie ondergrond afgerond. Data als sturingselement

Basis data-gestuurd werken invoeringsplan

2021

89

Open data, delen

Onderzoek impact Wet Open Overheid

2021

Definitie

25%

4

Definitie

25%

4

De wet is per 1 mei 2022 in werking getreden en wordt gefaseerd ingevoerd. Er een voorzichtige start gemaakt met initiatieffase van dit deelproject en de impactanalyse is opgesteld en afgerond. Hierna zal de projectgroep de verdere uitrol verzorgen.

Digitaal, sociaal

Onderzoek impact Wet Hergebruik overheidsinformatie

2021

Definitie

0%

4

Definitie

0%

4

Wet digitale overheid

2021-2024

Definitie

0%

4

Definitie

0%

4

Meldingen Openbare Ruimte

2020-2021

Realisatie

100%

1

Realisatie

50%

1

Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer / webportaal

2020-2022

Voorbereiding

50%

2

Voorbereiding

25%

2

Zaakgericht werken fase 2 – digitale communicatie burgers

2021

Afsluiting

100%

1

Afsluiting

100%

1

Dit project is samengegaan met het project Implementatie Wet Modernisering Elektronisch Bestuurlijk Verkeer. Monitoring en integraal klantbeeld

Zaakgericht werken fase 2 – koppeling VTH-processen

2020

Realisatie

75%

1

Realisatie

75%

1

Zaakgericht werken fase 2 – koppeling werk en inkomen 2021 processen

Definitie

0%

4

Definitie

0%

4

Vanwege noodzakelijke prioriteitsstelling binnen team Informatie is de opstart van dit project verder verplaatst naar 2023. Afronding van de digitalisering is door de omvang van het bestand nog niet in zicht. Omgevingswet

Aansluiting digitaal stelsel omgevingswet

2020-2024

Realisatie

50%

2

Realisatie

25%

2

Overige projecten

Migratie naar nieuwe generatie IP-adressen

2021-2022

Realisatie

25%

4

Realisatie

25%

4

IPv6 is een toekomst vast protocol voor internetadressen. Om de dienstverlening blijvend te kunnen garanderen, is het belangrijk dat alle overheden overstappen op IPv6 voor zowel websites als e-mail. Deze activiteit is opgestart met de optimalisatie van het huidige netwerk. Hierin vallen onder andere de veiligheid en weerbaarheid van ons netwerk evenals de mogelijkheid om te migreren naar de nieuwe generatie IP adressen. Govroam

2020

Realisatie

25%

4

Realisatie

25%

4

ICT-kosten De jaarlijkse ICT-kosten voor de Nederlandse gemeenten zijn de afgelopen jaren fors toegenomen. In het jaar 2019 werd er nog gemiddeld € 86 aan ICT-kosten per inwoner uitgegeven. In 2021 was dit € 96, volgens het benchmark onderzoek 2022. De uitgaven aan ICT bij de gemeente Urk liggen tot en met 2019 in lijn met het landelijke gemiddelde. In 2021 besteedde gemeente Urk € 105 aan ICT-kosten per inwoner en zit daarmee dus boven het gemiddelde van €96. De gemeente Urk heeft hogere softwarekosten, met name voor het primaire proces. De oorzaak hiervan zit allereerst in de dubbelingen in softwarekosten veroorzaakt door de transitie waarin de gemeente zich bevind voor zowel bepaalde applicaties als voor de doorontwikkeling van plaats en tijd onafhankelijk werken. Daarnaast heeft Urk net als alle kleine gemeenten een schaalnadeel, waardoor kosten relatief hoog zijn. Aan de andere kant liggen de personeelskosten op ICT gebied voor de gemeente Urk ruim onder het landelijk gemiddelde.

90

Omgevingswet Inleiding De Omgevingswet is een aangenomen, maar nog niet ingegane Nederlandse wet, die een verregaande vereenvoudiging van het stelsel van wetgeving voor de ontwikkeling en het beheer van de leefomgeving (omgevingsrecht) beoogt. De Omgevingswet staat voor een goede balans tussen het benutten en beschermen van de fysieke leefomgeving (fysiek en sociaal) en een andere manier van werken. De inwerkingtredingsdatum van de Omgevingswet is verschillende malen uitgesteld. Recent is besloten om de Omgevingswet per 1 januari 2024 in te voeren. Het hiervoor benodigde Koninklijk Besluit is momenteel aanhangig bij de Eerste Kamer. Het grootste knelpunt voor een succesvolle invoering van de Omgevingswet blijft nog steeds het Digitaal Stelsel Omgevingswet (DSO). De invoering van de Omgevingswet is een opgave die de gemeente Urk zelf moet bekostigen. Het komt erop neer dat de gemeente in haar eigen begroting geld moet reserveren om de invoering van deze wet goed vorm te geven. Het Rijk gaat er daarbij vanuit dat de gemeente de voorbereidingen voor de implementatie van de wet oppakt binnen de staande organisatie.

Implementatie op Urk Voor de gemeente Urk is het belangrijk om de organisatie, het bestuur en het management op de invoering van de Omgevingswet voor te bereiden. De Omgevingswet gaat namelijk invloed uitoefenen op de dienstverlening, processen en werkwijzen in de organisatie. De Omgevingswet vraagt overheden om informatie digitaal te ontsluiten. Dat vergt veel inspanningen. De implementatie van de Omgevingswet op Urk is de afgelopen jaren opgepakt via een programma. Hierin zijn al belangrijke stappen gezet en momenteel wordt gewerkt aan de laatste minimale acties die nodig zijn om de wet goed te laten landen. De komende jaren zal de Omgevingswet nog voortdurend op de agenda blijven. Voor 2029 moet bijvoorbeeld voor de hele gemeente een Omgevingsplan worden vastgesteld. De voorbereidingen hiervoor zijn reeds gestart. Daarnaast zal de veranderde juridische context en de nieuwe manier van werken die de Omgevingswet vraagt van medewerkers inspanning blijven vragen.

Keuzes die financieel effect kunnen hebben Omgevingsplan en leges De gemeente moet keuzes maken over de uitgangspunten, structuur en insteek van het nieuwe Omgevingsplan. Daarbij moet ook uitgewerkt worden in welke stappen en in welk tempo het nieuwe Omgevingsplan wordt opgesteld. Eén en ander in lijn met de kaders vanuit rijks- en provinciale regelgeving en vastgelegd in een met de raad afgestemd plan van aanpak. De gemeente heeft tot 2029 de tijd om het Omgevingsplan te maken. Het eventueel gaan heffen van leges voor de Omgevingsvergunning is pas aan de orde, nadat de werkzaamheden voor het Omgevingsplan zijn verricht. Door de verschuiving in taken zal de gemeente minimaal 40% minder legesinkomsten verwerven. Vergunningverlening, toezicht en handhaving Op termijn zal een verschuiving van de werkzaamheden binnen en tussen de functies optreden (minder vergunningplichten, meer zorgplichten en algemene regels). Meer toetsingen achteraf zorgt voor een verschuiving van taken van vergunningverlening naar 91

toezicht en handhaving. De verwachting is dat deze verschuiving vooralsnog niet leidt tot minder vergunningverleners. Omgevingsprogramma’s Beleidsuitvoering onder de Omgevingswet krijgt een belangrijke rol via de Omgevingsprogramma’s. Met die programma’s kan een gemeente, de in de Omgevingsvisie geformuleerde ambities en doelen, via maatregelen tot uitvoering brengen.

Activiteiten De Omgevingswet is gericht op de fysieke leefomgeving en de activiteiten die gevolgen hebben of kunnen hebben voor de fysieke leefomgeving. Het begrip van de fysieke leefomgeving omvat onder meer bouwwerken, infrastructuur, water, bodem, lucht, landschappen, natuur en cultureel erfgoed. Zowel overheden, als burgers en bedrijven, voeren activiteiten uit die van invloed zijn op de fysieke leefomgeving of die de fysieke leefomgeving wijzigen. Hierbij is er vaak sprake van belangentegenstellingen die aanleiding vormden voor het stellen van regels over activiteiten in de fysieke leefomgeving. De Omgevingswet gaat uit van vertrouwen, waarbij er snel en doeltreffend door overheden kan worden opgetreden indien dat nodig is. De onderscheiden belangen in de fysieke leefomgeving, zoals infrastructuur, water, milieu, natuur en cultureel erfgoed, dienen voor een goede afweging zichtbaar te blijven. De gemeente Urk heeft nog iets minder dan een jaar de tijd om zich voor te bereiden op de inwerkingtreding van de Omgevingswet. Er is door het kernteam Omgevingswet hard gewerkt aan de realisatie van het implementatieplan Omgevingswet.

92

Wet Open Overheid De Wet open overheid (Woo) is per 1 mei 2022 in werking getreden. De wet is de opvolger van de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en bevordert het proactief openbaar maken van overheidsinformatie. Op Urk zijn wij aan de slag gegaan met het opstellen en op openbaarheid screenen van al ons beleid en normstelling. Ook hebben wij de algemene informatie over de gemeente inclusief de openbare besluitvorming gecheckt en daar verbetervoorstellen voor aangedragen.

93

Jaarrekening Balans per 31 december 2022 Activa

31-12-2022

31-12-2021

Vaste activa Immateriële vaste activa

723

568

Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

277

165

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

446

403

Materiële vaste activa

68.063

58.548

Investeringen met een economisch nut

49.185

45.752

Investeringen met een economisch nut (kostenheffing)

7.669

7.928

Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut

11.208

4.868

Financiële vaste activa

8.078

8.170

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

303

4.909

Leningen aan overige verbonden partijen

0

3.019

Overige langlopende leningen

7.774

242

Totaal vaste activa

76.863

67.286

Vlottende activa

31-12-2022

31-12-2021

Voorraden

52.208

42.009

Onderhanden werk, gronden in exploitatie

52.201

41.997

8

12

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter 1 jaar

21.634

23.728

Vorderingen op openbare lichamen

5.239

3.946

Uitzettingen in 's Rijks schatkist

8.989

17.741

Overige vorderingen

7.405

2.041

Liquide middelen

273

278

Kas- en banksaldi

273

278

Overlopende activa

0

0

Diverse overlopende activa

0

0

Totaal vlottende activa

74.115

66.015

Totaal activa

150.978

133.302

Gereed product en handelsgoederen

94

Passiva

31-12-2022

31-12-2021

Vaste Passiva Eigen vermogen

45.420

43.924

Algemene reserve

8.215

5.112

Bestemmingsreserves

31.299

37.298

Resultaat na bestemming

5.907

1.513

Voorzieningen

6.947

7.216

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

6.947

7.216

0

0

Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

0

0

Vaste schulden met rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

85.138

71.360

Onderhandse leningen

85.138

71.360

0

0

137.505

122.500

Waarborgsommen Totaal vaste passiva

Vlottende Passiva

31-12-2022

31-12-2021

Netto vlottende schulden met een rente-typische looptijd korter dan 1 jaar

6.283

5.401

Overige schulden

6.283

5.401

Overlopende passiva

7.191 15

5.401 2.531

6.341

2.120

Transitorische rente onderhandse leningen

741

679

Diverse overlopende passiva

93

72

0

0

Totaal vlottende passiva

13.473

10.803

Totaal passiva

150.978

133.302

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren

Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen

95

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening 2022 is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. De prognoses zijn opgesteld op basis van historische kosten.

Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als baten genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke.

Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisaties) dient wel een verplichting gevormd te worden.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven, tenzij op andere wijze dekking is aangegeven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden direct ten laste van de exploitatie gebracht.

Materiële activa Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven.

96

Investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht. Slijtende investeringen worden vanaf 1 januari volgend op het jaar van ingebruikname lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Sinds de invoering van het nieuwe BBV is de systematiek van activering en afschrijving voor alle investeringen gelijk getrokken. Investeringen met een maatschappelijk nut dienen ook geactiveerd te worden en over de verwachte levensduur te worden afgeschreven. Dit betreft o.a infrastructurele werken in de openbare ruimte, zoals wegen, pleinen, bruggen, viaducten en parken. De gehanteerde afschrijvingstermijnen: Onderstaand de verschillende afschrijvingstermijnen die gehanteerd worden per (sub)categorie. Kosten van onderzoek en ontwikkeling

5 jaar

(Onder)gronden van activa met een meerjarig economisch nut

Geen afschrijving

Gebouwen, onderwijs

40 jaar

Gebouwen, sport

40 jaar

Gebouwen, overig

50 jaar

Gebouwen, renovatie

Afhankelijk van resterende looptijd/levensduurverlenging

Gebouwen, technische installaties

15 jaar

Aanleg begraafplaats

50 jaar

Sportvelden

12 jaar

Speeltoestellen en ondergronden

10 jaar

Bomen en groenvoorziening

25 jaar

Riolen en betonconstructies

50 jaar

Riool, elektromechanische voorzieningen

15 jaar

Fietspaden, betonverharding

25 jaar

Wegen, asfaltverharding

15 jaar

Wegen, klinkerverharding

50 jaar

Openbare verlichting, armaturen

20 jaar

Openbare verlichting, masten

40 jaar

Verkeersremmende maatregelen

10 jaar

Bruggen, viaducten en overige grote kunstwerken, hout

15 jaar

Bruggen, viaducten en overige grote kunstwerken, beton

50 jaar

Voertuigen, gereedschappen en overig materiaal

7 jaar

Kantoormeubilair

10 jaar

Hard- en software

3 - 5 jaar

97

Financiële activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en leningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. Bijdragen aan activa van derden worden geactiveerd, conform het betreffende raadsbesluit. Dergelijke geactiveerde bijdragen zijn gewaardeerd op het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak.

Voorraden De als “onderhanden werken” opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouw- en woonrijpmaken), alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Bij de grondexploitaties vindt tussentijdse winstnemingen plaats aan de hand van de algemeen aanvaardbare methodiek Percentage of completion (Poc-methode). Voor verwachte verliezen wordt direct een voorziening gevormd ter hoogte van de verwachte verliezen.

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden tegen nominale waarde gewaardeerd. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statistisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen.

Liquide middelen en overlopende posten Deze activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het gerealiseerde resultaat.

Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen is het beleid nader uiteengezet.

Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.

98

Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Borg- en garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

Beleidsregels toepassing WNT De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semi-publieke sector (WNT) is met ingang van 1 januari 2013 van kracht.

99

Toelichting op de balans per 31 december 2022 VASTE ACTIVA Algemene toelichting vaste activa De vaste activa zijn een weergave van de investeringen zoals die in het verleden zijn uitgevoerd, en van die welke momenteel in uitvoering zijn. De investeringen hebben in 2022 veelal geleid tot vermeerderingen van vaste activa, tenzij ze direct werden gedekt uit bijdragen van derden. In de bijlage "Kredietoverzicht" wordt per investering een korte toelichting gegeven op de actuele stand van zaken. Onder andere of de investering inmiddels is afgerond dan wel of de uitvoering doorloopt in 2023. Ook blijkt uit die bijlage welk deel van het investeringsbudget t/m 2022 is besteed, en welk deel nog te besteden is. De belangrijkste investeringen van 2022 worden ook in de onderstaande toelichting op de vaste activa benoemd.

Immateriële vaste activa Boekwaarde

Immateriële vaste activa

Investeringe n

Des-

Afschrijvinge Boekwaarde n

31-122021 165.291

investeringe n 322.759 180.387

31.026

31-122022 276.637

Bijdragen aan activa in eigendom van derden

403.203

110.000

51.168

15.569

446.465

Totaal

568.494

432.759

231.555

46.596

723.102

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief

Kosten van onderzoek en ontwikkeling van een bepaald actief Dit onderdeel bestaat uit twee projecten, zoals weergegeven in de onderstaande tabel. De kosten van de sanering Hooiland worden gedekt met een bijdrage uit de algemene reserve. Deze wordt weergegeven als desinvestering. De ontwikkeling revitalisering Lemsterhoek betreft kosten die uiteindelijk deel gaan uitmaken van de nog in te stellen grondexploitatie revitalisering Lemsterhoek. Overzicht belangrijkste investeringen: Investeringen

Kosten onderzoek en ontwikkeling voor activa

Desinvesteringen

Sanering vuilnisbelt Hooiland

180.387

Revitalisering Lemsterhoek

142.372

Totaal

322.759

180.387

180.387

Bijdragen aan activa in eigendom van derden: Bijdragen aan activa in eigendom van derden

Boekwaarde

Boekwaarde

31-12-2021

31-12-2022

63.663

60.631

0

110.000

Grond locatie Botterschuur

51.168

0

Bijdrage Fietspad Nieuwe Natuur

288.372

275.834

Totaal

403.203

446.465

Kleedaccommodaties SVU Omv. Led-verlichting sportpark

100